ST森源:森源电气关于2021年度计提资产减值准备和核销资产的公告

证券代码：002358证券简称：森源电气公告编号：2022-005
河南森源电气股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备和核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备和核销资产情况概述
1、本次计提资产减值准备和核销资产的依据和原因
河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”或“公司”）本次计提资产减
值准备是根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2022年修订）、《企业会计准则》
及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务、资产和经营状况，对公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）截至2021年12月31日的应收账款、应收票据、存货、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产等资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定了需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，对公司个别有确凿证据表明无法收回的应收账款进行了核销。
2、本次计提资产减值准备和核销资产情况
2021年度，公司对应收账款、其他应收款、应收票据、存货计提信用减值准备及
资产减值准备的总金额为35005.58万元，核销资产、收回或转回金额为3083.39万元。
具体如下表：
单位：万元本期增加本期减少年初账面年末账面项目类别余额收回或核销或计提余额其他转回其他按单项认定计提应
坏账准备的应收50912.799625.241003.73860.6758673.63收账款账按组合计提坏账
款36577.7510232.4494.08159.7246744.55信用减准备的应收账款
值损失小计87490.5419857.6794.081003.731020.39105418.13其按单项认定计提
他坏账准备的其他1689.5537.701651.85应应收款
收按组合计提坏账898.73-83.26815.47款准备的其他应收款
小计2588.27-83.2637.702467.31按单项认定计提应坏账准备的应收收票据票按组合计提坏账
据22.9158.1881.1准备的应收票据
小计22.9158.18资产减
存货跌价准备13867.7315172.991021.5728019.15值损失
合计103969.4535005.5894.081041.432041.96135985.74
注：上述核销资产的应收款项非公司关联方，公司对上述款项进行坏账核销后，对该部分客户单独建立备查账目，继续落实责任人随时跟踪，并保留继续追索的权利，一旦发现对方有偿还能力将立即追索。
二、本次资产减值准备及核销资产的确认标准及计提方法
1、应收账款坏账准备确认标准及计提
自2019年1月1日起，公司执行新金融工具准则，公司按照相当于应收账款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据客户的信用评级、业务规模、历史回款与信用损失情况等，按个别方式和组合评估两种方式估计预期信用损失：
（1）涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款，采用
个别方式评估减值损失，根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级、行业及业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于应收账款初始确认时按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。并于每个报告日重新评估应收账款余下的存续期内预期信用损失的金额变动，调整损失准备。
（2）不属于上述情况的应收账款，按组合方式评估减值损失，公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款在整个存续期信用损失率表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项：
项目计提依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司在组合基础上对应收账款整个存续期内的历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测做出调整。每个应收款项组合报告日，公司更新历史信用损失率和分析前瞻性估计的变动，如有需要调整信用损失率，按变动情况进行调整并计提损失准备。
纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之间按股权关系划分关联方组合
关联方组合不计提坏账准备。应收账款坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元本期变动金额类别期初账面余额期末账面余额本期计提收回或转回核销或其他按单项认定计提坏
50912.799625.241003.73860.6758673.62
账准备的应收账款按组合计提坏账准
36577.7510326.52-159.7246744.55
备的应收账款
合计87490.5419951.761003.731020.39105418.17
2、其他应收款确认标准及计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于其他应收款自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该其他应收款的信用风险自
初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果其他应收款于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加。
其他应收款坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元本期变动金额类别期初账面余额期末账面余额本期计提收回或转回核销或其他按单项认定计提坏账
1689.55-37.70-1651.84
准备的其他应收款按组合计提坏账准备
898.73-83.26--815.46
的其他应收款
合计2588.27-83.2637.70-2467.31
3、应收票据确认标准及计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于应收票据自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果应收票据的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该应收票据整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该应收票据未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果应收票据于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收票据坏账准备本期计提情况具体如下：
本期变动金额类别期初账面余额期末账面余额本期计提收回或转回核销或其他按单项认定计提坏
-----账准备的应收票据按组合计提坏账准
22.9158.18--81.10
备的应收票据
合计22.9158.18--81.10
4、存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法
公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
存货跌价准备计提依据为按期末实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。2021年末公司在年终盘点的过程中，组织生产部、技术部、质管部等相关部门对所有存货进行盘点清查联合评估，根据新的国家标准 GB20052《电力变压器能效限定值及能效等级》标准要求，新增变压器须符合国家能效标准要求，鼓励使用高效节能变压器。经评估发现公司部分按照原标准生产的库存产品在技术上已不能满足新能效标准要求，可变现净值低于存货成本，已发生减值，经测算需计提存货跌价准备金额为15172.99万元。
三、董事会关于本次计提资产减值准备和核销资产的合理性说明
公司本次计提资产减值准备和核销资产事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备和核销资产后，公司2021年度财务报表能更加公允反映截至2021年12月31日公司财务状况、资产价值和2021年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
四、本次计提资产减值准备和核销资产对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备合计35005.58万元，收回或转回金额为1041.43万元，将减少公司2021年度合并利润报表净利润33964.15万元；本次核销资产合计
2041.96万元，不会对合并利润报表净利润产生影响。本次计提资产减值准备和核销资
产符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
本次计提各项资产减值准备和核销资产损失的金额是公司财务部门的初步核算数据，未经会计师事务所审计，具体计提资产减值准备和核销资产损失的项目和金额以
2021年度经审计的财务报告为准。
特此公告。
河南森源电气股份有限公司董事会
2022年1月29日