泰和新材:2020年度合并及母公司财务报表审计报告书

烟台泰和新材料股份有限公司
2020年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表
7.母公司现金流量表
8.母公司股东权益变动表
9.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/ F To wer B L iz e S OH O 20 Li ze R oad F en gt ai Di st ri ct Be ij in g P R Ch ina
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华专字（2022）010148号
烟台泰和新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台泰和新材料股份有限公司（以下简称“泰和新材”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰和新材2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及2020年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰和新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）收入确认事项
1、事项描述
2020年度，泰和新材公司合并口径主营业务收入244116.53万元，主要来
源于氨纶、间位芳纶和对位芳纶产成品的销售收入。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认视为关键审计事项。
2、审计应对
*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
*从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、发票等信息进行核对，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；
*对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；
*对于出口销售，将销售记录与出口报关单、销售发票等出口销售单据进行核对，并查询海关报关信息，核实出口收入的真实性；
*就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
泰和新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰和新材2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰和新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰和新材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰和新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰和新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
3中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）息。然而，未来的事项或情况可能导致泰和新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就泰和新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
本报告仅供烟台泰和新材料股份有限公司非公开发行 A股股票使用，不作其他用途。因本报告使用不当造成的使用后果，与本会计师事务所及执行本次审计的签字注册会计师无关。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王广鹏（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：苑楠
2022年3月15日
4合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额上年年末余额
流动资产：
货币资金六、12447760115.14914275269.61914275269.61
交易性金融资产六、2125756125.00125756125.00衍生金融资产
应收票据六、32543480.12399485153.71399485153.71
应收账款六、469454883.9271912775.1371912775.13
应收款项融资六、5271562003.44
预付款项六、612169645.4312665576.6012665576.60
其他应收款六、734840092.503406474.863406474.86
存货六、8443459227.25427061863.24427061863.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、9141369162.01149902738.64149902738.64
流动资产合计3423158609.812104465976.792104465976.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、1054825476.73149979875.82149979875.82其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产六、1132483118.7534355856.3134355856.31
固定资产六、121811979224.261490822377.641490822377.64
在建工程六、13651672582.81381608122.22381608122.22生产性生物资产油气资产
无形资产六、14184695412.32166070849.48166070849.48开发支出商誉
长期待摊费用六、159261634.4310155759.3410155759.34
递延所得税资产六、1629324923.0334788718.8534788718.85
其他非流动资产六、1736170336.6988923834.8188923834.81
非流动资产合计2810412709.022356705394.472356705394.47
资产总计6233571318.834461171371.264461171371.26（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
5合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额上年年末余额
流动负债：
短期借款??六、18496099987.14交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、1965531387.5567660339.5867660339.58
应付账款六、20598484744.95430413845.69430413845.69
预收款项六、2123521837.67
合同负债六、2221406869.3520815785.55
应付职工薪酬六、2361674064.7848433645.8848433645.88
应交税费六、2422460665.7420975056.4120975056.41
其他应付款六、259330644.8711225429.1711225429.17持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、26140259587.1891840000.0091840000.00
其他流动负债六、272782893.022706052.12
流动负债合计1418030844.58694070154.40694070154.40
非流动负债：
长期借款六、28805218607.79811492729.00811492729.00应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款六、2918100000.0018100000.0018100000.00长期应付职工薪酬
预计负债六、30520665.822867375.652867375.65
递延收益六、3165636793.6540857770.1240857770.12
递延所得税负债六、1618972963.1712526901.4812526901.48
其他非流动负债六、32834161.69834161.69834161.69
非流动负债合计909283192.12886678937.94886678937.94
负债合计2327314036.701580749092.341580749092.34
股东权益：
股本六、33684394502.00610833600.00610833600.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、34871069008.69243711851.61243711851.61其他综合收益
专项储备六、352449343.251569818.711569818.71
盈余公积六、36378756025.33357417206.79357417206.79
未分配利润六、371527359779.321288023482.911288023482.91
归属于母公司股东权益合计3464028658.592501555960.022501555960.02
少数股东权益442228623.54378866318.90378866318.90
股东权益合计3906257282.132880422278.922880422278.92
负债和股东权益总计6233571318.834461171371.264461171371.26（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
6合并利润表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、营业总收入2441165340.182534782060.91
其中：营业收入六、382441165340.182534782060.91
二、营业总成本2185575748.762328913337.59
其中：营业成本六、381873846416.582068145705.58
税金及附加六、3916216026.4520438085.93
销售费用六、4051587859.5287815684.41
管理费用六、41103828350.6087200610.26
研发费用六、42116509682.2866673638.26
财务费用六、4323587413.33-1360386.85
其中：利息费用六、4326967688.044425731.27
利息收入六、4311487977.014626325.71
加：其他收益六、4447193762.4930311134.86
投资收益（损失以“－”号填列）六、4523112564.1519141351.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、451527863.523941535.08
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、46-2079970.80
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、471410409.532251571.04
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、48-2129577.68-17547793.01
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、49599540.278009250.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）325776290.18245954266.67
?加：营业外收入六、501717209.3623191195.66
减：营业外支出六、512670971.871108241.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）324822527.67268037220.38
减：所得税费用六、5237544691.9833479127.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）287277835.69234558092.39
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）287277835.69234558092.39
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）260675114.95234999549.91
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）26602720.74-441457.52
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
（8）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额287277835.69234558092.39
(一)归属于母公司股东的综合收益总额260675114.95234999549.91
(二)归属于少数股东的综合收益总额26602720.74-441457.52
八、每股收益：
(一)基本每股收益0.410.38
(二)稀释每股收益0.410.38（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
7合并现金流量表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1619122604.961639469869.12
收到的税费返还38376286.7015590844.64
收到其他与经营活动有关的现金六、53166197000.56161307849.15
经营活动现金流入小计1823695892.221816368562.91
购买商品、接受劳务支付的现金807243085.081081552054.95
支付给职工以及为职工支付的现金247164881.57224365479.87
支付的各项税费82703703.5384719239.27
支付其他与经营活动有关的现金六、53135449862.47138711641.74
经营活动现金流出小计1272561532.651529348415.83
经营活动产生的现金流量净额551134359.57287020147.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2418957500.001589023001.95
取得投资收益收到的现金16138638.2316352069.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1224989.009428290.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、5320413751.88
投资活动现金流入小计2456734879.111614803361.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金271190492.37659902947.70
投资支付的现金2193000000.001172980300.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1310557.12支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2465501049.491832883248.50
投资活动产生的现金流量净额-8766170.38-218079887.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金529799995.0484250000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金34000000.0084250000.00
取得借款收到的现金626384876.08622400599.80发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1156184871.12706650599.80
偿还债务支付的现金90760900.00167685714.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50527663.4846656830.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8016500.006949950.00
支付其他与筹资活动有关的现金六、53256088.24
筹资活动现金流出小计141544651.72214342544.26
筹资活动产生的现金流量净额1014640219.40492308055.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4389589.391612477.83
五、现金及现金等价物净增加额1552618819.20562860793.25
加：期初现金及现金等价物余额876698597.41313837804.16
六、期末现金及现金等价物余额2429317416.61876698597.41（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
8合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额610833600.00243711851.611569818.71357417206.791288023482.912501555960.02378866318.902880422278.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额610833600.00243711851.611569818.71357417206.791288023482.912501555960.02378866318.902880422278.92三、本期增减变动金额（减少以“－”号
73560902.00627357157.08879524.5421338818.54239336296.41962472698.5763362304.641025835003.21
填列）
（一）综合收益总额260675114.95260675114.9526602720.74287277835.69
（二）股东投入和减少资本73560902.00627357157.08700918059.0844158545.40745076604.48
1、股东投入的普通股73560902.00627357157.08700918059.0834000000.00734918059.08
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他10158545.4010158545.40
（三）利润分配21338818.54-21338818.54-8016500.00-8016500.00
1、提取盈余公积21338818.54-21338818.54
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-8016500.00-8016500.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备879524.54879524.54617538.501497063.04
1、本期提取1136128.871136128.87797707.491933836.36
2、本期使用256604.33256604.33180168.99436773.32
（六）其他
四、本年年末余额684394502.00871069008.692449343.25378756025.331527359779.323464028658.59442228623.543906257282.13（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）9
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额610833600.00226480557.77587121.63333539415.88984340412.552155781107.83301497647.842457278755.67
加：会计政策变更204772.671899476.822104249.4946245.942150495.43前期差错更正
其他17231293.84110155341.87127386635.71-226146.16127160489.55
二、本年年初余额610833600.00243711851.61587121.63333744188.551096395231.242285271993.03301317747.622586589740.65三、本期增减变动金额（减少以“－”号
982697.0823673018.24191628251.67216283966.9977548571.28293832538.27
填列）
（一）综合收益总额234999549.91234999549.91-441457.52234558092.39
（二）股东投入和减少资本84250000.0084250000.00
1、股东投入的普通股40000000.0040000000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他44250000.0044250000.00
（三）利润分配23673018.24-43371298.24-19698280.00-6949950.00-26648230.00
1、提取盈余公积23673018.24-23673018.24
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-19698280.00-19698280.00-6949950.00-26648230.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备982697.08982697.08689978.801672675.88
1、本期提取1255185.031255185.03881300.132136485.16
2、本期使用272487.95272487.95191321.33463809.28
（六）其他
四、本年年末余额610833600.00243711851.611569818.71357417206.791288023482.912501555960.02378866318.902880422278.92（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：1顾0裕梅会计机构负责人：卢国启资产负债表
2020年12月31日
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1770396087.33520913269.63520913269.63
交易性金融资产70401861.1170401861.11衍生金融资产
应收票据十四、1285778929.43285778929.43
应收账款十四、247034279.8270903845.1170903845.11
应收款项融资180985912.17
预付款项13202795.3863428242.1363428242.13
其他应收款十四、32808497.715788591.205788591.20
存货247931842.04262252446.49262252446.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18733486.24
流动资产合计2281092900.691279467185.101279467185.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、41157687812.28713310921.65713310921.65其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产135583.11140646.14140646.14
固定资产468642921.26576327645.79576327645.79
在建工程551592659.54108840445.31108840445.31生产性生物资产油气资产
无形资产119384296.93129837920.77129837920.77开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6550160.946348422.706348422.70
其他非流动资产35263214.6935514794.1535514794.15
非流动资产合计2339256648.751570320796.511570320796.51
资产总计4620349549.442849787981.612849787981.61（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
11资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额上年年末余额
流动负债：
短期借款??416032764.92交易性金融负债衍生金融负债
应付票据94537412.1681551883.0081551883.00
应付账款508957808.75268864831.65268864831.65
预收款项18513796.99
合同负债28810008.9216383891.14
应付职工薪酬44531237.6735951797.7335951797.73
应交税费15241972.5617129812.2317129812.23
其他应付款7196780.777079177.007079177.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债1685819.37
其他流动负债3745301.162129905.85
流动负债合计1120739106.28429091298.60429091298.60
非流动负债：
长期借款19896578.79应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款18100000.0018100000.0018100000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益31616954.1933776066.4233776066.42
递延所得税负债12288827.4611717705.9511717705.95
其他非流动负债834161.6950609.7950609.79
非流动负债合计82736522.1363644382.1663644382.16
负债合计1203475628.41492735680.76492735680.76
股东权益：
股本684394502.00610833600.00610833600.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1007445748.78234573216.05234573216.05
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积373505961.40352167142.86352167142.86
未分配利润1351527708.851159478341.941159478341.94
股东权益合计3416873921.032357052300.852357052300.85
负债和股东权益总计4620349549.442849787981.612849787981.61（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
12利润表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、营业收入十四、51842016414.152052309663.79
减：营业成本十四、51460723117.291649200116.16
税金及附加12211187.3716721083.69
销售费用30340690.0662401943.82
管理费用64200771.1056111279.79
研发费用73746271.2240155689.20
财务费用7195801.41-1694159.57
其中：利息费用9455385.032079606.82
利息收入9470763.462362321.53
加：其他收益21605020.5314253968.79
投资收益（损失以“－”号填列）十四、623214962.5426178208.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十四、6852240.703228107.82
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1964934.01
信用减值损失（损失以“－”号填列）1403401.112133634.85
资产减值损失（损失以“－”号填列）-1050327.01-10139973.60
资产处置收益（损失以“－”号填列）-224422.099364412.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）238547210.78269239028.00
?加：营业外收入389687.722119592.97
减：营业外支出1538340.494636.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）237398558.01271353984.37
减：所得税费用24010372.5634623802.01
四、净利润（净亏损以"－"号填列）213388185.45236730182.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）213388185.45236730182.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额213388185.45236730182.36（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
13现金流量表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1611437544.281449519468.25
收到的税费返还10134104.052055712.43
收到其他与经营活动有关的现金75979346.3959493027.65
经营活动现金流入小计1697550994.721511068208.33
购买商品、接受劳务支付的现金1043981413.831008714107.45
支付给职工以及为职工支付的现金152439153.69152687201.74
支付的各项税费58503657.2565059688.89
支付其他与经营活动有关的现金58152932.6061348264.03
经营活动现金流出小计1313077157.371287809262.11
经营活动产生的现金流量净额384473837.35223258946.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1660500000.001250000000.00
取得投资收益收到的现金21837750.5818950597.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7326081.299427810.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金32943478.13
投资活动现金流入小计1722607310.001278378407.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54813147.97130267467.96
投资支付的现金1711200000.001009200000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6501804.32支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1772514952.291139467467.96
投资活动产生的现金流量净额-49907642.29138910939.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金495799995.04
取得借款收到的现金436384876.08100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计932184871.12100000000.00
偿还债务支付的现金100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8427173.1731954946.67
支付其他与筹资活动有关的现金256088.24
筹资活动现金流出小计8683261.41131954946.67
筹资活动产生的现金流量净额923501609.71-31954946.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3790219.921613480.02
五、现金及现金等价物净增加额1254277584.85331828419.33
加：期初现金及现金等价物余额508447344.73176618925.40
六、期末现金及现金等价物余额1762724929.58508447344.73（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
14股东权益变动表
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元本期金额项目其他权益工具股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额610833600.00234573216.05352167142.861159478341.942357052300.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额610833600.00234573216.05352167142.861159478341.942357052300.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）73560902.00772872532.7321338818.54192049366.911059821620.18
（一）综合收益总额213388185.45213388185.45
（二）股东投入和减少资本73560902.00772872532.73846433434.73
1、股东投入的普通股73560902.00772872532.73846433434.73
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配21338818.54-21338818.54
1、提取盈余公积21338818.54-21338818.54
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额684394502.001007445748.78373505961.401351527708.853416873921.03（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：卢国启
15股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司金额单位：人民币元上期金额项目其他权益工具股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额610833600.00234573216.05328289351.95975119903.812148816071.81
加：会计政策变更204772.671842954.012047726.68前期差错更正其他
二、本年年初余额610833600.00234573216.05328494124.62976962857.822150863798.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）23673018.24182515484.12206188502.36
（一）综合收益总额236730182.36236730182.36
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配23673018.24-54214698.24-30541680.00
1、提取盈余公积23673018.24-23673018.24
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-30541680.00-30541680.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额610833600.00234573216.05352167142.861159478341.942357052300.85（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅16会计机构负责人：卢国启烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注烟台泰和新材料股份
2020年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址烟台泰和新材料股份有限公司（原名烟台氨纶股份有限公司，以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是于1993年3月17日经烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公司的批复》（烟体改[1993]43号）批准和1993年5月10日《关于同意烟台氨纶股份有限公司股权结构的函》（烟体改函[1993]3号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年，根据国务院国发[1995]17号和山东省人民政府鲁政发[1995]126号文件，本公司依照《公司法》进行规范，经山东省经济体制改革委员会《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》（鲁体改函字[1997]22号），对本公司重新进行确认，山东省人民政府颁发了《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字[1997]17号）。
本公司设立时股本总额为7000万股。根据烟台市国有资产管理局《关于核定烟台氨纶厂国家股份的通知》（烟国资字[1993]第18号），烟台氨纶厂以其经评估确认的生产经营性资产中的2500万元按1：1的比例折为2500万股国家股；本公司同时以每股1.6元的价格向内部职工定向发行
4500万股。
1999年，本公司临时股东大会通过《关于国家股增资扩股的决议》，并经山东省经济体制改革
委员会《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整股本结构的函》（鲁体改函字[1999]8号）及烟台市国
有资产管理局《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整国家股本的批复》（烟国资字[1999]1号）批准，本公司以1998年6月30日为基准日经评估的每股净资产3.01元作为折股价格，以吸收投入现金
7073.5万元方式增加国家股2350万股，股本总额变更为9350万股，其中：国家股增至4850万股，内部职工股4500万股保持不变。
2006年12月4日，根据烟台市人民政府办公室《关于划转烟台氨纶股份有限公司国有股权有关问题的复函》（烟政办函[2006]44号），烟台市国有资产监督管理委员会将其持有的本公司4850万股国有股划转给烟台氨纶集团有限公司（现已更名为烟台泰和新材集团有限公司）持有，股权性质变更为国有法人股，并于2006年12月15日完成国有产权变动登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台氨纶股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2008］756号）核准，本公司于 2008年 6月向社会公开发行人民币普通股（A股）3200万股，增加注册资本3200万元，并于2008年6月25日在深圳证券交易所上市交易，股本总额增至12550万股。
2009年7月13日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本
3765万股。截至2009年12月31日，本公司股本总额为16315万股，其中：有限售条件股份
6369.766万股，占总股本的39.04%，无限售条件股份9945.234万股，占股本总额的60.96%。
17烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
2010年6月11日，本公司实施每10股转增6股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本
9789万股。截至2010年12月31日，本公司股本总额为26104万股，其中：有限售条件股份
10191.6256万股，占总股本的39.04%，无限售条件股份15912.3744万股，占股本总额的60.96%。
2011年6月8日，本公司实施每10股转增5股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本13052万股。截至2011年12月31日，本公司股本总额为39156万股，其中：有限售条件股份16.785万股，占总股本的0.04%，无限售条件股份39139.215万股，占股本总额的99.96%。
2013年5月16日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本
11746.80万股。截至2013年12月31日，本公司股本总额为50902.80万股，其中：有限售条件
股份19.6852万股，占总股本的0.04%，无限售条件股份50883.1148万股，占股本总额的99.96%。
2015年7月10日，本公司实施每10股转增2股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本
10180.56万股。截至2015年12月31日，本公司股本总额为61083.36万股，其中：有限售条件
股份23.875万股，占总股本的0.04%，无限售条件股份61059.485万股，占股本总额的99.96%。
本公司2020年2月12日第一次临时股东大会审议通过了吸收合并烟台泰和新材集团有限公司
及发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组相关议案，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会于2020年6月8日审核通过本公司重大资产重组之交易事项。2020年7月1日，上述重大资产重组完成资产交割。
截止2020年12月31日，本公司股本总额为68439.45万股，其中：有限售条件股份29043.63万股，占总股本的42.44%，无限售条件股份39395.82万股，占股本总额的57.56%。
烟台市市场监督管理局于 2021年 3月 16日为本公司换发了注册号为 91370000165052087E的
营业执照，注册地址：烟台经济技术开发区黑龙江路10号；法定代表人：宋西全；注册资本：68439.45万元。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属特种化纤行业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售、技术转让、技术咨询和服务；纺织品、日用百货、金属材料、建筑材料、化工产品（不含化学危险品）的批发、零售；备案范围进出口业务。主要产品为“纽士达”牌氨纶丝、“泰美达”牌间位芳纶、“泰普龙”牌对位芳纶、“民士达”牌芳纶纸。
本公司之控股股东为烟台国丰投资控股集团有限公司（以下简称烟台国丰集团），最终控制方为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括生产设备部、证券部、财务部、审计部、氨纶事业部、间位芳纶事
业部、对位芳纶事业部、销售部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月16日决议批准报出。
18烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
4、合并报表范围
本集团2020年度合并财务报表范围包括本公司及星华公司、裕祥公司等11家二级子公司、1家三级子公司。具体名单如下：
序号公司全称公司简称
1烟台泰和新材料股份有限公司本公司
2烟台星华氨纶有限公司星华公司
3烟台裕祥精细化工有限公司裕祥公司
4烟台泰和时尚科技有限公司泰和时尚公司
5烟台泰普龙先进制造技术有限公司烟台泰普龙公司
5-1宁夏泰普龙先进制造技术有限公司宁夏泰普龙公司
6烟台泰祥物业管理有限公司泰祥公司
7宁夏宁东泰和新材有限公司宁夏宁东公司
8宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司泰和芳纶公司
9烟台裕兴纸制品有限公司裕兴公司
10烟台纽士达氨纶有限公司纽士达公司
11烟台民士达特种纸业股份有限公司民士达公司
12烟台泰和新材销售有限公司销售公司
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共11户，与上年相比，本年因设立增加纽士达公司、销售公司2家二级子公司，宁夏泰普龙公司1家三级子公司，因吸收合并增加裕兴公司1家二级子公司，因非同一控制下合并增加民士达公司1家二级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日
及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本集团自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
19烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
20烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
21烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
22烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
23烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
24烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
25烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合:本集团取得的银行承兑汇票，如果票据到期日在1年以内，本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备;如果票据到期日超过1年的，本集团按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
本集团取得的商业承兑汇票，按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
26烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。
1）对关联方销售或提供服务形成的应收款项以及合并范围内子公司、对政府部门等销售或提
供服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确
定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上
违约损失率5%10%30%50%80%100%
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
14、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、在产品、库存商品和委托加工物资等。
27烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
28烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资
单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易在合并日，根据合
29烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权受益年限0——
房屋建筑物2054.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
31烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物205-104.50-4.75
2机器设备8-105-109.00-11.875
3运输设备5-85-1011.25-19.00
4其他设备55-1018.00-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
32烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
21、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
33烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
24、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保
险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
34烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
27、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28、收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
35烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
29、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
37烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注为折现率。
*后续计量
本集团自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
38烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注他租赁。
*经营租赁
本集团采用直线法∕将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
39烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
33、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更2017年7月5日，财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2017〕22号），对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。执行本准则的企业，不再执行财政部于
2006年2月15日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第Ⅰ号—存货〉等38项具体准则的通知》
（财会[2016]3号)中的《企业会计准则第14号一收入》和《企业会计准则第15号—建造合同》，以及财政部于2006年10月30日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则一应用指南〉的通知》
（财会[2016]18号)中的《〈企业会计准则第14号—收入〉应用指南》。本集团自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交易(或事项）增加了更多的指引。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本集团的收入主要为销售氨纶、芳纶系列产品的收入，仍于向客户交付时点确认收入，因此新收入准则对本集团2020年1月1日的留存收益无重大影响，对2020年度财务报表亦未产生重大影响。于2020年1月1日，本集团采用新收入准则对财务报表的影响如下:对合并及母公司财务报表的影响如下：
A、 对 2020年 1月 1日资产负债表的影响
2019年12月31日（变更前）金额2020年1月1日（变更后）金额
报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表
预收账款23521837.6718513796.990.000.00
合同负债0.000.0020815785.5516383891.14
其他流动负债0.000.002706052.122129905.85
B、对 2020年度利润表的影响报表项目2020年度新收入准则下金额2020度旧收入准则下金额
40烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
报表项目2020年度新收入准则下金额2020度旧收入准则下金额合并报表公司报表合并报表公司报表
营业成本1873846416.581460723117.291832770643.851440063203.06
销售费用51587859.5230340690.0692663632.2551000604.29
（2）重要会计估计变更本年度本集团未发生重大会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税7%
企业所得税应税所得额25%、20%、15%
房产税房产原值70%/租金收入1.2%/12%
土地使用税实际占用的土地使用面积2-13元/平方米
教育费附加应纳流转税3%、1.5%
地方教育费附加应纳流转税2%、1%
水利建设基金应纳流转税/销售货物收入1%、0.5%/0.07%
水资源税实际用水量0.4元/立方米
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
烟台泰和新材料股份有限公司15%
烟台民士达特种纸业股份有限公司15%
烟台裕兴纸制品有限公司20%
烟台星华氨纶有限公司25%
烟台裕祥精细化工有限公司25%
烟台纽士达氨纶有限公司25%
烟台泰普龙先进制造技术有限公司15%
烟台泰和时尚科技有限公司20%
烟台泰祥物业管理有限公司20%
宁夏宁东泰和新材有限公司15%
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司15%
宁夏泰普龙先进制造技术有限公司15%（1）根据鲁政办字（2017）83号《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性基金和
41烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注行政事业性收费的通知》的规定，“自2017年6月1日起至2020年12月31日，减半征收地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为0.5%”。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司2020年取得高新技术企业证书，2020年度享受15%的企业所得税优惠税率；本公司所属企业烟台泰普龙、民士达公司2018年获得高新技术企业认定，2020年度享受15%的企业所得税优惠税率；本公司所属企业宁东泰和2019年取得高新技术企业证书，2020年度享受15%的企业所得税优惠税率；
根据财税[2018]76号《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
根据财税[2011]58号《财政部、海关总署和国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。根据宁政发（2012）97号《宁夏回族自治区招商引资优惠政策（修订）》的通知，属于鼓励类的新办工业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的优惠税率外，从取得
第一笔收入的纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4年至第6年减半征收企
业所得税地方分享部分。宁东泰和、宁夏泰和、宁夏泰普龙符合招商引资企业认证条件，且为鼓励类产业企业，企业所得税税率减按15%征收，并且第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4
年至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。
根据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司所属企业泰和时尚、泰祥公司和裕兴公司企业所得税的适用税率为20%。
（2）其他税种根据鲁财税[2019]5号《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（有效期至2022年
1月26日）：“2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。”的规定。本公司2020年度按照50%计算缴纳城镇土地使用税。
根据宁地税发〔2015〕102号《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》规定，对在宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业，企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠。宁夏宁东公司、泰和芳纶公司和和宁夏泰普龙公司2020年已办理相关减免税备案登记表，对于自用部分的土地使用税和房产税进行免税处
42烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注理。
根据鲁财税〔2019〕6号《关于实施增值税小规模纳税人税费优惠政策的通知》规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”的规定，泰祥投资公司2020年度按照适用税率的50%缴纳城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“期末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本期”指2020年度，“上期”指2019年度。
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金38464.3586896.92
银行存款2429278724.03876610855.05
其他货币资金18442926.7637577517.64
合计2447760115.14914275269.61
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
注：期末受限使用资金为银行承兑汇票保证金9982091.61元、信用证保证金5404657.38
元、农民工工资保证金2664455.54元、远期结汇保证金391494.00元。
货币资金年末较年初增加15.33亿元，主要系本公司本年度以非公开发行股份方式募集配套资金增加4.96亿元、带息负债增加5.38亿元、本年度经营活动产生的现金流量净额5.51亿元所致。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.00125756125.00
其中：债务工具投资0.00125756125.00
合计0.00125756125.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票0.00399485153.71
商业承兑汇票2677347.500.00
小计2677347.50399485153.71
减：坏账准备133867.380.00
合计2543480.12399485153.71
43烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收票据2677347.50100.00133867.385.002543480.12
其中：银行承兑汇票0.000.000.000.000.00
商业承兑汇票2677347.50100.00133867.385.002543480.12
合计2677347.50——133867.38——2543480.12
*组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）2677347.50133867.385.00
合计2677347.50133867.385.00
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票0.00133867.380.000.00133867.38
合计0.00133867.380.000.00133867.38
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内72345724.8275684463.58
1至2年833374.3494.65
2至3年0.00494244.60
3至4年78425.00666922.50
4至5年601922.50471054.15
5年以上499726.4048142.25
小计74359173.0677364921.73
减：坏账准备4904289.145452146.60
合计69454883.9271912775.13
44烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1213397.901.631213397.90100.000.00按组合计提坏账准备的应收账
73145775.1698.373690891.245.0569454883.92
款
其中：账龄组合72989694.4698.163690891.245.0669298803.22
关联方组合156080.700.210.000.00156080.70
合计74359173.06——4904289.14——69454883.92
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1678753.902.171678753.90100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款75686167.8397.833773392.704.9971912775.13
其中：账龄组合75437451.4397.513773392.705.0071664058.73
关联方组合248716.400.320.000.00248716.40
合计77364921.73——5452146.60——71912775.13
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位1534232.50534232.50100.00预计无法收回
单位234884.0034884.00100.00预计无法收回
单位3200858.40200858.40100.00预计无法收回
单位4443423.00443423.00100.00预计无法收回
合计1213397.901213397.90————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内72189644.123609482.215.00
1-2年798490.3479849.0310.00
45烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上1560.001560.00100.00
合计72989694.463690891.24——
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额计提收回或转回转销或其他变动期末余额核销
坏账准备5452146.60-1044036.91500240.000.00996419.454904289.14
合计5452146.60-1044036.91500240.000.00996419.454904289.14
注：其他变动系本公司本年非同一控制下企业合并民士达公司增加的应收账款坏账准备。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式
单位5415800.00实物抵款
单位165000.00银行存款
单位311440.00现金
单位48000.00现金
合计500240.00——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为14942358.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为747117.92元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目期末余额年初余额
应收票据271562003.440.00
合计271562003.440.00
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内12117529.4399.5712627241.9499.70
1至2年40672.000.3424588.750.19
2至3年11444.000.0913745.910.11
46烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
合计12169645.43——12665576.60——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为8352482.33元，占预付账款期末余额合计数的比例为68.63%。
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款34840092.503406474.86
合计34840092.503406474.86
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内31819790.862891328.39
1至2年2543889.45278741.43
2至3年320460.0030000.00
3至4年0.00100000.87
4至5年100000.8750000.00
5年以上55951.3256404.17
小计34840092.503406474.86
减：坏账准备0.000.00
合计34840092.503406474.86
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收财政贴息款26525600.000.00
押金及保证金7629776.182152400.00
备用金651142.25654190.26
往来款33574.07599884.60
小计34840092.503406474.86
减：坏账准备0.000.00
合计34840092.503406474.86
47烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额
单位16政府贴息/押金31284300.002年以内89.790.00
单位17保证金1433976.181年以内4.120.00
单位12押金800000.001年以内2.300.00
单位18押金/保证金372000.001年以内1.070.00
个人 A 备用金 240000.00 2-3年 0.69 0.00
合计——34130276.18——97.970.00
*涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金额及依据单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄时间金额依据宁东管（财审)发[2020]291号《关于环保型差别化氨纶项目下达宁夏宁东泰和新材有限公司环保
单位1611664800.001年以内2021年1月11664800.00
2020年度贷款贴息补助型差别化氨纶项目2020年度贷款贴息资金的通知》宁东管（财审）发[2020]292号《关芳纶项目2020年度贷款于下达宁夏泰和芳纶纤维有限责任公
单位1614860800.001年以内2021年1月14860800.00贴息补助司芳纶项目2020年度贷款贴息资金的通知》
合计——26525600.00————26525600.00
8、存货
（1）存货分类期末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料34527993.140.0034527993.14
在产品115243702.51129700.37115114002.14
库存商品266534471.503660780.97262873690.53
委托加工物资30943541.440.0030943541.44
合计447249708.593790481.34443459227.25
48烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（续）上年年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料51332841.250.0051332841.25
在产品82626257.520.0082626257.52
库存商品284493122.1812627650.92271865471.26
委托加工物资21263671.6126378.4021237293.21
合计439715892.5612654029.32427061863.24
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品0.000.00129700.370.000.00129700.37
库存商品12627650.922129577.682010868.0713107315.700.003660780.97
委托加工物资26378.400.000.000.0026378.400.00
合计12654029.322129577.682140568.4413107315.7026378.403790481.34
注：本年其他增加系本公司非同一控制下企业合并民士达公司增加存货跌价准备
2114190.04元，委托加工物资本年结转库存商品增加26378.40元；本年转回或转销存货跌
价准备中，因销售商品转销金额为13107315.70元。
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税140671710.54149589545.23
待认证进项税455331.03309804.44
预缴企业所得税242120.443388.97
合计141369162.01149902738.64
10、长期股权投资
本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动
一、合营企业
49烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动
烟台泰和工程材料有限公司5587740.170.000.00343937.230.000.00
小计5587740.170.000.00343937.230.000.00
二、联营企业
烟台民士达特种纸业股份有限公司94716450.320.000.008292494.100.000.00宁波梅山保税港区康舜股权投资合伙
49500000.000.000.00-875960.680.000.00企业（有限合伙）
烟台泰广德电气设备安装有限公司175685.330.000.00212363.320.000.00
小计144392135.650.000.007628896.740.000.00
合计149979875.820.000.007972833.970.000.00
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他期末余额利或利润
一、合营企业
烟台泰和工程材料有限公司0.000.00-118288.645813388.760.00
小计0.000.00-118288.645813388.760.00
二、联营企业
烟台民士达特种纸业股份有限公司0.000.00-103008944.420.000.00宁波梅山保税港区康舜股权投资合伙
0.000.000.0048624039.320.00企业（有限合伙）
烟台泰广德电气设备安装有限公司0.000.000.00388048.650.00
小计0.000.00-103008944.4249012087.970.00
合计0.000.00-103127233.0654825476.730.00
注：本年其他减少系：（1）本公司本年发行股份购买民士达公司65.02%股份，股权交割完成后，民士达公司成为本公司的控股子公司，减少长期股权投资1.03亿元；（2）本公司年末抵消与合营企业烟台泰和工程材料有限公司逆流交易存货未实现利润11.83万元。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
50烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1、年初余额38385233.712795439.6341180673.34
2、本期增加金额0.000.000.00
3、本期减少金额0.000.000.00
4、期末余额38385233.712795439.6341180673.34
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额6150344.86674472.176824817.03
2、本期增加金额1813409.8059327.761872737.56
（1）计提或摊销1813409.8059327.761872737.56
3、本期减少金额0.000.000.00
4、期末余额7963754.66733799.938697554.59
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值30421479.052061639.7032483118.75
2、年初账面价值32234888.852120967.4634355856.31
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因
烟台泰祥物业管理有限公司厂房13267946.54正在办理中
烟台泰祥物业管理有限公司土地2061639.70正在办理中
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产1811973550.581490798453.96
固定资产清理5673.6823923.68
合计1811979224.261490822377.64
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1、年初余额680744635.603320870456.629063279.2443100414.974053778786.43
2、本期增加金额116249017.40536409834.571445397.565065039.84659169289.37
（1）购置750926.5320457590.09938303.362229163.3724375983.35
（2）在建工程转入70081700.97332115668.77484539.482652798.84405334708.06
（3）企业合并增加45416389.90183752255.3622554.72172452.11229363652.09
51烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（4）其他0.0084320.350.0010625.5294945.87
3、本期减少金额4860524.2934234716.602197183.60113228.2441405652.73
（1）处置或报废0.0023833065.931898476.70113228.2325844770.86
（2）其他4860524.2910401650.67298706.900.0115560881.87
4、期末余额792133128.713823045574.598311493.2048052226.574671542423.07
二、累计折旧
1、年初余额264360924.912236943752.385682538.3032141679.532539128895.12
2、本期增加金额44656535.42283930269.03756231.884509835.31333852871.64
（1）计提33256975.52189050212.32751517.164443154.55227501859.55
（2）企业合并增加11399559.9094880056.714714.7266680.76106351012.09
3、本期减少金额4567711.3227184225.25749849.0363724.6132565510.21
（1）处置或报废0.0017621058.20641092.8463724.6118325875.65
（2）其他4567711.329563167.05108756.190.0014239634.56
4、期末余额304449749.012493689796.165688921.1536587790.232840416256.55
三、减值准备
1、年初余额0.0023841368.740.0010068.6123851437.35
2、本期增加金额0.000.000.000.000.00
3、本期减少金额0.004698821.410.000.004698821.41
（1）处置或报废0.004698821.410.000.004698821.41
4、期末余额0.0019142547.330.0010068.6119152615.94
四、账面价值
1、期末账面价值487683379.701310213231.102622572.0511454367.731811973550.58
2、年初账面价值416383710.691060085335.503380740.9410948666.831490798453.96
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
厂区搬迁、
房屋及建筑物40418683.7329384972.450.0011033711.28工艺调整
厂区搬迁、
机器设备458266145.76421422170.08410144.3536433831.33工艺调整
厂区搬迁、
其他4386181.364090001.300.00296180.06工艺调整
合计503071010.85454897143.83410144.3547763722.67—
52烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注注：2021年3月，本公司与烟台经济技术开发区自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权收回补充协议书》，烟台经济技术开发区自然资源和规划局拟收储位于烟台经济技术开发区编号为烟国用（2011）第50148号的土地，以及地上建筑物、构筑物、附属物、设备资产，年末闲置的固定资产主要为以上地块资产。
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额
机器设备5673.6823923.68
合计5673.6823923.68
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程626825942.43358234505.29
工程物资24846640.3823373616.93
合计651672582.81381608122.22
（1）在建工程
*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值防护用高性能间位芳纶高效
473175403.210.00473175403.21107075041.470.00107075041.47
集成产业化项目
高性能对位芳纶项目94069946.560.0094069946.56246094147.860.00246094147.86
高效差别化粗旦氨纶18918726.800.0018918726.80605572.890.00605572.89
高性能芳纶纸基材料产业化16003415.580.0016003415.580.000.000.00年绿色差别化氨纶智能制造
12292626.440.0012292626.441681460.210.001681460.21
工程项目
芳纶深加工项目8578567.610.008578567.610.000.000.00
质量稳定性提升项目1026066.770.001026066.770.000.000.00宁夏泰和氨纶差别化有色氨
0.000.000.001316339.370.001316339.37
纶改造项目
其他零星工程2761189.460.002761189.461461943.490.001461943.49
合计626825942.430.00626825942.43358234505.290.00358234505.29
*重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固定资本期其他项目名称年初余额金额产金额减少金额期末余额（万元）
53烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
预算数本期增加本期转入固定资本期其他项目名称年初余额金额产金额减少金额期末余额（万元）防护用高性能间位芳纶高效
120000.00107075041.47366100361.740.000.00473175403.21
集成产业化项目
高性能对位芳纶项目60000.00246094147.86219863581.66371887782.960.0094069946.56
高效差别化粗旦氨纶50011.10605572.8918313153.910.000.0018918726.80
高性能芳纶纸基材料产业化25000.000.0016003415.580.000.0016003415.58绿色差别化氨纶智能制造工
95000.001681460.2110611166.230.000.0012292626.44
程项目*1
芳纶深加工项目3500.000.008578567.610.000.008578567.61
芳纶造纸二期工程-无纺布
780.550.006935115.166935115.160.000.00
整饰项目
合计305291.65355456222.43646405361.89378822898.120.00623038686.20
（续）
工程累计投入占预工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资本工程名称资金来源
算比例（%）进度计金额资本化金额化率（%）
防护用高性能间位芳纶高效自有资金、银
39.4339.43202075.14202075.143.92
集成产业化项目行贷款
高性能对位芳纶项目77.6677.660.000.000.00自有资金
高效差别化粗旦氨纶3.783.780.000.000.00自有资金
高性能芳纶纸基材料产业化6.408.000.000.000.00自有资金绿色差别化氨纶智能制造工
1.291.290.000.000.00自有资金
程项目
芳纶深加工项目24.5124.510.000.000.00自有资金
芳纶造纸二期工程-无纺布整
88.85100.000.000.000.00自有资金
饰项目
合计————202075.14202075.14————
（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程材料24846640.380.0024846640.3823373616.930.0023373616.93
合计24846640.380.0024846640.3823373616.930.0023373616.93
14、无形资产
54烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额184598195.343984501.50188582696.84
2、本期增加金额6461400.0219178579.6325639979.65
（1）购置762205.65468894.631231100.28
（2）企业合并增加5699194.3718709685.0024408879.37
3、本期减少金额0.000.000.00
4、期末余额191059595.3623163081.13214222676.49
二、累计摊销
1、年初余额20964418.981547428.3822511847.36
2、本期增加金额4668702.082346714.737015416.81
（1）计提3830634.711191929.735022564.44
（2）企业合并增加838067.371154785.001992852.37
3、本期减少金额0.000.000.00
4、期末余额25633121.063894143.1129527264.17
三、减值准备0.000.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值165426474.3019268938.02184695412.32
2、年初账面价值163633776.362437073.12166070849.48
15、长期待摊费用
项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
展厅装修支出2400766.890.00488291.520.001912475.37
办公楼装修支出3697148.90672347.92820540.470.003548956.35
厂房车间改造支出4057843.550.00257640.840.003800202.71
合计10155759.34672347.921566472.830.009261634.43
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备4890351.58734036.605452146.60817829.87
资产减值准备21678156.023335657.5519860288.603036436.01
内部交易未实现利润18373250.612755987.5913518026.742599387.63
55烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应付职工薪酬28121301.904527709.5528895069.254621708.56
预计负债520665.82130166.462867375.65716843.91
可弥补亏损74202133.8411130320.08108569784.4316285467.67
环保设备抵免67110451.966711045.2067110451.966711045.20
合计214896311.7329324923.03246273143.2334788718.85
（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债资产评估增值
52226377.626090051.142664196.40666049.10
固定资产折旧年限差
异85886080.1912882912.0378336361.5611772286.41交易性金融资产公允
0.000.00354263.8988565.97
价值变动
合计138112457.8118972963.1781354821.8512526901.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资产和抵销后递延所得递延所得税资产和负项目税资产或负债期负债上年年末互抵税资产或负债上债期末互抵金额末余额金额年年末余额
递延所得税资产0.0029324923.030.0034788718.85
递延所得税负债0.0018972963.170.0012526901.48
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损911055.009379371.20
资产减值准备1412746.201072369.01
合计2323801.2010451740.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
20240.009379371.20
2025911055.000.00
合计911055.009379371.20
17、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
预付设备款33721340.3786474838.49
56烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
公共住房维修基金834161.69834161.69
建房资金1614834.631614834.63
合计36170336.6988923834.81
18、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
保证借款40044611.110.00
信用借款456055376.030.00
合计496099987.140.00
19、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票65531387.5567660339.58
合计65531387.5567660339.58
20、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额
货款290091731.99294055457.79
工程、设备款308393012.96136358387.90
合计598484744.95430413845.69
注：年末应付账款较年初增长16807.09万元，增长原因主要系本公司因防护用高性能间位芳纶高效集成产业化等项目应付工程设备款增加所致。
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1912949366.97尚未结算
单位2010023499.35尚未结算
单位214960403.52尚未结算
单位224587155.96尚未结算
单位232481174.77尚未结算
单位241969330.22尚未结算
单位251684472.50尚未结算
单位261213141.62尚未结算
单位271000704.20尚未结算
57烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
合计40869249.11——
21、预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额
货款0.0023521837.67
合计0.0023521837.67
22、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额
货款21406869.350.00
合计21406869.350.00
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48433645.88255881362.53242640943.6361674064.78
二、离职后福利-设定提存计划0.0012006293.2112006293.210.00
三、辞退福利0.003219329.153219329.150.00
合计48433645.88271106984.89257866565.9961674064.78
（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴19538576.63207012880.14198605483.9927945972.78
2、职工福利费0.0018079976.3018079976.300.00
3、社会保险费0.009484520.539484520.530.00
其中：医疗保险费0.008825808.598825808.590.00
工伤保险费0.00658679.25658679.250.00
生育保险费0.0032.6932.690.00
4、住房公积金0.0012000667.7412000667.740.00
5、工会经费和职工教育经费28895069.259303317.824470295.0733728092.00
合计48433645.88255881362.53242640943.6361674064.78
（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.0011391827.7511391827.750.00
58烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
2、失业保险费0.00614465.46614465.460.00
合计0.0012006293.2112006293.210.00
24、应交税费
项目期末余额上年年末余额
企业所得税16188593.4212918685.78
房产税1917365.031829429.74
个人所得税1691121.48238873.38
土地使用税1208862.481199023.45
增值税667309.173506707.49
城市维护建设税320104.07614196.95
教育费附加137187.48263459.77
地方教育费附加91458.28175711.20
印花税80520.9968251.85
其他158143.34160716.80
合计22460665.7420975056.41
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息0.001339127.26
应付股利0.001800000.00
其他应付款9330644.878086301.91
合计9330644.8711225429.17
（1）应付利息项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息0.00412307.78
短期借款应付利息0.00926819.48
合计0.001339127.26
（2）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利0.001800000.00
合计0.001800000.00
（3）其他应付款
*按款项性质列示
59烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
往来款4453872.145246090.94
职工押金2931207.312319117.69
代扣职工款1945565.42521093.28
合计9330644.878086301.91
*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
单位281400000.00尚未支付
合计1400000.00——
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款本金及利息140259587.1891840000.00
合计140259587.1891840000.00
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税2782893.020.00
合计2782893.020.00
28、长期借款
项目期末余额上年年末余额
保证借款923895796.81903332729.00
信用借款21582398.160.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26）140259587.1891840000.00
合计805218607.79811492729.00
注：长期借款利率区间为3.50%—4.90%。
29、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款0.000.00
专项应付款18100000.0018100000.00
合计18100000.0018100000.00
（1）专项应付款项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
原液着色间位芳纶短纤维产业化项目10000000.000.000.0010000000.00项目未验收
新型可循环工艺、年产7000吨高品质8100000.000.000.008100000.00项目未验收
60烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因芳纶原料工程项目
合计18100000.000.000.0018100000.00——
30、预计负债
项目上年年末余额期末余额形成原因
废料后续处理费2867375.65520665.82废弃物未来处置
合计2867375.65520665.82
31、递延收益
项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助40857770.1274269330.5449490307.0165636793.65
合计40857770.1274269330.5449490307.0165636793.65—其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收与资产/收益补助项目年初余额其他变动期末余额额外收入金额益金额相关
2019年宁夏回族自治区效能考核奖励
0.0010000000.000.000.000.0010000000.00与资产相关
资金纤维状储能器件的一体化成型与工程
7507707.50763871.000.003396854.000.004874724.50与资产相关
化制备
锅炉烟气超低排放改造项目4816666.680.000.00849999.960.003966666.72与资产相关
2020年自治区高新技术企业发展专项
0.005000000.000.001166667.000.003833333.00与资产相关
资金
2019年自治区战略性新兴产业化专项
3703703.700.000.00444444.480.003259259.22与资产相关
资金
2020年省级新旧动能转换重大工程重
0.003000000.000.000.000.003000000.00与资产相关
大课题攻关项目资金
2018年宁东基地工业企业技术改造综
3000000.000.000.00125000.000.002875000.00与资产相关
合奖补资金
高性能芳纶纤维层压制品0.003030183.330.00273400.000.002756783.33与资产相关年产1500吨风力发电用关键纸基材料
0.002830736.390.00343730.950.002487005.44与收益相关
重大技术的研发及产业化山东省自主创新（高强高模对位芳纶及
3541666.660.000.001249999.560.002291667.10与资产相关其关键原料产业化技术开发）
2020年自治区制造业行业领先示范企0.002000000.000.000.000.002000000.00与资产相关
61烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收与资产/收益补助项目年初余额其他变动期末余额额外收入金额益金额相关业（产品）专项资金国家芳纶工程技术研究中心实验室建
2919355.000.000.001006048.320.001913306.68与资产相关
设专项资金2019年省级科技创新发展资金（企业
0.001530000.000.000.000.001530000.00与收益相关研究开发财政补助资金）
资源再生水循环利用项目0.001500000.000.000.000.001500000.00与资产相关千吨级对位芳纶工程化制备及其特种防护应用技术开发（省科技进步一等0.001500000.000.000.000.001500000.00与收益相关奖）开发区配套资金高性能对位芳纶规模化稳定化制备关
1310344.700.000.00275862.120.001034482.58与资产相关
键技术
2014年自主创新及成果转化专项资金-
1375000.000.000.00343749.960.001031250.04与资产相关
可熔融间位芳纶产业化技术开发高强度间位芳纶制备与工程化关键技
1000000.000.000.000.000.001000000.00与资产相关
术
与资产相关/
其他11683325.8843114539.820.0037537050.642477500.0214783315.04与收益相关
合计40857770.1274269330.540.0047012806.992477500.0265636793.65——
32、其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
公有住房维修基金834161.69834161.69
合计834161.69834161.69
33、股本
本期增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数610833600.00290428902.000.000.00-216868000.0073560902.00684394502.00注：根据本公司董事会、股东大会决议审议通过的《关于烟台泰和新材料股份有限公司吸收合并烟台泰和新材集团有限公司及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1103号《关于核准烟台泰和新材料股份有限公司吸收合并烟台泰和新材集团有限公司及向烟台国盛投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司本年通过向泰和新材集团的全体股东烟台国丰集团、烟台裕泰投资股份有
62烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
限公司发行股份，吸收合并泰和新材集团，向烟台国盛投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金，共增加股本290428902股，泰和新材集团持有的本公司股份216868000股注销。
34、资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价116812851.61627357157.080.00744170008.69
其他资本公积126899000.000.000.00126899000.00
合计243711851.61627357157.080.00871069008.69
注：本年度本公司以非公开发行股份方式募集5亿元配套资金增加资本公积463155157.84元，发行股份购买民士达公司65.02%股份增加资本公积182647283.36元，同一控制下吸收合并烟台泰和新材集团本年发行股份、向烟台国丰集团、裕泰投资支付过渡期损益减少资本公积
18445284.12元。
35、专项储备
项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1569818.711569818.711136128.87256604.332449343.25
合计1569818.711569818.711136128.87256604.332449343.25
36、盈余公积
项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积289756316.15289756316.1521338818.540.00311095134.69
任意盈余公积67660890.6467660890.640.000.0067660890.64
合计357417206.79357417206.7921338818.540.00378756025.33
37、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润1288023482.91984340412.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00112054818.69调整后年初未分配利润1288023482.911096395231.24
加：本期归属于母公司股东的净利润260675114.95234999549.91
减：提取法定盈余公积21338818.5423673018.24
应付普通股股利0.0019698280.00
期末未分配利润1527359779.321288023482.91
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况项目本期金额上年金额
63烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
收入成本收入成本
主营业务2431332202.991866037019.472511409461.602057097063.77
其他业务9833137.197809397.1123372599.3111048641.81
合计2441165340.181873846416.582534782060.912068145705.58
（1）本期合同产生的收入情况合同分类合计商品类型
其中：氨纶产品1496332208.73
芳纶产品934999994.26
其他9833137.19按经营地区分类
其中：国内地区2112704051.83
国外地区328461288.35市场或客户类型
其中：化纤行业2431332202.99
其他9833137.19按商品转让的时间分类
其中：按履约时点2438118342.39
按履约时段3046997.79
合计2441165340.18
39、税金及附加
项目本期金额上年金额
城市维护建设税4372988.966855343.24
房产税4265391.454226532.11
土地使用税2608701.902272928.58
教育费附加1874889.942929994.42
地方教育费附加1249855.231948113.24
印花税774530.77902049.06
地方水利建设基金651916.191068210.22
资源税166330.00100149.60
环境保护税117572.75122810.46
其他133849.2611955.00
合计16216026.4520438085.93
64烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
40、销售费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬28364693.9721290829.22
装卸仓储费5431678.056067433.81
业务招待费3728661.421657021.97
差旅费3274967.683502779.01
销售佣金2469258.671681723.46
样品费1329815.81241807.32
展览费1232197.971608303.43
保险费1142860.15225426.62
折旧917011.96895189.84
质量补偿838755.343245940.25
广告及业务宣传费791086.89675091.75
办公费594498.70312093.26
材料消耗费105594.5337859.20
运费0.0045566289.93
其他1366778.38807895.34
合计51587859.5287815684.41
41、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬60559932.2853187428.09
折旧和摊销10655175.979599463.37
安环费10602176.427285663.82
中介费7711362.071946194.82
后勤服务费3390207.062194464.77
材料消耗1650012.711286699.98
修理费1397608.671124076.46
办公费1242573.604891119.61
租赁费1145017.62578148.56
业务招待费1031275.911544210.73
知识产权费635653.21433838.66
差旅费634320.561241887.80
65烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
宣传费241248.861186858.73
其他2931785.66700554.86
合计103828350.6087200610.26
42、研发费用
项目本期金额上期金额
材料费67988950.1543155715.21
燃料动力费15633730.833882014.64
折旧及摊销14756368.443964301.66
人工费14140291.589677932.22
专家咨询费1429095.432660111.26
设备维修费1111492.831950760.20
测试化验加工费869436.59851976.27
差旅费342625.54376353.67
其他237690.89154473.13
合计116509682.2866673638.26
43、财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用26967688.044425731.27
减：利息收入11487977.014626325.71
加：汇兑损失7126080.75-2665129.65
其他支出981621.551505337.24
合计23587413.33-1360386.85
44、其他收益
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
宁东创新发展专项项目立项资金补助5025000.000.005025000.00高性能差别化间位芳纶制备与工程化关
4288545.750.004288545.75
键技术纤维状储能器件的一体化成型与工程化
3396854.00488991.003396854.00
制备
高性能芳纶吸波蜂窝芯材工程化研制3290000.000.003290000.00
稳岗补助2846862.12517857.642846862.12
66烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
知识产权奖补资金2460000.00271655.002460000.00山东省自主创新（高强高模对位芳纶及其
1249999.561250000.001249999.56关键原料产业化技术开发）
2019年研究开发费用财政后补助资金1188600.000.001188600.002019年度先进制造业专项资金补贴（财
1170000.000.001170000.00税贡献突出企业）
2020年自治区高新技术企业发展专项资
1166667.000.001166667.00
金高性能湿法非织造材料制品成型技术的
1099096.050.001099096.05
研究
宁东基地科技发展专项资金1080000.000.001080000.00
宁东基地应对疫情若干措施1022500.000.001022500.00
国产间位芳纶纸的研制1009894.470.001009894.47国家芳纶工程技术研究中心实验室建设
1006048.321006048.361006048.32
专项资金
2019年国家高新技术企业配套资金1000000.000.001000000.00
工业企业结构调整奖补资金1000000.000.001000000.00
关于推进宁东基地高质量发展奖励资金1000000.000.001000000.00创新型开发区扶持资金（重大科技项目配
887200.000.00887200.00
套）
锅炉烟气超低排放改造项目849999.96850000.00849999.96
2018YFC0810302--高等级防电弧纺织材
750000.00384913.52750000.00
料制备、防护机理与间接评价体系研究
高层次人才奖励和配套科研经费700000.000.00700000.00
2020年研发补助564000.000.00564000.00
其他9142495.2625541669.349142495.26
合计47193762.4930311134.8647193762.49
45、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1527863.523941535.08
非同一控制下购买日之前持有的被购买方的股6444970.450.00权，公允价值与其账面价值之间的差额
67烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
处置其他权益工具投资取得的投资收益0.00115624.00
处置交易性金融资产取得的投资收益15139730.1815084192.14
合计23112564.1519141351.22
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产0.00-2079970.80
其中：银行理财产品0.00-2079970.80
合计0.00-2079970.80
47、信用减值损失
项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失133867.380.00
应收账款坏账损失1276542.152251571.04
合计1410409.532251571.04
48、资产减值损失
项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2129577.68-16379543.73
固定资产减值损失0.00-1168249.28
合计-2129577.68-17547793.01
49、资产处置收益
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
固定资产处置利得或损失673861.488009250.04673861.48
无形资产处置利得或损失-74321.210.00-74321.21
合计599540.278009250.04599540.27
50、营业外收入
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
保险赔款1228396.911231605.281228396.91
违约赔偿收入101733.00544817.00101733.00投资成本小于应享有被投资单位
可辨认净资产的公允价值产生的0.0020537166.700.00收益
68烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额因债权人原因确实无法支付的应
0.00312346.690.00
付款项
其他387079.45565259.99387079.45
合计1717209.3623191195.661717209.36
51、营业外支出
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
非流动资产毁损报废损失1039150.49669126.661039150.49
对外捐赠支出750000.00439000.00750000.00
其他881821.38115.29881821.38
合计2670971.871108241.952670971.87
52、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用25634834.4736022150.26
递延所得税费用11909857.51-2543022.27
合计37544691.9833479127.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额324822527.67
按适用税率15%计算的所得税费用48723379.15
子公司适用不同税率的影响3126064.63
免税收入的纳税影响-1195925.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1024656.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1891024.13
购买环保设备抵免企业所得税-287332.74
加计扣除的影响-11955126.11
所得税费用37544691.98
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
69烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
退回的保证金等69781675.3579433301.93
政府补助70396091.0069614432.18
利息收入11487977.013813626.76
其他14531257.208446488.28
合计166197000.56161307849.15
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付保证金、备用金及退押金71690286.4684574209.31
销售费用32379802.6327808595.67
管理费用26081277.6624410153.71
其他5298495.721918683.05
合计135449862.47138711641.74
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
非同一控制下企业合并收到的现金净额20413751.880.00
合计20413751.880.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期金额
发行新股登记费256088.240.00
合计256088.240.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润287277835.69234558092.39
加：资产减值准备2129577.6817547793.01
信用减值损失-1410409.53-2251571.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
229374597.11216905704.84
折旧
无形资产摊销5022564.443906214.40
长期待摊费用摊销1566472.83360995.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-599540.27-8009250.04
70烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1039150.49669126.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.002079970.80
财务费用（收益以“－”号填列）26967688.044425731.27
投资损失（收益以“－”号填列）-23112564.15-19141351.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5463795.82-6037016.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6446061.693540320.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-7533816.03130949630.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）97313864.97-231994701.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-78810919.21-60489542.27
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额551134359.57287020147.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2429317416.61876698597.41
减：现金的年初余额876698597.41313837804.16
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额1552618819.20562860793.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6501804.32
其中：烟台民士达特种纸业股份有限公司6501804.32
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物26915556.20
其中：烟台民士达特种纸业股份有限公司26915556.20
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00
取得子公司支付的现金净额-20413751.88
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额
71烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目期末余额年初余额
一、现金2429317416.61876698597.41
其中：库存现金38464.3586896.92
可随时用于支付的银行存款2429278724.03876610855.05
可随时用于支付的其他货币资金228.23845.44
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额2429317416.61876698597.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
0.000.00
和现金等价物
55、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、农民工
货币资金18442698.53
工资保证金、远期结汇保证金
合计18442698.53—
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金——126666060.34
其中：美元18614727.496.5249121459235.40
欧元648825.518.02505206824.72
瑞士法郎0.037.40060.22
应收账款——24425664.49
其中：美元2935274.586.524919152373.11
欧元657107.968.02505273291.38
预付款项——339786.45
其中：美元52075.356.5249339786.45
其他应收款——4480136.17
其中：美元25872.886.5249168817.95
欧元515086.688.02504133570.61
瑞士法郎24018.007.4006177747.61
应付账款——10680159.64
其中：美元1245619.356.52498127541.70
72烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元250.008.02502006.25日元39839498.000.0632362519290.50
瑞士法郎4232.257.400631321.19
其他应付款——5243604.88
其中：美元199451.716.52491301402.46
欧元472000.008.02503787800.00
瑞士法郎20863.507.4006154402.42
预收款项/合同负债——5808240.26
其中：美元767973.586.52495010950.81
欧元99350.718.0250797289.45
57、政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关55531469.32递延收益0.00
与资产相关13710104.73其他收益13710104.73
与资产相关17030800.00在建工程0.00
与收益相关（与日常经营活动相关）11972300.02财务费用11972300.02
与收益相关（与日常经营活动相关）10105324.33递延收益0.00
与收益相关（与日常经营活动相关）33483657.76其他收益33483657.76
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取购买日的确购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例股权取得方式购买日定依据购买方的收入购买方的净利润
（%）烟台民士达特种纸非同一控制下企
2020年7月1日211234603.6965.022020年7月1日控制权转移79972852.5116796620.65
业股份有限公司业合并
（2）合并成本及商誉项目烟台民士达特种纸业股份有限公司合并成本
—现金6501804.32
—发行的权益性证券的公允价值204732799.37
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值103008944.42
73烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目烟台民士达特种纸业股份有限公司
合并成本合计314243548.11
减：取得的可辨认净资产公允价值份额313362008.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
0.00
值份额的金额
其他881539.41
注：本年非同一控制下企业合并取得民士达公司，合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额差异较小，合并层面直接计入当期损益。
*合并成本公允价值的确定合并对价中非现金资产的公允价值以经中联资产评估集团有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经中联资产评估集团有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行人民币普通股256088243股，每股面值为人民币1元，根据《重组管理办法》的相关规定，本次重大资产重组上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%；市场参考价为定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120
个交易日的公司股票交易均价之一。定价基准日前若干个交易日公司股票交易均价＝定价基准日前若干个交易日公司股票交易总额÷定价基准日前若干个交易日公司股票交易总量。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债烟台民士达特种纸业股份有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：344849419.72295166914.38
货币资金26915556.2026915556.20
交易性金融资产100177271.23100177271.23
应收款项20369186.2920369186.29
存货49703770.0740724026.67
其他流动资产203732.44203732.44
固定资产123012640.00100105212.33
在建工程1490977.541490977.54
无形资产22416027.004620692.73
递延所得税资产560258.95560258.95
负债：21328865.6239086774.32
应付款项8704570.918704570.91
递延收益4448873.7329659158.23
递延所得税负债8175420.98723045.18
74烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
烟台民士达特种纸业股份有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
净资产323520554.10256080140.06
减：少数股东权益10158545.408040916.40
取得的净资产313362008.70248039223.66
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持购买日之前原持有股购买日之前与原持购买日之前原持购买日之前原持有股权按照公允权在购买日的公允价有股权相关的其他被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日价值重新计量产值的确定方法和主要综合收益转入投资的账面价值的公允价值生的利得或损失假设收益的金额
资产基础法，交易假设烟台民士达特种纸
96563973.98103008944.436444970.45/公开市场假设/资产0.00
业股份有限公司持续经营假设
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制下企业合并被合并方名称得的权益比例合并日合并日的确定依据的依据
（%）烟台泰和新材集团有合并前后受同一控制方控签署资产交割协
100.002020年7月1日
限公司及注入资产制且该控制并非暂时性议、取得控制权
（续）合并当年年初至合并合并当年年初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润方的收入方的净利润烟台泰和新材集团有
13772220.653289277.4915163146.6026274170.10
限公司及注入资产注：烟台泰和新材集团有限公司及注入的资产包括烟台泰和新材集团有限公司（单体母公司及其持有的民士达公司16.84%的股权、泰祥公司40.92%的股权、宁波梅山保税港区康舜股权投资合
伙企业（有限合伙）49.50%的股权）、裕兴公司。（下同）
（2）合并成本合并成本烟台泰和新材集团有限公司及注入资产
—现金1310557.12
—发行的权益性证券的面值2169205283.47
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值烟台泰和新材集团有限公司及注入资产项目合并日上年年末
资产：256766544.93255049179.26
货币资金37809603.204366599.88
75烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
烟台泰和新材集团有限公司及注入资产项目合并日上年年末
资产：256766544.93255049179.26
交易性金融资产0.0030141000.00
应收款项9058244.899361111.63
存货2131636.473727317.16
其他流动资产0.003334.75
长期股权投资149541958.23148866335.40
其他权益工具投资49500000.0049500000.00
固定资产2095312.142311761.82
长期待摊费用3929023.134057843.55
递延所得税资产453160.44466268.64
其他非流动资产2247606.432247606.43
负债：8017212.784589124.60
应付款项7000173.223537742.24
递延收益186000.00178000.00
递延所得税负债47487.6689830.46
其他非流动负债783551.90783551.90
净资产248749332.15250460054.66
减：少数股东权益0.000.00
取得的净资产248749332.15250460054.66
3、其他原因的合并范围变动
与上年相比，本年新设纽士达公司、宁夏泰普龙公司、销售公司三家子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
烟台星华氨纶有限公司山东烟台开发区山东烟台开发区生产55.00设立烟台泰普龙先进制造技术有限公
山东烟台开发区山东烟台开发区生产75.00设立司山东烟台栖霞经山东烟台栖霞经非同一控制
烟台裕祥精细化工有限公司生产45.0025.00济开发区济开发区下企业合并
76烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
烟台泰和时尚科技有限公司山东烟台开发区山东烟台开发区生产83.33设立山东烟台栖霞经山东烟台栖霞经
烟台泰祥物业管理有限公司投资81.8318.17设立济开发区济开发区宁夏宁东煤化工宁夏宁东煤化工
宁夏宁东泰和新材有限公司生产67.6810.10设立园区园区宁夏宁东煤化工宁夏宁东煤化工
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司生产65.00设立园区园区
烟台纽士达氨纶有限公司山东烟台开发区山东烟台开发区生产60.00设立山东烟台栖霞经山东烟台栖霞经同一控制下
烟台裕兴纸制品有限公司生产41.67济开发区济开发区企业合并烟台民士达特种纸业股份有限公非同一控制
山东烟台开发区山东烟台开发区生产96.86司下企业合并
烟台泰和新材销售有限公司山东烟台开发区山东烟台开发区销售100.00设立宁夏泰普龙先进制造技术有限公宁夏宁东煤化工宁夏宁东煤化工
生产60.00设立司园区园区
注：裕兴公司系本公司本年吸收合并烟台泰和新材集团同一控制下企业合并取得的子公司，持股比例41.67%，裕兴公司设5名董事会成员，本公司占3名，能够主导其相关活动并享有可变回报，拥有实际控制权。
（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益分派的股利益余额
烟台星华氨纶有限公司45%5564443.010.00118399258.05
宁夏宁东泰和新材有限公司22.22%6695131.440.00124274191.16
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司35%7238150.430.0084885135.83
烟台纽士达氨纶有限公司40%82171.130.0030082172.13
烟台民士达特种纸业股份有限公司3.14%105642.450.0010264187.85
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
烟台星华氨纶有限公司152979964.08119922606.33272902570.419793108.080.009793108.08
宁夏宁东泰和新材有限公司414691224.60823172602.751237863827.35281350249.93397223788.20678574038.13
77烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
子公司名称期末余额
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司323097455.11467233380.19790330835.30133041874.79414760001.00547801875.79
烟台纽士达氨纶有限公司152763826.020.00152763826.02208330.600.00208330.60
烟台民士达特种纸业股份有限公司199038250.92162157108.34361195359.2620904148.8913406246.9034310395.79
（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
烟台星华氨纶有限公司195012800.36119562092.09314574892.4564151808.8353315.9764205124.80
宁夏宁东泰和新材有限公司379853000.58893411288.681273264289.26236309171.94507796432.70744105604.64
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司331379963.50337150062.87668530026.37136081496.66310600000.00446681496.66
烟台纽士达氨纶有限公司0.000.000.000.000.000.00
烟台民士达特种纸业股份有限公司0.000.000.000.000.000.00
（续）本期金额上期金额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量烟台星华氨纶有限
157937808.0812365428.9212365428.9221778470.28135018554.10-5938096.42-5938096.42-10935508.43
公司宁夏宁东泰和新材
702722716.6530131104.6030131104.60106008715.24652841037.58-18485790.22-18485790.2293992004.75
有限公司宁夏泰和芳纶纤维
84943916.7420680429.8020680429.80-2772691.190.00-2335692.32-2335692.32-8511359.78
有限责任公司烟台纽士达氨纶有
0.001355495.421355495.42194483.560.000.000.000.00
限公司烟台民士达特种纸
79972852.513364409.373364409.3715957563.710.000.000.000.00
业股份有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法山东烟台栖霞经山东烟台栖霞经
烟台泰和工程材料有限公司生产30.00权益法济开发区济开发区
78烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联宁波梅山保税港区康舜股权浙江省宁波市北浙江省宁波市北营企业投资的会
咨询49.50权益法
投资合伙企业（有限合伙）仑区仑区计处理方法烟台泰广德电气设备安装有山东省烟台市经山东省烟台市经
生产40.00权益法限公司济技术开发区济技术开发区
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目工程材料公司工程材料公司
流动资产：15325588.9514061707.54
其中：现金和现金等价物4305134.501893896.46
非流动资产5180394.976246134.72
资产合计20505983.9220307842.26
流动负债：3612357.174166377.47
非流动负债0.000.00
负债合计3612357.174166377.47
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益16893626.7516141464.79
按持股比例计算的净资产份额5068088.034842439.44调整事项
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他745300.73745300.73
对合营企业权益投资的账面价值5813388.765587740.17存在公开报价的合营企业权益投资
————的公允价值
营业收入17031066.0320462096.76
财务费用-10772.8962616.88
所得税费用-27167.0050520.86
净利润752161.961392408.40
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额752161.961392408.40
79烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目工程材料公司工程材料公司
本年度收到的来自合营企业的股利0.000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目康舜有限合伙企业康舜有限合伙企业
流动资产：80235596.4680797728.07
其中：现金和现金等价物80235596.4680797728.07
非流动资产18000000.0018000000.00
资产合计98235596.4698797728.07
流动负债：5214.00714.00
非流动负债0.000.00
负债合计5214.00714.00
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益98230382.4698797014.07
按持股比例计算的净资产份额48624039.3248904521.96调整事项
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他0.00595478.04
对联营企业权益投资的账面价值48624039.3249500000.00存在公开报价的联营企业权益投资
————的公允价值
营业收入0.000.00
财务费用-1465119.91-1526544.30
所得税费用0.000.00
净利润-566631.61-690455.70
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额-566631.61-690455.70
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
80烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计388377.96175685.33下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润212692.63-66481.09
—其他综合收益0.000.00
—综合收益总额212692.63-66481.09
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元和瑞士法郎有关，除本集团以美元、欧元、日元和瑞士法郎进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2020年12月31日2019年12月31日
现金及现金等价物126666060.34102551155.62
应收账款24425664.4937059864.96
其他应收款339786.4543304620.14
应付账款10680159.640.00
其他应付款5243604.880.00
预收款项/合同负债5808240.260.00
外汇风险敏感性分析：
81烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期上期项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
所有外币对人民币升值5%-6333303.02-6333303.02-5127557.77-5127557.77
所有外币对人民币贬值5%6333303.026333303.025127557.775127557.77
（2）利率风险－现金流量变动风险本集团的利率风险主要来自银行借款等带息负债。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2020年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款，金额合计为414828297.29元（2019年12月31日：0.00元），以及人民币计价的浮动利率借款，金额为1024128407.79元（2019年12月31日：903332729.00元）。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期上期项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
浮动利率借款增加100个基点-5718518.29-5718518.29-5809327.29-5809327.29
浮动利率借款减少100个基点5718518.295718518.295809327.295809327.29
（3）其他价格风险
本集团以市场价格销售氨纶、芳纶等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
82烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：14942358.37元。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
烟台国丰投资控股集团有限公司烟台市国有资本运营1000000.0018.5618.56
注：本公司的最终控制方是烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系烟台泰和工程材料有限公司合营企业烟台泰广德电气设备安装有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
万华化学（烟台）销售有限公司受同一控股股东控制的其他企业冰轮环境技术股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业
万华化学（烟台）氯碱热电有限公司受同一控股股东控制的其他企业万华新材料有限公司控股股东施加重大影响的其他企业万华节能科技集团股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
万华化学（烟台）销售有限公司采购原料127718683.29156738213.33
83烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期金额上期金额
烟台泰和工程材料有限公司采购油剂12458518.4816082519.81
冰轮环境技术股份有限公司采购设备1911504.421911504.42
烟台泰广德电气设备安装有限公司接受维修劳务1406015.31399642.52
万华化学（烟台）氯碱热电有限公司采购原料847450.891563572.16
烟台民士达特种纸业股份有限公司采购商品104353.98181526.57
万华新材料有限公司委托加工费24725.660.00
合计——144459175.02176876978.81
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
烟台民士达特种纸业股份有限公司销售商品48109694.0978578914.99
烟台泰和工程材料有限公司销售商品796386.59406104.81
烟台泰广德电气设备安装有限公司销售民品2849.550.00
万华节能科技集团股份有限公司销售民品0.00844.83
其他销售民品21318.5710572.56
合计——48930248.8078996437.19
（2）关联租赁情况
*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
烟台泰和工程材料有限公司房屋731172.60731172.60
烟台泰和工程材料有限公司房屋22135.7234765.68
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司360511500.002019-06-272029-06-26否
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司50053472.222020-05-282023-05-27否
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司20749439.672019-06-102026-06-10否
宁夏宁东泰和新材有限公司188025874.392019-10-232027-10-22否
宁夏宁东泰和新材有限公司125397916.752019-04-182024-12-29否
宁夏宁东泰和新材有限公司115035944.002017-03-302024-12-29否
宁夏宁东泰和新材有限公司64090933.332017-04-012025-03-31否
宁夏宁东泰和新材有限公司40044611.112020-02-192021-02-18否
84烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（4）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬7193800.005728400.00
（5）其他关联交易
*发行股份购买资产本公司本年度吸收合并烟台泰和新材集团有限公司及发行股份购买资产并募集配套资金情况
详见本附注六、33所述。
*其他关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
烟台泰和工程材料有限公司提供综合服务397333.76392721.36
烟台民士达特种纸业股份有限公司提供综合服务113207.52250040.51
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
烟台泰和工程材料有限公司156080.700.00248716.400.00
合计156080.700.00248716.400.00
应收票据：
烟台泰和工程材料有限公司57630.000.00337609.200.00
合计57630.000.00337609.200.00
（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额
应付账款：
烟台泰和工程材料有限公司4718864.004640744.65
烟台泰广德电气设备安装有限公司483479.00208191.89
冰轮环境技术股份有限公司216580.001273084.42
合计5418923.006122020.96
应付票据：
万华化学（烟台）销售有限公司5187920.0019100000.00
合计5187920.0019100000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
85烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
（1）资本承诺
项目期末余额（万元）上年年末余额（万元）已签约但尚未于财务报表中确认的
—大额发包合同44074.440.00
合计44074.440.00
（2）其他承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司为子公司提供的担保，详见本附注“十、5、（3）关联担保情况”所述内容。
除上述或有事项外，截止2020年12月31日，本集团无其他需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经本公司2021年4月16日召开的第十届第九次董事会决议批准，本公司拟以2020年末总股本684394502股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币7元（含税），合计派发现金股利479076151.40元（含税），该利润分配方案尚需公司股东大会批准。
2、土地收储情况2021年3月，本公司与烟台经济技术开发区自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权收回补充协议书》，烟台经济技术开发区自然资源和规划局拟收储位于烟台经济技术开发区编号为烟国
用（2011）第50148号的土地，以及地上建筑物、构筑物、附属物、设备资产，截止目前，本公司已收到第一期补偿款175400000元。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息项目氨纶业务芳纶业务分部间抵销合计
主营业务收入1496682469.67935218893.12-569159.802431332202.99
86烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
项目氨纶业务芳纶业务分部间抵销合计
主营业务成本1169892819.71696721437.72-577237.961866037019.47
资产总额3293141524.113034605211.08-94175416.356233571318.83
负债总额1257927831.511160588007.84-91201802.652327314036.70
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票0.00285778929.43
小计0.00285778929.43
减：坏账准备0.000.00
合计0.00285778929.43
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内46200841.7974149123.23
1至2年3156259.2994.65
2至3年0.00463819.60
3至4年0.00611632.50
4至5年546632.50296100.00
5年以上389870.0045800.00
小计50293603.5875566569.98
减：坏账准备3259323.764662724.87
合计47034279.8270903845.11
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款969826.501.93969826.50100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款49323777.0898.072289497.264.6447034279.82
其中：账龄组合45104288.3789.682289497.265.0842814791.11
关联方组合4219488.718.390.000.004219488.71
87烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计50293603.58——3259323.76——47034279.82
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1415742.501.871415742.50100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款74150827.4898.133246982.374.3870903845.11
其中：账龄组合64909244.7885.903246982.375.0061662262.41
关联方组合9241582.7012.230.000.009241582.70
合计75566569.98——4662724.87——70903845.11
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位1534232.50534232.50100.00预计无法收回
单位234884.0034884.00100.00预计无法收回
单位312400.0012400.00100.00预计无法收回
单位4388310.00388310.00100.00预计无法收回
合计969826.50969826.50————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内44446711.672222335.595.00
1-2年656016.7065601.6710.00
5年以上1560.001560.00100.00
合计45104288.372289497.26——
（3）坏账准备的情况
88烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备4662724.87-922601.11480800.000.003259323.76
合计4662724.87-922601.11480800.000.003259323.76
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式
单位5415800.00实物抵款
单位165000.00银行存款
合计480800.00——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为14987072.90元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为575729.51元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.002100000.00
其他应收款2808497.713688591.20
合计2808497.715788591.20
（1）应收股利
*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
烟台裕祥精细化工有限公司0.002100000.00
小计0.002100000.00
减：坏账准备0.000.00
合计0.002100000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内146981.162318116.34
1至2年2285104.361234522.67
2至3年320460.0030000.00
3至4年0.000.87
4至5年0.8750000.00
89烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
5年以上55951.3255951.32
小计2808497.713688591.20
减：坏账准备0.000.00
合计2808497.713688591.20
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金100000.00180000.00
备用金599309.83645511.66
往来款2109187.882863079.54
小计2808497.713688591.20
减：坏账准备0.000.00
合计2808497.713688591.20
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额
单位29往来款2109187.012年以内75.100.00
个人 A 备用金 240000.00 2-3年 8.55 0.00
个人 B 备用金 120000.00 1-2年 4.27 0.00
单位31押金100000.001-2年3.560.00
个人 C 备用金 80460.00 2-3年 2.86 0.00
合计——2649647.01——94.340.00
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1103665681.720.001103665681.72670898265.000.00670898265.00
对联营、合营企业投资54022130.560.0054022130.5642412656.650.0042412656.65
合计1157687812.280.001157687812.28713310921.650.00713310921.65
（2）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位年初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额
宁夏宁东泰和新材有限公司402000000.000.000.00402000000.000.000.00
90烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本期本期计提减值准备被投资单位年初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额烟台民士达特种纸业股份有
0.00299497416.720.00299497416.720.000.00
限公司
烟台纽士达氨纶有限公司0.00121200000.000.00121200000.000.000.00宁夏泰和芳纶纤维有限责任
117000000.000.000.00117000000.000.000.00
公司
烟台星华氨纶有限公司113806000.000.000.00113806000.000.000.00
烟台泰祥物业管理有限公司10000000.0010000000.000.0020000000.000.000.00
烟台裕祥精细化工有限公司19592265.000.000.0019592265.000.000.00烟台泰普龙先进制造技术有
6000000.000.000.006000000.000.000.00
限公司
烟台泰和时尚科技有限公司2500000.000.000.002500000.000.000.00
烟台裕兴纸制品有限公司0.002070000.000.002070000.000.000.00
合计670898265.00432767416.720.001103665681.720.000.00
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动
一、合营企业
烟台泰和工程材料有限公司4666105.360.000.00343937.230.000.00
小计4666105.360.000.00343937.230.000.00
二、联营企业宁波梅山保税港区康舜股权投资合
0.000.000.00-875960.680.000.00
伙企业（有限合伙）
烟台民士达特种纸业股份有限公司37570865.960.000.001171900.830.000.00
烟台泰广德电气设备安装有限公司175685.330.000.00212363.320.000.00
小计37746551.290.000.00508303.470.000.00
合计42412656.650.000.00852240.700.000.00
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额股利或利润
91烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额股利或利润
一、合营企业
烟台泰和工程材料有限公司0.000.000.005010042.590.00
小计0.000.000.005010042.590.00
二、联营企业宁波梅山保税港区康舜股权投资合
0.000.0049500000.0048624039.320.00
伙企业（有限合伙）
烟台民士达特种纸业股份有限公司0.000.00-38742766.790.000.00
烟台泰广德电气设备安装有限公司0.000.000.00388048.650.00
小计0.000.0010757233.2149012087.970.00
合计0.000.0010757233.2154022130.560.00
5、营业收入、营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1700638552.251326548512.441909526593.791523643449.16
其他业务141377861.90134174604.85142783070.00125556667.00
合计1842016414.151460723117.292052309663.791649200116.16
6、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益852240.703228107.82
成本法核算的长期股权投资收益11004582.6510879720.00
处置交易性金融资产取得的投资收益11358139.1912070380.91
合计23214962.5426178208.73
92烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益599540.27
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免0.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
59166062.51
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
5563431.04
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00债务重组损益0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益3289277.49
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融15139730.18负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500240.00
对外委托贷款取得的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
0.00
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
0.00
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72223.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
小计84186058.39
所得税影响额-12847570.36
少数股东权益影响额（税后）-7560543.85
合计63777944.18
93烟台泰和新材料股份2020年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.310.410.41
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.030.310.31烟台泰和新材料股份有限公司
2022年3月15日
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