*ST南化:南宁化工股份有限公司审阅报告

南宁化工股份有限公司
审阅报告
大信阅字[2021]第29-10000号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
3-2-1WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone:大信会计师事务所+86（10）82330558传真Fax北京市海淀区知春路1号15/FXueyuanInternationalTower+86（10）82327668网址Internet：学院国际大厦15层No.1ZhichunRoad,HaidianDistwww.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing.China,100083
审阅报告
大信阅字[2021]第29-10000号
南宁化工股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的南宁化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附注
三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2021年10月31日、2020年12月31日的备考
合并资产负债表，2021年1-10月、2020年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这
些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财
务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计
准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2021年10月31日的备考合并报
表财务状况，2021年1-10月、2020年度经营成果。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于
其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
CERIHII附BLCICCOUNIITOFCIINM
中国注册会计师
大信会训师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
169367
（项目合伙人）
用1中国注册会计师：CEnIIHEDD
中
○二一年十二月三十日88了
3-2-2备考合并资产负债表
编制单位：南宁化工单位：人民币元
有限公司目附注2021年10月31日2020年12月31日
流动资产
货币资金七（一）630,710,987.121,114,356,511.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据七（二）22,985,896.5741,241,774.08
应收账款七（三）218,117,809.1953,632,265.52
应收款项融资
预付款项七（四）134,965,202.9120,964,754.07
其他应收款七（五）50,250,680.2146,610,005.73
其中：应收利息
应收股利
存货七（六）397,167,360.30262,507,962.16
合同资产七（七）62,064,623.4114,892,696.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七（八）27,841,700.7228.383,683.98
流动资产合计1,544,104,260.431,582,619,653.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款七（九）10,186,300.0011,296,300.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产七（十）4,600,300.004,600,300.00
投资性房地产333,760.74
固定资产七（十一）1,093,254,707.651,058,984,193.97
在建工程七（十二）997,412,598.031,161,764,556.86
生产性生物资产
使用权资产七（十三）8,364,184.03
无形资产七（十四）789,570,256.41668,158,912.80
开发支出七（十五）962,264.152,372,046.16
商誉
长期待摊费用七（十六）86,137,503.2292,715,704.11
递延所得税资产七（十七）57,482,996.6527,077,363.14
其他非流动资产七（十八）67,499,947.287,342,035.06
非流动资产合计3,115,471,057.423,034,645,172.84
资产总计4,659,575,317.854,617,264,826.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
源黄
印葆
3-2-3备考合并资产负债表（续）编制单位南宁化工股份有限公司单位：人民币元目附注2021年10月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款七（十九）1,222,862,915.871.844867.155.87
交易性金融负债：
衍生金融负债
应付票据
应付账款七（二十）357.777,433.75308,795,380.52
预收款项七（二十一）5,007,656.7813.572,528.45
合同负债七（二十二）139,515,809.1216.696,518.62
应付职工薪酬七（二十三）84,543,863.4189.862,125.83
应交税费七（二十四）120,295,972.9580,323,923.47
其他应付款七（二十五）631,594,608.9679.574,688.88
其中：应付利息
应付股利23,967.361,411,828.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七（二十六）601.808.708.51505,896,403.25
其他流动负债七（二十七）17,329,610.691,001,791.12
流动负债合计3,180,736,580.042,940,590,516.01
非流动负债：
长期借款七（二十八）149,773,746.21389.554656.13
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债七（二十九）7732,696.23
长期应付职工薪酬七（三十）8,106,995.1311,051,199.08
预计负债七（三十一）33,649,206.6832,290,502.14
递延收益七（三十二）14,315,499.5115,447,031.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计213,578,143.76448,343,388.79
负债合计3,394,314,723.803388,933,904.80
股东权益：
归属于母公司股东权益合计748,913,421.30781,277,784.64
少数股东权益516,347,172.75447,053,136.87
股东权益合计1,265,260,594.051,228,330,921.51
负债和股东权益总计4659,575,317.854,617,264,826.31
法定代表人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
印葆
3-2-4备考合并利润表编制单位：南宁化上股份有限公司单位：人民币元附注2021年1-10月2020年度
一、营业收入七（三十三）2.989.985,642.902,710,034,359.08
减：营业成本七（三十三）1.999.589.234.261,741,817,957.90
税金及附加七（三十四）87,495,254.7374,340,886.58
销售费用七（三十五）10.928,155.469,135,464.57
管理费用七（三十六）196,096,801.13178,142,133.98
研发费用七（三十七）5.356,148.436,396,938.32
财务费用七（三十八）93.173,824.34122,656,305.99
其中：利息费用93.986,244.47124,050,700.54
利息收入3,112,615.443,440,128.28
加：其他收益七（三十九）4723,238.945.366,095.21
投资收益（损失以“一”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七（四十）-399,700.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）七（四十一）-4,293357.58-381,119.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）七（四十二）-3,249,459.87-6,303,370.94
资产处置收益（损失以“一”号填列）七（四十三）-1,418,307.72
二、营业利润（亏损以“一”号填列）594.526,646.04574,408,269.07
加：营业外收入七（四十四）1.781,633.225.932,100.54
减：营业外支出七（四十五）3.342,231.8214,849,917.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）592,966,047.44565,490,452.30
减：所得税费用七（四十六）80.789,663.8879,411,001.31
四、净利润（净亏损以“一”号填列）512,176,383.56486,079,450.99
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）512,176,383.56486,079,450.99
2.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）285,684,382.45314,301,740.23
2.少数股东损益（净亏损以“一”号填列）226,492,001.11171,777,710.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额512,176,383.56486,079,450.99
（一）归属于母公司股东的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
源黄摩晓晨李晓晨
？
3-2-5应宁化1股份有限公司备财务报表附注2020年1月1H一2021年10月31日
南宁化工股份有限公司
备考财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
·
企业的基本情况
南宁化工股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府于1998年
6月8日以桂政函[1998]57号文批准，由南宁化工集团有限公司（以下简称“南化集团”）
一等五家企业共同发起，于1998年6月15日设立的股份有限公司。
股股票4,000万股，并于2000年7月12日在上海证券交易所上市交易。
经2001年5月可转换公司债券转股及2007年6月非公开发行5,000万股人民币普通股，
本公司股本变更为235,148,140.00元。
本公司统--社会信用代码：914500007087313433，注册资本235,148,140.00元，注册地
址位于广西壮族自治区南宁市青秀区金浦路33号北部湾国际港务大厦29层，法定代表人：
黄葆源。
本公司属于氯碱化工行业，主要经营范围为：危险化学品的批发（按危险化学品经营许
可证核定的内容及有效期限开展经营）:化工设计、科研、技术咨询、国内贸易（国家有专
项规定的除外），经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品除外）；经营进料加工和“三来-补“业务。
本公司主要从事煤炭和钢铁贸易。
二、重大资产重组的情况
：
（一）重大资产重组方察
团”）购买其下属子公司广西华锡矿业有限公司（以下简称“华锡矿业”）100.00%股权，同时
向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。募集配套资金发行股份数量不超过
本次交易前上市公司总股本的30.00%。募集配套资金金额不超过本次交易中以发行股份方式
购买资产的交易价格的100.00%。
本次募集配套资金以发行股份购买资产为前提条件，但募集配套资金成功与否并不影响
-5-
3-2-6南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月31
发行股份购买资产的实施，募集配套资金的最终发行数量将以中国证监会核准的发行数量为
"职
（二）拟置入资产的基本情况
华锡矿业于2019年4月17日中华锡集团出资设立，取得了中河池市市场监督管理局核
发的统一社会信用代码91451200MA5N08PP425号营业执照，公司法定代表人：韦方景：公司注
册地址：河池市金城江区城西路71号；公司的经营期限为长期。
企业注册资本为3000万元，由广西华锡集团股份有限公司认缴出资3000万元，实缴出
资3000万元，占注册资本的100%。
华锡矿业的经营范围：有色金属、稀有金属、贵金属勘探、采选、加工：金属及非金属
（国家专营专控产品除外）的加工、生产经营和进出口;金属矿及非金属矿（国家专营专控
产品除外）勘查、采选:建筑工程设计;选矿药剂（危化品除外）、机械设备及零配件、电力
销售。
华锡矿业经审计的两年一期模拟财务报表主要数据如下：
单位：元
1.资产负债表项目2021年10月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产1.117533,932.721,090,102,815.401,116,095,805.32
非流动资产3.079,315,301.423.005.553,920.392.918.709,967.41
资产总额4,196,849,234.144,095,656,735.794034,805,772.73
流动负债3.022,013,076.872863,130,786.012,544,626,298.52
非流动负债197,568,143.12436,968,435.09762,029,053.38
负债总额3.219,581,219.993,300,099,221.103306,655351.90
股东权益977268,014.15795.557514.69728,150,420.83
2.利润表单位：元项目2021年1-10月2020年度2019年度
营业收入2,021,356,063.161807087,719.901.671,954333.36
营业成本1.076,765,263.28908.683.071.73853.853,681.96
营业利润579528,340.60534777.158.47469,975,932.19
利润总额577.778,332.34528.330.835.65468.370,729.52
净利润497,957210.48453,260,743.93398.685.769.74
归属于母公司净利润271,465,209.37281483,033.17238.935,420.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润312.355338.96285,095,768.80227.767,291.68
，口
-6-
3-2-7南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月311三、备考财务报表的编制基础
本备考财务报表系假设本次重组已20201月（以下简称“合并基准”）完
成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
（一）备考财务报表附注所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国
证券监督管理委员会的批准。
（二）假设于2020年1月11，本公司已完成本次重组，并且于2020年1月月1|与
购买资产相关的手续已全部完成。
（三）本备考财务报表以致问会让师事务所（特殊普通合伙）审让的本公司和人信会计
师事务所（特殊普通合伙）审计的拟购买资产的2020年度、2021年1-10月的模拟财务报表
为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
上述拟购买资产的模拟财务报表指华锡矿业2020年度及2021年1--10月的模拟财务报
表。
（四）由于在交易前后华锡矿业均受广西北部湾国际港务集团有限公司控制，因此本备
考合并财务报表是按照同一控制下企业合并的有关会计处理要求，将华锡矿业的资产、负债
按照账面价值并入备考合并财务报表。
（五）本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。
（六）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次
重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表
中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出
相应调整。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映
了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期
-7-
3-2-8南小化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H---2021年10月31日
不公司以112个月作为止常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）企业合并
1.同一控制下的企业合并
，-控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并H按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同…控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买目以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
（五）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统““母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表目及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。了公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
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3-2-9南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1-2021年10月3111
在合并资产负债表小股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表出股东权益项
料下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得了公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的了公司，视同该企业合并于自最终控制力开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表：对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对了公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买目或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并以开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有了
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的方时确认-…项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
2.金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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3-2-10南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11---2021年10月311
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定小期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的…部分。
（4）管理金融资产的业务模式及对金融资产的合同现金流量特征评估
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据：以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基
础，确定管理金融资产的业务模式。
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·
3-2-11南化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11…2021年10月31日
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金
融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（3）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
-11-
3-2-12南宁化工股份有限公司备财务报表附注2020年1月月112021年10月311
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行项合同义务，则该台
同义务符合金融负债的定义。
如果…项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具具
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4.金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“三、重要会计政策及会计估计”之“7、公
允价值计量”。
5.金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产：
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
③租赁应收款；
④财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
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3-2-13南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H--2021年10月311
经发生信用减值的，处于第一阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表以具有较低信用风险的金融工具，本公司假设具信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产产负债表日后12个月内（若
金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的…部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并关联方
应收账款组合2：应收其他客户
本公司业务板块分为动力煤贸易业务板块和有色金属采选业务板块。除了单项评估信用
风险的应收账款外,对于划分为组合的动力煤贸易业务板块应收账款，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的有色金属采选业务板块应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结
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3-2-14南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1112021年10月31日
合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，确定的预期
信用损失率如下：账龄坏账准备计提比例（%）
0-3个月
4-12个月o
1-2年10
2-3年20
3-4年30
45年50
5年以上100
其他应收款
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并关联方款项
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞I和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
尖。
（3）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
I初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
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，·
3-2-15南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月12021年10月31日
力产生重人不利影响。
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30！，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
①借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押
品（如果持有）等追索行动；或
②金融资产逾期超过90天。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的…项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等;
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；：
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本
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公司收川到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响：
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6.金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产计与或交付给该金融资产发行方以外的另-方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产：保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债：未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
确认和终止确认。
（七）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
-项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
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3-2-17南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月12021年10月311在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第…层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价：第层次输入值，是除第-层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表计，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。（八）存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工商品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用…次转销法摊销。（九）长期股权投资1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本：非同--控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
明好回
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3-2-18南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020111月1H--2021年10月31日权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值：通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号…一债务重组》的有关规定确定：非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号----非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号—…金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依执
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方-致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投
资单位的政策制定过程：向被投资单位派出管理人员：被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料：与被投资单位之间发生重要交易。
（十）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过…个会让
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法、工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用
寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司各类固定资产折旧方法为：
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矿井下构筑物折H采用工作量法，按当期出矿量占预计可采储量的比例计提，净残值率
为0%；矿儿下机器设备折旧采用年限平均法，净残值率为0%。
使用专项储备形成的固定资产在达到预定可使用状态时按固定资产成本确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再让提折旧。
其他固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值和年折旧率如下：类别折年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物8-50511.88…1.90
机器设备2-28un47.50—3.39
运输设备8-15511.88—6.33
电子设备及其他4--14523.75—6.69
预计净残值是指假定固定资产预让使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值：融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相…致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
（十一）在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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可使用或者可销售状态的固定资心、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用所停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
刀的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；点用般借款按照
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率：借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每…会让期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十三）无形资产
1.无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
勘探开发成本（探矿权）包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本
和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进---步成矿及增加矿山储量、地质及地理测量、勘探
性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合
理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，…次计入当
期损益。
地质成果（采矿权）归集地质勘探过程中所发生的各项支出。采矿权自矿山开始开采时
起，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
除探矿权和采矿权以外的其他使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
一
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
捌表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（十四）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产计资产负债表日存在减估迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认：相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失--经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十五）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在年以上（不含年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
-21-
.…
3-2-22南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11-2021年10月31日
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值让量。本公司为职工.缴纳的医疗保险费、.L伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十七）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
-22-
托
3-2-23小化股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1--2021年10月31日
资产负债表目应当对预计负债账而价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十八）收入
1一般原则
本公司在:履行了合同中的履约义务，即在客广取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各重项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之--时，本公司属于在某时段内履行履约义务；否则，属于在某…时点
履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某-时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某---时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见。本公司拥有
的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
-23-
3-2-24用宁化工股份有限公司备考财务报表附注202011月11-2021年10月31
同…合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资心”或“其他非流动资产”项目中列示：净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2.具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售
对于商品销售收入，以办理货权转移至买方或客户确认收货并同时满足上述（1）一般原
则收入确认条件时予以确认。
（2）提供劳务
本公司与客户之间的提供服务合同通常包技术服务、技术咨询、工程设计，本公司向客
户提交工作成果，取得客户验收后确认收入。
（十九）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
…
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的一
"一政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
一的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
I
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
-24-
+
怎
3-2-25南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11—2021年10月31日
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财收扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表以，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会让期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十一一）租赁
2020年租赁会计政策：
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
2021年租赁会计政策：
（1）公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认
租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择
权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列
-25-
3-2-26南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--202110月31
示为…年内到期的非流动负债。
公司的使用权资产主要为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该
成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始或之前已支付的租赁付款额、初始直接费
用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产
所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低
于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
（2）公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
货划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁：公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生
时计入租金收入。
②融资租赁:在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的
应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入按适应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税9%、6%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
资源税销售精矿产品向购买方收取的全部价款和价外费用锡精矿按4%、铅锌精矿按3%、铜精矿按2%、锑精矿按2%、硫铁精矿按2%的适用税率计征资源税，未列举名称的其他金属矿产品按原矿适用3%税率计缴。
企业所得税应纳税所得额10%、15%、20%、25%
（二）重要税收优惠及批义
根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》：“自
2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征
-26-
·
3-2-27南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1--2021年10月31
收企业所得税，上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为注营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业；”国家税务总局公告〔2012）
12号《关于深入实施西部人开发战略有关企业所得税问题的公告》及广西壮族自治区地方税
务局桂地税公告〔2012〕7号《关于贯彻落实西部人开发战略有关企业所得税问题的公告》，
本公司（母公司）及子公司广西高峰矿业有限责任公司从2011年起继续字受15%企业所得税优惠政策。
七、合并财务报表重要项目注释
（）货币资金类别2021年10月3112020年12月311
现金5,640.19
银行存款622.518,516.771,106,836,403.84
其他货币资金8,192,470.357514,467.05
合计630.710.987.121,114356,511.08
（二）应收票据类别2021年10月31日2020年12月31日
银行承兑汇票22.985,896.5741,241,774.08
减：坏账准备
合计22985896.5741,241,774.08
截至期末，已背书但尚未到期的应收票据175.767.582.32元，其中终止确认金额
175,767,582.32元。
（三）应收账款
1.应收账款分类披露类别2021年10月31日
账面余额坏账准备
金额比例%金额计提比例%
按单项评估计提坏账准备的应收账款32,053,469.8812.1132,053,469.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款232,701,947.7387.8914.584138.546.27
其中：应收其他客户组合232,701,947.7387.8914.584,138.546.27
合计264755,417.61100.0046,637,608.4217.62
-27-
3-2-28南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月3111类别2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额%回引金额计提比例%
按单项评估计提坏账准备的应收账款31.830,115.7333.0531830115.73100.00
按组合计提坏账准备的应收账款64,466,276.4666.9510,834,010.9416.81
其中：应收其他客户组合64,466,276.4666.9510,834,010.9416,8144
合计96,296,392.19100.0042,664,126.6744.31
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率%）计提理山
南宁塔建材有限公司5,048366.935,048,366.935年以上100.00长期挂账，无法收回
南宁民晓贸易有限公司4000,000.004,000,000.005年以上100.00长期挂账，无法收回
湛江三农服务总公司3,784861.993,784861.995年以上100.00长期挂账，无法收回
贵州金宏化工有限责任公司1,496,477.201,496,477.205年以上100.00长期挂账，无法收回
海南如意岛旅游度假投资有限公司1,445,186.501,445,186.505年以上100.00长期挂账，无法收回
广西化工实验1289151.861289151.865年以上100.00长期挂账，无法收回
其他小额客户14,989,425.4014.989,425.405年以上100.00长期挂账，无法收同
合计32,053,469.8832.053,469.88—-100.00一
（2）按组合计提坏账准备的应收账款账龄2021年10月31日2020年12月31日
账面余额预期信用损失率%坏账准备账面余额预期信用损失率%坏账准备
0-3个月77.155,296.3626,690,435.28
4-12个月143,380285.773.745,362,027.4423,279,346.644.00931262.96
1至2年2,239,540.4614.34321,124.054463,837.7220.97936,228.13
2至3年1386,191.9331.42435,517.361,242,691.5937.96471,734.86
3至4年1,492983.7097.791460,022.681,788,941.7084.811517,264.96
4至5年84,405.0050.0042,202.5047,007.0050.0023,503.50
5年以上6,963,244.51100.006,963,244.516,954016.53100.006,954016.53
合计232,701947.736.2714584138.5464,466,276.4616.8110834,010.94
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为3.973.481.75元，本期收回或转回坏账准备金额为78.377.45
元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
·-28-
：
3-2-29南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H—2021年10月311单位名称2021年10月31H占应收账款总额的比例（%）坏账准备余额
柳州钢铁股份有限公司95.527366.5936.082,053,178.38
广西远通商贸有限责任公司31,246,107.6611.80557,348.56
，西河池市华昌矿冶机械设备有限公司12,168,989.374.60
广西南丹县顺源矿业有限责任公司11.001,866.424.163,618,721.54
中国船舶工业物资有限公司9203,181.843.48162,257.46
合计159,147511.8860.116,391505.94
（四）预付款项
1预付款项按账龄列示账龄2021年10月31日2020年12月31日
金额比例%）金额比例%）
1年以内131.663,996.5997.5520284369.9996.76
1至2年2,811.514.142.08333,412.301.59
2至3年151,640.400.11338,051.781.61
3年以上338,051.780.258,920.000.04
合计134,965,202.91100.0020,964,754.07100.00
2.预付款项金额前五名单位情况单位名称2021年10月31日占预付款项总额的比例%）
广西盛隆冶金有限公司96,549610.0271.54
广西建工集团第二安装建设有限公司18,127054.9213.43
广西九龙水泥有限公司3,280,968.462.43
安徽小能矿机制造有限公司1,943,094.241.44
烟台核信环保设备有限公司1,716,091.86L71
合计121.616,819.5090.11
（五）其他应收款类别2021年10月31日2020年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项208,286,068.70204.355,518.39
减：坏账准备158,035388.49157.715,512.66
合计50,250,680.2146,640,005.73
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年10月31H2020年12月31日
往来款173,158,112.34169791699.58
备用金1383,255.28814084.60口
-29
·
3-2-30南宁化工股份有限公司备财务报表附注2020年1月11-2021年10月31H保证金23,002,169.9731.415186.04
押金9,397401.961614,450.46
其他1345,129.15720,097.71
减：坏账准备158.035388.49157.715,512.66
合计50250680.2146,640,005.73
（2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额214,010.9734581.73157466.919.96157715,512.66
期初余额在本期重新评估后214,010.9734,581.73157,466,919.96157.715,512.66
本期计提267,376.13202,117.1631,025.45500.518.74
本期转同135,762.50135,762.50
本期核销
其他变动
期末余额481387.10236,698.89157362,182.91158,080268.90
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质2021年10月31日账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）坏账准备余额
贵州省安龙华虹化工有限责任公司采购款及担保和往米款135,182,131.715年以上64.90135,182,131.71
兴义市立根电冶有限公司采购款10,106,001.665年以上4.8510,106,001.66
广西有色栗木矿业有限公司管理人保证金8,000,000.001年以内3.84
丰河洞治理整顿工作组往来款6,517,942.235年以上3.136,517,942.23
广西兴崇基础设施投资有限公司保证金667,162.101-2年0.32151,209.66
合计160,473,237.7077.04151.957285.26
（六）存货
1.存货的分类存货类别2021年10月31日2020年12月31日
账而余额跌价准备/减值准备账面价值账面余额跌价准备/减值准备账面价值
原材料49,453,495.7210822158.4938,631,337.2341,694,258.419698,853.7931,995,404.62
自制半成品及在产品133.906,633.69133,906633.69122.710,352.52122,710,352.52
库存商品（产成品）69.967280.861,079,499.7768,887,781.0951.294,445.561,091,923.7450,202,521.82
-30-
3
3-2-31南宁化1股份有限公司司备财务报表附注2020年1月11--2021年10月311委托加工商品111.869818.10111.869818.1056,123053.9456,123,053.94
在途物资1,476,629.261476,629.26
发出商品43,871790.1943.871790.19
合计409.069.018.5611,901,658.26397,167360.30273,298,739.6910.790.777.53262.507.962.16
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况存货类别2020年12月31日2021年计提2021年减少额2021年10月31日
额转回转销
原材料9698.853.791,130,656.977,352.2710.822,158.49
库存商品（成品）1.091,923.74225,029.86237,453.831.079,499.77
合计10.790,777.531,355,686.83244,806.1011.901,658.26
（七）合同资产项目目2021年10月3112020年12月3111
合同资产64,820.500.3415.509,994.64
减：合同资产减值准备2755876.93617,297.79
减：列示小其他非流动资产的合同资产
合计62.064623.4114892,696.85
（八）其他流动资产项目2021年10月31日2020年12月31日
待抵扣进项税额14341597.3628,311.762.01
待认证进项税额9,072,041.52
预缴企业所得税4,419,169.9415,291.36
预缴其他税费8,891.9056,630.61
合计27841700.7228383,683.98
一
（九）长期应收款一
1.长期应收款情况项目2021年10月31日2020年12月31日折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
矿山复垦保证金10,186,300.0010,186,300.0011.296,300.0011296,300.00
合计10,186,300.0010,186,300.0011,296300.0011.296300.00
（十）其他非流动金融资产类别2021年10月31日2020年12月31日
权益工具投资4,600300.004,600,300.00
合计4,600,300.00
3-2-32南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月12021年10月311
（十十一一）固定资产类别2021年10月31日2020年12月31日
固定资产1.098,574,435.211.064,954,894.54
固定资产清理
减：减值准备5.319727.565,970,700.57
合计1093,254,707.651.058.984,193.97
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
账面原值
12020年12月31日余额1,444,124,941.39407.853,719.5839348,169.14267,607629.6554637,691.762,213,572,151.52
2.2021年增加金额33,348,938.0437989505.541,900,956.5924,915,099.6721,441,615.79119.596,115.63
（1）购置549,679.0913,660,762.701,900,956.592736,033.26-30,730.8318,816,700.81
（2）在建工程转入32.799258.9522,319,285.3322,179066.4121,472,346.6298.769957.31
（3）其他2,009,457.512,009,457.51
3.2021年减少金额17,240.601,181,490.073,251018.4648,800.004,498,549.13
（1）处置或报废139,500.001,241,560.951381060.95
（2）其他17,240.601,041,990.072,009,457.5148,800.003,117,488.18
4.2021年10月31日余额1,477,456,638.83444,661,735.0537,998,107.27292,473,929.3276,079307.552328,669,718.02
一、累计折H
1.2020年12月31日余额713,474144.07228,544,925.5722,411,307.57162338,665.4621848,214.311,148,617256.98
2.2021年增加金额36.723,745.9524,927836.414088,616.0118,585,700.18984,939.8485310838.39
（1）计提36,723,745.9523,005,819.204,088,616.0118.585,700.18984,939.8483388,821.18
（2）其他1922,017.211922,017.21
3.2021年减少金额832,382.872,957933.0442,496.653,832,812.56
（1）处置或报废139,500.001,035,915.831,175,415.83
-32-
3-2-33南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1--2021年10月31项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
（2）其他692,882.871.922,017.2142,496.652,657396.73
4.2021年10月31H余额750,197,890.02252,640379.1123,541990.54180.881868.9922,833,154.151,230,095,282.81
二、减值准爸
1.2020112月31H余额65,246.865905,453.715,970,700.57
2.2021年增加金额
3.2021年减少金额650,973.01650.973.01
（1）处置或报废650,973.01650,973.01
4.2021年10月31II余额65,246.865,254,480.705,319727.56
四、账面价值
1.2021年10月31日账面价值727,193,501.95186.766,875.2414,456,116.73111.592,060.3353,246,153.401.093,254707.65
2.2020年12月31日账面价值730.585,550.46173,403,340.3016,936861.57105,268,964.1932789477.451.058,984,193.97
（十二）在建工程类别2021年10月31日2020年12月31日
在建工程项目995.608727.541,159,115,605.05
工程物资2,924,031.913,769113.23
减：减值准备1,120,161.421,120,161.42
合计997,412,598.031.161.764,556.86
口
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3-2-34南宁化工股份有限公司备亏财务报表附注2020年1月1|--2021年10月31日
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况项目2021年10月31H2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
铜坑锌多金属矿3000吨采选工程722,809,323.84722,809323.84722,809323.84722809323.84
车河灰岭尾矿库工程158,424,408.06158,424,408.06
铜坑锌多金属矿勘探工程92,105,165.8492,105,165.8492105,165.8492.105.165.84
心里选矿！拆迁提标升级改造73,474,174.4373,474174.4350,402,500.3150,402500.31
铜坑全尾砂结构流体胶结充填系统及采矿方法调整改造工程42,691044.6542,691,044.65
生产废水处理系统还保防渗整改项目24937875.1024,937,875.1016,390211.4216,390,211.42
人厂探矿权详查费16.875,123.9216.875,123.9216,875,123.9216,875,123.92
沙坪上地确权7729345.417729,345.417,729,345.417729,345.41
选矿废水处理扩建项目9033,962.719,033,962.717510,594.187,510,594.18
铜坑矿全尾砂结构流体胶结充填系统改造工程设备6,671,466.126,671,466.12
-200米至-250米水平脉外巷8,682,425.198,682,425.195,614330.445,614330.44
-200米无轨设备维修碉室5,891,069.405,891,069.405,829,556.785829556.78
鲁塘尾矿库外排水废水深度处理项目5,529,417.135,529,417.135,529,417.135,529,417.13
其他在建工程项目28,540,844.5728540844.5720.533,116.9520533,116.95
合计995.608727.54995,608,727.541,159,115,605.051159115,605.05
（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数2020年12月31日余额2021年增加转入固定资产其他减少2021年10月31川余额
铜坑锌多金属矿3000吨日采选工程800,000,000.00722.809,323.84722.809323.84
生产废水处理系统环保防渗整改项目25,000,000.0016390,211.428.547663.6824937875.10
选矿废水处理扩建项目11,463,400.007,510,594.181523368.539033,962.71
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3-2-35南宁化工股份有限公司备专财务报表附注2020年1月11…2021年10月31项目名称预算数2020年12月31H余额2021年增加转入固定资其他减少20211110月311余额
铜坑矿巴力山锌多金属-银锌矿50万吨/年采选工程50,000,000.00212264.15212264.15
铜坑锌多金属矿勘探.1程92,105,165.8492.105,165.84
铜坑矿全尾砂结构流体股结充填系统改造工程设备5.987600.006,671,466.126,671,466.12
铜坑全尾砂结构流体胶结充填系统及采矿方法调整改造99,900,000.0042,691,044.65319,750.2643,010,794.91
兽塘尾矿库外排水废水深度处理项目8,520000.005,529,417.135,529,417.13
车河灰岭尾矿库！程158,424,408.06836,600.00159,261008.06
大厂探矿权详查费16.875123.9216,875,123.92
沙坪土地确权7729,345.417729,345.41
巴里选矿厂拆迁提标升级改造423,000,000.0050,402,500.31223.071,674.1273,474,174.43
-200米无轨设备维修碉室5,829,556.7861,512.625,891069.40
-250米水平泵站水仓9606,000.001,225,702.08875,528.102,101,230.18
-200米至-250米水平脉外巷5,614,330.443,068,094.758,682,425.19
竖井井简装备改造8,435,800.00355,621.92355,621.92
合计1,441,912,800.001,140,376,076.2538.304,192.0649,682,261.03159,261,008.06969.736,999.22
重大在建工程项目变动情况（续）项目名称工程投入商早例%）工程进度%利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率%资金来源
铜坑锌多金属矿3000吨日采选工程8970130,857675.40自筹、借款
生产废水处理系统环保防渗整改项目10075自筹
选矿废水处理扩建项目799881,482.72自筹、借款
铜坑矿巴力山锌多金属-银锌矿50万吨/年采选工程自筹
铜坑锌多金属矿勘探工程705843550.11自筹、借
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3-2-36南宁化L股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11---2021年10月311项目名称1.程投入占预算比例%T.程进度%利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率%资金来源
铜坑矿全尾砂结构流体胶结允填系统收造工程设备100自筹
铜坑全尾砂结构流体胶结充填系统及采矿方法调整改造工程1001368,914.15自筹、借款
鲁塘尾矿库外排水废水深度处理项目65■自筹
车河灰岭尾矿库工程10027.571,482.80借款、自筹
人厂探矿权详查费4,975,902.74借款、白筹
沙坪上地确权100266,645.41自筹、借款
巴里选矿厂拆迁提标升级改造17.3717.378,464104.311732720.834.22借款、自筹
-200米无轨设备维修确室98.1870285,253.2761512.624.22借款
-250米水平泵站水仓21.8721.8785,657.8756,521.404.22借款
-200米至-250米水平脉外巷108.5390528,507.37216,643.184.22借款
竖井井筒装备改造1.91.9自筹
合计-180329,176.152067,398.03
2.工程物资项目2021年10月31日2020年12月31日
专用设备2,924,031.913769113.23
减：减值准备1,120161.421,120,161.42
合计1,803,870.492,648,951.81
（十三）使用权资产项目2021年10月31日2020年12月31H
使用权资产8,364,184.03
合计8364184.03
（十四）无形资产
1.无形资产情况项目土地使用权专利权采矿权软件合计
…、账面原值
1.2020年12月31日余额256,640384.55502,636.84898,650084.4010,472,615.341.166,265,721.13
2.2021年增加金额159,261,008.06278,320.191980765.70161.520,093.95
（1）购置159,261,008.06278,320.191,980,765.70161.520,093.95
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·
3-2-37南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1--2021年10月313.2021年减少金额
1.2021年10月31余额415,901392.61780,957.03898,650084.4012,453,381.041.327785815.08
累计摊销
1.2020年12月3111余额60.562,860.68129,460.51428,917769.358,496,717.79498,106,808.33
2.2021年增加金额13,383,001.2459,131.1726,107,525.97559,091.9640.108,750.34
（1）计提13,383,001.2459131.1726,107525.97559,091.9640,108,750.34
3.2021年减少金额
4.2021年10月31日余额73.945861.92188,591.68455,025295.329055,809.75538.215558.67
三、减值准备
四、账面价值……
1.2021年10月311账面价值341.955530.69592,365.35443,624789.083,397,571.29789.570.256.41
2.2020年12月31日账面价值196,077,523.87373,176.33469732315.051975897.55668.158,912.80
（十五）开发支出项目2020年12月31日2021年增加2021年减少2021年10月31日
内部开发支出其他计入当期确认为无形资产
深井开采透明矿山管控体系研发应用项目1334310.31326,067.041,660,377.35
流态冰井下温度技术研究75,471.70202848.49278,320.19
巴里选厂提标升级研究962,264.15962,264.15
其他项目889,369.81889,369.81
合计2,372,046.161,418,285.34889369.811938,697.54962264.15
（十六）长期待摊费用类别2020年12月31日余额2021年增加额2021年摊销额其他减少额2021年10月31日余额
铜坑矿地表塌陷区烟气治理费用81,017816.391029618.184,407941.9077,639,492.67
固定资产改良支出-在用1,743,338.461,743,338.46
固定资产改良支出-房屋维修费7,116.107,116.10
注册师费摊销1,010,550.23728,396.98553,219.021185,728.19
装修费8,424121.092,644,085.454441967.826,626,238.72
房租512,761.84649,820.60476,538.80686,043.64
合计92,715,704.115,051,921.2111.630,122.1086,137503.22
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3-2-38南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H-2021年10月3111
（十一七）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项2021年10月31日2020年12月31H
递延所得税资产/负债可抵折/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
计提的各项资产减值准备5,147222.4634510268.934469,314.3429745607.73
已计提未发放的职工薪酬4838,610.5431758370.277892,916.7851.692.711.39
预计弃置费用折H及融资费用4,344,434.9028,047047.663.658375.8524389,172.33
可抵州亏损17,494336.57116.628,910.47
内部交易未实现利润25.658,392.18158.820271.8411.056756.1773,711,707.80
小计57,482,996.65369.764869.1727077363.14179539,199.25
2.未确认递延所得税资产明细项2021年10月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异188,404,181.52190.076,518.79
可抵扣亏损163.046,062.27214,371,484.09
合计351,450,243.79404,448,002.88
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况年度2021年10月31日2020年12月31日备注
2021年度92,218,808.40111337277.36
2022年度11,995,754.0327,246,788.65
2023年度25,457995.1041,571881.92
2024年度23.858,592.2423,248570.85
2025年度1,562,190.2210.966,965.31
2026年度7,952,722.28
合计163,046,062.27214,371,484.09
（十八）其他非流动资产项目2021年10月31日2020年12月31日
消耗性生物资产7342,035.067,342,035.06
预付长期资产购置款60.157,912.22
合计67,499,947.287,342,035.06
-8E-
3-2-39南宁化工股份有限公司备财务报表附注2020年1月12021年10月31日
（十九）短期借款
1.短期借款分类借款条件2021年10月31日2020年12月31日
保证借款280,258,055.54455,000,000.00
其他条件借款942604860.331.389.867.155.87
合计1222862,915.871.844867.155.87
2020年7月31日，华锡集团债权金融机构委员会召开会议，银团各成员原则上同意《关
于西华锡集团股份有限公司拟向全资了公司华锡矿业划转资产的议案》、《关于广西华锡
集团股份有限公司银团贷款协议变更方案》，根据方案，华锡集团将部分银行贷款随资产划
入本公司。截止2021年10月31日，这部分山华锡集团划入公司的贷款尚未办理完成过户手
续，其中短期借款942,604,860.33元。
（二十）应付账款
1.按账龄分类项目2021年10月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）264,421,584.51282,304,644.93
1年以上93.355,849.2426,490,735.59
合计357,777,433.75308.795,380.52
2.账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称2021年10月31日未偿还原因
广西九龙供应链管理有限公司10.098,171.37暂未结算
柳州酸王泵制造股份有限公司3,512783.42暂未结算
盐城市清源工业用布有限公司2,159,548.05暂未结算
浙江中宁实业发展有限公司1,206,666.68暂未结算
广西建工集团第建筑工程有限责任公司4,000,000.28暂示结算
广西城宇建设有限责任公司2,118.558.61暂未结算
河池市市政工程公司3,032221.25暂未结算
湘潭湘军建设有限公司南丹分公司12,832725.61暂未结算
洛阳洛信矿山机器有限公司2,522,597.90暂未结算
湖南楚湘建设工程集团有限公司3,110,446.06暂未结算
合计44,593,719.23
回
-6E-
3-2-40南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日--2021年10月31H十一一）预收款项项目2021年10月31日2020年12月317
年以内（含1年）4,817992.3313,420,202.10
1年以上189,664.45152,326.35
合计5,007,656.7813.572,528.45
（十一）合同负债项目2021年10月311日2020年12月31
预收货款317139,515,809.1216.696.518.62
-11139515809.1216.696,518.62
（.十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示项目2020年12月31日余额2021年增加额2021年减少额2021年10月31日余额
短期薪酬82,355,154.74369328,165.93373,553,699.6778,129,621.00
离职后福利-设定提存计划2493,667.2942,646,884.9642,646,884.962,493,667.29
辞退福利5,013,303.804328,586.195,421314.873,920575.12
合计89,862,125.83416,303,637.08421,621899.5084,543,863.41
2.短期职工薪酬情况项目2020年12月31日余额2021年增加额2021年减少额2021年10月31日余额
工资、奖金、津贴和补贴63,846,527.01251,240,658.20256,330,908.1858,756,277.03
职工福利费4,730.0031,439,920.4831,439,920.484,730.00
社会保险费119510.5921,109259.7121228,770.30
其中：医疗保险费119,510.5919.032422.9919,151,933.58
工伤保险费2076,836.722,076,836.72
住房公积金645301.4430,950,499.0030.543,580.001,052,220.44
工会经费和职工教育经费10.222,948.2210.718,183.5110,140875.6810800256.05
其他短期薪酬7,516,137.4823,869,645.0323.869645.037516,137.48
合计82355,154.74369.328,165.93373,553,699.6778,129,621.00
3.设定提存计划情况项目2020年12月31日余额2021年增加额2021年减少额2021年10月31日余额
基本养老保险41356,268.7941356,268.79
失业保险费1,290,616.171290616.17
企业年金缴费2,493,667.292,493,667.29
合计2,493,667.2942,646,884.9642,646,884.962.412想
-40-
-5
3-2-41南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1---2021年10月311（十四）应交税费税种2021年10月3112020年12月31日
增值税38.233,437.2724,428.789.09
资源税12,099,328.048,566,012.98
企业所得税56,746,438.5938,474296.91
房产税1030,665.52753,087.29
上地使用税4,087,301.74132,303.26
城市维护建设税2040015.511.271,452.06
教育费附加1239,474.64826376.07
地方教育附加751,297.85447,470.24
其他税费4,068,013.795,424,135.57
合计120,295,972.9580323,923.47
（二十五其他应付款类别2021年10月31日2020年12月311
应付利息
应付股利23.967.361,411,828.33
其他应付款项631.570,641.6078.162,860.55
合计631.594608.9679.574688.88
1.应付股利单位名称2021年10月31日2020年12月31日超过1年未支付原因
普通股股利23967.361,411,828.33
合计23,967.361,411,828.33
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质2021年10月31日2020年12月31日
往来款585949955.6724102,217.50
押金24,577,606.7131,209,565.93
质保金7,103,077.475,437,972.50
代收代付款2,152122.314,828,653.10
其他11.787879.4412,584,451.52
合计631.570,641.6078,162,860.55
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况单位名称2021年10月31日余额未偿还原因
湘潭湘军建设有限公司南丹分公司1,330,000.00合同履约保障金
-41-：
3-2-4211用宁化工股份有限公备财务报表附注2020年1月1H--2021年10月31日
（十六）年内到期的非流动负债项2021年10月31日2020年12月31日
年内到期的长期借款601.808,708.51505.896,403.25
合计601.808,708.51505896,403.25
（二十七）其他流动负债项目2021年10月31日2020年12月31
预收货款销项税17329610.691.001,791.12
合计17329610.691,001,791.12
（十八）长期借款借款条作2021年10月31日2020年12月31日
保证借款181,900,000.00
其他条件借款149773,746.21207.654,656.13
合计149,773,746.21389.554656.13
2020年7月31日，华锡集团债权金融机构委员会召开会议，银团各成员原则上同意《关
于广西华锡集团股份有限公司拟向全资子公司华锡矿业划转资产的议案》、《关于广西华锡
集团股份有限公司银团贷款协议变更方案》，根据方案，华锡集团将部分银行贷款随资产划
入本公司。截止2021年10月31日，这部分由华锡集团划入公司的贷款尚未办理完成过户手
续，其中长期借款569.325,593.52元，其中的419.551.847.31元在报表重分类至一年内到
期的非流动负债。
（二十九）租赁负债项目2021年10月31日2020年12月31日
租赁负债7,732,696.23
合计7,732,696.23
（三十）长期应付职工薪酬类别2021年10月31日2020年12月31日
辞退福利8,106,995.1311.051,199.08
合计8,106,995.1311.051,199.08
（三十一）预计负债
-42-
3-2-43南小化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H--2021年10月31日项目2020年12月31日余额2021增加额2021年减少额2021年10月31日余额形成原因
预计弃置费川32,290,502.141,358,704.5433,649206.68矿山复垦基金
合计32,290502.141358,704.5433,649206.68
（一十）递延收益
1.递延收益按类别列示项目2020年12月31日余额2021年增加额2021年减少额2021年10月31日余额形成原因
政府补助15,447,031.44101,210.791,232,742.7214315,499.51财政拨款
合计15,447031.44101,210.791232,742.7214315,499.51
2.政府补助项目情况项目2020年122020年新增月31日余额补助金额2020年计入损益金额其他变动2021年10月31日余额与资产相关/与收益相关
金属非金属地下矿山安全建设避险六人系统专项补助144,000.005,000.00139,000.00资产相关
采掘设备及升级地压监测系统102,040.9952,864.5049,176.49资产相关
高峰公司采矿废水处理6765268.39523,211.526,242,056.87资产相关
高峰深井高硫休通风系统高效节能改造工程5,063,000.00172,500.004,890,500.00资产相关
基于物联网技术的金属矿山综合信息平台建设项目75,000.0062,500.0012,500.00资产相关
215队矿区普查2,228,623.572,228,623.57资产相关
灰岭尾矿库专项治理资金1,000,000.00416,666.70583333.30收益相关
稳岗补贴69,098.49101,210.79170,309.28收益相关
合计15,447,031.44101,210.791232,742.7214315499.51
（三十三）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类·项目2021年1-10月发生额2020年发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计2.118.530,156.391,149985,516.981.914909,993.35974.146,829.84
锡锭1.052,407994.92577.370,617.75557611666.84333,295,946.94
锌锭392,160,134.57277853,378.98371.812,145.16230,178,534.27
锡精矿96.606,876.0917,400,290.88298.831,117.3574,123,655.45
锌精矿145,992,538.0159748,136.10226,202,061.2789,692,030.15
铅悌精矿276.318,964.9992,496,928.52272,543,277.14106,964,009.56
硫铁精矿8748,106.566,030854.426,435,639.159.502,496.75
勘察、设计及咨询7894,748.0113,473,344.8913,410,356.9412,062,014.91
监理及其他服务138,400793.24105,611.965.44168,063,729.50118.328,141.81
-43、
3-2-44南宁化!股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11-2021年10月311其他业务小计871455,486.51849,603,717.28795,124365.73767.671,128.06
物资贸易833,497,514.22818,182358.77737.525,443.62718.913,542.89
房屋销售1,690.585.70531,027.515.959,486.221,417524.64
水电收入13,842,328.4011,247706.1019,745,901.2516,796,911.53
材料销售3,609,294.34802,983.173,014,116.401,240,428.30
租赁收入5,514799.785,649,936.878,080,811.148,188,000.66
尾矿处理收入12,927359.3213,082,575.8220.088,264.4221,034,467.04
其他373,604.75107,129.04710,342.6880253.00
合计2989985,642.901999,589,234.262,710,034359.081.741.817957.90
（三十四）税金及附加项目2021年1-10月发生额2020年发生额
资源税54.251,509.9239839,173.23
房产税2,287,629.533,545387.78
f地使用税9994834.168505153.60
城市维护建设税8,651684.548883,798.89
教育费附加5285,491.315653247.73
地方教育附加3,231,236.632,895,536.84
印花税2,376,670.871866337.56
其他1416,197.773,152,250.95
合计87495254.7374,340,886.58
（三十五）销售费用项目2021年1-10月发生额2020年发生额
差旅费131,690.46277,756.04
办公费7,961.8434,003.36
业务招待费13,410.0022,843.79
装卸费1,435,789.311,826,576.31
包装费63,721.01220882.14
租赁费134,967.8525,431.43
仓储保管费472,753.3334,956.65
职工薪酬2,607,419.401.507138.85
水电费382.68
其他6,060,442.265,185,493.32
合计10.928,155.469,135,464.57
（三十六）管理费用项目2021年1-10月发生额2020年发生额
职工薪酬93,032,419.80105,046,506.07
折旧及摊销10.703,275.7914132,545.25
修理费7883,289.5212,013,705.36
办公费3,007,763.404,031,158.52
2
-44-
·
3-2-45用宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1--2021年10月31日水电费1569354.411570,974.52
差旅费2577898.643,209,825.51
业务招待费1,645,682.771,981,174.51
宣传费471,945.43623,399.30
咨询费1,490,040.93962,632.16
聘请中介机构费用1477,607.313,650,911.94
保险费163,067.43266,606.72
运输费15,417.1747,168.73
租赁费1,159,824.69
机物料消耗1473334.681,602,489.25
警卫消防费1564612.381,176,734.47
绿化费68,004.30212,926.57
劳动保护费1735051.351335,228.84
环境治理费222.156.18572,283.56
地质勘察费3066,037.6511,174619.20
停工损失50.789,784.20
其他13,140057.7913.371,418.81
合计196.096,801.13178,142,133.98
（三十七）研发费用项目2021年1-10月发生额2020年发生额
职工薪酬238,759.974122,624.41
材料费2,529,730.58177,074.93
办公费31,520.907,602.24
差旅费183,903.25
折旧及摊销2,385,788.49
专家咨询费170,348.491,632,075.44
委托外部研究开发费用273,658.05
合计5356,148.436396,938.32
（三十八）财务费用项目2021年1-10月发生额2020年发生额
利息费用93.986,244.47124,050,700.54
减：利息收入3,112,615.443,440,128.28
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出941090.77489245.30
其他支出1359,104.541.556,488.43
合计93,173,824.34122.656,305.99
（三十九）其他收益
-45-
3-2-46南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月311项2021年1-10月发生额2020年发生额与资产相关/收益相关
稳岗补贴172340.1972,606.71收益相关
税费减免189,855.48809,010.89收益州关…
南丹县应急管理表彰2019年先进单位20,000.00收益相关
南州县应总管理局2019年度安全生产目标奖200,000.00收益附关
南丹县工业利信息化局2019年度工业高质量发展财政奖362,000.00145,000.00收益相关
南丹县市场监督管理局下拨专利年费资助18,600.00收益相关
金属非金属地下矿山安全建设避险六大系统专项补助6,000.00收益相关
采掘设备及升级地压监测系统63,437.40收益相关
高峰公司采矿废水处理523,211.52624,416.84资产相关
其他补助374,996.3121,168.81收益相关
高峰深井高硫体通风系统高效节能改造工程172,500.00207,000.00资产相关
基于物联网技术的金属矿山综合信息平台的建设项目62,500.00225,000.00收益相关
I05号矿体高温探并安全高效低周废开采工程1,936,210.68资产相关
地表氧化矿评价勘查880,000.00收益相关
代扣个税手续费收益45,168.7488,143.88收益相关
柳州市就业服务中心转入城中区以工代训补贴10,000.0049,500.00收益相关
职业技能培训补贴款23,000.00收益相关
南丹县委、县政府高质量发展奖789,000.00收益相关
安全生产目标管理奖430,000.00收益相关
河池市金城江区工业信息化和商务局疫情补贴752,000.00收益相关
隐患治理专项应付款416,666.70收益相关
烟气治理工程实施方案编制费400,000.00收益相关
合计4723,238.945,366,095.21
（四十）公允价值变动收益项目2021年1-10月发生额2020年发生额
其他非流动金融资产公允价值变动损益-399,700.00
合计-399700.00
-46-
3-2-47南'化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月111-2021年10月31日
（四一）信用减值损失项目2021年1-10月发生额2020年发生额
应收账款信用减值损失-3.973,481.75-2,264,014.06
其他应收款信用减值损失-319875.831,882,894.84
合计-4293357.58-381119.22
（四）资产减值损失项目2021年1-10月发生额2020年发生额
存货跌价损失-1,110880.73-4969853.28
固定资产减值损失-716,219.87
合同资产减值损失-2,138,579.14-617,297.79
合计-3,249,459.87-6,303,370.94
（四十三）资产处置收益项目2021年1-10月发生额2020年发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-1418,307.72
合计-1418,307.72
（四十四营业外收入
1.营业外收入分项列示项目2021年1-10月发生额2020年发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助166,692.004723,335.78166,692.00
无法支付的应付款项13.056.59
盘盈利得15,000.0015,000.00
其他1,599,941.221195,708.17948.968.21
合计1,781,633.225932,100.541,130,660.21
2.计入营业外收入的政府补助：项目2021年1~10.月发生额2020年发生额与资产相关/与收益相关
高新管委会高企奖励款250,000.00与收益相关
高新管委会2020年第一批促进企业创新发展创新平台500,000.00与收益相关
柳州财政高企补助款100,000.00与收益相关
科技厅高企奖励款50,000.00与收益相关
广西壮族自治区科学技术厅新型研发机构建设补助款1,500,000.00与收益相关
其他166,692.0085390.68与收益相关
采掘设备及升级地压监测系统20,945.10与资产相关
高峰锡共生多金属硫化矿绿色高效回收关键技术研究及示范工程300,000.00与资产相关
十百千人才工程-高峰200,000.00与收益率望
-47
2
1..
3-2-48南宁化!股份有限公司备号财务报表附注2020年1月112021年10月31南丹县应总管理同兑现高峰公司2019年安金生产计标管理奖励210,000.00收益相关
南丹县人力资源和社会保障局以工代训补贴809,000.00与收益相关
南丹具工业和信息化局转付2019年高质量发展财政奖补698,000.00与收益相关
合计166,692.004723,335.78
（四十五）营业外支出项目2021年1-10月发生额2020年发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠50000.003.881326.0950,000.00
非流动资产损坏报废损失8.804,801.02-650,973.01
违约金535,750.00
其他支出3,292,231.821628,040.203.292,231.82
合计3,342,231.8214849917.312691258.81
（四十六）所得税费用
1.所得税费用明细项目2021年1-10月发生额2020年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用111.098,178.5383.816,926.85
递延所得税费用-28,427,045.49-4828,784.15
其他-1881,469.16422,858.61
合计80.789663.8879,411001.31
2.会计利润与所得税费用调整过程项金额
利润总额592,966,047.44
按法定/适用税率计算的所得税费用148,241,511.86
子公司适用不同税率的影响-52,100,913.87
调整以前期间所得税的影响·-1.881,469.16
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2827,330.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-16.045,436.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响124,365.52
其他影响-375,724.19
所得税费用80.789.663.88
-48-
3-2-49南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1门—2021年10月31日八、在其他主体中的权益（）在了公司中的权益1.企业集团的构成持股比例%）主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接广西八桂工程监广西南i市广西100收购
服务业
理咨询有限公司
广四金海交通咨
广西100收购
广西南宁市服务业
询有限公司
…………………
广西华锡矿业有
广西100收购
广西河池市商业企业
限公司
广西高峰矿业有
广西58.75收购
广西南丹县生产型企业
限责任公司
河池华锡物资供收购
广西100
"西河池市商业企业
应有限责任公司
柳州华锡有色设收购
广西100
计研究院有限责西柳州市服务业
任公司
柳州华锡有色工收购
100
程地质勘察有限广西柳州市广西地质勘查业
责任公司
广西二二一五地质收购
广西100
广西柳州市地质勘查业
队有限公司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股
序号
公司名称比例股东的损益告分派的股利广西高峰矿业有41.25226,492001.11157250614.87限责任公司51东权益6,347172.75
九、关联方关系及其交易（一）本公司的母公司
一母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例%）母公司对本公司的表决权比例%）
南宁化工集团11,98432
32
其他关联方与本公司关系
广西华锡集团股份有限公司受同--最终控制方控制
-49-
3-2-50南宁化1股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1H—2021年10月31日火宾华锡冶炼有限公司受同：最终控制）控制
梧州华锡冶炼有限公司受问…最终控制方控制
河池五有限责任公司受同一最终控制方控制
河池五古箭猪坡矿业有限公司受同--最终控制方控制
广西佛子矿业有限公司受同‘鼓终控制方控制
广西矿山抢险排水救灾中心有限公司受同最终控制方控制
河池华锡制农有限责任公司受同‘最终控制方控制
柳州华锡钢锡材料有限公司受同-最终控制方控制
四华锡集团股份有限公司水中后勤服务分公司受同-一最终控制方控制
广四华锡集团股份有限公司铜坑矿受同一最终控制方控制
柳州百韧特先进材料有限公司受同最终控制方控制
广西南丹南方金属有限公司关联自然人控制的企业
南丹县南方有色金属有限责任公司关联自然人控制的企业
南丹县富源矿业探采有限责任公司重要子公司的少数股东
南丹县南星锑业有限责任公司重要子公司的少数股东
！西河池中矿业有限责任公司重要子公司的少数股东
广西华远金属化工有限公司受同一最终控制方控制
广西航桂实业有限公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团河池投资有限公司受同-最终控制方控制
广西北港人数据科技有限公司受同…最终控制方控制
泛湾物流股份有限公司受同一最终控制方控制
西北港物流有限公司2受同-一最终控制方控制
南宁市北港小额贷款股份有限公司受同一一最终控制方控制
广西防港物流有限公司受同一最终控制方控制
珠海经济特区海宁化工有限责任公司受同…母公司控制
贵州省安龙华虹化工有限责任公司原子公司，2014年转让给母公司
兴义市立根电冶有限公司原子公司，2014年转让给母公司
北部湾港防城港码头有限公司受同一最终控制方控制
北海北港码头经营有限公司受同一最终控制方控制
北海港兴码头经营有限公司受同…最终控制方控制
北海兴港码头有限公司受同一最终控制方控制
北海鱼峰环保科技有限公司受问一最终控制方控制
防城港东湾港油码头有限公司受同…最终控制方控制
防城港胜港码头有限公司受同一最终控制方控制
-50-
3-2-51南宁化L股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月311防城港务集团有限公司受同一最终控制力控制
防城港雄港码头有限公司受同-最终控制方控制
防城港云约江码头有限公司受同一最终控制方控制
防城港中港建设工程有限责任公司受同一最终控制方控制
广西自包四江投资发展有限公司受同最终控制方控制
广西北部湾国际港务集团有限公司受同一最终控制方控制
叫北部湾国际集装箱码头有限公司受问最终控制方控制
广西北部湾邮轮码头有限公司受同…最终控制方控制
，！叫北港金压钢材有限公司受同--最终控制方控制…
：广广西北港新材料有限公司受同…最终控制方控制
西贵港北港州际集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制
广西贵港市西江投资有限公司受同‘最终控制方控制
广西贵港西江港务有限公司受问一最终控制方控制
广西景兴产业开发建设有限公司受同-一最终控制方控制
西来宾市西江投资有限公司受同--最终控制方控制
"西鹿寨通洲物流有限公司受同一最终控制方控制
广西钦州保税港区宏港码头有限公司受同一最终控制方控制
广西钦州国际集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制
广西铁山东岸码头有限公司受同一最终控制方控制
广西西江集团投资股份有限公司受同一最终控制方控制
广西四江集团投资股份有限公司百色分公司受同一最终控制方控制
广西西江集团投资股份有限公司山东鱼梁发电厂受同--最终控制方控制
广西西江集团西津线船闸有限公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团柳州投资有限公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团有限公司百色分公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团有限公司贵港二线船闸指挥部受同-最终控制方控制
广西西江开发投资集团有限公司贵港航运枢纽分公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团有限公司长洲水利枢纽三线四线船闸工程建设指挥部受同一最终控制方控制
广西西投商品混凝上有限公司受同一最终控制方控制
柳州国家公路运输枢纽柳东物流中心工程项目建设指挥部受同--最终控制方控制
南宁国际综合物流园有限公司受同--最终控制方控制
融公县万德七星水泥有限责任公司受同…最终控制方控制
广西西江集团红花二线船闸有限公司受同一最终控制方控制
广西柳州市古顶水电有限公司受同--最终控制方控制
-51-
：
3-2-52南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月!门--2021年10月31日钦州北湾港务投资有限公司受同--最终控制力控制
钦州市港门建设投资有限责任公司受同--最终控制方控制
防城港赤沙码头有限公受同一最终控制方控制
，西钦州保税港区盛港码头有限公司受同最终控制方控制
钦州北港物流有限公司受同一最终控制方控制
广西北港商贸有限公司受同一最终控制方控制
广西北港物业服务有限公司受同一最终控制方控制
广西北港西江港口有限公司受同…最终控制方控制
四平南通洲物流有限公司受同一最终控制方控制
西悟州通洲物流有限公司受同…最终控制方控制
广西西江开发投资集团捂州投资有限公司受同一最终控制方控制
广西西江开发投资集团有限公司受同最终控制方控制
广西象州航桂能源有限公司受同一最终控制方控制
广西鱼峰集团有限公司受同--最终控制方控制
北海综微环保科技有限公司受同一最终控制方控制
（四关联交易情况
1.销售商品、提供劳务的关联交易关联交易关联交易关联方名称类型内容关联交易定价方式及决策程序2021年1-10月发生额2020年发生额
金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）
销售商品锡精矿市场价格188.056554.0362.93
销售商品锌精矿市场价格65,531,052.9928.97
销售商品硫铁精矿来宾华锡冶炼有限市场价格5,651.530.09
公司技术服务提供劳务协议定价227,834.072.88517,686.793.86
销售商品物资供应协议定价434,625.292.69
小计227834.07254,545570.63
销售商品铅锑精矿市场价格9,340,927.123.384,866,419.001.79
梧州华锡冶炼有限提供劳务技术服务公司协议定价13,004.090.16
小计9353,931.214866,419.00
锡精矿销售商品市场价格16.044815.135.37
广西航桂实业有限销售商品锌精矿公司市场价格15,594089.456.89
小计31.638,904.58
销售商品硫铁精矿广西华锡集团股份市场价格830,291.1912.90
有限公司销售商品供电市场价格：110,116.400.56
……
-52-
3-2-53南宁化工股份有限公司备号财务报表附注2020年1月1H--2021年10月31关联交易关联交易关联方名称类型内容勘查及技提供劳务术服务销售商品物资供应小计关联交易定价方式及决策程2021年1-10月发生额2020年发生额
金额占同类交易金额的比例（%）金额上同类交易金额的比例（%）
协议价格927,645.5811.75804,409.426.00
协议价格36,885.500.41
927645.581.781702.51
广西佛子矿业有限助查及技提供劳务公司术服务协议价格1377,674.4217.451668,490.5212.44
销售商品铅锑精矿广西华远金属化工销售商品物资供应有限公司小计市场价格60.844805.8822.32
市场价格858.811.549.43
61.703,617.42
广西西江开发投资集团河池投资有限销售商品物资供应公司市场价格3,945,434.8743.34
销售商品铅锑精矿销售商品锡精矿广西南丹南方金属有限公司销售商品锌精矿小计市场价格6,661,566.712.44
市场价格67,099,200.3969.4687625.758.1229.32
市场价格85.765908.8958.75102,226,679.4045.19
152,865,109.28196,514,004.23
销售商品铅锑精矿河池五吉有限责任提供劳务技术服务公司小计市场价格34,700581.9612.5640,731,063.8114.94
协议价格55,507.850.7056,603.770.42
34756,089.8140,787,667.58
河池五古箭猪坡矿勘查及资提供劳务业有限公司询服务协议价格47,169.810.601,245,754.689.29
河池华锡制衣有限销售商品市场价格责任公司市场价格6,350.740.03
广西矿山抢险排水销售商品物资供应救灾中心有限公司协议价格16,466.190.2120.02
北海角峰环保科技提供劳务技术服务有限公司协议价格308,937.63
广西北部湾国际港提供劳务技术服务务集团有限公司协议价格
柳州百韧特先进材技术服务提供劳务料有限公司协议价格318,867.924.04
南宁化工集团有限销售商品供应水电公司市场价格483.21
北部湾港防城港码提供劳务监理服务头有限公司协议价格679,451.000.40
北海北港码头经营提供劳务监理服务有限公司协议价格510,000.000.30
北海港兴码头经营监理服务提供劳务有限公司协议价格802,278.000.48
北海兴港码头有限提供劳务监理服务公司协议价格4,143,215.662.991864,351.441.11
北海鱼峰环保科技提供劳务监理服务有限公司协议价格1655,919.960.99
防城港东湾港油码提供劳务监理服务头有限公司协议价格78,310.440.06600,000.000.36
-53-
3-2-54南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日--2021年10月31关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2021年1-10月发生额2020年发生额
金额占同类交易金额的比例（%）金额山同类交易金额的比例（%）
防城港胜港码头有限公司提供劳务监理服务协议价格107,500.000.06
防城港务集团有限公司提供劳务监理服务协议价格632,625.250.38
防城港雄港码头有限公司提供劳务监理服务协议价格1714383.001.02
防城港云约江码头有限公司提供劳务监理服务协议价格247249.800.15
防城港中港建设工程有限责任公司提供劳务监理服务协议价格42,000.000.02
广西百色西汇投资发展有限公司提供劳务监理服务协议价格1028,839.560.61
广西北部湾国际港务集团有限公司提供劳务监理服务协议价格3,145,650.232.27310,993.820.19
广西北部湾国际集装箱码头有限公司提供劳务监理服务协议价格375,522.640.27503,046.000.30
广西北部湾邮轮码头有限公司提供劳务监理服务协议价格14,964.140.01
广西北港大数据科技有限公司提供劳务监理服务协议价格10,000.000.01
广西北港金压钢材有限公司提供劳务监理服务协议价格136,415.090.1019,000.000.01
广西北港新材料有限公司提供劳务监理服务协议价格295849.050.2119,000.000.01
广西贵港北港国际集装箱码头有限公司提供劳务监理服务协议价格47,547.170.03184795.000.11
广西贵港市西江投资有限公司提供劳务监理服务协议价格·601,263.000.36
广西贵港西江港务有限公司提供劳务监理服务协议价格74,866.000.04
广西景兴产业开发建设有限公司提供劳务监理服务协议价格77,500.000.05
广西来宾市西江投资有限公司提供劳务监理服务协议价格1,487,235.970.88
广西鹿寨通洲物流有限公司提供劳务监理服务协议价格1285,355.220.76
广西钦州保税港区宏港码头有限公司提供劳务监理服务协议价格5,091,374.973.681034991.000.62
广西钦州国际集装箱码头有限公司提供劳务监理服务协议价格173,747.200.10
广西铁山东岸码头有限公司提供劳务监理服务协议价格35987.010.02
广西西江集团投资股份有限公司提供劳务监理服务协议价格268,867.920.19
广西西江集团投资股份有限公司自色分公司提供劳务监理服务协议价格490,000.000.29……"
广西西江集团投资股份有限公司山东鱼梁发电厂提供劳务监理服务协议价格490,000.000.29
广西西江集团西津二线船闸有限公司提供劳务监理服务协议价格2,424905.661.752,329,860.821.39
，"
-pS-
3-2-55由宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11--2021年10月311关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2021年110月发生额2020年发生额
金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）
广州li江开发投资集团河池投资有限公司提供劳务监理服务协议价格179,009.180.131,076,639.720.64………
广州西江开发投资集团柳州投资有限公司提供劳务监理服务协议价格1588.574.540.95
广西西江开发投资集团有限公司百色分公司提供劳务监理服务协议价格1118,865.710.67
广西四江开发投资集团有限公司贵港二线船闸指挥部提供劳务监理服务协议价格16.981.130.012,908,248.001.73
广西西江开发投资集团有限公司贵港航运枢纽分公司广西西江开发投资集团有限公司长洲水利枢纽三线四线船闹工程建设指挥部广西西投商品混凝业有限公司提供劳务监理服务协议价格69,160.000.04
提供劳务监理服务协议价格·274707.320.16
提供劳务监理服务协议价格40,000.000.02
柳州国家公路运输枢纽柳东物流中心工程项目建设指挥提供劳务监理服务协议价格125,270.650.07
南宁国际综合物流园有限公司提供劳务监理服务协议价格280,000.000.17
融安县万德七星水泥有限责任公司提供劳务监理服务协议价格480,000.000.29
.广西西江集团红花线船闸有限公司提供劳务监理服务协议价格6,310,970.934.56
广西百色西江投资发展有限公司提供劳务监理服务协议价格2,553650.661.85
广西柳州市古顶水电有限公司提供劳务监理服务协议价格469,811.320.34
钦州北部湾港务投资有限公司提供劳务监理服务协议价格2,313,166.961.67
钦州市港口建设投资有限责任公司提供劳务监理服务协议价格288,679.250.21
北部湾港防城港码头有限公司提供劳务监理服务协议价格1,248,867.900.90
防城港赤沙码头有限公司提供劳务监理服务协议价格2,450,484.721.77·
广西铁山东岸码头有限公司提供劳务监理服务协议价格346,542.890.25
-55-
3-2-56南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月12021年10月31
2.采购商品、接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2021年1-10月发生额2020年发生额
金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）
火宾华锡冶炼有限公司接受劳务委托加T金属锭市场价格148.503,270.22100176.871263.76100.00
广西华锡集团股份有限公司采购商品上地使用权协议定价19,950,491.25
广西华锡集团股份有限公司水电后勤服务分公司采购商品包装饮用水市场价格116,092.06
广西矿山抢险排水救灾中心有限公司接受劳务矿山救护协议价格396,226.41
广西北港大数据科技有限公司采购商品材料市场价格51,082.32
泛湾物流股份有限公司接受劳务运输费、装卸费市场价格7,956,826.053,070,246.79
南宁市北港小额贷款股份有限公司接受劳务利息费市场价格3,014,000.00
广西北部湾国际港务集团有限公司接受劳务利息费市场价格6738.891.24
广西北港物流有限公司接受劳务运输费、装卸费市场价格915,018.35
3.关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况2021年1-10月确认2020年确认的租赁收的租赁收入费用入、费用
广西华锡集团股份有限公司广西华锡矿业有限公司办公场所租赁276,777.78166,066.67
北部湾国际港务集团有限公司南宁化工股份有限公司办公场所租赁612865.321.066,524.78
广西北部湾物业服务有限公司南宁化工股份有限公司办公区物业费324,773.55
4.关联方担保情况
本公司作为被担保方：担保方担保金额担保起始日担保终止日
广西西江开发投资集团有限公司585,118.302014/8/11交工验收通过之日
广西西江开发投资集团有限公司240,960.002015/6/12交工验收通过之日
广西西江开发投资集团有限公司1291,434.092015/12/2合同缺陷责任期满之日
广西西江开发投资集团有限公司1,694,000.002015/12/31交工验收通过之日
广西西江开发投资集团有限公司162,800.002016/1/25合同缺陷责任期满之日
广西西江开发投资集团有限公司740,936.202016/3/8缺陷责任期终止证书颁发后28日
广西西江开发投资集团有限公司168,000.002016/5/13缺陷责任期终止证书颁发后28日
广西西江开发投资集团有限公司893,230.002016/6/28缺陷责任期保函7日内
-56-
3-2-57南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11-2021年10月311广西西江开发投资集有限公司2,104590.002016/12/28交工验收通过之日
西西江开发投资集团有限公司1,474,806.702017/4/17缺陷责任期终止证书颁发后28日
广西西江开发投资集团有限公司349,635.00201717/26交工验收通过之日
广四四江开发投资集团有限公司69,000.002018/9/18交工验收通过之日
广“西江开发投资集团有限公司1040,760.002019/12/112023/12/6
四州江开发投资集团有限公司1,215,233.352018/12/122021/11/29
西西江开发投资集团有限公司1,109,061.102018/12/192021/12/14
西叫江开发投资集团有限公司1,404,790.802018/12/192021/12/14
！西西江开发投资集团有限公司241,920.002019/2/252022/2/13
广西西江开发投资集团有限公司322,608.302019/3/132022/2/17
广西西江开发投资集团有限公司570,000.002019/3/142022/2/20
广西西江开发投资集团有限公司1769,450.002019/3/142022/2/21
广西西江开发投资集团有限公司1058,967.002019/11/52022/10/22
广四西江开发投资集团有限公司1,568,410.002020/1/72022/12/31
广西四江开发投资集团有限公司202,650.002020/6/172023/6/10
，西西江开发投资集团有限公司1,259,664.002020/6/172023/6/10
广西西江开发投资集团有限公司982,000.002020/7/62022/12/31
广西西江开发投资集团有限公司731,500.002020/8/32023/7/31
广西西江开发投资集团有限公司161,838.002020/8/262022/8/18
广西西江开发投资集团有限公司1,433,280.002020/9/232023/9/8
广西西江开发投资集团有限公司40,860.002020/11/22021/10/15
广西西江开发投资集团有限公司305,000.002019/7/122023/1/31
广西西江开发投资集团有限公司154,376.702019/8/162022/8/31
广西西江开发投资集团有限公司101,159.552019/8/162023/10/31
西西江开发投资集团有限公司248,040.002019/9/62023/12/31
西西江开发投资集团有限公司181,679.402019/9/62023/12/31
广西西江开发投资集团有限公司2,186,900.002019/10/30Ix
广西西江开发投资集团有限公司47,750.002019/11/13交工
广西西江开发投资集团有限公司1788,000.002020/4/9交工
合计29,900,408.49
一：
一
。
·
·
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目项目名称关联方2021年10月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广西华锡集团股份有限公司367272.49
其他应收款广西佛子矿业有限公司
其他应收款河池五吉有限责任公司60,000.00
-57-
3-2-58南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月11-2021年10月31日其他应收款贵州省安龙华虹化工有限责任公司135,182131.71135,182,131.71135.182131.71135,182,131.71
其他应收款兴义市立根出冶限公司10,106,001.6610106,001.6610,106,001.6610,106,001.66
其他应收款广西北部湾国际港务集自限公司106,984.806082.59
应收账款河池五青有限责任公司
应收账款河池五吉箭猪坡矿业有限公司1320,500.00
应收账款南丹县南方有售金属有限公司732363.69
应收账款柳州华锡钢锡材料有限公司37,885.58
应收账款南宁化工集团有限公司1,731.601731.601,533,999.31104,387.16
应收账款珠海经济特区海宁化工有限责任公司869,739.02869,739.02869,739.02869,739.02
应收账款北海北港码头经营有限公司510,000.0027,336.00510,000.0020,298.00
应收账款北海港兴码头经营有限公司802,278.0031,930.66
应收账款北海兴港码头有限公司254520.7213,642.31935,751.4437,242.91
应收账款北海鱼峰环保科技有限公司137,993.335,492.13
应收账款儿海综微环保科技有限公司2,800.00150.08
应收账款广西北部湾国际港务集团有限公司0.350.0271,000.002,825.80
应收账款西北部湾邮轮码头有限公司14,964.14595.57
应收账款广西贵港北港国际集装箱码头有限公司9,239.74495.259,239.74367.74
应收账款西贵港西江港务有限公司39304.652,106.7339304.651564.33
应收账款广西钦州保税港区宏港码头有限公司1256,123.9067,328.24
应收账款广西钦州保税港区盛港码头有限公司771,429.9641348.65
应收账款广西钦州国际集装箱码头有限公司37,840.001,506.03
应收账款，西西江集团投资股份有限公司百色分公司130,640.005,199.47
应收账款广西西江集团投资股份有限公司山东鱼梁发电厂14,700.00787.9298,000.003,900.40
应收账款广西西江集团西津二线船闸有限公司79,811.324,277.89
应收账款广四西江集团红花二线船闸有限公司530,789.7528,450.33
应收账款钦州北港物流有限公司508,620.00234,524.68
应收账款广广'西西江开发投资集团河池投资有限公司80,000.004,288.00
应收账款广西百色西江投资发展有限公司14,700.00787.92
应收账款钦州市港口建设投资有限责任公司306,000.0016,401.60
其他应收款广西百色西江投资发展有限公司564,300.73433,420.75564300.73433,420.75
其他应收款广西北部湾邮轮码头有限公司2,252.451.27
其他应收款广西:北港商贸有限公司129,000.00851.40330,640.20186.11
其他应收款广西北港物业服务有限公司382,775.102,526.3255,106.70
-58-
3-2-59南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日-2021年10月311其他应收款广西北港西江港I有限公司59,800.0033.66
其他应收款广西贵港市西江投资有限公司821,610.00462.46
其他应收款广西航片实业有限公司2,568.0016.952,568.001.45
其他应收款广西鹿寨通洲物流有限公司213,000.001,405.80321,600.00181.02
其他应收款广西平南通洲物流有限公司25861.00170.68213,000.00119.89
其他应收款广西梧州通洲物流有限公司219,620.001449.4925,861.0014.56
其他应收款广西训江集团红花线船闸有限公司15,940.00105.2040,420.008.97
其他应收款广西西江集团投资股份有限公司40,000.0022.51
其他应收款广西四江集团西津线船闸有限公司40,800.00269.28126,800.0022.97·
其他应收款广西西江开发投资集团河池投资有限公司26,481.80174.7840851.8014.91
其他应收款广西西江开发投资集团柳州投资有限公司519,000.003,425.40519,000.00292.13
其他应收款广西西江开发投资集团捂州投资有限公司50000.00330.0050000.0028.14
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司35,795.00236.2587,795.0049.41
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司贵港二线船闸指挥部312,602.002,063.17871,002.00490.26
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司长洲水利枢纽三线四线船闸工程建设指挥部496,662.51279.56
其他应收款广西象州航桂能源有限公司40,000.00264.0049850.0028.06
其他应收款广西鱼峰集团有限公司2,971.8019.61124,400.0070.02
其他应收款钦州北部湾港务投资有限公司49,850.00329.0155,250.0031.10
其他应收款钦州市港口建设投资有限责任公司191,075.501261.10129,000.0072.61
其他应收款广西西江集团西津二线船闸有限公司40800.00269.28126,800.0022.97
其他应收款广西西江开发投资集团河池投资有限公司26,481.80174.7840,851.8014.91
其他应收款广西西江开发投资集团柳州投资有限公司519,000.003,425.40519,000.00292.13
其他应收款广西西江开发投资集团梧州投资有限公司50,000.00330.0050,000.0028.14
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司35,795.00236.2587,795.0049.41
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司贵港二线船闸指挥部312,602.002,063.17871,002.00490.26
其他应收款广西西江开发投资集团有限公司长洲水利枢纽三线四线船阐工程建设指挥部496,662.51279.56
其他应收款广西象州航桂能源有限公司40,000.00264.0049850.0028.06
其他应收款广西鱼峰集团有限公司2,971.8019.61124,400.0070.02
其他应收款钦州北部湾港务投资有限公司49,850.00329.0155250.0031.10
其他应收款钦州市港口建设投资有限责任公司191,075.501,261.10129,000.0072.61
合计154,226,226.21146,829,779.31161.083.906.46
-59-
4
3-2-60南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日-2021年10月31日
2.应付项目项目名称关联方2021年10月31日2020年12月31日
其他应付款广西华锡集团股份有限公司559912071.312,074,456.64
其他应付款广西北部湾国际港务集团有限公司2,000,000.00
应付账款泛湾物流股份有限公司2,926289.20
应付账款广西华锡集团股份有限公司铜坑矿151553.81
应付账款来宾华锡冶炼有限公司26,632,004.8575,274.40
应付账款广西北港优选供应链管理有限公司266,159.60
应付账款兴义市立根电冶有限公司64,483.6564,483.65
预收账款广西华锡集团股份有限公司水电后勤服务分公司285,461.06
其他应付款广西西江开发投资集团有限公司240,690.28213,756.27
其他应付款广西北港大数据科技有限公司98,250.0098,250.00
其他应付款广西来宾市西江投资有限公司1789.441789.44
其他应付款广西北港优选供应链管理有限公司653.40
合计589141738.334965,678.67
十、承诺及或有事项
截止2021年10月31日，本公司无应披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2021年12月30日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止2021年10月31日，本公司无应披露的其他重要事项。
十三、补充资料
·
（一）非经常性损益明细表项目2021年1-10月发生额2020年发生额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10,164,146.45
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统…标准定额或定量享受的政府补助除外）4,523745.329822,044.99
3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费115,044.27
4.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益5663084.5123,744,692.54
-60-
3-2-61南宁化工股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日-2021年10月31日5．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回78.377.454100.682.43
6。除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1.568,455.91-2.928.245.96
7.其他符合非经常性损益定义的损益项目-38.932.561.4214.636,627.90
8．所得税影响额5.847281.70204982.35
9.少数股东影响额106,360.76-1.106,063.82
合计-24,282,167.5938.425,618.21
南宁化工股份有限公司
。二一年个月一千日
第5页至第61页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人源黄主管会计工作负责人会计机构负责人
李晓晨
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
-61-
3-2-62北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室to目02登记机关主要经营场所只出
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
…"
特殊普通合伙企业
胡咏华，吴卫星
59
统一社会信用代
91110108590611484Chttp:/w
国家企业信用信息公示系统网址
行务合人营范围
3-2-63
证书序号：0014492《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批。准予执行注册会计师法定业务的会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
中华人民共和国财政部
政部门交回《会计师事务所执业证书》
说，明
应当向财政部门申请换发。
发证机关
租、出借、转让。
凭证。
2、4、
用于出具
-号学院国际大厦15
称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
京财会许可[2011]0073号
会计师事务所
执业证书
2011年09月09日组织形式：特殊普通合伙11010141胡咏华执业证书编号：批准执业日期：首席合伙人：批准执业文号：经营场所：主任会计师
3-2-64又用于出具报公CER7HECHINESE何健1Q15I日期1982-01-19天信会计师事务所（特殊普通合，广西分所4522261982011作单位份证号不三11orking日心190012
ateofbirth我只
3-2-65证书编号：110101410887No.ofCertificate批准注册协会Ainahnorcd西壮族自治区注册会计师协会发证日期DateofIssuance202012年度检验登记AnnualRenewalRegistration本证书经检验合格，继续有效一年。Thiscertificateisvalidforanotheryearafterthisrenewal.2o1412%.16层
………"
一CERTIF宁光美name1980-02-25生日期aleofbirth大信会计师事务所（特殊普广西分所通合伙）作单位1三450721198002250047号码份证
又用于出具报年度检验登记AnnualRcncwalRegistration大证书经Thiscertifithisrenewal
证书编号：110001693673NoefCerifieeeAuthorizedInstituteofCPA计师协会换发20190505
验cate合格svali继dforan.有othery.一年，iearafter9999%
3-2-66