国瓷材料:2021年年度审计报告（更新后）

山东国瓷功能材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度山东国瓷功能材料股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-146关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及我们执行的主要程序：会计估计”所述的会计政策及“五、（三十1.对主营业务收入、毛利率执行实质性分析九）营业收入和营业成本”。2021年度营业程序，分析本期主营业务收入金额及其毛利收入为316173.88万元，主要来源于电子材率是否出现异常波动的情形，判断是否合料、催化材料、生物医疗材料及建筑陶瓷材理；
料销售收入。由于营业收入是国瓷材料关键2.检查主要的销售合同，识别与商品控制权业绩指标之一，营业收入的确认对国瓷材料转移相关的条款，评价收入确认政策是否符的经营成果影响较大，存在国瓷材料管理层合企业会计准则的规定；
为了达到特定目标或期望而操作收入确认时3.对本期记录的收入交易选取样本，核对销点的固有风险，基于此我们将主营业务收入售合同或者订单、发票、出库单、报关单及确认作为关键审计事项。提单（外销）、客户签收记录（内销）等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
4.实施函证程序，询证本期发生的销售金额
及往来款项余额，确认销售收入的真实性、准确性；
5.对资产负债表日前后记录的收入交易进行
截止测试，检查是否存在跨期收入。
（二）商誉减值请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及我们执行的主要程序：会计估计”所述的会计政策及“五、（十八）1.复核国瓷材料管理层对资产组的认定和商商誉”。誉的分摊方法；
于2021年12月31日，国瓷材料合并资产负2.与国瓷材料管理层和其聘请的外部估值专债表中的商誉金额为152971.91万元，其中家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、包括收购深圳爱尔创科技有限公司业务产生关键评估的假设、参数的选择、预测资产组
的商誉82960.09万元和收购宜兴王子制陶有未来收入、现金流量及折现率等的合理性；
限公司业务产生的商誉55886.03万元。国瓷3.评价国瓷管理层聘请的外部估值专家的专材料管理层根据财务报表附注三、（二十）的业胜任能力、独立性、专业素养和客观性；
会计政策对上述商誉进行减值测试，以持续4.我们引入了估值专家，评价国瓷管理层聘使用为基础预计未来现金流量的现值来确定请的外部估值专家采用的价值类型、估值方
包含商誉的资产组的可收回金额。由于商誉法的适当性，以及重要假设、折现率等关键减值测试固有的复杂程度，该事项涉及国瓷参数的合理性，并复核了相关计算过程和计材料管理层运用重大会计估计和判断。我们算结果。
关注收购深圳爱尔创科技有限公司及宜兴王子制陶有限公司业务产生的商誉共计
138846.12万元的减值风险，因为考虑该等
商誉对于财务报表整体的重要性，且商誉的减值测试涉及重大的会计估计与判断。
四、其他信息
国瓷材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国瓷材料2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告第2页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国瓷材料的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国瓷材料的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告第3页山东国瓷功能材料股份有限公司合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）1907320240.071169873863.02结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）102020000.00150000000.00衍生金融资产
应收票据（三）161718645.19
应收账款（四）1234181241.691007535731.13
应收款项融资（五）96184272.59164004107.31
预付款项（六）45114368.6937487883.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）67474744.9014500974.11买入返售金融资产
存货（八）705568202.06493377979.84
合同资产（九）5602530.827225842.94
持有待售资产（十）16352270.93一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十一）23360177.7922615359.93
流动资产合计4364896694.733066621741.54
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十二）73850093.2847690806.87
其他权益工具投资（十三）6030640.005000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十四）1260525460.411094612065.05
在建工程（十五）228190102.1794263826.28生产性生物资产油气资产
使用权资产（十六）63296596.79
无形资产（十七）174165612.43133575417.65开发支出
商誉（十八）1529719141.011532398407.55
长期待摊费用（十九）7378647.3410099608.87
递延所得税资产（二十）43956480.0323081018.53
其他非流动资产（二十一）126777251.3817604612.15
非流动资产合计3513890024.842958325762.95
资产总计7878786719.576024947504.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第1页山东国瓷功能材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十二）251600330.50174142572.87
应付账款（二十三）346692826.47217170263.99预收款项
合同负债（二十四）13755744.7818642871.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十五）58238754.5082121756.07
应交税费（二十六）65511241.2139423736.38
其他应付款（二十七）16663404.9016197455.14应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十八）31416268.15
其他流动负债（二十九）113281920.56
流动负债合计897160491.07547698656.43
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十）32131574.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十一）121609562.73108091978.41递延所得税负债
其他非流动负债（三十二）691655005.72
非流动负债合计845396143.17108091978.41
负债合计1742556634.24655790634.84
所有者权益：
股本（三十三）1003810338.001003810338.00
其他权益工具（三十四）18264547.33
其中：优先股永续债
资本公积（三十五）1908639493.751896871681.92
减：库存股
其他综合收益（三十六）23094492.16专项储备
盈余公积（三十七）243678269.11172554729.03一般风险准备
未分配利润（三十八）2545642592.071921987314.66
归属于母公司所有者权益合计5743129732.424995224063.61
少数股东权益393100352.91373932806.04
所有者权益合计6136230085.335369156869.65
负债和所有者权益总计7878786719.576024947504.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第2页山东国瓷功能材料股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1600929868.59802107187.50
交易性金融资产102020000.00150000000.00衍生金融资产
应收票据（一）86783192.11
应收账款（二）422620643.47358221002.81
应收款项融资（三）52002029.61100121728.65
预付款项15174139.404862522.14
其他应收款（四）204836267.122968300.99
存货246437530.86167243512.68合同资产
持有待售资产15488788.05一年内到期的非流动资产
其他流动资产8985683.1513834544.77
流动资产合计2755278142.361599358799.54
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）2507609930.682480152628.34其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产771735196.38670398804.68
在建工程200241759.5380366500.05生产性生物资产油气资产
使用权资产49123135.61
无形资产71427333.0148973649.83开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产18003327.122431296.05
其他非流动资产82456170.198069883.92
非流动资产合计3700596852.523290392762.87
资产总计6455874994.884889751562.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第3页山东国瓷功能材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据94456481.6956114661.31
应付账款196212604.65122849630.74预收款项
合同负债22065376.501964401.18
应付职工薪酬19380181.5816269093.54
应交税费34092313.5815292027.20
其他应付款280222985.30316154923.62持有待售负债
一年内到期的非流动负债27485241.67
其他流动负债39271566.97
流动负债合计713186751.94528644737.59
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债21518625.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益96360641.3980290989.79递延所得税负债
其他非流动负债691655005.72
非流动负债合计809534272.5580290989.79
负债合计1522721024.49608935727.38
所有者权益：
股本1003810338.001003810338.00
其他权益工具18264547.33
其中：优先股永续债
资本公积1889733166.501889733166.50
减：库存股
其他综合收益23219221.07专项储备
盈余公积243678269.11172554729.03
未分配利润1754448428.381214717601.50
所有者权益合计4933153970.394280815835.03
负债和所有者权益总计6455874994.884889751562.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第4页山东国瓷功能材料股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入（三十九）3161738769.222542257374.57
其中：营业收入3161738769.222542257374.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本（三十九）2258100562.291827667414.45
其中：营业成本1737843069.341364262542.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十）22642155.0225994403.00
销售费用（四十一）110450991.39105208039.10
管理费用（四十二）165194188.51141220244.56
研发费用（四十三）205915938.66160763588.14
财务费用（四十四）16054219.3730218597.18
其中：利息费用18168164.6111070097.23
利息收入18667712.073346450.90
加：其他收益（四十五）56157082.6425310397.94
投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）20130936.174006946.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-341751.781315543.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）1875640.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-26224270.02-23909211.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-13864217.84-8022241.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）3565179.2432225.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列）945278557.12712008078.11
加：营业外收入（五十一）16961485.5412884445.09
减：营业外支出（五十二）5110284.439454179.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）957129758.23715438343.22
减：所得税费用（五十三）112284548.2494248122.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列）844845209.99621190220.49
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）844845209.99621190220.49
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）795159851.29573840299.36
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）49685358.7047349921.13
六、其他综合收益的税后净额23094492.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额23094492.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益23219221.07
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益23219221.07
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-124728.91
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-124728.91
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额867939702.15621190220.49
归属于母公司所有者的综合收益总额818254343.45573840299.36
归属于少数股东的综合收益总额49685358.7047349921.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.790.60
（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.790.60
本期未发生同一控制下企业合并的，后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第5页山东国瓷功能材料股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）1395455023.25981828570.39
减：营业成本（六）789994107.21520499217.85
税金及附加9759429.5511919754.99
销售费用8446892.5211915390.90
管理费用76702334.9657488586.31
研发费用95450645.5566576963.33
财务费用14611692.4529121375.10
其中：利息费用27065060.8923225281.58
利息收入17147199.161492092.25
加：其他收益46242097.4814582365.00
投资收益（损失以“-”号填列）（七）311733218.1420925957.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-126742.051689626.25益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）845000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3934258.93146880.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2145574.79-1252780.95
资产处置收益（损失以“-”号填列）3596013.1532850.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）756826416.06318742554.36
加：营业外收入13881708.71146880.57
减：营业外支出1227111.52-1252780.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）769481013.25320142215.88
减：所得税费用58245612.4938602385.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列）711235400.76281539829.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
711235400.76281539829.95
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额23219221.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益23219221.07
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益23219221.07
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额734454621.83281539829.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第6页山东国瓷功能材料股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2649854778.372141245897.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12576974.9922207608.29
收到其他与经营活动有关的现金（五十五）120129832.07150730866.43
经营活动现金流入小计2782561585.432314184372.60
购买商品、接受劳务支付的现金1262755382.85791862287.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金471098268.34306700185.82
支付的各项税费213117985.00222759432.04
支付其他与经营活动有关的现金（五十五）263745271.89220705906.21
经营活动现金流出小计2210716908.081542027811.59
经营活动产生的现金流量净额571844677.35772156561.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金7500000.00265438.10
取得投资收益收到的现金17480137.251190166.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
19354326.50226294.37
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2998893.03
收到其他与投资活动有关的现金（五十五）2752233172.29466791628.58
投资活动现金流入小计2799566529.07468473528.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
540983746.76218398692.18
金
投资支付的现金8216358.4618608000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-313903.02
支付其他与投资活动有关的现金（五十五）2706992537.99568075730.00
投资活动现金流出小计3256192643.21804768519.16
投资活动产生的现金流量净额-456626114.14-336294991.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1250000.00858309996.93
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1250000.0034810000.00
取得借款收到的现金238113383.39
收到其他与筹资活动有关的现金（五十五）700000000.001000752.24
筹资活动现金流入小计701250000.001097424132.56
偿还债务支付的现金546303678.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金128148580.9779082327.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润20000000.0012000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）13026509.8421000469.28
筹资活动现金流出小计141175090.81646386475.24
筹资活动产生的现金流量净额560074909.19451037657.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3742314.37-5589228.35
五、现金及现金等价物净增加额671551158.03881309998.83
加：期初现金及现金等价物余额1100318882.82219008883.99
六、期末现金及现金等价物余额1771870040.851100318882.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第7页山东国瓷功能材料股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金977600653.27738716981.93
收到的税费返还1035689.261257186.01
收到其他与经营活动有关的现金101109900.79156514625.49
经营活动现金流入小计1079746243.32896488793.43
购买商品、接受劳务支付的现金377036244.34187725199.04
支付给职工以及为职工支付的现金185453453.47112190647.71
支付的各项税费90731776.5072710323.27
支付其他与经营活动有关的现金76918242.4686905556.69
经营活动现金流出小计730139716.77459531726.71
经营活动产生的现金流量净额349606526.55436957066.72
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金69622108.8318081583.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
19000000.0032850.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2523554688.90185596451.37
投资活动现金流入小计2612176797.73203710885.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
352738990.6697025258.73
付的现金
投资支付的现金3000000.0061108000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2476807091.20342945225.10
投资活动现金流出小计2832546081.86501078483.83
投资活动产生的现金流量净额-220369284.13-297367598.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金823499996.93
取得借款收到的现金135113383.39
收到其他与筹资活动有关的现金922315687.40304100752.24
筹资活动现金流入小计922315687.401262714132.56
偿还债务支付的现金366503678.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金108148580.9763218376.24
支付其他与筹资活动有关的现金184735630.85220999092.86
筹资活动现金流出小计292884211.82650721147.20
筹资活动产生的现金流量净额629431475.58611992985.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1551206.51-2515804.44
五、现金及现金等价物净增加额757117511.49749066648.89
加：期初现金及现金等价物余额784195668.8635129019.97
六、期末现金及现金等价物余额1541313180.35784195668.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第8页山东国瓷功能材料股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股准备
一、上年年末余额1003810338.001896871681.92172554729.031921987314.664995224063.61373932806.045369156869.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1003810338.001896871681.92172554729.031921987314.664995224063.61373932806.045369156869.65三、本期增减变动金额（减少以“-”号
18264547.3311767811.8323094492.1671123540.08623655277.41747905668.8119167546.87767073215.68
填列）
（一）综合收益总额23094492.16795159851.29818254343.4549685358.70867939702.15
（二）所有者投入和减少资本1250000.001250000.00
1．所有者投入的普通股1250000.001250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配71123540.08-171504573.88-100381033.80-20000000.00-120381033.80
1．提取盈余公积71123540.08-71123540.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-100381033.80-100381033.80-20000000.00-120381033.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转18264547.3311767811.8330032359.16-11767811.8318264547.33
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他18264547.3311767811.8330032359.16-11767811.8318264547.33
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1003810338.0018264547.331908639493.7523094492.16243678269.112545642592.075743129732.42393100352.916136230085.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第9页山东国瓷功能材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益险准备
一、上年年末余额963341059.001110422603.67143723459.441434778748.433652265870.54302674311.703954940182.24
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额963341059.001110422603.67143723459.441434778748.433652265870.54302674311.703954940182.24三、本期增减变动金额（减少以“-”号
40469279.00786449078.2528831269.59487208566.231342958193.0771258494.341414216687.41
填列）
（一）综合收益总额573840299.36573840299.3647349921.13621190220.49
（二）所有者投入和减少资本40469279.00782291508.36822760787.3640066143.10862826930.46
1．所有者投入的普通股40469279.00781834048.81822303327.8134810000.00857113327.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他457459.55457459.555256143.105713602.65
（三）利润分配4157569.8928831269.59-86631733.13-53642893.65-16157569.89-69800463.54
1．提取盈余公积28831269.59-28831269.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-57800463.54-57800463.54-12000000.00-69800463.54
4．其他4157569.894157569.89-4157569.89
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1003810338.001896871681.92172554729.031921987314.664995224063.61373932806.045369156869.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第10页山东国瓷功能材料股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1003810338.001889733166.50172554729.031214717601.504280815835.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1003810338.001889733166.50172554729.031214717601.504280815835.03三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
18264547.3323219221.0771123540.08539730826.88652338135.36
列）
（一）综合收益总额23219221.07711235400.76734454621.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配71123540.08-171504573.88-100381033.80
1．提取盈余公积71123540.08-71123540.08
2．对所有者（或股东）的分配-100381033.80-100381033.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他18264547.3318264547.33
四、本期期末余额1003810338.0018264547.331889733166.5023219221.07243678269.111754448428.384933153970.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第11页山东国瓷功能材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股收益
一、上年年末余额963341059.001106934188.71143723459.441013036638.703227035345.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额963341059.001106934188.71143723459.441013036638.703227035345.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40469279.00782798977.7928831269.59201680962.801053780489.18
（一）综合收益总额288312695.93288312695.93
（二）所有者投入和减少资本40469279.00782291508.36822760787.36
1．所有者投入的普通股40469279.00781834048.81822303327.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他457459.55457459.55
（三）利润分配28831269.59-86631733.13-57800463.54
1．提取盈余公积28831269.59-28831269.59
2．对所有者（或股东）的分配-57800463.54-57800463.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转507469.43507469.43
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他507469.43507469.43
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1003810338.001889733166.50172554729.031214717601.504280815835.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
报表第12页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为在山东国瓷功能材料有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。2012年1月13日在深圳证券交易所上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业类，统一社会信用代码：
91370000774151590H。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数1003810338股，注册资本为1003810338.00元，注册地：山东省东营市东营区辽河路24号，总部地址：山东省东营市东营区辽河路24号。本公司主要经营活动为：生产、销售特种陶瓷粉体材料及制品（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务；进出口贸易。(以上经营事项涉及法律法规定需报批的，凭批准证书经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为张曦。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月8日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
财务报表附注第1页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（二十）长期资产减值”、“三、（二十七）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者财务报表附注第3页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注第5页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第6页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第7页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第8页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信财务报表附注第9页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
财务报表附注第10页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目确定组合的依据
组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
对于划分为组合1的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年50
3年以上100
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
（3）对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
组合3：出口退税、增值税退还、政府补助等组本组合为本集团日常业务中应收取的出口退
合税、增值税退还、政府补助等款项
本组合为本集团日常业务中应收取保证金、押
组合4：保证金、押金、代垫款项组合
金、代垫款项
对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。
对于划分为组合3的其他应收款，由于具有较低的信用风险，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。
对于划分为组合4的其他应收款，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计提预期信用损失计提比例（%）类别
第一阶段第二阶段第三阶段组合4550100财务报表附注第11页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
财务报表附注第12页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第13页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第14页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第15页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第16页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-40102.25～9.00
机器设备年限平均法5-10109.00～18.00
运输设备年限平均法51018.00
办公设备及电子设备年限平均法51018.00
其他年限平均法5-10109.00～18.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第17页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注第18页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据土地使用权证书登记
土地使用权证载年限直线法0.00使用年限
专利权、非专有技术10年直线法0.00
软件5年直线法0.00
商标10年直线法0.00
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第19页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
财务报表附注第20页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限装修受益期内平均摊销按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第21页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权财务报表附注第22页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
财务报表附注第23页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第24页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第25页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且有充分的证据能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业财务报表附注第26页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣财务报表附注第27页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注第28页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资财务报表附注第29页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁财务报表附注第30页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
财务报表附注第31页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就财务报表附注第32页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注第33页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
财务报表附注第34页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)回购本公司股份
因减少注册资本奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行被查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人财务报表附注第35页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最
34031579.73
低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值31460153.86
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债31460153.86
上述折现的现值与租赁负债之间的差额---
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
财务报表附注第36页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更受影响的报表对2021年1月1日余额的影响金额审批程序的内容和原因项目合并母公司
公司作为承租第四届董事会其他流动资产-990318.34-565498.13
人对于首次执第二十一次会使用权资产33049603.4022710138.85行日前已存在议和第四届监一年到期的非
11881109.309521022.93
的经营租赁的事会第二十次流动负债
调整会议审议通过租赁负债20178175.7612623617.79
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的财务报表附注第37页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表财务报表附注第38页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
其他流动资产22615359.9321625041.59-990318.34----990318.34
使用权资产---33049603.40---33049603.4033049603.40一年内到期的
---11881109.30990318.3410890790.9611881109.30非流动负债
租赁负债---20178175.76---20178175.7620178175.76母公司资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
其他流动资产13834544.7713269046.64-565498.13----565498.13
使用权资产---22710138.85---22710138.8522710138.85一年内到期的
---9521022.93565498.138955524.809521022.93非流动负债
租赁负债---12623617.79---12623617.7912623617.79
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、6%差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明财务报表附注第39页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
本公司15%
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（以下简称国瓷康立泰）15%
佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称三水康立泰）15%
深圳爱尔创口腔技术有限公司（以下简称深圳爱尔创口腔）15%
辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创生物）15%
辽宁爱尔创科技有限公司（以下简称辽宁爱尔创科技）15%
宜兴王子制陶有限公司（以下简称王子制陶）15%
江西国瓷博晶新材料科技有限公司（以下简称国瓷博晶）15%
江苏国瓷泓源光电科技有限公司（以下简称国瓷泓源）15%
上海国瓷新材料技术有限公司（以下简称上海国瓷）15%
江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司（以下简称国瓷金盛）15%
江苏国瓷新材料科技股份有限公司（以下简称江苏国瓷）15%
长沙国瓷新材料有限公司（以下简称长沙国瓷）15%
国瓷康立泰（香港）有限公司（以下简称国瓷康立泰（香港））按照香港当地税率执行
Upcera Dental America Inc（以下简称美国爱尔创口腔） 按照美国当地税率执行
Sinocera Technology USA Inc. （以下简称美国国瓷） 按照美国当地税率执行
其他会计主体25%
(二)税收优惠
1、企业所得税享受高新技术企业所得税税收优惠政策如下：
高新技术企业证书会计主体授予行政机关有效期编号
山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家
本公司 GR202037000522 2020 年-2022 年税务局山东省税务局联合颁布
山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家
国瓷康立泰 GR202137000542 2021 年-2023 年税务局山东省税务局联合颁布
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
三水康立泰 GR2020044000845 2020 年-2022 年税务总局广东省税务局联合颁布
深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
深圳爱尔创口腔 GR201944203876 2019 年-2021 年国家税务总局深圳市税务局联合颁布
辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁
辽宁爱尔创生物 省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁 GR202021001208 2020 年-2022 年布
辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁
辽宁爱尔创科技 GR202121001179 2020 年-2022 年省国家税务局联合颁布
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
王子制陶 GR202032004218 2020 年-2022 年税务局江苏省税务局联合颁布
江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家
国瓷博晶 GR202136000488 2021 年-2023 年税务总局江西省税务局联合颁布财务报表附注第40页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注高新技术企业证书会计主体授予行政机关有效期编号
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
国瓷泓源 省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁 GR202132007519 2021 年-2023 年布
上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海国瓷 GR202031000189 2020 年-2022 年国家税务总局上海市税务局联合颁布
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
国瓷金盛 省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁 GR202132002256 2021 年-2023 年布
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
江苏国瓷 GR202032001216 2020 年-2022 年税务总局江苏省税务局联合颁布
湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家
长沙国瓷 GR202043002813 2020 年-2022 年税务局湖南省税务局联合颁布
根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠。
2、小微企业普惠性税收减免政策根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕
13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
前述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
财务报表附注第41页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金184786.02145165.36
银行存款1771685254.831100173717.46
其他货币资金135450199.2269554980.20
合计1907320240.071169873863.02
其中：存放在境外的款项总额4760134.734430359.66
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金122871422.9268825832.70
其他12578776.30729147.50
合计135450199.2269554980.20
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产102020000.00150000000.00
其中：理财产品102020000.00150000000.00
合计102020000.00150000000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票157872342.19---
商业承兑汇票4048740.00---财务报表附注第42页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
减：坏账准备202437.00---
合计161718645.19---
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票19367781.36
合计19367781.36
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票---92681381.10
商业承兑汇票---3000000.00
合计---95681381.10
4、期末不存在公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）商业承兑
4048740.00202437.005.00---------
汇票
合计4048740.00202437.005.00---------
6、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票---202437.00------202437.00
合计---202437.00------202437.00财务报表附注第43页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
7、本期无实际核销的应收票据情况
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1206490448.53985801141.68
1至2年91397306.5572686034.39
2至3年28282125.1916950760.35
3年以上14752782.7212812042.62
小计1340922662.991088249979.04
减：坏账准备106741421.3080714247.91
合计1234181241.691007535731.13财务报表附注第44页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账
59417948.484.4314928589.7825.1244489358.7046603805.374.286512632.8913.9740091172.48
准备按组合计提坏账
1281504714.5195.5791812831.527.161189691882.991041646173.6795.7274201615.027.12967444558.65
准备
其中：账龄组合1281504714.5195.8391812831.527.201189691882.991041646173.6795.7274201615.027.12967444558.65
合计1340922662.99100.00106741421.301234181241.691088249979.04100.0080714247.911007535731.13财务报表附注第45页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备主要客户如下：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
LOHOMS 11399560.83 1139956.08 10.00 管理层评估
Decio Service GmbH 11275069.47 1200790.03 10.65 管理层评估
Empenho Sorridente lda 5522041.85 571688.19 10.35 管理层评估
合计28196672.152912434.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1173337863.0258666893.245.00
1-2年69736700.356973670.0410.00
2-3年24515765.8012257882.9050.00
3年以上13914385.3413914385.34100.00
合计1281504714.5191812831.52
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
单项计提6512632.8911648339.393232382.50---14928589.78
账龄组合74201615.0275284436.3056745570.91927648.8991812831.52
合计80714247.9186932775.6959977953.41927648.89106741421.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
财务报表附注第46页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注确定原坏账单位名称转回或收回金额准备的依据转回或收回原因收回方式及其合理性
ShinseKi International Inc 5731442.41 管理层评估 收回大部分货款 银行转账
CATAK DIS DEPOSU 5183571.20 管理层评估 收回全部货款 银行转账
合计10915013.61
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2934807.13
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额262243754.04元，占应收账款期末余额合计数的比例19.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
13112187.70元。
6、期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
银行承兑96184272.59149514255.31
商业承兑---14489852.00
合计96184272.59164004107.31
2、期末公司已质押的应收款项融资
财务报表附注第47页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末已质押金额
银行承兑汇票67807641.12
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票169139990.62---
商业承兑汇票------
合计169139990.62---
4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、应收款项融资不存在减值准备
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内42108454.5693.3335493008.7094.69
1至2年1362985.893.021628117.754.34
2至3年1292928.242.87350000.000.93
3年以上350000.000.7816756.810.04
合计45114368.69100.0037487883.26100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15663605.64元，占预付款项期末余额合计数的比例34.72%。
(七)其他应收款财务报表附注第48页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应收利息2929545.41408149.07
应收股利------
其他应收款项64545199.4914092825.04
合计67474744.9014500974.11
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
银行存款2929545.41408149.07
小计2929545.41408149.07
减：坏账准备------
合计2929545.41408149.07
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内61049886.1312235050.77
1至2年1540222.521738047.41
2至3年1694635.5591065.36
3年以上714741.95641086.59
小计64999486.1514705250.13
减：坏账准备454286.66612425.09
合计64545199.4914092825.04财务报表附注第49页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备------------------------------
按组合计提坏账准备64999486.15100.00454286.660.7064548199.4914705250.13100.00612425.094.1614092825.04
合计64999486.15100.00454286.6664548199.4914705250.13100.00612425.0914092825.04财务报表附注第50页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合1：账龄132089.176604.465.00
组合4：保证金、押金、代垫款等8953644.17447682.205.00
合计64999486.15454286.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额612425.09------612425.09
上年年末余额在本期612425.09------612425.09
--转入第二阶段------------
--转入第三阶段------------
--转回第二阶段------------
--转回第一阶段------------
本期计提256806.67------256806.67
本期转回414945.10------414945.10
本期转销------------
本期核销------------
其他变动------------
期末余额454286.66------454286.66
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第51页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额14705250.13------14705250.13
上年年末余额在本期------------
--转入第二阶段------------
--转入第三阶段------------
--转回第二阶段------------
--转回第一阶段------------
本期新增61031274.28------61031274.28
本期终止确认10734038.26------10734038.26
其他变动------------
期末余额65002486.15------65002486.15
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
组合1：账龄388684.226604.46388684.22---6604.46
组合4：保证金、
223740.87250202.2126260.88---447682.20
押金、代垫款等
合计612425.09256806.67414945.10---454286.66
（5）本期不存在实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金或押金7713489.364065946.16
往来款及借款95201.1762600.00
政府补助51667185.002336000.00财务报表附注第52页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
其他5523610.628240703.97
合计64999486.1514705250.13
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)东营市东凯新材料产
政府补助19798585.001年以内30.46---业园有限公司东营市高新技术创业
政府补助17800000.001年以内27.38---服务中心东营经济技术开发区
政府补助12068600.001年以内18.57---经济发展部
应收出口退税出口退税4249567.811年以内6.54---深圳市柯乐德医疗科技有限公司（以下简押金3000000.001年以内4.62150000.00称深圳柯乐德）
合计56916752.8187.57150000.00
（8）涉及政府补助的其他应收款项
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据
2022年2月收到全
东营市东凯新材料产业园项目厂房租金
19798585.001年以内部/东开管字
产业园有限公司返还
[2021]163号
2022年3月收到全
泰山学者引进奖励
东营市高新技术创部/东财建工指（省级）、科技发展17800000.001年以内
业服务中心〔2021〕36号、东
资金、省重大专项
财行科指〔2021〕财务报表附注第53页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据
68号、鲁科字
[2019]135号
2020第一批技改-蜂
窝、2020第一批技
2022年3月收到全
改-5G、2021 第一批
部/东财建工指
技改-创新平台、
东经济技术开发区〔2021〕42号、东
2021第二批技改-氧12068600.001年以内
经济发展部财建工指〔2021〕
化铝、2021人工智
41号、鲁财工指
能内网改造项目、
〔2021〕89号
2021第一批技改-创
新平台
2022年3月收到全
东营经济技术开发
省长质量奖2000000.001年以内部/鲁政发区综合执法部
（2020）12号
合计51667185.00
（9）不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备项目
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料182315365.221416705.94180898659.28111366931.521647955.79109718975.73
在产品及半成品178432770.471481569.08176951201.39132854868.312603103.90130251764.41
库存商品336431451.3418570373.13317861078.21238295570.9615382369.93222913201.03财务报表附注第54页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备主要客户如下：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
LOHOMS 11399560.83 1139956.08 10.00 管理层评估
Decio Service GmbH 11275069.47 1200790.03 10.65 管理层评估
Empenho Sorridente lda 5522041.85 571688.19 10.35 管理层评估
合计28196672.152912434.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1173337863.0258666893.245.00
1-2年69736700.356973670.0410.00
2-3年24515765.8012257882.9050.00
3年以上13914385.3413914385.34100.00
合计1281504714.5191812831.52
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
单项计提6512632.8911648339.393232382.50---14928589.78
账龄组合74201615.0275284436.3056745570.91927648.8991812831.52
合计80714247.9186932775.6959977953.41927648.89106741421.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
财务报表附注第46页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1647955.79883522.21---1114772.06---1416705.94
在产品及半成品2603103.90781435.03---1902969.85---1481569.08
库存商品15382369.937908518.70---4720515.50---18570373.13
合计19633429.629573475.94---7738257.41---21468648.15财务报表附注第56页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、不存在存货期末余额含有借款费用资本化金额
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
产品销售6059846.13457315.315602530.827606150.46380307.527225842.94
合计6059846.13457315.315602530.827606150.46380307.527225842.94
2、报告期内账面价值未有发生重大变动
财务报表附注第57页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按组合计提减值准备6059846.13100.00457315.317.555602530.827606150.46100.00380307.525.007225842.94
合计6059846.13100.00457315.315602530.827606150.46100.00380307.527225842.94财务报表附注第58页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合6059846.13457315.317.55
合计6059846.13457315.31
4、本期合同资产计提减值准备情况
本期转销/项目上年年末余额本期计提本期转回期末余额原因核销
账龄组合380307.52148669.3071661.51---457315.31收回
合计380307.52148669.3071661.51---457315.31
(十)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产16352270.93---
合计16352270.93---财务报表附注第59页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、划分为持有待售的资产
期末余额类别持有待售资公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值产减值准备不能用于本
设备15488788.05---15488788.0520353982.30---2022年3月买卖公司经营的本公司设备上海皓齿网络科技出售部分股深圳爱尔创有限公司（以下简称863482.88---863482.882100000.00---2022年3月转让权，收回投数字口腔上海皓齿）10%股权资成本
合计16352270.93---16352270.9322453982.30---财务报表附注第60页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、持有待售资产不存在减值损失及转回金额
(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
留抵税额、待抵扣税额及预缴税款21164570.5814527609.10
其他2195607.218087750.83
合计23360177.7922615359.93财务报表附注第61页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动利或利润准备联营企业上海涌瓷投资合伙企业(有限合伙)（以下
29813738.05-------396889.0823219221.07---1604700.00------51031370.04---简称上海涌瓷投资）
稀土催化创新研究院（东营）有限公司
6428741.23------126438.84---------------6555180.07---（以下简称稀土催化研究院）宜昌华昊新材料科技有限公司（以下简称
9561993.75------171239.97---------------9733233.72---宜昌华昊）
东营爱尔创股权投资中心（有限合伙）（以---------------------------------下简称东营爱尔创股权）
上海皓齿1886333.84-------332064.65-------------863482.31---东营铭朝口腔医院管理有限公司（以下简---2000000.00----27531.78---------------1972468.22---称东营铭朝口腔医院）
深圳柯乐德---3750000.00117054.92---------------3867054.92---
合计47690806.875750000.00-341751.7823219221.071604700.00-863482.8873850093.28---财务报表附注第62页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额四会龙洋新型材料科技有限公
6030640.005000000.00司（以下简称四会龙洋）
合计6030640.005000000.00
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1260525460.411094612065.05
固定资产清理------
合计1260525460.411094612065.05财务报表附注第63页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及办公设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额559478703.511005055733.9712941774.3933683897.4915804090.921626964200.28
（2）本期增加金额89539299.73204606299.191203162.557746804.174520308.95307615874.59
—购置39240915.1273642855.171203162.557746804.174520308.95126354045.96
—在建工程转入50298384.61130963444.02---------181261828.63
（3）本期减少金额840716.1617987759.901635146.952516140.91996781.9723976545.89
—处置或报废840716.1617987759.901635146.952516140.91996781.9723976545.89
（4）期末余额648177287.081191674273.2612509789.9938914560.7519327617.901910603528.98
2．累计折旧
（1）上年年末余额138310606.37356777974.969682330.7218503558.168358844.24531633314.45
（2）本期增加金额27973874.7296624822.581100610.674728194.962503333.11132930836.04
—计提27973874.7296624822.581100610.674728194.962503333.11132930836.04
（3）本期减少金额216043.0910297002.071518605.722264528.38908723.4415204902.70
—处置或报废216043.0910297002.071518605.722264528.38908723.4415204902.70
（4）期末余额166068438.00443105795.479264335.6720967224.749953453.91649359247.79
3．减值准备
（1）上年年末余额---718820.78---------718820.78财务报表附注第64页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及办公设备其他合计
（2）本期增加金额------------------
（3）本期减少金额------------------
（4）期末余额---718820.78---------718820.78
4．账面价值
（1）期末账面价值482108849.08747849657.013245454.3217947336.019374164.001260525460.41
（2）上年年末账面价值421168097.14647558938.233259443.6715180339.337445246.681094612065.05财务报表附注第65页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1945015.451640658.66---304356.79---
其他89381.0671203.63---18177.43---
合计2034396.511711862.29---322534.22---
4、不存在通过经营租赁租出的固定资产情况
5、不存在未办妥产权证书的固定资产情况
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程228190102.1794263826.28
工程物资------
合计228190102.1794263826.28
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备175074648.98---175074648.9846626792.85---46626792.85
锆材二车间---------47148829.75---47148829.75
九泰、泰岱
52066730.71---52066730.71---------
厂房
其他1048722.48---1048722.48488203.68---488203.68
合计228190102.17---228190102.1794263826.28---94263826.28财务报表附注第66页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息预算上年年末余本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源数额资产金额少金额度累计金额
算比例(%)金额(%)
在安装设备---46626792.85262511643.24133619440.70444346.-----
锆材二车间---47148829.75209670.0647358499.81----------------
九泰、泰岱
------52066730.71------52066730.71------------------厂房
其他---488203.68844406.92283888.12---1048722.48----------
合计---94263826.28315632450.93181261828.63444346.412-----财务报表附注第67页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期不存在计提在建工程减值准备情况
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额33049603.4033049603.40
（2）本期增加金额50221580.7550221580.75
—新增租赁53643544.2153643544.21
—重估调整-3421963.46-3421963.46
（3）本期减少金额------
（4）期末余额83271184.1583271184.15
2．累计折旧
（1）年初余额------
（2）本期增加金额19974587.3619974587.36
—计提19974587.3619974587.36
（3）本期减少金额------
（4）期末余额19974587.3619974587.36
3．减值准备
（1）年初余额------
（2）本期增加金额------
（3）本期减少金额------
（4）期末余额------
4．账面价值
（1）期末账面价值63296596.7963296596.79
（2）年初账面价值33049603.4033049603.40
(十七)无形资产
1、无形资产情况
财务报表附注第68页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注专利权及非专项目土地使用权软件商标权合计有技术
1．账面原值
（1）上年年末余额109915120.529749121.5669854222.931936180.20191454645.21
（2）本期增加金额45397174.684878240.13------50275414.81
—购置45397174.684878240.13------50275414.81
（3）本期减少金额------48924.00---48924.00
—处置------48924.00---48924.00
（4）期末余额155312295.2014627361.6969805298.931936180.20241681136.02
2．累计摊销
（1）上年年末余额18216929.435867867.5732805622.88988807.6857879227.56
（2）本期增加金额2480679.621469748.015404618.22312643.089667688.93
—计提2480679.621469748.015404618.22312643.089667688.93
（3）本期减少金额------31392.90---31392.90
—处置------31392.90---31392.90
（4）期末余额20697609.057337615.5838178848.201301450.7667515523.59
3．减值准备
（1）上年年末余额---------------
（2）本期增加金额---------------
（3）本期减少金额---------------
（4）期末余额---------------
4．账面价值
（1）期末账面价值134614686.157289746.1131626450.73634729.44174165612.43
（2）上年年末账面
91698191.093881253.9937048600.05947372.52133575417.65
价值
2、期末不存在使用寿命不确定的知识产权
3、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
淮河路南、东八路西701127.402022年2月取得产权证书
合计701127.40财务报表附注第69页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十八)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉上年年末余额企业合并期末余额的事项其他处置其他形成的账面原值深圳爱尔创科技有限公司
（以下简称深圳爱尔创科646608679.63------------646608679.63技）
深圳爱尔创口腔182992176.66------------182992176.66
王子制陶558860296.40------------558860296.40
国瓷金盛58968421.05------------58968421.05
江苏国瓷39271383.62------------39271383.62
国瓷博晶30133362.86------------30133362.86东莞国瓷戍普电子科技有限
17441401.33------------17441401.33公司（以下简称国瓷戍普）
三水康立泰4788531.55------------4788531.55
小计1539064253.10------------1539064253.10减值准备
江苏国瓷6665845.55---2679266.54------9345112.09
小计6665845.55---2679266.54------9345112.09
账面价值1532398407.55----2679266.54------1529719141.01
本集团在期末对商誉进行减值测试时，采用了预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可回收金额，各项商誉对应的资产组均为单一资产组。本集团委托了外部估值专家以财务报告为目的的对往子制陶、江苏国瓷、国瓷博晶、国瓷
戍普、国瓷金盛、深圳爱尔创科技、深圳爱尔创口腔等7家商誉进行减值测试，并出具了相应的评估报告。经减值测算，本集团本期计提商誉减值准备
2679266.54元。
财务报表附注第70页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
因并购形成的商誉所在的资产组按照公允价值持续计量的报表口径账面价值
剔除溢余资产、非经营性资产、非经营性负债后账面价值列示。上述资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
财务报表附注第71页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、商誉减值测试过程
深圳爱尔创口项目深圳爱尔创科技王子制陶国瓷金盛江苏国瓷国瓷博晶国瓷戍普三水康立泰腔
商誉账面余额*646608679.63182992176.66558860296.4058968421.0539271383.6230133362.8617441401.334788531.55
商誉减值准备余额*------------6665845.55---------
商誉账面价值*=*-*646608679.63182992176.66558860296.4058968421.0532605538.0730133362.8617441401.334788531.55包含未确认归属于少数股东权
646608679.63182992176.66558860296.4058968421.0559282796.4930133362.8617441401.334788531.55
益的商誉账面价值*
资产组账面价值*357801138.48103292054.8094807653.4915857874.6887695629.6320924310.666158611.2965071747.76包含整体商誉的资产组公允价
1004409818.11286284231.46653667949.8974826295.73146978426.1251057673.5223600012.6269860279.31
值*=*+*资产组预计未来现金流量的现
1116431208.76972882068.42772944200.00108163297.81142107032.4261425611.6468392629.86169232217.58值（可收回金额）*
商誉减值损失*=*-*------------4871393.70---------
说明：本期江苏国瓷经测算应计提商誉减值金额为4871393.70元，国瓷材料持有江苏国瓷55.00%股权，分配至母公司的商誉减值损失为
2679266.54元。
财务报表附注第72页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、关键参数
稳定期增长项目预测期预测期增长率利润率折现率率
8.67%、6.30%、2.91%、深圳爱尔创科技2022年-2026年0%14.36%
1.28%、0.56%
9.74%、6.89%、3.10%、深圳爱尔创口腔2022年-2026年0%14.44%
1.22%、0.40%
10.16%、11.08%、王子制陶2022年-2026年0%14.24%
6.12%、0.84%、0.90%
3.96%、3.45%、2.49%、国瓷金盛2022年-2026年0%根据预测的收14.40%
2.00%、2.00%
入、成本、费
29.43%、35.75%、江苏国瓷2022年-2026年0%用计算13.32%
22.03%、15.66%、5.64%
8.39%、6.94%、4.59%、国瓷博晶2022年-2026年0%13.19%
2.60%、0.54%
-1.17%、0.49%、
国瓷戍普2022年-2026年0%14.47%
0.34%、0.17%、0.00%
7.14%、4.55%、4.35%、三水康立泰2022年-2026年0%15.00%
4.17%、4.00%
(十九)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额
装修费10099608.871550985.014271946.54---7378647.34
合计10099608.871550985.014271946.54---7378647.34
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备108882014.4717704028.74101516229.7415604492.87
可抵扣亏损52808416.8011521208.6549044805.919325820.71
内部交易未实现利润61187699.1710698263.1759440526.199688101.98
递延收益5048247.25757237.095764526.17864678.93
股权转让97555930.4714633389.57------
预提费用2980821.92447123.29------财务报表附注第73页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
合计328463130.0855761250.51215766088.0135483094.49
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
71526877.4010723403.0273774438.7011467668.31
资产评估增值
固定资产加速折旧5333476.38800021.466229384.32934407.65
公允价值变动1875640.00281346.00------
合计78735993.7811804770.4880003823.0212402075.96
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产11804770.4843956480.0312402075.9623081018.53
递延所得税负债11804770.48---12402075.96---
4、期末不存在未确认递延所得税资产明细
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备购建长期资
126777251.38---126777251.3817604612.15---17604612.15
产预付款项
合计126777251.38---126777251.3817604612.15---17604612.15财务报表附注第74页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
说明：其中 2000.00 万元为预付 KAMI 投资增资款，245.79 万元为支付股权转让款，目前当地工商变更尚未办妥，详见附注十二、（一）。
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票251600330.50174142572.87
商业承兑汇票------
合计251600330.50174142572.87本期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内336050109.44205121282.64
1-2年3690249.626466855.21
2-3年2109755.901356264.59
3年以上4842711.514225861.55
合计346692826.47217170263.99
2、不存在账龄超过一年的重要应付账款
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内13494571.5817615448.73
1-2年230137.80843768.32
2-3年27265.4931089.73
财务报表附注第75页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
3年以上3769.91152565.20
合计13755744.7818642871.98
2、报告期内不存在账面价值发生重大变动的金额
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬82093926.46413938907.45437819545.8558213288.06
离职后福利-设定提存计划27829.6133406016.4633408379.6325466.44
合计82121756.07447344923.91471227925.4858238754.50
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
81776015.84366379618.63391411496.5656744137.91
补贴
（2）职工福利费995.0014880116.0314552983.03328128.00
（3）社会保险费14531.3416303762.3915538155.15780138.58
（4）住房公积金2320.0014216820.3014207151.2011989.10
（5）工会经费和职工教育
300064.282158590.102109759.91348894.47
经费
合计82093926.46413938907.45437819545.8558213288.06
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险27094.3532128224.0132135272.4520045.91
失业保险费735.261277792.451273107.185420.53
合计27829.6133406016.4633408379.6325466.44财务报表附注第76页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税10020666.4010929655.55
企业所得税48966451.7923667486.66
个人所得税1251511.10754106.34
城市维护建设税1896231.411180913.24
教育费附加1391564.27857346.00
水利基金---186038.71
房产税1070654.09904012.33
土地使用税479879.17550441.43
印花税421782.98381236.12
其他12500.0012500.00
合计65511241.2139423736.38
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息------
应付股利------
其他应付款项16663404.9016197455.14
合计16663404.9016197455.14
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
政府无息使用资金5840000.005840000.00
保证金及押金1520638.001623000.00
预提费用3951490.915371219.06财务报表附注第77页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他5351275.993363236.08
合计16663404.9016197455.14
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
赣州市南康区财政局5840000.00无偿使用资金
(二十八)一年内到期的其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债31416268.15---
合计31416268.15---
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销销项税1348042.29---
未能终止确认的应收票据111933878.27---
合计113281920.56---
(三十)租赁负债项目期末余额
租赁应付款32131574.72
合计32131574.72
(三十一)递延收益财务报表附注第78页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产、与收
政府补助108091978.4149688600.0036171015.68121609562.73益相关
合计108091978.4149688600.0036171015.68121609562.73财务报表附注第79页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目1440000.00---360000.00---1080000.00与资产相关
2013年山东省工程实验室（研究中心）创新能力专项项
330000.00---110000.00---220000.00与资产相关
目
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目90932.99---30311.00---60621.99与资产相关
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目160000.00---40000.00---120000.00与资产相关
2015年工业转型升级强基工程项目9494659.36---1740984.43---7753674.93与资产相关
2018年固定资产投资返还18858901.74---2309253.28---16549648.46与资产相关
2019年山东省重大科技创新工程和结转项目2430000.00---256500.00---2173500.00与资产相关
2019年工业强基-超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料
13235841.67---1778042.08---11457799.59与资产相关
开发与产业化
2019年固定资产返还11782081.64---1472760.21---10309321.43与资产相关
第一批市级技术改造专项1943666.67---238000.00---1705666.67与资产相关
2019年省重大科技专项1872000.00---234000.00---1638000.00与资产相关
2020年第二批技改资金1120583.33---119000.00---1001583.33与资产相关
技术改造扶持1037983.33---127100.00---910883.33与资产相关财务报表附注第80页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
与资产、收
2021年山东省重大科技创新工程项目---12330000.001233000.00---11097000.00
益相关超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料开发与产业化项
---3000000.00825000.00---2175000.00与资产相关目
与资产、收
山东省省重大科技专项---3660000.00793000.00---2867000.00益相关
产业园项目-2020年固定资产返还---18630000.003726000.00---14904000.00与资产相关
2020第一批技改-蜂窝---2450000.00694166.67---1755833.33与资产相关
2020 第一批技改-5G --- 3810000.00 603250.00 --- 3206750.00 与资产相关
2021第一批技改-创新平台---2500000.00187500.00---2312500.00与资产相关
2021第二批技改-氧化铝---2160000.00216000.00---1944000.00与资产相关
2021人工智能内网改造项目---906600.0012591.67---894008.33与资产相关
2021第一批技改-创新平台---242000.0018150.00---223850.00与资产相关
年产1200吨纳米级钛酸钡粉体材料项目15000.00---15000.00------与资产相关
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目10416.67---10416.67------与资产相关
山东省电子陶瓷材料工程实验室60000.00---60000.00------与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目19497.39---19497.39------与资产相关
研发保险补助16389425.00---16389425.00------与收益相关财务报表附注第81页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
2020年度东营市市级技术改造专项资金补贴577500.00---66000.00---511500.00与资产相关
2020年度开发区技术改造扶持资金173250.00---19800.00---153450.00与资产相关
土地补贴收益10048761.45---256019.40---9792742.05与资产相关
东北老工业基地调整改造1637673.92---180534.82---1457139.10与资产相关
全瓷氧化锆齿科材料产业化6884.37---6884.37------与资产相关
数字化口腔材料及设备推广应用示范工程1034737.34---298069.20---736668.14与资产相关
数字化口腔电子商务服务平台1505357.83---427909.20---1077448.63与资产相关
与资产、收
创新医疗器械无托槽矫治器的研制及产业化58916.49---58916.49------益相关
技术改造专项资金2257414.71---326853.84---1930560.87与资产相关
年产800吨铝负载稀土储氧材料生产线建设项目2137406.17---630934.92---1506471.25与资产相关
拆迁补偿4735966.34---194801.04---4541165.30与资产相关
土地补偿3627120.00---85344.00---3541776.00与资产相关
合计108091978.4149688600.0036171015.68---121609562.73财务报表附注第82页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
长期应付款691655005.72---
合计691655005.72---
其他说明：
2021年5月，珠海德祐沁晖股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海德祐”）、CareCapital UPC HK Holdings Linited（以下简称“松柏投资”）与本公司签署
了《关于深圳爱尔创科技之投资协议》（以下简称“投资协议）”及《国瓷材料作为借款人与松柏投资作为贷款人关于总额不超过人民币五亿元定期贷款之贷款协议》（以简下称“借款协议”），珠海德祐沁晖、松柏投资拟以合计2亿元的对价从本公司受让子公司深圳爱尔创科技有限公司（以下简称“深圳爱尔创科技”）8.89%的股权，投资协议约定上述股权转让可要求本公司回购，同时由松柏投资向本公司发放贷款
5亿元，年利率8%，专项用于深圳爱尔创科技的业务发展。
其中本次投资方以2亿元的对价受让子公司的股权实质上的投资目的属于股权投资，但同时存在回购条款设置，公司按照谨慎性原则，根据《监管规则适用指引—会计类第1号》的适用要求，对本次股权转让安排采取的会计处理分类为金融负债。
由松柏投资向本公司发放贷款5亿元，存在附转股权条款设置，公司按照谨慎性原则，对本次借款采取的会计处理分类为复合金融工具。
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额1003810338.00---------------1003810338.00
(三十四)其他权益工具财务报表附注第83页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
购股权18264547.33---
合计18264547.33---
说明详见五、（三十二）其他非流动负债
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1896414222.3711767811.83---1908182034.20
其他资本公积457459.55------457459.55
合计1896871681.9211767811.83---1908639493.75
其他说明：
2021年5月，深圳青云服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳青云”）、东
营铭朝股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“东营铭朝”）、深圳爱尔创科技与
本公司签订《增资入股协议》，深圳青云、东营铭朝分别以各自持有的深圳爱尔创数字口腔有限公司（以下简称“深圳爱尔创数字口腔”）16.5%、16.5%的股权作价
15000.00万元入股深圳爱尔创科技，认购深圳爱尔创科技新增注册资本4285712元，本次交易完成后，深圳青云、东营铭朝分别持有爱尔创科技股权的1.10%，1.10%。
深圳青云、东营铭朝交易前合计持有深圳爱尔创数字口腔33.00%股东权益与交易后
合计持有深圳爱尔创科技2.2%股东权益的差额11767811.83元计入资本公积。
财务报表附注第84页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十六)其他综合收益本期金额
上年年末减：前期计入减：前期计入其
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额余额其他综合收益他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益---23219221.07---------23219221.07---23219221.07
其中：重新计量设定受益计划变动额------------------------权益法下不能转损益的其他综
---23219221.07---------23219221.07---23219221.07合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益----124728.91----------124728.91--28.91
其中：权益法下可转损益的其他综合
------------------------收益
外币财务报表折算差额----124728.91----------124728.91----124728.91
其他综合收益合计---23094492.16---------23094492.16---23094492.16财务报表附注第85页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积172554729.03172554729.0371123540.08---243678269.11
合计172554729.03172554729.0371123540.08---243678269.11
盈余公积说明：本期增加数为根据母公司本期实现的净利的10%计提。
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1921987314.661434778748.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）------调整后年初未分配利润1921987314.661434778748.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润795159851.29573840299.36
减：提取法定盈余公积71123540.0828831269.59
应付普通股股利100381033.8057800463.54
期末未分配利润2545642592.071921987314.66
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3118012453.811713045013.182500210108.511337414724.98
其他业务43726315.4124798056.1642047266.0626847817.49
合计3161738769.221737843069.342542257374.571364262542.47
(四十)税金及附加财务报表附注第86页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
城市维护建设税9118271.4510337444.88
教育费附加6556874.157517176.00
地方水利建设基金479731.02432798.81
房产税4393824.563907655.25
土地使用税1006242.412453623.83
印花税884570.601233995.08
其他202640.83111709.15
合计22642155.0225994403.00
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬60661545.7963703980.34
差旅费11284513.318643538.06
广宣费用及市场开拓费23695753.0416934962.61
其他费用14809179.2515925558.09
合计110450991.39105208039.10
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬84439212.9171977665.88
办公费11084877.707469194.23
差旅费4027431.083836282.33
租赁费2201562.543518554.77
固定资产折旧15568154.7713847370.93
无形资产摊销8054644.108362891.04
业务招待费14442675.809537349.95
中介费用3122202.375293315.43财务报表附注第87页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
董事会津贴720000.00720000.00
修理费2442369.642271936.75
其他费用19091057.6114385683.25
合计165194188.52141220244.56
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费用94955504.9171586583.48
材料费用58789794.3156258726.30
折旧费用20261277.8817293379.74
水电费用3410789.192098858.26
其他28498572.3713526040.36
合计205915938.66160763588.14
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用18168164.6111070097.23
其中：租赁负债利息费用1824617.01---
减：利息收入18667712.073346450.90
汇兑损益14888215.2320694413.00
其他1665551.601800537.85
合计16054219.3730218597.18
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助56030689.4925143880.40财务报表附注第88页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
代扣个人所得税手续费126393.15166517.54
合计56157082.6425310397.94计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2013年山东省工程实验室（研究中心）创新
110000.00110000.00与资产相关
能力专项项目
2015年工业转型升级强基工程项目1740984.431740984.43与资产相关
2018年固定资产投资返还2309253.282309253.26与资产相关
2019年工业强基-超微型片式多层陶瓷电容器
1778042.082894158.33与资产相关
用介质材料开发与产业化
2019年固定资产返还1472760.212945520.43与资产相关
2019年强基825000.00---与资产相关
2019年山东省重大科技创新工程和结转项目256500.00270000.00与资产相关
2019年省重大科技专项234000.00468000.00与资产相关
2020 第一批技改-5G 603250.00 --- 与资产相关
2020第一批技改-蜂窝694166.67---与资产相关
2020年第二批技改资金119000.0069416.67与资产相关
2021第二批技改-氧化铝216000.00---与资产相关
2021第一批技改-创新平台205650.00---与资产相关
2021人工智能内网改造项目12591.67---与资产相关
拆迁补偿194801.04194801.04与资产相关
产业园项目-厂房租金返还1634745.47---与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型
---8000.00与资产相关
MLCC 瓷料项目
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型
---1466.67与资产相关陶瓷材料项目
氮化铝粉体及高热导体基板项目1233000.00---与收益相关
第一批市级技术改造专项238000.00436333.33与资产相关财务报表附注第89页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料
19497.3950000.00与资产相关
项目
技术改造扶持127100.00233016.67与资产相关年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料
---31583.33与收益相关项目
年产1200吨纳米级钛酸钡粉体材料项目15000.0020000.00与收益相关
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目440727.67455311.00与收益相关年产800吨铝负载稀土储氧材料生产线建设项
630934.92630934.92与资产相关
目
山东省电子陶瓷材料工程实验室60000.0060000.00与收益相关
山东省省重大科技专项793000.00---与资产相关
省重大专项15000000.00---与收益相关
土地补偿85344.0085344.00与资产相关
疫情防控补贴908.56---与资产相关
“小升规”奖励款（本溪市工业和信息化局）---100000.00与收益相关
2018年度佛山市专利资助---6801.00与收益相关
2019绿色金融奖杯补助7452.00---与收益相关
2019年1-5月出口信用保险保费资助---107187.00与收益相关
2019年丁蜀镇促进现代化100000.00---与收益相关
2019年度三水区专利资助872.00---与收益相关
2019年高企研发费用后补助资---116900.00与收益相关
2019年国家高新技术企业奖补资金---50000.00与收益相关
2019年企业研发资助第一批第1次拨款---615000.00与收益相关
2019年省全面开放专项资金---270692.00与收益相关
2019年新区专利资助7415.00---与收益相关
2020高企培育资金50000.00---与收益相关
2020年创新驱动奖励100000.00---与收益相关
2020年度“金山英才”政府资助资金300000.00300000.00与收益相关
2020年度东营市市级技术改造专项资金补贴66000.00---与收益相关
2020年度国家高新技术企业奖励50000.00---与收益相关
2020年度江阴市工业和信息化专项资金373200.00---与收益相关
财务报表附注第90页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2020年度开发区技术改造扶持资金19800.00---与收益相关
2020年度企业参加重点展会活动资助项目43400.00---与收益相关
2020年度企业国内市场开拓项目资助---20060.00与收益相关
2020年佛山市高新技术企业认定补助100000.00---与收益相关
2020年国内国外发明专利资助165000.00---与收益相关
2020年企业研究开发补助---62200.00与收益相关
2020年企业研究开发资助438000.00---与收益相关2020年省发明专利资助资金（辽宁省知识产---95000.00与资产相关
权局）
2020年授权发明专利补贴14000.00---与资产相关
2020年研发补助---24750.00与资产相关
2020市高企认定奖励50000.00---与资产相关
2021第二批市工信资金-制造业高端发展专项
150000.00---与收益相关
资金
2021年度常州市专利资助6000.00---与收益相关
2021年度江苏省科技创新2000.00---与收益相关
2021年度市民营及中小企业创新发展培育扶
11588.00---与收益相关
持计划企业国内市场开拓项目资助
2021年山东省企业研究开发财政补助资金518000.00---与收益相关
安全技能培训补贴---500.00与收益相关
本溪市人力资源服务中心工业奖补资金---968269.99与收益相关
博士后新设站500000.00---与收益相关
财政局职业技能提升行动补助19000.00---与收益相关
产业园项目-2020年固定资产返还3726000.00---与收益相关
产业园项目-厂房租赁返还665140.47---与收益相关
产业园项目-经营贡献奖2720000.00---与收益相关
产业园租金返还---507320.88与收益相关
出口信用保险资助项目123000.00105000.00与收益相关
创新驱动奖励528000.00---与收益相关创新医疗器械无托槽矫治器的研制及产业化项
58916.49101000.04与收益相关
目*2财务报表附注第91页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
电价补贴134620.56---与收益相关
东北老工业基地改造资金180534.82302690.49与收益相关
发明资助---5200.00与收益相关
废弃款项治理资金---431000.00与收益相关
岗前培训补贴900.00---与收益相关
高价值专利奖100000.00---与收益相关
高企认定奖励款50000.00---与收益相关
高校毕业生招用补贴37671.08---与收益相关
高新技术企业250000.00---与收益相关
高质量发展奖205000.00---与收益相关
高质量发展奖补资金---18000.00与收益相关
工会经费退还162161.67118089.27与收益相关
工业企业电价补贴33655.14---与收益相关
规上企业提高亩均效益---100000.00与收益相关
国家高新技术企业倍增支持计划---100000.00与收益相关
国家级企业技术中心市级奖励1000000.00---与收益相关
国家市场开拓项目专利款33450.98---与收益相关
国外引智项目450000.00---与收益相关
国网电费补贴---105231.56与收益相关
技术改造纳统奖励资金50000.00---与收益相关
技术改造专项资金326853.84326853.84与收益相关
就业补贴6640.00---与收益相关
开发区技术改造扶持资金---26022.00与收益相关
科技发展奖---250000.00与收益相关
科技发展专项资金区域创新体系建设项目200000.00---与收益相关
科技发展资金800000.00---与收益相关科技计划项目补助（数字化口腔材料及设备推
298069.20298069.20与收益相关广应用示范工程）
科技型企业补助款（培育企业创新能力）20000.00---与收益相关
科研及服务平台创新款---100000.00与收益相关
空气质量补偿金544400.00---与收益相关财务报表附注第92页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
口腔修复体 3D 打印应用研究与临床示范 22800.00 --- 与收益相关
来宜交通补贴---1000.00与收益相关
辽宁省新型创新主体（独角兽企业）奖励后补
200000.00---与收益相关
助
民生科技项目奖金100000.00---与收益相关
纳税奖励款---50000.00与收益相关
培训补贴---7500.00与收益相关全瓷氧化锆齿科材料产业化补助（特色产业基
6884.3793923.10与收益相关
金）
全省全面开放资金项目-产品认证费补贴226389.00---与收益相关
全员创新企业---300000.00与收益相关
山东省企业研究开发财政府补助143400.00---与收益相关
山东省专利资助---41200.00与收益相关
商标及著作权登记资助3000.00---与收益相关
商标品牌发展补助资金250.00---与收益相关
上海市知识产权局资助款---2500.00与收益相关
省长质量奖2000000.00---与收益相关
盛运物流兑现23809.52---与收益相关
失业补助1403.093400.93与收益相关
市级技术改造专项资金---82500.00与收益相关
市企业研究开发财政补助---105500.00与收益相关
数字化口腔电子商务服务平台427909.20441306.60与收益相关
特种设备操作证培训补贴1400.00---与收益相关
土地补贴收益256019.40256019.40与收益相关外地返岗职工集中隔离安置组织实施和租赁费
2640.00---与收益相关
用结算
外贸优质增长扶持计划125571.00---与收益相关
稳定外贸增长政策资金529.00---与收益相关
稳岗补贴177319.69309351.88与收益相关
稳增长资金兑现14641.00---与收益相关
小型轿车老旧车提前淘汰奖励补贴---13500.00与收益相关财务报表附注第93页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
新材料产业协会科学技术奖2000.00---与收益相关
新旧动能转换高价值专利培训大赛80000.00---与收益相关
研发补助---530400.00与收益相关
以工代训补贴947140.001573500.00与收益相关
疫情补助---1000.00与收益相关
因符合2019年用气成本补助192000.00---与收益相关
因符合2020年用气成本补助201300.00---与收益相关
因符合新高技术企业研发费用补助156700.00---与收益相关
应交所得税退回---4514.95与收益相关援企稳岗--"四上“企业社保补贴拟资助---17400.00与收益相关镇江新区财政局专利资助、奖励资金---960.00与收益相关
镇江新区人才工作站建站补贴---5000.00与资产相关
镇江新区人力资源增加用工规模补贴---5000.00与资产相关
政企共育---94700.00与收益相关
知识产权保护奖项200000.00---与收益相关
知识产权资助---5200.00与收益相关
知识产权资助经费---10000.00与收益相关
职业技能提培训补贴23000.0023000.00与收益相关
制造业高质量发展奖1450000.00---与收益相关
中国发明专利年费资助33992.00---与收益相关
中央外经贸发展专项资金---63000.00与资产相关
中央外经贸发展专项资金进口贴息931696.00---与收益相关
专利保险费用补贴---24000.00与收益相关
专利补助---258000.00与收益相关
专利支持计划26000.00---与收益相关
专利支持计划拟资助项目189500.00---与收益相关
专利资助奖金17000.00---与收益相关
自然科学奖励100000.00---与收益相关
自主创新产业发展资金---10500.00与收益相关
合计55131291.9122979838.21财务报表附注第94页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-341751.781315543.58
处置长期股权投资产生的投资收益2661586.54748576.53
处置交易性金融资产取得的投资收益17051059.691205441.08
其他760041.72737385.43
合计20130936.174006946.62
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产1875640.00---
其中：理财产品------
合计1875640.00---
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失26224270.0223909211.00
合计26224270.0223909211.00
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失11107943.515676514.21
合同资产减值损失77007.79380307.52
商誉减值损失2679266.541965419.66
合计13864217.848022241.39财务报表附注第95页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置资产收益3565179.2432225.823565179.24
合计3565179.2432225.823565179.24
(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助10975990.0011344008.8810975990.00
其他5985495.541540436.215985495.54
合计16961485.5412884445.0916961485.54计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2019年企业博士后集聚---350000.00与收益相关
2019年稳就业专项补助资金---581739.00与收益相关
2020年度博士后---50000.00与收益相关
产业园项目-人才奖励5619200.00---与收益相关
党建扶持经费3000.003000.00与收益相关
党建示范点补贴---260565.56与收益相关
第二批就业见习补贴171136.00---与收益相关
第一批稳岗补贴---257008.00与收益相关
东营市青年就业实习补助---76782.00与收益相关
高毕一次性补助---140000.00与收益相关
高校毕业生补助100000.00---与收益相关
海外人才---500000.00与收益相关财务报表附注第96页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
黄河三角洲140000.00---与收益相关
黄河三角洲学者经费---50000.00与收益相关
汇智学者100000.00200000.00与收益相关
就业见习补贴569454.00---与收益相关
暖心留人439000.00---与收益相关
青洽会补助28800.00---与收益相关
区级招聘服务补贴---43800.00与收益相关
人才奖励---6288959.72与收益相关
失业动态监测补贴2400.00---与收益相关
泰山产业领军人才600000.00-400000.00与收益相关
泰山领军人才1000000.00---与收益相关
泰山学者引进奖励（省级）2000000.00---与收益相关
稳岗补贴补差补贴---110146.00与收益相关
新学徒制---108000.00与收益相关
以工代训---141500.00与收益相关
疫情防控资金---15000.00与收益相关
因符合退役军人税收优惠2250.00---与收益相关
因符合退役军人税收优惠750.00---与收益相关
赣州市商务局2019年度鼓励外贸发展资金---200.00与收益相关
南康区商务局2019年度鼓励外贸发展资金---200.00与收益相关
稳岗就业补贴---11049.60与收益相关
中小企业专项发展资金（专精特新企业）---50000.00与收益相关
创新创业大赛100000.00---与收益相关
创新资金100000.00---与收益相关
稳岗补贴---6109.00与收益相关
创新驱动奖励---2336000.00与收益相关
失业保险支持企业稳定岗位返还补贴---2000.00与收益相关
企业复工复产补贴资金---31950.00与收益相关
2019年新入规模工业企业奖励资金---130000.00与收益相关
合计10975990.0011344008.88财务报表附注第97页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠40100.005203926.5640100.00
非流动资产报废损失2104890.04889032.992104890.04
其他2965294.393361220.432965294.39
合计5110284.439454179.985110284.43
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用132329910.8291587567.79
递延所得税费用-20045362.582660554.94
合计112284548.2494248122.73
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额957129758.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用143569463.73
子公司适用不同税率的影响-1656573.73
研发费用加计扣除的影响-30887390.80
其他影响1259049.03
所得税费用112284548.24
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外财务报表附注第98页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润795159851.29573840299.36
本公司发行在外普通股的加权平均数1003810338.00963341059.00
基本每股收益0.790.60
其中：持续经营基本每股收益0.790.60
终止经营基本每股收益------
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
795159851.29573840299.36
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1003810338.00963341059.00
稀释每股收益0.790.60
其中：持续经营稀释每股收益0.790.60
终止经营稀释每股收益------
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入18611693.743346450.90
政府补助81773462.07125345708.69
收到往来款及代垫款项11449332.2614084954.73
收到保证金及押金2073848.59185236.72
其他6221495.417768515.39
合计120129832.07150730866.43财务报表附注第99页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付期间费用244747735.37194429116.28
支付保证金5695787.11203238.80
支付往来款及代垫款项6493261.8217313904.14
其他6808487.598759646.99
合计263745271.89220705906.21
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回理财产品本金2714427800.00428950000.00
收回借款及利息37805372.2937000000.00
其他---841628.58
合计2752233172.29466791628.58
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付理财产品本金2665602800.00530950000.00
支付借款37000000.0037000000.00
其他4389737.99125730.00
合计2706992537.99568075730.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他700000000.001000752.24
合计700000000.001000752.24
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第100页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
偿还票据融资---20000000.00
发行费用---1000469.28
其他13026509.84---
合计13026509.8421000469.28
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润844845209.98621190220.49
加：信用减值损失26224270.0223909211.00
资产减值准备13864217.848022241.39
固定资产折旧132930836.04115188166.37
生产性生物资产折旧------
油气资产折耗------
使用权资产折旧19974587.36---
无形资产摊销9667688.9310345591.91
长期待摊费用摊销4271946.542374132.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3565179.24-32225.82失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2104890.04889032.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1875640.00---
财务费用（收益以“－”号填列）16054219.3712165563.91
投资损失（收益以“－”号填列）-20130936.17-4006946.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20875461.502660554.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）------
存货的减少（增加以“－”号填列）-214025440.7575279775.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-439350797.75-220561733.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）201730266.63124732975.78
其他------财务报表附注第101页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营活动产生的现金流量净额571844677.34772156561.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本------
一年内到期的可转换公司债券------
融资租入固定资产------
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1771870040.851100318882.82
减：现金的期初余额1100318882.82219008883.99
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额671551158.03881309998.83
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3000000.00
其中：辽宁爱尔创医疗公司---
沈阳爱尔创新材料3000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1106.97
其中：沈阳爱尔创新材料1106.97
处置子公司收到的现金净额2998893.03
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1771870040.851100318882.82
其中：库存现金184786.02145165.36
可随时用于支付的银行存款1771685254.831100173717.46
可随时用于支付的其他货币资金------
可用于支付的存放中央银行款项------
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资------财务报表附注第102页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额1771870040.851100318882.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
135450199.2269554981.20
和现金等价物
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金135450199.22主要系开立银行承兑缴存的保证金
应收票据19367781.36票据开具质押
应收款项融资67807641.12票据开具质押
固定资产1805638.38票据开具质押
长期股权投资189943200.00松柏投资借款
合计414374460.08
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金175393023.46
其中：美元23796274.016.3757151717904.21
欧元3256979.717.219723514416.41日元2899988.000.05542160702.84
应收账款294988710.53
其中：美元40770252.996.3757259938902.01
欧元4625046.797.219735049808.52
其他应收账款881330.81
其中：美元119432.076.3757859718.96日元390000.000.0554221611.85财务报表附注第103页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应付账款2740170.10
其中：美元133636.736.3757852027.72
欧元147237.207.21971063008.42日元14890083.200.05542825133.96
其他应付账款66971.30
其中：美元10504.156.375766971.30财务报表附注第104页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十九)政府补助计入当期损益计入当期损益资产负债表列或冲减相关成或冲减相关成种类期末余额报项目本费用损失的本费用损失的金额项目2013年山东省工程实验室（研究中
220000.00递延收益110000.00其他收益
心）创新能力专项项目
2015年工业转型升级强基工程项目7753674.93递延收益1740984.43其他收益
2018年固定资产投资返还16549648.46递延收益2309253.28其他收益
2019年工业强基-超微型片式多层陶
11457799.59递延收益1778042.08其他收益
瓷电容器用介质材料开发与产业化
2019年固定资产返还10309321.43递延收益1472760.21其他收益
2019年山东省重大科技创新工程和结
2173500.00递延收益256500.00其他收益
转项目
2019年省重大科技专项1638000.00递延收益234000.00其他收益
2020 第一批技改-5G 3206750.00 递延收益 603250.00 其他收益
2020第一批技改-蜂窝1755833.33递延收益694166.67其他收益
2020年第二批技改资金1001583.33递延收益119000.00其他收益
2020年度东营市市级技术改造专项资
511500.00递延收益66000.00其他收益
金补贴
2020年度开发区技术改造扶持资金153450.00递延收益19800.00其他收益
2021第二批技改-氧化铝1944000.00递延收益216000.00其他收益
2021第一批技改-创新平台2536350.00递延收益205650.00其他收益
2021年山东省重大科技创新工程项目11097000.00递延收益1233000.00其他收益
2021人工智能内网改造项目894008.33递延收益12591.67其他收益
拆迁补偿4541165.30递延收益194801.04其他收益
产业园项目-2020年固定资产返还14904000.00递延收益3726000.00其他收益超微型片式多层陶瓷电容器用介质材
2175000.00递延收益825000.00其他收益
料开发与产业化项目创新医疗器械无托槽矫治器的研制及
-----58916.49其他收益产业化
第一批市级技术改造专项1705666.67递延收益238000.00其他收益
东北老工业基地调整改造1457139.10递延收益180534.82其他收益高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡
-----19497.39其他收益粉体材料项目
技术改造扶持910883.33递延收益127100.00其他收益
技术改造专项资金1930560.87递延收益326853.84其他收益年产1200吨纳米级钛酸钡粉体材料
-----15000.00其他收益项目年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体
1260621.99递延收益440727.67其他收益
材料项目年产800吨铝负载稀土储氧材料生产
1506471.25递延收益630934.92其他收益
线建设项目
全瓷氧化锆齿科材料产业化-----6884.37其他收益
山东省电子陶瓷材料工程实验室-----60000.00其他收益财务报表附注第105页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益计入当期损益资产负债表列或冲减相关成或冲减相关成种类期末余额报项目本费用损失的本费用损失的金额项目
山东省省重大科技专项2867000.00递延收益793000.00其他收益数字化口腔材料及设备推广应用示范
736668.14递延收益298069.20其他收益
工程
数字化口腔电子商务服务平台1077448.63递延收益427909.20其他收益
土地补偿3541776.00递延收益85344.00其他收益
土地补贴收益9792742.05递延收益256019.40其他收益
2019绿色金融奖杯补助------7452.00其他收益
2019年丁蜀镇促进现代化------100000.00其他收益
2019年度三水区专利资助------872.00其他收益
2019年新区专利资助------7415.00其他收益
2020高企培育资金------50000.00其他收益
2020年创新驱动奖励------100000.00其他收益
2020年度“金山英才”政府资助资金------300000.00其他收益
2020年度国家高新技术企业奖励------50000.00其他收益
2020年度江阴市工业和信息化专项资---
---373200.00其他收益金
2020年度企业参加重点展会活动资助---
---43400.00其他收益项目
2020年佛山市高新技术企业认定补助------100000.00其他收益
2020年国内国外发明专利资助------165000.00其他收益
2020年企业研究开发资助------438000.00其他收益
2020年授权发明专利补贴------14000.00其他收益
2020市高企认定奖励------50000.00其他收益
2021第二批市工信资金-制造业高端---
---150000.00其他收益发展专项资金
2021第四批企业一次性吸纳就业补贴------1000.00其他收益
2021年度常州市专利资助------6000.00其他收益
2021年度江苏省科技创新------2000.00其他收益
2021年度市民营及中小企业创新发展
培育扶持计划企业国内市场开拓项目------11588.00其他收益资助
2021年山东省企业研究开发财政补助
------518000.00其他收益资金
博士后新设站------500000.00其他收益
财政局职业技能提升行动补助------19000.00其他收益
产业园项目-厂房租金返还------1634745.47其他收益
产业园项目-厂房租赁返还------665140.47其他收益
产业园项目-经营贡献奖------2720000.00其他收益
出口信用保险资助项目------123000.00其他收益
创新驱动奖励------528000.00其他收益财务报表附注第106页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益计入当期损益资产负债表列或冲减相关成或冲减相关成种类期末余额报项目本费用损失的本费用损失的金额项目
电价补贴------134620.56其他收益
岗前培训补贴------900.00其他收益
高价值专利奖------100000.00其他收益
高企认定奖励款------50000.00其他收益
高校毕业生招用补贴------37671.08其他收益
高新技术企业------250000.00其他收益
高质量发展奖------205000.00其他收益
个税手续费返还------126393.15其他收益
工业企业电价补贴------33655.14其他收益
国家级企业技术中心市级奖励------1000000.00其他收益
国家市场开拓项目专利款------33450.98其他收益
国外引智项目------450000.00其他收益
技术改造纳统奖励资金------50000.00其他收益科技发展专项资金区域创新体系建设
------200000.00其他收益项目
科技发展资金------800000.00其他收益科技型企业补助款（培育企业创新能------20000.00其他收益
力）
空气质量补偿金------544400.00其他收益
口腔修复体 3D 打印应用研究与临床
------22800.00其他收益示范
辽宁省新型创新主体（独角兽企业）奖
------200000.00其他收益励后补助
民生科技项目奖金------100000.00其他收益
全省全面开放资金项目-产品认证费补
------226389.00其他收益贴
山东省企业研究开发财政府补助------143400.00其他收益
商标及著作权登记资助------3000.00其他收益
商标品牌发展补助资金------250.00其他收益
省长质量奖------2000000.00其他收益
省重大专项------15000000.00其他收益
盛运物流兑现------23809.52其他收益
收失业返还------1403.09其他收益
特种设备操作证培训补贴------1400.00其他收益外地返岗职工集中隔离安置组织实施
------2640.00其他收益和租赁费用结算
外贸优质增长扶持计划------125571.00其他收益
稳定外贸增长政策资金------529.00其他收益
稳岗补贴------177319.69其他收益
稳增长资金兑现------14641.00其他收益财务报表附注第107页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益计入当期损益资产负债表列或冲减相关成或冲减相关成种类期末余额报项目本费用损失的本费用损失的金额项目
新材料产业协会科学技术奖------2000.00其他收益
新旧动能转换高价值专利培训大赛------80000.00其他收益
以工代训补贴------947140.00其他收益
疫情防控补贴------908.56其他收益
疫情期间制造业企业就业补助资金------2640.00其他收益
因符合2019年用气成本补助------192000.00其他收益
因符合2020年用气成本补助------201300.00其他收益
因符合新高技术企业研发费用补助------156700.00其他收益
增值税退税收入------899397.58其他收益镇江新区人力资源和社会保障局2021
------1000.00其他收益企业就业补贴
知识产权保护奖项------200000.00其他收益
职业技能提培训补贴------23000.00其他收益
制造业高质量发展奖------1450000.00其他收益
中国发明专利年费资助------33992.00其他收益中小微企业新招用湖北籍劳动力一次
------2000.00其他收益性就业补贴
中央外经贸发展专项资金进口贴息------931696.00其他收益
专利支持计划------26000.00其他收益
专利支持计划拟资助项目------189500.00其他收益
专利资助奖金------17000.00其他收益
自然科学奖励------100000.00其他收益
2021工会经费退还------162161.67其他收益
产业园项目-人才奖励------5619200.00营业外收入
创新创业大赛------100000.00营业外收入
创新资金------100000.00营业外收入
党建扶持经费------3000.00营业外收入
第二批就业见习补贴------171136.00营业外收入
高校毕业生补助------100000.00营业外收入
黄河三角洲------140000.00营业外收入
汇智学者------100000.00营业外收入
就业见习补贴------569454.00营业外收入
暖心留人------439000.00营业外收入
企业帐户验证------0.13营业外收入
青洽会补助------28800.00营业外收入
失业动态监测补贴------2400.00营业外收入
泰山产业领军人才------600000.00营业外收入财务报表附注第108页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益计入当期损益资产负债表列或冲减相关成或冲减相关成种类期末余额报项目本费用损失的本费用损失的金额项目
泰山领军人才------1000000.00营业外收入
泰山学者引进奖励（省级）------2000000.00营业外收入
因符合退役军人税收优惠------3000.00营业外收入
产业园项目-厂房租金返还------18163839.53管理费用
产业园项目-厂房租赁返还------9988597.73管理费用
管理费用、制
疫情防控补贴------151937.24造费用、研发费用
2020年度泰山学者和泰山产业领军人
------1000000.00其他应付款才奖励
2021年泰山产业领军人才工程资助经
------1000000.00其他应付款费
博士后新设站------130000.00其他应付款
黄河三角洲------210000.00其他应付款
汇智学者------300000.00其他应付款
国外引智项目------400000.00销售费用
盛运物流兑现------476190.48销售费用
工会阵地打造项目------60000.00研发费用
研发保险补助------21059425.00管理费用
(六十)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用1824617.01
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用6095704.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费---用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租---赁付款额
其中：售后租回交易产生部分---
转租使用权资产取得的收入---
与租赁相关的总现金流出28737710.65
售后租回交易产生的相关损益---财务报表附注第109页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
售后租回交易现金流入---
售后租回交易现金流出---本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内33232634.67
1至2年15731964.92
2至3年12931051.53
3年以上6170043.85
合计68065694.97
2、公司无对外出租情况
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。执行该项规定对本公司无重大影响。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本报告期不存在非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并本报告期不存在同一控制下企业合并。
财务报表附注第110页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处与原子公司按照公允价权之日剩置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处丧失控制值重新计量余股权公股权处置价股权处丧失控制权合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称置比例权时点的剩余股权产允价值的款置方式的时点层面享有该子余股权的余股权的权的公允价合收益转入
（%）确定依据生的利得或确定方法公司净资产份比例账面价值值投资损益的损失及主要假额的差额金额设沈阳爱尔创新材料有限收到处置
3000000.00100.00出售2021/12/22661586.54------------------
公司价款辽宁爱尔创医疗服务有
---100.00注销2021/10/8工商注销---------------------限公司财务报表附注第111页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)其他原因的合并范围变动
于 2021 年 5 月 14 日，深圳爱尔创口腔在美国波士顿注册设立全资子公司 UpceraDental America Inc，注册资本 35.00 万美元，执行董事李蕴曦。
于2021年5月13日，本公司在深圳市注册设立全资子公司深圳爱尔创新材料有限公司（以下简称深圳爱尔创新材料），注册资本3000.00万元，法定代表人张兵。
于2021年12月1日，本公司在海南省海口市注册设立全资子公司海南国瓷新材料有限公司（以下简称海南国瓷），注册资本1000.00万元，法定代表人许少梅。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
国瓷康立泰东营市东营市制造业60.00---投资设立
三水康立泰佛山市佛山市制造业---100.00非同一控制下
国瓷康立泰（香港）香港香港贸易---100.00投资设立四川省康诺美新型材
料有限责任公司(以下乐山市乐山市制造业---60.00非同一控制下简称四川康诺美）
深圳爱尔创科技深圳市深圳市批发业97.80---非同一控制下深圳爱尔创科技
深圳爱尔创口腔深圳市深圳市批发业---100.00非同一控制下
辽宁爱尔创生物本溪市本溪市制造业---100.00同一控制下北京新尔科技有限公科技推广和深圳爱尔创口腔
司（以下简称北京新北京市北京市---100.00应用服务业投资设立
尔）深圳爱尔创口腔
美国爱尔创口腔波士顿波士顿销售---100.00投资设立科技推广和深圳爱尔创科技
深圳爱尔创数字口腔深圳市深圳市---100.00应用服务业同一控制下辽宁爱尔创数字口腔技术有限公司（以下科技推广和深圳爱尔创数字沈阳市沈阳市---100.00简称辽宁爱尔创数应用服务业口腔投资设立
字）
深圳爱尔创新材料深圳市深圳市商务服务业---100.00投资设立深圳爱尔创新材
辽宁爱尔创科技本溪市本溪市制造业---100.00料同一控制下
王子制陶宜兴市宜兴市制造业100.00---非同一控制下
国瓷博晶赣州市赣州市制造业100.00---非同一控制下
国瓷戍普东莞市东莞市制造业100.00---非同一控制下
国瓷泓源江阴市江阴市制造业100.00---非同一控制下
上海国瓷上海市上海市技术研发100.00---投资设立
国瓷金盛常州市常州市制造业100.00---非同一控制下
江苏国瓷镇江市镇江市制造业55.00---非同一控制下
长沙国瓷长沙市长沙市制造业51.00---投资设立财务报表附注第112页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
美国国瓷波士顿波士顿销售100.00---投资设立
海南国瓷海口市海口市商务服务业100.00---投资设立
2、重要的非全资子公司
金额单位：人民币万元本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
国瓷康立泰40.00%4766.722000.0019944.25
深圳爱尔创科技2.20%327.48---1485.20财务报表附注第113页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债
国瓷康立泰63554.4620466.3084020.7632738.07564.7333302.8053310.2110184.0463494.2519742.4675.0819817.54
深圳爱尔创科技66883.0734738.86101621.9332056.442056.5734113.0156811.6935662.0792473.7616799.751654.9718454.72本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国瓷康立泰81592.9911916.2511916.25-1643.9867932.3211718.6511718.6510842.10
深圳爱尔创科技63883.5814557.8114557.811468.3257874.1412423.4812423.4812315.23财务报表附注第114页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制详见本附注五、（五十七）所有权或使用权受到限制的资产。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期不存在子公司的所有者权益份额发生变化的情形。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
见五、（三十四）资本公积说明
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目深圳爱尔创科技
购买成本/处置对价
—非现金资产的公允价值23448286.87
购买成本/处置对价合计23448286.87
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额11680475.04
差额11767811.83
其中：调整资本公积11767811.83
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营企或联营企业主要经营地注册地业务性质动是否具有业名称直接间接投资的会计战略性处理方法
上海涌瓷投资上海市上海市商务服务业49.99---权益法否科技推广和
稀土催化研究院东营市东营市13.00---权益法否应用服务业
宜昌华昊宜都市宜都市制造业4.67---权益法否
东营爱尔创股权东营市东营市商务服务业20.0020.00权益法否财务报表附注第115页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营企或联营企业主要经营地注册地业务性质动是否具有业名称直接间接投资的会计战略性处理方法
上海皓齿上海市上海市零售业---20.00权益法否
东营铭朝口腔医院东营市东营市医院管理20.00---权益法否
深圳柯乐德深圳市深圳市制造业---15.00权益法否
在不重要合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
稀土催化研究院
本公司于2019年10月出资参与设立稀土催化研究院，现注册资本3160.00万元，本公司认缴出资410.80万元，占注册资本的13.00%。稀土催化研究院设董事会，董事11名，本公司派宋锡滨担任副董事长。
宜昌华昊
本公司于2018年7月出资参与设立宜昌华昊，现注册资本21428.57万元，本公司出资1000.00万元，占注册资本4.67%。宜昌华昊设董事会，董事5名，本公司派司留启担任董事；设监事会，监事3名，本公司派刘光明担任监事。
深圳柯乐德
本公司于2021年11月出资参与认购深圳柯乐德新增注册资本，现注册资本
1250.00万元，本公司认缴出资187.50万元，占注册资本的15%，深圳柯乐德
设董事会，董事3名，本公司派闫卓群担任董事。
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
上海涌瓷投资
投资账面价值合计51031370.0429813738.05
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润-396889.08-186261.95
—其他综合收益23219221.07财务报表附注第116页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
—综合收益总额22822331.99-186261.95宜昌华昊
投资账面价值合计9733233.729561993.75
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润171239.97-444853.03
—其他综合收益------
—综合收益总额171239.97-444853.03稀土催化研究院
投资账面价值合计6555180.076428741.23
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润126438.842320741.23
—其他综合收益------
—综合收益总额126438.842320741.23东营铭朝口腔医院
投资账面价值合计1972468.22---
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润-27531.78---
—其他综合收益------
—综合收益总额-27531.78---上海皓齿
投资账面价值合计1554269.191886333.84
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润-332064.65-113666.16
—其他综合收益------
—综合收益总额-332064.65-113666.16深圳柯乐德
投资账面价值合计3867054.92---财务报表附注第117页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润117054.92---
—其他综合收益------
—综合收益总额117054.92---东营爱尔创股权
投资账面价值合计------
下列各项按持股比例计算的合计数------
—净利润------
—其他综合收益------
—综合收益总额------
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情形。
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损的情形。
5、与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债情形。
(四)重要的共同经营本集团不存在重要的共同经营的情形。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
财务报表附注第118页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第119页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末金额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据251600330.50---------251600330.50
应付账款346692826.47---------346692826.47
其他应付款16663404.90---------16663404.90一年内到期的非
33232634.67---------33232634.67
流动负债
租赁负债---15731964.9212931051.536170043.8534833060.30
其他非流动负债40000000.0040000000.00778777777.78---858777777.78
合计688189196.5455731964.92791708829.316170043.851541800034.62上年年末金额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据174142572.87---------174142572.87
应付账款217170263.99---------217170263.99
其他应付款16197455.14---------16197455.14
合计407510292.00---------407510292.00
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加500.70
万元（2020年12月31日，不存在银行贷款余额）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
财务报表附注第120页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计
货币资金151717904.2123514416.41175232320.6210848746.01521569.1711370315.18
应收账款259938902.0135049808.52294988710.5327094840.802250408.5729345249.37
应付账款852027.721063008.421915036.147711.90109140.00116851.90
合同负债3035237.54175352.673210590.21317059.3038656.07355715.37
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润465.10万元（2020年12月31日：402.43万元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
1、交易性金融资产------102020000.00102020000.00
其中：理财产品------102020000.00102020000.00财务报表附注第121页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
2、应收款项融资------96184272.5996184272.59
3、其他权益工具投资------6030640.006030640.00
(二)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司本报告期不存在各层次之间转换。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况本公司控股股东及实际控制人张曦先生。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
张兵董事、总经理
司留启董事、副总经理
宋锡滨董事、副总经理傅北董事秦建民董事
盛利军独立董事（2021年6月离职）
李济东独立董事（2021年6月任职）孙清池独立董事温学礼独立董事财务报表附注第122页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系温长云监事会主席潘成祥监事张翠花职工监事肖强副总经理兼财务总监许少梅副总经理兼董事会秘书杨爱民副总经理霍希云常务副总经理宜昌华能环保科技有限责任公司（以下简称华能环宜昌华昊前董事长林福平控制的其他企保）业（于2021年1月退出）佛山市康立泰无机化工有限公司（以下简称佛山康持有国瓷康立泰40.00%股权的股东
立泰）喻蕾佛山康立泰实际控制人王祥乾喻蕾的配偶佛山市茶马古道陶瓷有限公司（以下简称茶马古王祥乾控制的企业
道）
郭兆民持有江苏国瓷24.79%的股东江苏天诺道路材料科技有限公司（以下简称天诺道郭兆民控制的企业
路）
蓝思国际（香港）有限公司（以下简称蓝思香港）持有长沙国瓷49%的股权
蓝思科技股份有限公司（以下简称蓝思科技）蓝思香港的控股股东
湖南蓝思华联精瓷有限公司（以下简称蓝思华联）蓝思科技控制的企业
蓝思科技（长沙）有限公司（以下简称蓝思长沙）蓝思科技控制的企业
长沙蓝思新材料有限公司（以下简称长沙蓝思）蓝思科技控制的企业
蓝思系统集成有限公司（以下简称蓝思集成）蓝思科技控制的企业
蓝思精密（泰州）有限公司（以下简称蓝思精密）蓝思科技控制的企业温学礼担任董事的企业（2020年11月深圳顺络电子股份有限公司（以下简称顺络电子）换届辞任）
东莞顺络虹致电子有限公司（以下简称东莞顺络）顺络电子控制的企业东莞信柏结构陶瓷股份有限公司（以下简称信柏陶顺络电子控制的企业
瓷）
KAMI 其他关联关系财务报表附注第123页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
金额单位：人民币万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
华能环保产品采购532.65846.14
佛山康立泰其他采购---41.70
茶马古道其他采购---1.92
蓝思长沙产品采购---1.58
蓝思科技其他采购34.7557.98
蓝思科技产品采购---0.41
蓝思集成其他采购0.10---
宜昌华昊产品采购984.32---
深圳柯乐德其他采购2274.40---
出售商品/提供劳务情况表
金额单位：人民币万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
蓝思科技产品销售565.421561.78
蓝思华联产品销售1160.46570.89
蓝思长沙产品销售3544.413161.82
长沙蓝思产品销售698.4149.60
蓝思精密产品销售8.34---
顺络电子产品销售4103.682199.86
KAMI 产品销售 1094.83 ---
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
金额单位：人民币万元财务报表附注第124页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的短期租赁和低价出租方名租赁资产值资产租赁的承担的租支付的租增加的使确认的租称种类租金费用以及赁负债利金用权资产赁费未纳入租赁负息支出债计量的可变租赁付款额佛山康立厂房仓库
---114.29667.3331.70114.29泰租赁厂房仓库
蓝思科技10.9623.9651.291.7134.74租赁
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
金额单位：人民币万元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宜兴王子328.992020/9/162021/3/15是
宜兴王子302.912020/9/232021/3/23是
宜兴王子311.042020/11/52021/5/5是
宜兴王子280.002020/11/112021/5/11是
宜兴王子378.002020/12/242021/6/24是
宜兴王子355.022021/1/132021/7/12是
宜兴王子70.212021/1/292021/7/29是
宜兴王子72.522021/7/212022/1/20否
宜兴王子221.902021/8/242021/11/24是
三水康立泰500.002020/7/162021/1/15是
国瓷康立泰437.392020/7/22021/1/2是
国瓷康立泰28.502020/7/62021/1/2是
国瓷康立泰570.242020/7/312021/1/31是财务报表附注第125页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
国瓷康立泰523.222020/8/62021/2/6是
国瓷康立泰452.922020/8/212021/2/19是
国瓷康立泰353.452020/9/282021/3/28是
国瓷康立泰513.552020/10/142021/4/9是
国瓷康立泰725.772020/10/302021/4/27是
国瓷康立泰1080.802021/1/152021/7/15是
国瓷康立泰216.152021/1/252021/7/25是
国瓷康立泰517.632021/3/82021/9/8是
国瓷康立泰585.552021/3/152021/9/15是
国瓷康立泰450.782021/4/132021/10/13是
国瓷康立泰388.892021/4/282021/10/28是
国瓷康立泰867.502021/5/102021/11/10是
国瓷康立泰785.432021/6/12021/12/1是
国瓷康立泰472.002021/6/302021/12/30是
国瓷康立泰94.352021/7/62022/1/6否
国瓷康立泰158.052021/7/122022/1/12否
国瓷康立泰577.352021/8/92022/2/9否
国瓷康立泰703.142021/8/232022/2/23否
国瓷康立泰591.052021/9/222022/3/22否
国瓷康立泰424.982021/10/292022/4/29否
国瓷康立泰488.252021/12/22022/6/2否
本公司作为被担保方：
金额单位：人民币万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳爱尔创科技、王子制陶924.782020/7/242021/1/24是
深圳爱尔创科技、王子制陶334.652020/8/262021/2/26是
深圳爱尔创科技、王子制陶1125.112020/9/242021/3/24是
深圳爱尔创科技、王子制陶331.932020/10/292021/4/29是财务报表附注第126页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳爱尔创科技、王子制陶1149.612020/11/272021/5/27是
深圳爱尔创科技、王子制陶137.552020/12/172021/6/17是
深圳爱尔创科技、王子制陶1082.442020/12/182021/6/18是
深圳爱尔创科技、王子制陶1573.242021/1/222021/7/22是
深圳爱尔创科技、王子制陶798.692021/2/52021/8/5是
深圳爱尔创科技、王子制陶50.192021/2/82021/8/8是
深圳爱尔创科技、王子制陶1683.172021/3/182021/9/18是
深圳爱尔创科技、王子制陶200.002021/3/232021/9/23是
深圳爱尔创科技、王子制陶391.602021/3/292021/9/29是
深圳爱尔创科技、王子制陶1446.332021/4/162021/10/16是
深圳爱尔创科技、王子制陶150.062021/4/262021/10/26是
深圳爱尔创科技、王子制陶1068.212021/5/252021/11/25是
深圳爱尔创科技、王子制陶1652.192021/6/242021/12/24是
4、关联方资金拆借
金额单位：人民币万元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
天诺道路1850.002021/1/102021/5/31利率4.35%
天诺道路1850.002021/6/162021/12/31利率4.35%
5、关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬879.68832.28
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
财务报表附注第127页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
蓝思科技------3758346.32187917.32
蓝思长沙15195141.25759757.069906181.55495309.08
蓝思华联3390352.01169517.601076720.9553836.05
长沙蓝思1481260.5074063.03501500.1025075.01顺络电子及其
11914692.20595734.617500447.28390501.61
子公司
深圳柯乐德14000.00700.00------
KAMI 3007441.81 150372.09 --- ---预付款项
华能环保------167175.15---其他应收款
深圳柯乐德3000000.00150000.00------其他非流动资产
KAMI 20000000.00 --- --- ---
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
蓝思科技5309.72---
蓝思集成960.00---其他应付款
宋锡滨600000.00100000.00
蓝思科技133417.98195141.63租赁负债
蓝思科技59442.47---
佛山康立泰4982355.32---一年内到期的其他非流动负债
蓝思科技290896.07---财务报表附注第128页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
佛山康立泰865102.88---
十一、股份支付本公司本报告期内不存在需要披露的股份支付。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
投资印度 Kami Colourcera Private Limited
2020年7月7日，国瓷康立泰（香港）和科达机电（香港）有限公司（以下简称“科达机电（香港）”）签订了《合作协议》，国瓷康立泰（香港）以现金3404310卢比或等值 45127.00 美元收购 Sameer Diggiker 所持有的 Kami Colourcera Private Limited（以下简称“合资公司”）3.01%股权（即340431股）和以现金28369300卢比或
等值 376061.00美元收购 Foshan Leed Colour(china) Limited所持有的合资公司 25.06%股权（即2836930股）。
国瓷康立泰（香港）完成对合资公司的股权收购后，为深化在印度市场的投资与合作，国瓷康立泰（香港）和科达机电（香港）同意对合资公司进行增资扩股，增资后实缴资本总额为480711540卢比，科达机电（香港）增资163724950卢比或等值
2193822.19美元，国瓷康立泰（香港）增资203775040卢比或等值2730470.86美元，最终实现股权比例为科达机电（香港）持股51%，国瓷康立泰（香港）持股49%。
上述的股权转让及增资尚需印度官方的审核备案。
截至 2021 年 12 月 31 日，国瓷康立泰已支付 Foshan Leed Colour(china)Limited376061.00 美元，Sameer Diggiker 股权转让款 3404310 卢比或等值 45127.00美元尚未支付，应缴纳增资款203775040卢比或等值2730470.86美元尚未支付。
(二)或有事项本公司资产负债表日不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项设立子公司情况财务报表附注第129页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
于 2022 年 1 月 4 日，海南国瓷在新加坡设立全资子公司 SINOCERA (SINGAPORE)PTE.LTD.，新公司注册资本 10 万新加坡元。
回购本公司股份情况于2022年1月11日召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议并通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币15000万元（含）且不超过人民币30000万元（含），回购价格不超过人民币55元/股（含）。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
(二)利润分配情况
根据2022年3月8日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过，公司2021年度利润分配预案为：以公司2021年度利润分配方案实施时股权登记日扣除回购专户上
已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.10元（含税）。
剩余未分配利润滚存至下一年度，此外不进行其他形式分配。
本利润分配预案尚须提交公司2021年度股东大会审议。
十四、其他重要事项本公司资产负债表日不存在需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票83933192.11---
商业承兑汇票3000000.00---
减：坏账准备150000.00---
合计86783192.11---
2、期末公司已质押的应收票据
财务报表附注第130页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末已质押金额
银行承兑汇票18799855.06
合计18799855.06
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票---33403068.02
商业承兑汇票---3000000.00
合计--36403068.02
4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
商业承兑汇票3000000.00150000.005.00---------
合计3000000.00150000.005.00---------
6、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票---150000.00------150000.00
合计---150000.00------150000.00
7、本期无实际核销的应收票据情况。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
财务报表附注第131页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内438014953.37366705457.22
1至2年1849051.074690050.92
2至3年---44356.55
3年以上---251121.26
小计439864004.44371690985.95
减：坏账准备17243360.9713469983.14
合计422620643.47358221002.81财务报表附注第132页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备------------------------------
按组合计提坏账准备439864004.44100.0017243360.973.92422620643.47371690985.95100.0013469983.143.62358221002.81
其中：账龄组合343018168.1777.9817243360.975.03325774807.20259835127.9069.9113469983.145.18246365144.76
关联方组合96845836.2722.02------96845836.27111855858.0530.09------111855858.06
合计439864004.44100.0017243360.97422620643.47371690985.95100.0013469983.14358221002.81财务报表附注第133页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合343018168.1717243360.975.03
关联方组合96845836.27------
合计439864004.4417243360.97
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
账龄组合13469983.1417150908.4113377530.58---17243360.97
合计13469983.1417150908.4113377530.58---17243360.97
4、本期不存在实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额199817418.26元，占应收账款期末余额合计数的比例45.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
9990870.91元。
6、不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票52002029.61100121728.65财务报表附注第134页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计52002029.61100121728.65
2、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票40511629.88
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票99472680.25---
合计99472680.25---
4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、应收款项融资不存在减值准备
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息2929545.41408149.07
应收股利150000000.00---
其他应收款项51906721.712560151.92
合计204836267.122968300.99
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
银行存款2929545.41408149.07
小计2929545.41408149.07
减：坏账准备------财务报表附注第135页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计2929545.41408149.07
2、应收股利
（1）应收股利明细项目期末余额上年年末余额
深圳爱尔创科技150000000.00---
合计150000000.00---
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内51884806.912560378.02
1至2年33022.00---
2至3年------
3年以上1500.001500.00
小计51919328.912561878.02
减：坏账准备12607.201726.10
合计51906721.712560151.92财务报表附注第136页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备------------------------------
按组合计提坏账准备51919328.91100.0012607.200.0251919328.912561878.02100.001726.100.072560151.92
合计51919328.91100.0012607.2051919328.912561878.02100.001726.102560151.92财务报表附注第137页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合1：账龄组合95201.174760.065.00
组合4：保证金、押
156942.747847.145.00
金、代垫款等
合计252143.9112607.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1726.10------1726.10
上年年末余额在本期------------
--转入第二阶段------------
--转入第三阶段------------
--转回第二阶段------------
--转回第一阶段------------
本期计提10956.10------10956.10
本期转回75.00------75.00
本期转销------------
本期核销------------
其他变动------------
期末余额12607.20------12607.20
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第138页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期账面余额未来12个月预期信用损预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信失(已发生信
用减值)用减值)
上年年末余额2561878.022561878.02
上年年末余额在本期------------
--转入第二阶段------------
--转入第三阶段------------
--转回第二阶段------------
--转回第一阶段------------
本期新增51887806.91------51887806.91
本期终止确认2530356.02------2530356.02
其他变动------------
期末余额51919328.91------51919328.91
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
组合1：账龄组合---4760.06------4760.06
组合4：保证金、
1726.106196.0475.00---7847.14
押金、代垫款等
合计1726.1010956.1075.00---12607.20
（5）本期不存在实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金56133.8534522.00
政府补助51667185.002336000.00
其他196010.06191356.02财务报表附注第139页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合计51919328.912561878.02
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)东营市东凯新材料产业
政府补助19798585.001年以内38.13---园有限公司东营市高新技术创业服
政府补助17800000.001年以内34.28---务中心东经济技术开发区经济
政府补助12068600.001年以内23.24---发展部东营经济技术开发区综
政府补助2000000.001年以内3.85---合执法部
社保局代垫款项100808.891年以内0.195040.44
合计51767993.8999.695040.44
（8）涉及政府补助的其他应收款项预计收取的时单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
间、金额及依据东营市东凯新材2022年2月收到
产业园项目-厂房租金返
料产业园有限公19798585.001年以内全部/东开管字还
司[2021]163号
2022年3月收到
全部/东财建工指泰山学者引进奖励（省〔2021〕36号、东营市高新技术
级）、科技发展资金、17800000.001年以内东财行科指创业服务中心
省重大专项〔2021〕68号、
鲁科字[2019]135号财务报表附注第140页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注预计收取的时单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
间、金额及依据
2020第一批技改-蜂
2022年3月收到
窝、2020第一批技改-
全部/东财建工指
5G、2021 第一批技改-
〔2021〕42号、
东经济技术开发创新平台、2021第二批
12068600.001年以内东财建工指
区经济发展部技改-氧化铝、2021人
〔2021〕41号、
工智能内网改造项目、鲁财工指
2021第一批技改-创新
〔2021〕89号平台
2022年3月收到
东营经济技术开
省长质量奖2000000.001年以内全部/鲁政发发区综合执法部
（2020）12号
合计51667185.00
（9）不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资2438317678.63---2438317678.632434348155.31---2434348155.31
对联营、合营
69292252.05---69292252.0545804473.03---45804473.03
企业投资
合计2507609930.68---2507609930.682480152628.34---2480152628.34
1、对子公司投资
财务报表附注第141页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
国瓷康立泰60000000.00------60000000.00------
深圳爱尔创科技1080000000.0069969523.32---1149969523.32------
深圳爱尔创新材料------------------
王子制陶688000000.00------688000000.00------
国瓷博晶50736000.00------50736000.00------
国瓷戍普20000000.00------20000000.00------
国瓷泓源125244145.31------125244145.31------
上海国瓷6000000.00------6000000.00------
国瓷金盛88000000.00------88000000.00------
江苏国瓷233000000.00------233000000.00------
长沙国瓷10200000.00------10200000.00------
美国国瓷6168010.00------6168010.00------
海南国瓷---1000000.00---1000000.00------
深圳爱尔创数字口腔67000000.00---67000000.00---------
合计2434348155.3170969523.3267000000.002438317678.63------财务报表附注第142页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益调整益变动股利或利润准备联营企业
上海涌瓷合伙企业29813738.05-------396889.0823219221.07---1604700.00------51031370.04---
宜昌华昊9561993.75------171239.97---------------97332372---
稀土研究院6428741.23------126438.84---------------6555107---
东营铭朝口腔医院---2000000.00----27531.78---------------1922---
东营爱尔创股权---------------------------------
合计45804473.032000000.00----126742.0523219221.071604700.0069292252.05---财务报表附注第143页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1329153329.98731775694.76960129936.73511255129.72
其他业务66301693.2758218412.4521698633.669244088.13
合计1395455023.25789994107.21981828570.39520499217.85
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益295000000.0018000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-126742.051689626.25
处置交易性金融资产取得的投资收益16245103.3481583.71
其他614856.851154747.86
合计311733218.1420925957.82
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益3585117.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补89280625.49助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费760041.72
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资---产公允价值产生的收益财务报表附注第144页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明
非货币性资产交换损益---
委托他人投资或管理资产的损益17051059.69
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项---资产减值准备
债务重组损益---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
---分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
---的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
---损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
---备转回
对外委托贷款取得的损益---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
---公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
---进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出875210.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目554444.53
小计112106499.65
所得税影响额-14862795.84
少数股东权益影响额（税后）-1188247.44
合计96055456.37财务报表附注第145页山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.780.790.79扣除非经常性损益后归属于公司普通
13.000.700.70
股股东的净利润山东国瓷功能材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年三月八日财务报表附注第146页