海南椰岛:海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司2021年度审计报告

中审众环
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海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司
●
审计报告
众环琼审字P"纠 10OO0号
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●防伪编号:08982022020010164200
报告文号 : 众环琼审字⒓u四 1oOOo号
海南椰岛(集团)股份有限
委托单位:公司
中审众环会计师事务所(特殊
事务所名称:
普通合伙)海南分所
报告日期:2022-02-25防伪二维码
报备时间:2022-02-2815∶56
被审单位所在地:洋浦
签名注册会计师:卢剑徐艳萍
C海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司
C ⒛21年度审计报告
事务所名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)海南分所
C 事务所电话 : 0898-68527376
传真:68529007通讯地址:海口市美兰区和平大道“号宝安江南城电子 邮 件 : zhoIlgshe亚 № nghuan@126.com
C 事务所网址 :如对上述报备资料有疑问的请与海南省注册会计师协会联系。
C 防 伪 查 询 电话 号 码 : 0898乇8531⒕ 0
防 伪 查 询 网 址 : h卸 :〃 Cpa· Org· cn
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C审计报告
C 众环琼审字P02纠 1O000号
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司:
一、审计意见我们审计了海南“洋浦椰岛淀粉工业有限公司(以下简称洋浦椰岛淀粉0财务报表包括⒛21年12月31日的资产负债表⒛21年度的利润表、现金流
C
量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
公允反映了洋浦椰岛淀粉⒛21年12月31日的财务状况以及⒛21年度的经营成
C果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册“会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注●册会计对”师财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于洋浦椰岛淀粉并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审●计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
浦“”●洋椰岛淀粉管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财
●务报表时管理层负责评估洋浦椰岛淀粉的持续经营能力披露与
持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设除非管理层计划清算洋
浦椰岛淀粉、终止运宫或别无共他现实的选择。
●四、汪册鸶计帅对财务撇表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报审计报告第1页共2页
●获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断并保持职业怀
C疑。同时我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实
施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制C 之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
C
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据就可能导致对洋浦椰岛淀粉持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
C否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得C 的信息。然而未来的事项或情况可能导致洋浦椰岛淀粉不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
C
中审众普通合伙)中国注册会计师:
C
屮田汁册尝计帅:柿枘滞
●
中国 ·海口 二O二二年二月二十五日审计报告第2页共2页
D\资产负债表
△、
C 编制单位:海 金额单位:人民币元
⒛20年 12月 si日
流动资产 g货币资金36706858交易性金融资产
C衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款1971694698
C 其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产
C一年内到期的非流动资产其他流动资产10317051流动资产合计2018718607
非流动资产 g
●债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资41552∶48060其他权益工具投资
C其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1239039在建工程
●生产性生物资产油气资产使用杈资产无形资产开发支出
0
商誉长期待摊费用渖延所得秕惭产共他非流动赀产
0 屮况功贝广臼忤 4IJ64:TO.00
资产总计61752057.06
主管会计工作负责人:
第1页共38
●债表(续)
编制单位:海 金额单位g人民
C 币元
流动负债 g短期借款交易性金融负债
C 衍生金融负债应付票据
应付账款 8250J51958预收款项合同负债应付职工薪酬21287343应交税费10462807
C 其他应付款 6637544054
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
C其他流动负债
流动负债合计74943461.62
非流动负债:长期借款
0应付债券
租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
C 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计7494346162
●
所有者权益 g
实收资本 60000J00000其他权益工具资本公积
0减:库存股
其他综合收益专踊储备盈余公积
未分配利润 7?3191j40456
0所有者权益合计·13191404.56
负债和所有者权益总计6175205706
会计机构负责人:丿衫宏
●髀斌^禾刂润表癔惭
C
一、营业收入六、14
减:营业成本税金及附加31824491销售费用210000
管理费用 103J01024研发费用财务费用64655
C
其中:利息费用利息收入67701153297
加:其他收益
C “ ”投资收益 (损失以 一 号填列 ) 7?41916661
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损
“—”失以号填列)
0
“”
公允价值变动收益(损失以—号填列)
“”
信用减值损失(损失以—号填
“”
资产减值损失(损失以—号C 资产处置收益 (损 “失以 —”
号填列)
二(亏“、营业利润损以-”号填列)13187174.017?843168.31
加:营业外收入
减:营业外支出2623908500
●
(亏“三、”利润总额损总额以—号填列)3?408225331
减:所得税费用
″″四。净利洄 f净亏捅Ⅱ — 号羽列、 ·3408?7ps331● )菏 “ ”彳一 镑径营净刊涧 ‘净亏榀以 号谅刊 ) 1R‘ 17s‘ Q∩ n∩ 1 8‘ 丨∩8ρ `?s331
(=)邯 “J1.鲆古ltlT刂涧 (ltl丐 扔以 "” 弓埂列 )
五、其他鲸合收益的税后净颃
(二)将重分类进损益的其他综合收益
●
六、综合收益总额 ·34082J253.31
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/4(+ i
●现金流量表
金额单位:人民币元
一、经营活动产
销售商品、提供
C 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金六、⒛(1)1109020011924265559经营活动现金流入小计1924265559
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81j15949支付的各项税费31824491
支付其他与经营活动有关的现金六、⒛田)814669642777365148
C经营活动现金流出小计2817305588
经营活动产生的现金流量净额·8930400.29
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金872136648
C 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计872136648
C 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
C 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额872136648
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
C 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
●筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流虽净额
四、羽l率变动对现金及玑佥等价仞的彩响
五、现金及现金等价物抒增加额-20903381
0 加:期初现金及现金等价物余额 b/61θ 239
六、期末现金及现金等价物余额36706858
主管会计工作负责人:钧
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项目:本年发生额:上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 : 814j66964: 2777365148 /
其中:支付的往来款及其他
⒉、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信 J自、项目
1将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润∶1317599901:￡408225331
加:资产减值准备
信用减值损失巧62200000:
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38713189:
无形资产摊销 3sg1Gs88:
“—”号填列)
固定资产报废损失(收
“—”益以号填列):1217500:
公允价值变动损失(收“益以—
”
号填列):
“”
财务费用(收益以—号填列)
号填列)
号填列)
第35页 共 sg页海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 ⒛21年度财务报表附注项目
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额2?09!03381
(2)现金和现金等价物的构成项目年末余额年初佘额
一、现金 87I30766 36706858
其中:库存现金可随时用于支付的银行存款36706858可随时用于支付的其他货币资金
三、年末余额现金及现金等价物余额
七、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
母公司对本公司的:母公司对本公司的母公司名称
持股比例(%):表决权比例(%)
海南椰岛(集团)股份有限公司10000
注:本公司的最终控制人为冯彪。
2、其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海椰阔商贸有限公司:同一母公司控制
上海椰健贸易有限公司:同一母公司控制海南椰岛酒业发展有限公司同一母公司控制
第36页 共 sB页海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 ⒛21年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳椰岛销售有限公司同一母公司控制
海南椰岛食品饮料有限公司:同一母公司控制
海南新大慧热带农业科技股份有限公司:其他关联方
3、关联方交易情况
(1)关联方商品和劳务
购买商品/接受劳务情况表
关联交易内容:本年发生额:上年发生额
深圳椰岛销售有限公司 采购酒类产品 i海南椰岛食品饮料有限公司采购办公用品辶丶
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4、关联方应收应付款项余额
(1)应收关联方款项项目
(2)应付关联方款项
项目:关联方:年末余额:年初余额
应付账款::
∶海 南 椰 岛酒 业 发 展 有 限 公 司 : 6丨 sB2)孔 6犯 : 6jaB2ss6
应 付 账 款 合 计 : : : 6ag2ss69∶ 6sB2ss6
其他应付款:∶
:海南 椰 岛 (集团 )股份 有 限 公 司 : 0sss300381∶ 焖 00300381
:深圳 椰 岛销 售 有 限 公 司 : ⒛ 3BO)ag121∶ ⒛ sG9G3921
其 他 应 付 款 合 计 Ⅱ ∶ GG713sg5眨 : sGaz2)M3∞
第37页 共 sB页海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 ⒛21年度财务报表附注
八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至⒛21年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至⒛21年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项截至本报告日本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1、关于处置本公司联营企业海南新大慧热带农业科技股份有限公司相关事项“⒛21年8月11日海南新大慧热带农业科技股份有限公司(以下简称海南新大
”慧 )召开临时股东会会议会议决议:“经双方股东一致同意双方除注册资本50O0万元之外的实物资产外不再做资本公积入账。其中洋浦房地证字第TO01Og号土地使用权及其地上房产等资产由海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司自行处理。并据此”修改公司章程修改后报公司注册机关备案。
⒛21年12月本公司与海南东方大慧淀粉制品有限公司(以“下简称东方大”'日“”
慧)、海南凯通环保科技有限公司(以下简称海南凯通)、海南新大慧签订
《股份转让协议书》将本公司持有的海南新大慧叩%股权转让给海南凯通协议约
定:“完成本协议所述股份转让后涉及股东连带清偿责任的所有债务由东方大慧
”和海南恺通承担。
截至报告日上述事项己完成章程修正和工商变更手续。
2、除上述事项外截至⒛21年12月31日本公司无需披露的其他重要事项。
法定代表人:室誓会计工作负责凡会计机构负责儿短彳彳廴谅吊丬海南洋浦
二○
第38页 共 ag页