方邦股份:关于广州方邦电子股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于广州方邦电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：广州方邦电子股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-82337890
-1-控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第1-00194号
广州方邦电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广州方邦电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日合并及母公司资产负债表、2021年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2022年2月16日出具大信审字[2022]第1-00229号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2021年度控股股东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
-2-为了更好地理解贵公司2021年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的占用资金的情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年二月十六日
-3-附表2上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021年度
2021年度
占用方与上市上市公司核2021年期占用累计2021年度2021年期资金占用方占用资金占用形非经营性资金占用公司的关联关算的会计科初占用资发生金额偿还累计末占用资占用性质名称的利息成原因
系目金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)非经营性现控股股东及其他占用关联方非经营性占用
小计/////非经营性前控股股东及其他占用关联方非经营性占用
小计/////
总计/////
2021年度
2021年度
上市公司核2021年期往来累计2021年度2021年期资金往来方往来方与上市往来资金往来形其他关联资金往来算的会计科初往来资发生金额偿还累计末往来资往来性质名称公司的关系的利息成原因目金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）经营性往大股东及其附属企来业经营性往来
4惠州力邦电子上市公司子公非经营性
其他应收款159.622069.15-164.772064.00往来款有限公司司往来珠海达创电子上市公司子公非经营性
上市公司的子公司其他应收款9410.6023147.86-5100.0027458.46往来款有限公司司往来及其附属企业珠海达创电子上市公司子公非经营性
有限公司广州其他应收款50.0050.00往来款司往来分公司非经营性往来关联自然人非经营性往来非经营性其他关联方及其附往来属企业非经营性往来
总计///9570.2225267.015264.7729572.46//
56