天健集团:深圳市深星辰科技发展有限公司清产核资专项审计报告

深圳市深星辰科技发展有限公司
清产核资专项审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
ZhongzhunCertifiedPublicAccountants
电话TEL：01088356126（传真）FAX：（010）88354837
100044
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地址ADDRESS：北京市海淀区首体南路22号楼4层
深圳市深星辰科技发展有限公司
清产核资专项审计报告
目录
二、资产清查专项审计工作作范围.....容............................0三清查.....................................................2
五、资产清查专项审计.过.......................................
七、资产清查工作中发现的问题及建议………………………………………………八大重.重.大.事.......说...................................
九、其他需要说明.事..............................…..........................................................7
十二、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
十三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
十四、签字注册会计师证书复印件
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
ZhongzhunCertifiedPublicAccountants
清产核资专项审计报告
中准专字[2022]2006号
深圳市天健地产集团有限公司：
我们接受委托，对深圳市深星辰科技发展有限公司（以下简称“深星辰公司”或
“公司”以2022年1月26日为基准日的清产核资相关资料进行了审计核实。公司的
责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证所提供的财务会计资料
和其他相关资料的真实性、合法性和完整性。我们的责任是在公司资产清查的基础上，
对这些资料发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》计划和实施审计工
作，并出具审计报告。在审计过程中，我们根据公司提供的相关会计资料及其他资料，
实施了包括抽查会计记录、核对相关资料、实地盘点等我们认为必要的审计程序。我
们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将清产核资情况及结
果报告如下：
正文中除特别说明外，金额以人民币“元”表述。
一、基本情况
深星辰公司成立于2020年9月，并于2020年9月4日取得深圳市市场监督管理局
核发的营业执照，统一社会信用代码为91440300MA5GCJWHO9；公司组织形式：有限
责任公司（法人独资）；法定代表人：孙迪；经营期限：永续经营；公司注册地址：深
圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路3156号深圳湾创新科技中心2栋A座3801，
实际办公地址：深圳市福田区福田街道福安社区福华一路6号免税商务大厦裙楼东301
楼;公司注册资本为100.00万元;股权结构如下列示：
1单位：万元一般经营项目：集成电路等战略性新兴产业相关领域的项目投资、技术开发、项目管理、项目咨询（具体项目另行申报）（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目：无。深星辰公司执行《企业会计准则》及其相关制度。二、资产清查专项审计工作范围和内容深星辰公司资产清查的工作范围为本公司，工作内容为上述范围涉及的全部资产、负债和净资产。审计工作范围与清查工作范围一致，审计工作内容为深星辰公司提供资料载明的全部资产、负债和净资产。三、清查基准日本次深星辰公司资产清查基准日为2022年1月26日。四、资产清查专项审计依据（一）法规依据
名称注册资本股权比例实收资本占实收资本总额的比例
深圳市特区建工集团有限公司70.0070.00%70.0070.00%
深圳市深超科技投资有限公司30.0030.00%30.0030.00%
合计100.00100.00%100.00100.00%
1、《关于印发企业资产损失财务处理暂行办法的通知》财企〔2003）233号；
2、《企业会计准则——基本准则》和42项具体会计准则、企业会计准则应用指南
及其他相关规定；
3、《国务院国资委国有企业清产核资办法》；
24、《关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知》国资评价〔2003〕74号；5、《中国注册会计师执业准则》。五、资产清查专项审计过程及实施情况1、资产清查专项审计工作起止日期：2022年1月27日至2022年1月28日；2、组织实施情况：（1）编制资产清查专项财务审计的实施方案；（2）协助深圳市天健地产集团有限公司做好资产清查基础工作；（3）对深星辰公司资产清查基准日的账务清理结果进行审计；（4）核对、询证、查实深星辰公司债权、债务；（5）勘察、抽查深星辰公司固定资产、其他非流动资产并验证其产权；（6）协助深星辰公司按照企业财务规则、企业会计准则和资产清查的要求对有关会计差错进行调整；（7）按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定,对深星辰公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；（8）复核深星辰公司在资产清查基础上编制的资产清查报表；（9）出具清产核资专项审计报告。六、资产清查专项审计结果
经审计，深星辰公司2022年1月26日资产账面数286.866.044.38元，负债账面数
1,000.00元，净资产账面数286.865.044.38元；资产清查数为286.866,044.38元，负债清
查数为1000.00元；净资产清查数为286,865,044.38元，资产清查待处理0.00元。
3
（一）账务清理情况
1、清产核资基准日财务报表
资产类合计286.866.044.38元，负债合计1000.00元，净资产合计286.865,044.38元。
2、清产核资审计调整后账面数
资产类合计286.866,044.38元，负债合计1000.00元，净资产合计286.865,044.38元。
3、账面数变动情况
（1）预付账款原账面金额0.00元，本次清产核资调增12720.00元，系其他应收款
-武汉蔚能电池资产有限公司12720.00元款项性质为预付公司公务用车2022年电池租
用费用，故调整至预付账款。调整后，预付款项余额为12720.00元。
（2）其他应收款原账面金额12,720.00元，本次清产核资调减12720.00元，系其
他应收款-武汉蔚能电池资产有限公司12,720.00元款项性质为预付公司公务用车2022
年电池租用费用，故调整至预付账款。调整后，其他应收款余额为0.00元。
（3）实收资本账面明细深圳市深超科技投资有限公司金额1000,000.00元，本次
清产核资调减该明细700,000.00元；同时，调增明细深圳市特区建工集团有限公司金额
700,000.00元。调整缘由系2022年1月21日，根据股东会决议和修改后章程的规定，
深圳市深超科技投资有限公司将持有公司70.00%的股权以20125万元转让给深圳市特
区建工集团有限公司，且于2022年1月25日办理了工商变更登记，变更后，注册资本
和实收资本金额保持不变，仍为人民币100.00万元。调整后，实收资本明细深圳市特
区建工集团有限公司持股比例70.00%，金额700,000.00元。深圳市深超科技投资有限公
司持股比例30.00%，金额300,000.00元。
（二）资产清查及处理情况
深星辰公司资产盘盈申报金额0.00元，审核认定金额0.00元；资产损失申报金额
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0.00元，审核认定金额0.00元；资金挂账申报金额0.00元，审核认定金额0.00元。
1、资产盘盈审计情况
深星辰公司申报资产盘盈共0笔，金额0.00元；经审核认定的资产盘盈共0笔，
金额0.00元。
2、资产损失审计情况
深星辰公司申报资产损失共0笔，金额0.00元；经审核确认的资产损失共0笔，
金额0.00元。
3、资金挂账审计情况
深星辰公司申报资金挂账共0笔，金额0.00元；经鉴证认定的资金挂账共0笔，
金额0.00元。
4、本次清查出的重大资产损溢情况简要分析
无重大资产损溢。
（三）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案
无。
（四）审计意见
深星辰公司本次资产清查工作已按照《国有企业资产清产核资工作规程》的规定
实施，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错等。
七、资产清查工作中发现的问题及建议
无。
八、重大事项专项说明
（一）深星辰公司截至2022年1月26日已对外提供抵押、担保的资产金额0.00
5元；未见提供信用担保。
（二）深星辰公司截至2022年1月26日无对外投资。
（三）深星辰公司截至2022年1月26日车辆、土地等权属一致。
（四）深星辰公司截至2022年1月26日其他流动资产为286,031306.83元，系土
地使用权。已于2020年11月5日取得不动产权证书，证号为粤（2020）深圳市不动产
权第0254222号。根据2020年9月27日深圳市重大产业投资集团有限公司关于宗地号
A641-0025国有建设用地使用权无偿划转事宜的批复（深重投函[2020]19号）：同意深圳
市深超科技投资有限公司按账面净值将其持有的宗地号A641-0025国有建设用地使用
权无偿划转至深圳市深星辰科技发展有限公司，同时将与上述土地相关联的债权、负
债和劳动力一并转让。2020年10月20日，深星辰公司与深圳市深超科技投资有限公
司签订了《国有建设用地使用权无偿划转协议》，约定深圳市深超科技投资有限公司将
宗地号为A641-0025的地块以其持有全部成本人民币286,031306.83元为依据无偿划转
给深星辰公司，划转基准日为2020年10月31日。
九、其他需要说明的事项
（一）深星辰公司于2022年1月27日对公司固定资产进行了全面清查，无盘盈盘
亏资产。
（二）深星辰公司股东深圳市深超科技投资有限公司于2020年9月25日，向深星
辰公司转入款项100.00万元，公司账务处理记入实收资本，但中信银行深圳笋岗支行
银行客户回单未注明该款项用途为投资款。
十、报告使用范围说明
本清产核资专项审计报告仅供深圳市天健地产集团有限公司收购深星辰公司股权
提供参考依据，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何
单位和个人，不得见诸于公开媒体。
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十一、附件1-13
（一）附件1：资产清查报表
（二）附件2：货币资金清查明细表
（三）附件3：其他应收款清查明细表
（四）附件4：预付账款清查明细表
（五）附件5：其他非流动资产清查明细表
（六）附件6：固定资产清查汇总表
（七）附件7：固定资产一运输工具清查明细表
（八）附件8：其他非流动资产清查明细表
（九）附件9：其他应付款清查明细表
（十）附件10：实收资本清查明细表
（十一）附件11：资本公积清查明细表
（十二）附件12：盈余公积清查明细表
（十三）附件13：未分配利润清查明细表
中国注册会计师：
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京
二〇二二年一月二十八日
主题词：深圳市深星辰科技发展有限公司清产核资专项审计报告地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层邮编：100044电话：010-88356126
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