沃森生物:2021年年度财务报告

云南沃森生物技术股份有限公司2021年度财务决算报告
云南沃森生物技术股份有限公司
2021年度财务决算报告
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“沃森生物”或“公司”）2021年
12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具标准的无保留意见审计报告（大信审字[2022]第5-00046号）。
2021年度，公司实现营业收入346283.11万元，较上年同期增加17.82%；净
利润60135.19万元，较上年同期减少50.35%；归属于母公司所有者的净利润
42774.77万元，较上年同期减少57.36%。现将公司2021年度财务决算（合并口径）
的相关情况报告如下：
一、主要资产情况
单位：人民币元序号项目2021年12月31日2021年1月1日增减变动额变动幅度
1货币资金3443387863.951961579839.211481808024.7475.54%
2预付款项95062352.5822466806.8772595545.71323.12%
3其他应收款758971030.43304774226.47454196803.96149.03%
4存货873591678.01483559678.95390031999.0680.66%
5其他流动资产28766793.174302445.7524464347.42568.61%
6在建工程1526707028.36762510383.93764196644.43100.22%
7无形资产434975107.01271678013.56163297093.4560.11%
8资产总计13674114325.619647921572.414026192753.2041.73%
变动原因分析：
(1)货币资金期末余额344338.79万元，较期初增加148180.80万元，增幅为
75.54%，主要原因为：报告期内，公司收到员工股票期权激励行权款及13价肺炎疫
苗销售货款致货币资金增加。
(2)预付款项期末余额9506.24万元，较期初增加7259.55万元，增幅为
323.12%，主要原因为：报告期内，公司根据项目研发、疫苗产品生产计划增加原辅
材料储备采购的预付款支付以及预付临床试验费综合影响致预付款项期末余额增加。
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(3)其他应收款期末余额75897.10万元，较期初增加45419.68万元，增幅为
149.03%，主要原因为：报告期内，公司员工股票期权激励行权后增加应收代扣代缴
个人所得税及2021年12月员工股票期权激励行权后新增待2022年1月收取的行权款综合影响所致。
(4)存货期末余额87359.17万元，较期初增加39003.20万元，增幅为80.66%，主要原因为：报告期内，公司根据项目研发、疫苗产品生产计划及销售计划增加原辅材料储备及疫苗产品备货致期末存货余额较期初增加。
(5)其他流动资产期末余额2876.68万元，较期初增加2446.43万元，增幅为
568.61%，主要原因为：报告期末，公司增值税进项税留抵额和需退回企业所得税额
较年初增加所致。
(6)在建工程期末余额152670.70万元，较期初增加76419.66万元，增幅为
100.22%，主要原因为：报告期内，公司新增疫苗产品产业化投资增加所致。
(7)无形资产期末余额43497.51万元，较期初增加16329.71万元，增幅为
60.11%，主要原因为：报告期内，公司子公司取得土地使用权证确认无形资产以及
报告期内无形资产摊销综合所致。
二、主要负债情况
单位：人民币元序号项目2021年12月31日2021年1月1日增减变动额变动幅度
1短期借款310000000.0040000000.00270000000.00675.00%
2应付账款1258148986.28607791637.16650357349.12107.00%
3合同负债35293971.279682664.7825611306.49264.51%
4应付职工薪酬84319359.3756582083.9227737275.4549.02%
5应交税费32128926.5998040350.24-65911423.65-67.23%
6其他应付款778009405.69133855815.11644153590.58481.23%
7一年内到期的非流动负债4602511.187592866.86-2990355.68-39.38%
8其他流动负债732895554.55476015311.47256880243.0853.96%
9租赁负债1064846.002039373.99-974527.99-47.79%
10递延收益344296308.94256177908.7588118400.1934.40%
3675315707.161875272515.42
11负债合计1800043191.74104.18%
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变动原因分析：
(1)短期借款期末余额31000.00万元，较期初增加27000.00万元，增幅为
675.00%，主要原因为：报告期内，公司新增银行借款所致。
(2)应付账款期末余额125814.90万元，较期初增加65035.73万元，增幅为
107.00%，主要原因为：报告期内，公司因疫苗产品销售收入增加、项目研发投入加
大以及产业化进程持续推进，致报告期内公司疫苗产品市场推广费、项目研发业务及产业化工程款应付款项增加。
(3)合同负债期末余额3529.40万元，较期初增加2561.13万元，增幅为
264.51%，主要原因为：报告期内，公司根据国家免疫规划疫苗产品销售合同收到预
收款项致合同负债增加。
(4)应付职工薪酬期末余额8431.94万元，较期初增加2773.73万元，增幅为
49.02%，主要原因为：报告期内，因公司职工人数增加及薪酬调整致期末计提职工
薪酬较期初增加。
(5)应交税费期末余额3212.89万元，较期初减少6591.14万元，减幅为67.23%，主要原因为：报告期内，公司新产品、新项目研发投入较上年同期增加致利润总额较上年同期较少，以及研发加计扣除优惠综合影响，导致报告期末应交企业所得税较期初减少。
(6)其他应付款期末余额77800.94万元，较期初增加64415.36万元，增幅为481.23%，主要原因为：报告期内，公司2018年股票期权激励员工行权，按《个人所得税法》规定需代扣代缴员工股票期权激励行权时产生应交个人所得税所致。
(7)一年内到期的非流动负债期末余额460.25万元，较期初减少299.04万元，减幅为39.38%，主要原因为：报告期内，公司一年内到期的租赁负债重分类减少所致。
(8)其他流动负债期末余额73289.56万元，较期初增加25688.02万元，增
幅为53.96%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售收入增加同向致预提疫苗产品市场推广费增加。另外，公司根据项目研发工作进度预提项目研发及临床费用等综合影响所致。
(9)租赁负债期末余额106.48万元，较期初减少97.45万元，减幅为47.79%，
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主要原因为：报告期内，公司按照租赁合同支付租金所致。
(10)递延收益期末余额34429.63万元，较期初增加8811.84万元，增幅为
34.40%，主要原因为：报告期内，公司收到政府补助和 CEPI (流行病防范创新联盟 )
项目研发资助款项，以及报告期内公司根据会计准则结转政府补助到当期损益综合所致。
三、股东权益情况
单位：人民币元序号项目期末金额期初金额增减变动额变动幅度
1股本1601344884.001546237084.0055107800.003.56%
2资本公积4771615422.713262134847.361509480575.3546.27%
3其他综合收益216325000.00190875000.0025450000.0013.33%
4盈余公积81031665.6667784557.9813247107.6819.54%
5未分配利润1813915113.451477723888.74336191224.7122.75%
6所有者权益合计9998798618.457847878380.672150920237.7827.41%
变动原因分析：
资本公积期末余额477161.54万元，较期初增加150948.06万元，增幅为
46.27%，主要原因为：报告期内，公司股票期权激励到期员工行权增加资本公积所致。
四、经营成果情况
单位：人民币元序号项目本期金额上期金额增减变动额变动幅度
1管理费用299712034.24219499194.6980212839.5536.54%
2研发费用621492635.94176492785.82444999850.12252.13%
3其他收益70017719.1525715050.2644302668.89172.28%
4投资收益57876130.105399520.1652476609.94971.88%
5公允价值变动收益-280737100.00279890000.00-560627100.00-200.30%
6资产减值损失-11845187.55-4918656.65-6926530.90-140.82%
7营业外收入2612242.677162669.85-4550427.18-63.53%
8营业外支出3942309.0610140134.86-6197825.80-61.12%
9所得税费用107593183.65162117376.62-54524192.97-33.63%
10归属于母公司股东的净利润427747681.591003186827.75-575439146.16-57.36%
4云南沃森生物技术股份有限公司2021年度财务决算报告
变动原因分析：
(1)管理费用29971.20万元，较上年同期增加8021.28万元，增幅为36.54%，主
要原因为：报告期内，公司职工人数增加及薪酬调整致职工薪酬较上年同期增加及其他事项综合影响所致。
(2)研发费用62149.26万元，较上年同期增加44499.99万元，增幅为252.13%，主要原因为：报告期内，公司加大新产品、新项目国内外项目研发、临床试验工作进度，导致报告期内项目研发投入增加。
(3)其他收益7001.77万元，较上年同期增加4430.27万元，增幅为172.28%，主
要原因为：报告期内，公司收到政府补助及以前年度政府补助结转增加其他收益所致。
(4)投资收益5787.61万元，较上年同期增加5247.66万元，增幅为971.88%，主
要原因为：报告期内，子公司上海泽润生物科技有限公司转让怡道生物科技(苏州)有限公司股权资产确认投资收益及报告期内取得股息红利等所致。
(5)公允价值变动收益-28073.71万元，较上年同期减少56062.71万元，减幅为
200.30%，主要原因为：报告期内，公司持有已上市的嘉和生物药业（开曼）控股
有限公司（以下简称“开曼嘉和”）股票期末价格下跌，形成报告期内公允价值变动收益-42231.80万元，与上年同期公允价值变动收益24523.00万元呈反向变动，致公司报告期内公允价值变动收益较上年同期减少66754.80万元，以及公司持有苏州泰福怀谨创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州泰福”）、SIRNAOMICS
LTD（开曼圣诺医药有限公司）（以下简称“圣诺医药”）、无锡新沃生物医药投资
管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“无锡新沃”）及云南红塔银行股份有限公司（以下简称“红塔银行”）等股权资产公允价值评估确认报告期内公允价值变动收益综合所致。
(6)资产减值损失1184.52万元，较上年同期增加692.65万元，增幅为140.82%，主要原因为：报告期内，公司对存货和固定资产计提跌价准备较上年同期增加所致。
(7)营业外收入261.22万元，较上年同期减少455.04万元，减幅为63.53%，主要原
因为：报告期内，公司收到政府奖励类补助较上年同期减少所致。
(8)营业外支出394.23万元，较上年同期减少619.78万元，减幅为61.12%，主要原
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因为：报告期内，公司对外捐赠物资、销毁过效期存货及报废资产较上年同期减少所致。
(9)所得税费用10，759.32万元，较上年同期减少5，452.42万元，减幅为33.63%，
主要原因为：报告期内，公司新产品、新项目研发投入较上年同期增加致利润总额较上年同期较少，以及研发加计扣除优惠综合影响导致报告期内所得税费用较上年同期减少所致。
(10)归属于母公司股东的净利润42774.77万元，较上年同期减少57543.91万元，减幅为57.36%，主要原因为：报告期内，公司积极推进重点研发项目的国内国外临床试验，项目研发投入较上年增加。另外，公司持有已上市的开曼嘉和股票期末价格下跌，形成报告期内公允价值变动损失42231.80万元，与上年同期公允价值变动收益24523.00万元呈反向变动，致公司报告期内开曼嘉和公允价值变动收益较上年同期减少66754.80万元，以及公司持有苏州泰福、圣诺医药、无锡新沃及红塔银行等股权资产公允价值评估确认报告期内公允价值变动收益，综合影响导致报告期内归属于母公司股东的净利润减少。
五、现金流量情况
单位：人民币元序号项目本报告期发生额上年同期发生额增减变动额同比增减
1经营活动现金流入小计3465076314.321763636883.441701439430.8896.47%
2经营活动现金流出小计2759799563.901649443900.231110355663.6767.32%
3经营活动产生的现金流量净额705276750.42114192983.21591083767.21517.62%
4投资活动现金流入小计188796255.8184689798.03104106457.78122.93%
5投资活动现金流出小计1165946099.81814689503.73351256596.0843.12%
6投资活动产生的现金流量净额-977149844.00-729999705.70-247150138.30-33.86%
7筹资活动现金流入小计2126704662.52247221794.061879482868.46760.24%
8筹资活动现金流出小计390264185.0632144186.53358119998.531114.11%
9筹资活动产生的现金流量净额1736440477.46215077607.531521362869.93707.36%
10现金及现金等价物净增加额1464442548.93-401729756.061866172304.99464.53%
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变动原因分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额70527.68万元，较上年同期增加59108.38万元，增幅为517.62%，主要原因为：公司疫苗产品销售回款及项目资助款等经营活动款项较上年同期增加170143.94万元，另因疫苗产品生产、项目研发、原材料储备采购、税费支付等经营活动支出较上年同期增加111035.57万元综合影响所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额-97714.98万元，较上年同期减少24715.01万元，减幅为33.86%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产业化投资等支出较上年同期增加69635.31万元。另外，公司对外股权投资支付较上年同期减少34509.65万元，收回投资款项较上年同期增加10364.19万元综合所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额173644.05万元，较上年同期增加
152136.29万元，增幅为707.36%，主要原因为：报告期内，公司收到员工股票期权激励行权增加行权款122101.04万元，玉溪沃森生物技术有限公司（以下简称“玉溪沃森”）收到银行借款41000.00万元，云南沃森代收员工股票期权激励行权个税款项49569.42万元。另外，报告期内玉溪沃森归还银行借款14000.00万元，云南沃森代付员工股票期权激励行权个税款项15721.47万元等款项综合影响致报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加。
六、主要财务指标
项目指标2021年12月累计2020年12月累计同比增减变化（%）
毛利率（综合）88.61%86.40%2.21%盈利能力
净资产收益率（加权）5.82%18.12%-12.30%
流动比率2.373.34-29.04%
偿债能力速动比率1.832.77-33.94%
资产负债率26.88%18.66%8.22%
变动原因分析：
（1）公司毛利率为88.61%，较上年同期上升2.21%，主要原因为：报告期内，公司毛利率较高的13价肺炎结合疫苗产品收入占总收入比例较上年同期增加，致报告期内销售毛利率较上年同期略有上升。
（2）公司净资产收益率（加权）为5.82%，较上年同期下降12.30%，主要原因
7云南沃森生物技术股份有限公司2021年度财务决算报告
为：报告期内，公司积极推进研发项目的国内、国外临床试验，项目研发投入较上年增加，公司持有已上市的开曼嘉和股票期末价格下跌，形成报告期内公允价值变动损失42231.80万元，与上年同期公允价值变动收益24523.00万元呈反向变动，致公司报告期内开曼嘉和公允价值变动收益较上年同期减少66754.80万元，以及其他因素综合影响致报告期内归属于母公司股东的净利润减少，导致报告期内公司净资产收益率（加权）较上年同期下降。
（3）公司资产负债率26.88%，较期初增加8.22%，主要原因为：报告期内，公
司银行借款较期初增加27000.00万元，公司员工股票期权激励行权后产生应代扣代缴个人所得税较期初增加60748.08万元。同时，因公司因疫苗产品销售收入增加、项目研发投入加大以及产业化进程持续推进，致报告期内公司疫苗产品市场推广费、项目研发业务及产业化工程款应付款项较期初增加65035.73万元，综合影响致公司期末资产负债率较期初增加。
云南沃森生物技术股份有限公司
二〇二二年三月十七日
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