金城医药:2021年年度财务报告

山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
山东金城医药集团股份有限公司
2021年年度财务报告
2022年03月
1山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年03月23日
审计机构名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号上会师报字(2022)第2154号
注册会计师姓名张利法、毕浩翔审计报告
上会师报字(2022)第2154号
山东金城医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入的确认
(1)关键审计事项
2山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
相关信息披露详见财务报表附注四、28及附注六、39。
贵公司2021年度营业收入为313845.43万元，较上年同期增长5.96%。鉴于营业收入是贵公司的关键业务指标之一，且收入规模较大，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响。因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
(2)审计应对
针对收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
*了解公司的业务模式，分析公司收入确认的关键条件，选取样本检查销售合同（销售订单），识别评价收入确认关键时点是否符合企业会计准则的要求。
*采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同（销售订单）、发货信息、客户签收单、出口报关单、物流单等确认文件，核实产品销售收入的发生情况。
*选取样本对报告期内收入发生额实施函证，并评价回函的可靠性。
*对资产负债表日前后确认的产品销售交易，核对客户签收单、出口报关单、物流单等文件，评价相关收入是否记录于恰当的会计期间。
2、应收账款的可收回性
(1)关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注四、11及附注六、3。
截至2021年12月31日，贵公司应收账款账面价值59799.91万元，占总资产金额的11.34%。由于应收账款占总资产比重较高，且在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断。因此我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款的可收回性，我们执行的主要审计程序如下：
*了解、评价及验证了管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；
*对于单项评估计提损失准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
*对于按组合计提损失准备的应收账款，评价管理层确定的损失准备计提比例是否合理；
*实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
3山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
*结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款余额的可收回性评估的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师张利法（项目合伙人）中国上海中国注册会计师毕浩翔
二〇二二年三月二十三日
5山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金981084481.311074969550.07结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产585614.481717700.00应收票据
应收账款597999093.92692576369.97
应收款项融资86000989.8297472015.71
预付款项41307317.6039725909.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8387712.188722187.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货391322226.99284077327.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产32583131.0522587901.64
流动资产合计2139270567.352221848961.83
非流动资产：
6山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资22394341.6123266742.94
其他权益工具投资120918288.36106127624.61其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1695477109.461476552848.21
在建工程332322700.89300442916.28生产性生物资产油气资产
使用权资产64824432.88
无形资产449750582.67494352799.36
开发支出315041372.89256590154.46商誉
长期待摊费用14519418.6616049172.17
递延所得税资产30711396.3240930787.50
其他非流动资产89922968.4463951111.74
非流动资产合计3135882612.182778264157.27
资产总计5275153179.535000113119.10
流动负债：
短期借款223000000.00154000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据81721432.7227357643.87
应付账款433587750.00272267922.31预收款项
合同负债54473950.8635032240.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
7山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
代理承销证券款
应付职工薪酬145847448.57126228544.37
应交税费46865945.7548499298.18
其他应付款267710451.78303384861.13
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债157812427.05178908333.03
其他流动负债5422572.313223157.62
流动负债合计1416441979.041148902000.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款208294888.43255393267.31应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债63517644.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益54813315.0151406972.00
递延所得税负债92663532.4177113350.72其他非流动负债
非流动负债合计419289380.72383913590.03
负债合计1835731359.761532815590.71
所有者权益：
股本387410987.00391549838.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2404282914.712473696160.17
减：库存股80007695.7673552096.46
8山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
其他综合收益28379159.1923136161.38
专项储备1058521.37311490.75
盈余公积98038126.9889542936.12一般风险准备
未分配利润555303340.70533296518.91
归属于母公司所有者权益合计3394465354.193437981008.87
少数股东权益44956465.5829316519.52
所有者权益合计3439421819.773467297528.39
负债和所有者权益总计5275153179.535000113119.10
法定代表人：赵叶青主管会计工作负责人：孙瑞梅会计机构负责人：贺东
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金207884076.48364703242.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款30201002.75应收款项融资
预付款项1019935.42470323.84
其他应收款469037286.20439407253.11
其中：应收利息
应收股利56060298.00220099592.93存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1887203.70
流动资产合计708142300.85806468022.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资
9山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
长期应收款
长期股权投资2374180183.592328473771.80
其他权益工具投资106495109.1099504445.35其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产82477794.8887573116.39在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7703857.708441754.49开发支出商誉
长期待摊费用209088.42320322.78
递延所得税资产624522.15666193.87
其他非流动资产14301389.00
非流动资产合计2585991944.842524979604.68
资产总计3294134245.693331447627.43
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款154814.17356264.91预收款项
合同负债1332606.56
应付职工薪酬9542934.086749971.77
应交税费1184302.67413068.85
其他应付款171870465.81118017660.28
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债39056604.1730195937.50其他流动负债
10山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
流动负债合计223141727.46155732903.31
非流动负债：
长期借款39000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1245416.501420416.47
递延所得税负债9123777.287376111.34其他非流动负债
非流动负债合计10369193.7847796527.81
负债合计233510921.24203529431.12
所有者权益：
股本387410987.00391549838.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2464887710.232534300955.69
减：库存股80007695.7673552096.46
其他综合收益27371331.8222128334.01专项储备
盈余公积98038126.9889542936.12
未分配利润162922864.18163948228.95
所有者权益合计3060623324.453127918196.31
负债和所有者权益总计3294134245.693331447627.43
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入3138454280.122961935834.22
其中：营业收入3138454280.122961935834.22
11山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2918647173.832633410066.12
其中：营业成本1487117370.641240470337.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加30920884.9634489236.25
销售费用828187004.29802946530.46
管理费用368495987.03335923694.08
研发费用178338405.82191909506.53
财务费用25587521.0927670760.96
其中：利息费用27035342.4823312471.64
利息收入12038501.4112093144.23
加：其他收益35147999.3824164318.40投资收益（损失以“－”号填
12501548.67323059.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
-872401.33-176940.57的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1132085.521717700.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
524482.78-19792990.94
列）资产减值损失（损失以“-”号填-57823069.09-750186444.31
列）
12山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号填
1023928.86433903.82
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）210049911.37-414814685.50
加：营业外收入1457066.581389946.03
减：营业外支出14956850.1511956053.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）196550127.80-425380792.91
减：所得税费用73466086.5855298792.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）123084041.22-480679585.18
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
123084041.22-480679585.18号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润107984095.16-488844750.60
2.少数股东损益15099946.068165165.42
六、其他综合收益的税后净额5242997.81归属母公司所有者的其他综合收益
5242997.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
5242997.81
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
5242997.81
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
13山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额128327039.03-480679585.18归属于母公司所有者的综合收益
113227092.97-488844750.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额15099946.068165165.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.28-1.26
（二）稀释每股收益0.28-1.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵叶青主管会计工作负责人：孙瑞梅会计机构负责人：贺东
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入51491078.0911806013.76
减：营业成本15147924.30314983.49
税金及附加1166265.341149460.37
销售费用370959.14
管理费用48282312.6141100461.07
研发费用1941747.60970873.80
财务费用-2517884.08-870767.13
其中：利息费用2846041.674458666.66
利息收入5443458.355416189.42
加：其他收益630676.241306955.61投资收益（损失以“－”号填
99206411.79629991918.05
列）
其中：对联营企业和合营企
-793588.21-8081.95业的投资收益
14山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-134202.99-65150.68
填列）资产减值损失（损失以“-”号-763141961.83
填列）资产处置收益（损失以“-”号
257102.77135876.46
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）87059740.99-162631360.23
加：营业外收入6381.22296420.82
减：营业外支出2072541.89160090.51三、利润总额（亏损总额以“－”号填
84993580.32-162495029.92
列）
减：所得税费用41671.72-185286.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）84951908.60-162309743.51
（一）持续经营净利润（净亏损
84951908.60-162309743.51以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额5242997.81
（一）不能重分类进损益的其他
5242997.81
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
5242997.81
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
15山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额90194906.41-162309743.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2823492332.692428283279.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还24037972.0019335325.62
收到其他与经营活动有关的现金52189873.9557210795.02
16山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
经营活动现金流入小计2899720178.642504829400.30
购买商品、接受劳务支付的现金718135727.26363627100.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
476186884.77356799991.48
金
支付的各项税费175153011.93189884231.70
支付其他与经营活动有关的现金1093059104.341048391754.86
经营活动现金流出小计2462534728.301958703078.70
经营活动产生的现金流量净额437185450.34546126321.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金500000.00
处置固定资产、无形资产和其他
5665098.662385554.15
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金150400923.32
投资活动现金流入小计156066021.982885554.15
购建固定资产、无形资产和其他
376144740.95272435037.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金7800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3664085.17181400000.00
投资活动现金流出小计387608826.12453835037.19
投资活动产生的现金流量净额-231542804.14-450949483.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金540000.00480000.00
其中：子公司吸收少数股东投资540000.00480000.00
17山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
收到的现金
取得借款收到的现金383701621.12431393267.31收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计384241621.12431873267.31
偿还债务支付的现金385119791.66463900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
105190690.72100874518.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金85591602.5959585690.09
筹资活动现金流出小计575902084.97624360208.29
筹资活动产生的现金流量净额-191660463.85-192486940.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4970854.70-5062944.19影响
五、现金及现金等价物净增加额9011327.65-102373046.61
加：期初现金及现金等价物余额874836014.97977209061.58
六、期末现金及现金等价物余额883847342.62874836014.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金25836934.7812546492.03收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7425459.586884350.55
经营活动现金流入小计33262394.3619430842.58
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现
37563716.1322596582.14
金
支付的各项税费2445171.312438582.01
支付其他与经营活动有关的现金21628050.5317992994.43
经营活动现金流出小计61636937.9743028158.58
经营活动产生的现金流量净额-28374543.61-23597316.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
18山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
取得投资收益收到的现金180099592.93220000000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2849746.44283237.52
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金60000000.00
投资活动现金流入小计242949339.37220283237.52
购建固定资产、无形资产和其他
15488052.687229862.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金46500000.0021000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1001345000.00772652550.00
投资活动现金流出小计1063333052.68800882412.57
投资活动产生的现金流量净额-820383713.31-580599175.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金942866880.00726853000.00
筹资活动现金流入小计942866880.00726853000.00
偿还债务支付的现金30000000.0030000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
80467542.9481997026.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金80007695.7659585690.09
筹资活动现金流出小计190475238.70171582716.65
筹资活动产生的现金流量净额752391641.30555270283.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-96366615.62-48926207.70
加：期初现金及现金等价物余额304250692.10353176899.80
六、期末现金及现金等价物余额207884076.48304250692.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
19山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
2021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本综合风险配利其他小计益合优先永续其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计
39152473735522313689542533293437293163467
一、上年期末余31149
498369616096.4161.3936.16518.98100519.529752
额0.75
8.000.17682918.8728.39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
39152473735522313689542533293437293163467
二、本年期初余31149
498369616096.4161.3936.16518.98100519.529752
额0.75
8.000.17682918.8728.39
三、本期增减变-413-694122006-435115639-2787
64555242747038495动金额（减少以88513245.821.75654.946.05708.
599.30997.810.62190.86“－”号填列）.0046968662
10798113221509912832
（一）综合收益5242
4095.7092.946.07039.
总额997.81
1697603
-413-6941-8000-7946
（二）所有者投645554000
88513245.7695.7695.
入和减少资本599.300.00.00467676
1．所有者投入5400054000
的普通股0.000.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-413-6941-8000-8000
6455
4．其他88513245.7695.7695.
599.30.00467676
20山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
-8597-7748-7748
8495
（三）利润分配7273.2082.2082.
190.86
375151
1．提取盈余公8495-8495
积190.86190.86
2．提取一般风
险准备
-7748-7748-77483．对所有者（或
2082.2082.2082.
股东）的分配
515151
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
747037470374703
（五）专项储备
0.620.620.62
136831368313683
1．本期提取209.8209.8209.8
999
129361293612936
2．本期使用179.2179.2179.2
777
（六）其他
四、本期期末余387424048000728379105898038555303394449563439
额109828291695.7159.1521.37126.93340.46535465.542181
21山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
7.004.71698704.1989.77
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股
资本减：库专项盈余权益合股本东权益优先永续综合风险配利其他小计公积存股储备公积计其他股债收益准备润
393125034494523136895421099406440848
一、上年期末3236620671
522308213179.6161.3936.1875561675138873.
余额1.16354.10
8.005.803826.919.7484
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
393125034494523136895421099406440848
二、本年期初3236620671
522308213179.6161.3936.1875561675138873.
余额1.16354.10
8.005.803826.919.7484
三、本期增减
-160-293828606-5665-6261-61754变动金额（减-121786451
24005975.916.879048865101345.4
少以“－”号填0.4165.42.00633.00.875
列）
-4888-4888-48067
（一）综合收81651
44750447509585.1
益总额65.42.60.608
（二）所有者-160-293828606-5959
480000-59115
投入和减少资24005975.916.85292..00292.46
本.0063346
1．所有者投入480000480000
的普通股.00.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益
22山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
的金额
-160-293828606-5959
-59595
4．其他24005975.916.85292.
292.46.0063346
-7773-7773
（三）利润分-77734
4297.4297.
配297.40
4040
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-7773-7773
-77734（或股东）的4297.4297.
297.40
分配4040
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储-1217-1217-12170
备0.410.41.41
1292812928
12928
1．本期提取095.6095.6
095.60
00
129401294012940
2．本期使用
266.0266.0266.01
23山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
11
（六）其他
3915247373552231368954253329343734672
四、本期期末3114929316
498369616096.4161.3936.16518.9810097528.
余额0.75519.52
8.000.17682918.8739
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
3915416394
一、上年期末余2534307355202212838954293127918
9838.08228.9
额0955.6996.4634.0136.12196.31
05
加：会计政策变更前期差错更正其他
3915416394
二、本年期初余2534307355202212838954293127918
9838.08228.9
额0955.6996.4634.0136.12196.31
05
三、本期增减变
-4138-69413645559524299849519-1025-6729487动金额（减少以
851.00245.469.307.810.86364.771.86“－”号填列）
（一）综合收益524299849519019490
总额7.81908.606.41
（二）所有者投-4138-69413645559-8000769
入和减少资本851.00245.469.305.76
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
24山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
-4138-69413645559-8000769
4．其他
851.00245.469.305.76
849519-85977-7748208
（三）利润分配
0.86273.372.51
1．提取盈余公849519-8495
积0.86190.862．对所有者（或-77482-7748208股东）的分配082.512.51
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3874116292
四、本期期末余2464888000762737139803813060623
0987.02864.1
额7710.2395.7631.8226.98324.45
08
上期金额
单位：元
2020年年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本专项储备其他优先永续其他积股合收益积润益合计
25山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
股债
3931525636
一、上年期末余4494512212889542403992234275575
2238.86931.
额79.63334.01936.1269.8629.68
0032
加：会计政策变更前期差错更正其他
3931525636
二、本年期初余4494512212889542403992234275575
2238.86931.
额79.63334.01936.1269.8629.68
0032
三、本期增减变
-1602-29385286069-240044-29963933动金额（减少以
400.00975.6316.83040.913.37“－”号填列）
（一）综合收益-162309-16230974
总额743.513.51
（二）所有者投-1602-29385286069-59595292
入和减少资本400.00975.6316.83.46
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-1602-29385286069-59595292
4．其他
400.00975.6316.83.46
-777342-77734297
（三）利润分配
97.40.40
1．提取盈余公
积2．对所有者（或-777342-77734297股东）的分配97.40.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转
26山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3915425343
四、本期期末余7355202212889542163948231279181
9838.00955.
额96.46334.01936.1228.9596.31
0069
三、公司基本情况
山东金城医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2008年1月25日以山东金城医药化工有限公司截止2007年12月31日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。
经中国证监会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]857号）批准，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于2011年6月22日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
截止2021年12月31日，本公司注册资本为人民币387410987元，股本为人民币387410987元。
公司注册号/统一社会信用代码：91370000164238285E
公司注册地址：山东省淄博市淄川区经济开发区双山路1号
公司法定代表人：赵叶青
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药物的生产）及谷胱甘肽原料药、药品制剂。
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月23日决议批准报出。
本公司将山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“金城柯瑞”）、山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海医药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简称“金城生物”）、山东金城医药化工有限公司（以下简称“金城医化”）、北京金城泰尔制药有限公司（以下简称“金城泰尔”）、上海金城素智药业有限公司
27山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告（以下简称“金城素智”）、广东金城金素制药有限公司（以下简称“金城金素”）、北京金城方略医药科技
有限公司（以下简称“北京方略”）、山东金城晖瑞环保科技有限公司（以下简称“晖瑞环保”）、山东博川
环境检测有限公司（以下简称“博川检测”）、广东榄都药业有限公司（以下简称“榄都药业”）、广东赛法
洛医药科研有限公司（以下简称“赛法洛科研”）、广东赛法洛药业有限公司（以下简称“赛法洛药业”）、
浙江金城阜通制药有限公司（以下简称“金城阜通”）、山东金城石墨烯科技有限公司（以下简称“石墨烯”）、
杭州金城万康医药有限公司（以下简称“金城万康”）、北京金城肽美生物科技有限公司（以下简称“金城肽美”）、浙江磐谷药源有限公司（以下简称“磐谷药源”）、山东金城昆仑药业有限公司（以下简称“昆仑药业”）、山东金城金奥医药科技有限公司（以下简称“金奥医药”）、山东金城肽丰生物科技有限公司（以下简称“肽丰生物”）、山东金城纽特贸易有限公司（以下简称“纽特贸易”）、杭州金城金素医药有限公司（以下简称“杭州金素”）、山东金城医药研究院有限公司（以下简称“医药研究院”）、山东金城肽康生物科技
有限公司（以下简称“肽康生物”）纳入本期合并财务报表范围，详见“附注六、合并范围的变更”、“附注七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
（3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
29山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
（1）该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
31山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：1）本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：1）本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；2）该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
1）以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以
摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得
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或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4）指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
*金融负债
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金
融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
2）财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则
所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
3）以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
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止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
*预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
A、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含
重大融资成分的应收款项，本公司采用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准
则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
C、其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期
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应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；12）本公司对金融工具信用管
理方法是否变化等。
*预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他
综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理详见“附注10”金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具。
13、应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注10”金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具。
17、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
（1）投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3053.16-4.75
机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
19、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。公司发生的借款费用，可直接归
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属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
21、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用年限摊销方法土地使用权50直线法专利权10直线法非专利技术10直线法
批文5-10直线法软件5直线法商标权10直线法
*使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
*新药类：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。公司在研发项目取得相关批文、证书、文号或按要求进行相应备案（根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》规定取得“临床批件”或“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准）之后的费用，作为资本化的开发支出；
其余研发支出，则作为费用化的研发费用。对于需要进行临床试验的新药品研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件的期间确认为研究阶段、将取得临床批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
*仿制药：
A、仿制药质量和疗效一致性评价相关支出，计入开发支出予以资本化。
B、制剂产品取得增加适应症补充批件支出，成本能够可靠计量的计入开发支出予以资本化，成本不能可靠计量的于发生时计入当期研发费用。
*原料药：
原料药文号备案和药品注册申请时原料药的关联审评审批支出计入开发支出予以资本化。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
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该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、租赁负债
本公司在租赁期开始日对短期租赁和低价值资产租赁外将尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额）；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或相关资产成本。本公司对租赁期开始日后实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
28、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
*该义务是本公司承担的现时义务。
*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
*公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
29、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时、按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，本公司在某一时段内履行履约义务；否则，本公司在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户拥有了该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
报告期内，公司销售商品收入确认的原则及时点分别如下：
A.国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B.出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检
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验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
31、政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
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关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
*承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
*出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则
第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
34、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
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其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、30、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）与租赁相关的重大会计判断和估计
*租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
46山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（7）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（8）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日发布了本次会计政策变更是公司根据财政部发布的新租《企业会计准则第21号——租赁（2018本次会计政策变更系赁准则进行的相应变更，符合相关规定。本次会计政策年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称公司根据财政部统一的会变更能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1计准则要求变更，无需提为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，对公司的财日起执行前述新租赁准则，并依据新租交公司董事会审议。
务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。
赁准则的规定对相关会计政策进行变
47山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告更。
*会计政策变更及依据
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
*2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动资产：
使用权资产65724670.7365724670.73
长期待摊费用16049172.1715043487.54-1005684.63
流动负债：
一年内到期的非流动负债178908333.03180396977.921488644.89
非流动负债：
租赁负债63230341.2163230341.21
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1074969550.071074969550.07结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产1717700.001717700.00应收票据
应收账款692576369.97692576369.97
48山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
应收款项融资97472015.7197472015.71
预付款项39725909.8539725909.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8722187.318722187.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货284077327.28284077327.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22587901.6422587901.64
流动资产合计2221848961.832221848961.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资23266742.9423266742.94
其他权益工具投资106127624.61106127624.61其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1476552848.211476552848.21
在建工程300442916.28300442916.28生产性生物资产油气资产
使用权资产65724670.7365724670.73
无形资产494352799.36494352799.36
开发支出256590154.46256590154.46商誉
长期待摊费用16049172.1715043487.54-1005684.63
49山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
递延所得税资产40930787.5040930787.50
其他非流动资产63951111.7463951111.74
非流动资产合计2778264157.272842983143.3764718986.10
资产总计5000113119.105064832105.2064718986.10
流动负债：
短期借款154000000.00154000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据27357643.8727357643.87
应付账款272267922.31272267922.31预收款项
合同负债35032240.1735032240.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬126228544.37126228544.37
应交税费48499298.1848499298.18
其他应付款303384861.13303384861.13
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
178908333.03180396977.921488644.89
负债
其他流动负债3223157.623223157.62
流动负债合计1148902000.681150390645.571488644.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款255393267.31255393267.31应付债券
50山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
其中：优先股永续债
租赁负债63230341.2163230341.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益51406972.0051406972.00
递延所得税负债77113350.7277113350.72其他非流动负债
非流动负债合计383913590.03447143931.2463230341.21
负债合计1532815590.711597534576.8164718986.10
所有者权益：
股本391549838.00391549838.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2473696160.172473696160.17
减：库存股73552096.4673552096.46
其他综合收益23136161.3823136161.38
专项储备311490.75311490.75
盈余公积89542936.1289542936.12一般风险准备
未分配利润533296518.91533296518.91归属于母公司所有者权益
3437981008.873437981008.87
合计
少数股东权益29316519.5229316519.52
所有者权益合计3467297528.393467297528.39
负债和所有者权益总计5000113119.105064832105.2064718986.10调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，根据新准则及相关规定，租入资产确认使用权资产及租赁负债。
母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
51山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
货币资金364703242.10364703242.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项470323.84470323.84
其他应收款439407253.11439407253.11
其中：应收利息
应收股利220099592.93220099592.93存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1887203.701887203.70
流动资产合计806468022.75806468022.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2328473771.802328473771.80
其他权益工具投资99504445.3599504445.35其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产87573116.3987573116.39在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8441754.498441754.49开发支出商誉
长期待摊费用320322.78320322.78
52山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
递延所得税资产666193.87666193.87其他非流动资产
非流动资产合计2524979604.682524979604.68
资产总计3331447627.433331447627.43
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款356264.91356264.91预收款项合同负债
应付职工薪酬6749971.776749971.77
应交税费413068.85413068.85
其他应付款118017660.28118017660.28
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
30195937.5030195937.50
负债其他流动负债
流动负债合计155732903.31155732903.31
非流动负债：
长期借款39000000.0039000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1420416.471420416.47
递延所得税负债7376111.347376111.34其他非流动负债
53山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
非流动负债合计47796527.8147796527.81
负债合计203529431.12203529431.12
所有者权益：
股本391549838.00391549838.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2534300955.692534300955.69
减：库存股73552096.4673552096.46
其他综合收益22128334.0122128334.01专项储备
盈余公积89542936.1289542936.12
未分配利润163948228.95163948228.95
所有者权益合计3127918196.313127918196.31
负债和所有者权益总计3331447627.433331447627.43调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，根据新准则及相关规定，租入资产确认使用权资产及租赁负债。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东金城医药集团股份有限公司25%
山东金城医药化工有限公司15%
山东金城晖瑞环保科技有限公司25%
山东金城柯瑞化学有限公司15%
54山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
山东汇海医药化工有限公司15%
山东金城生物药业有限公司15%
北京金城泰尔制药有限公司15%
上海金城素智药业有限公司15%
广东金城金素制药有限公司15%
广东榄都药业有限公司25%
广东赛法洛医药科研有限公司25%
广东赛法洛药业有限公司25%
北京金城方略医药科技有限公司25%
山东金城石墨烯科技有限公司25%
杭州金城万康医药有限公司25%
山东博川环境检测有限公司25%
北京金城肽美生物科技有限公司25%
浙江金城阜通制药有限公司25%
浙江磐谷药源有限公司25%
山东金城昆仑药业有限公司25%
山东金城金奥医药科技有限公司25%
山东金城肽丰生物科技有限公司25%
山东金城纽特贸易有限公司25%
杭州金城金素医药有限公司25%
山东金城医药研究院有限公司25%
山东金城肽康生物科技有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税本公司系增值税一般纳税人，本公司销售产品和材料或者进口货物，原适用16%税率。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。出口产品增值 税实行“免、抵、退”政策，公司主要产品AE活性酯、头孢克肟侧链酸活性脂等执行13%的出口退税率。
（2）企业所得税
子公司汇海医药取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新
技术企业证书（有效期三年），发证时间为2021年12月。汇海医药2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城医化取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新
技术企业证书（有效期三年），发证时间为2021年12月。金城医化2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城生物取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新
技术企业证书（有效期三年），发证时间为2019年11月。金城生物2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城柯瑞取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新
55山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
技术企业证书（有效期三年），发证时间为2020年8月。金城柯瑞2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城泰尔取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的
高新技术企业证书（有效期三年），发证时间为2021年10月。金城泰尔2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城金素取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的高新
技术企业证书（有效期三年），发证时间为2019年12月。金城金素2021年企业所得税适用15%税率。
子公司金城素智取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，发证时间为2021年12月。金城素智2021年企业所得税适用15%税率。
子公司晖瑞环保属于节能环保企业，从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至
第六年减半征收。晖瑞环保2021年减半征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金84971.33113003.35
银行存款912862371.291041437736.80
其他货币资金68137138.6933418809.92
合计981084481.311074969550.07
因抵押、质押或冻结等对使用有限
72237138.6933418809.92
制的款项总额其他说明
其他货币资金明细情况：
单位：元项目期末余额
承兑汇票保证金49073053.52
远期结汇保证金19064085.17
合计68137138.69
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期结汇585614.481717700.00
合计585614.481717700.00
其他说明：
56山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
按单项计提坏账准370030367030300000.037144093631358
5.44%99.19%4.75%97.76%830511.00
备的应收账款83.9483.9407.946.94
其中：
按组合计提坏账准64377746078859769907455674538215569174585
94.56%7.16%95.25%7.22%
备的应收账款908.2014.2893.9217.098.128.97
其中：
64377746078859769907455674538215569174585
账龄组合94.56%7.16%95.25%7.22%
908.2014.2893.9217.098.128.97
68078082781859799907827115901351469257636
合计100.00%12.16%100.00%11.52%
992.1498.2293.9215.035.069.97
按单项计提坏账准备：36703083.94元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆隆通医药股份有限
15794400.0015794400.00100.00%预计可回收金额
公司
广东大为医药有限公司9512360.009512360.00100.00%预计可回收金额四川广和药业有限责任
7651807.007651807.00100.00%预计可回收金额
公司
四川太星药业有限公司1318926.001318926.00100.00%预计可回收金额重庆市协同医药有限公
1061022.001061022.00100.00%预计可回收金额
司
江西东荣医药有限公司600000.00600000.00100.00%预计可回收金额
安徽经典药业有限公司600000.00300000.0050.00%预计可回收金额石家庄柏奇化工有限公
464568.94464568.94100.00%预计可回收金额
司
合计37003083.9436703083.94----
57山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
按组合计提坏账准备：46078814.28元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内615625703.3330780689.785.00%
1至2年469814.3856377.7212.00%
2至3年8223381.952055845.4925.00%
3至4年8571806.364285903.1850.00%
4至5年9936020.337948816.2680.00%
5年以上951181.85951181.85100.00%
合计643777908.2046078814.28--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）615625703.33
1至2年469814.38
2至3年8223381.95
3至4年20686206.36
4至5年34224704.27
5年以上1551181.85
合计680780992.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提36313586.94389497.0036703083.94
按组合计提53821558.12-4912246.842830497.0046078814.28
合计90135145.06-4522749.842830497.0082781898.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
58山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2830497.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
第一名82038427.1612.05%4101921.36
第二名37256500.005.47%1862825.00
第三名35461643.405.21%1773082.17
第四名25859808.003.80%1292990.40
第五名19732099.622.90%986604.98
合计200348478.1829.43%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票86000989.8297472015.71
合计86000989.8297472015.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
注1：本公司根据日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注2：截至2021年12月31日，已背书转让终止确认但尚未到期的银行承兑汇票金额合计228353873.61元。
59山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36921694.0089.38%36174606.5291.06%
1至2年3748598.119.07%1271619.673.20%
2至3年556452.201.35%229882.640.58%
3年以上80573.290.20%2049801.025.16%
合计41307317.60--39725909.85--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元供应商名称期末余额占预付款比例
单位一4709826.3811.41%
单位二3880009.759.39%
单位三3364100.008.14%
单位四2955000.007.15%
单位五2889463.387.00%
合计17798399.5143.09%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8387712.188722187.31
合计8387712.188722187.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金10811354.749978822.55
60山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
备用金92580.64271570.69
其他5081088.422070838.63
坏账准备-7597311.62-3599044.56
合计8387712.188722187.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额3599044.563599044.56
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提1716915.562281351.503998267.06
2021年12月31日余额5315960.122281351.507597311.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3158083.29
1至2年3886094.79
2至3年2654161.00
3至4年3129666.50
4至5年1110.93
5年以上3155907.29
合计15985023.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提2281351.502281351.50
按组合计提3599044.561716915.565315960.12
61山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
合计3599044.563998267.067597311.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例磐安新城区建设投
保证金2600000.003-4年16.27%1300000.00资有限公司上海新金山工业投
押金2588400.001-5年，5年以上16.19%2579760.00资发展有限公司中山市健康科技产
业基地发展有限公押金2500000.001-2年15.64%250000.00司宁波海硕生物科技
保证金2281351.503-4年14.27%2281351.50有限公司广东电网有限责任
保证金570000.002年以内3.57%41000.00公司中山供电局
合计--10539751.50--65.94%6452111.50
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料130512336.847365964.62123146372.2276104190.0476104190.04
在产品76368835.7676368835.7665772620.9165772620.91
库存商品181643175.7524353177.36157289998.39135116817.587155291.05127961526.53
发出商品23123708.2623123708.263870604.323870604.32
62山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
委托加工物资11393312.3611393312.3610368385.4810368385.48
合计423041368.9731719141.98391322226.99291232618.337155291.05284077327.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7365964.627365964.62
库存商品7155291.0518758161.491560275.1824353177.36
合计7155291.0526124126.111560275.1831719141.98
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税26911360.9417671117.91
预缴企业所得税5663573.503542969.38
预付房租等1373539.58
预交其他税费8196.61274.77
合计32583131.0522587901.64
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备
(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业小计
二、联营企业
Hvalblue 1309067 -793588. 1229709
srl 8.81 21 0.60
宁波梅山294568.1-36205.8258362.3保税区金541
63山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
方泓瑞投资管理有限公司南京三众
9881495-42607.29838888
医药科技.988.70有限公司
2326674-872401.2239434
小计
2.94331.61
2326674-872401.2239434
合计
2.94331.61
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
东营北港环保科技有限公司2500000.002500000.00
北京瀚齐高新投资管理有限公司4123179.264123179.26淄博金方恒健股权投资基金合伙企业
26990663.7520000000.00（有限合伙）
上海仟德股权投资合伙企业（有限合伙）79504445.3579504445.35
宁波那非医药技术合伙企业（有限合伙）3300000.00
湖州爱曲医药科技合伙企业（有限合伙）4500000.00
合计120918288.36106127624.61分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因东营北港环保科
1100000.00非交易性股权
技有限公司北京瀚齐高新投
525456.89非交易性股权
资管理有限公司淄博金方恒健股权投资基金合伙非交易性股权企业（有限合伙）上海仟德股权投非交易性股权资合伙企业（有
64山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告限合伙）宁波那非医药技术合伙企业（有非交易性股权限合伙）湖州爱曲医药科技合伙企业（有非交易性股权限合伙）
其他说明：
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1695477109.461476552848.21
合计1695477109.461476552848.21
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额951145439.191235831214.8323662116.49142816169.682353454940.19
2.本期增加金额78728087.38262215310.302421412.7147152706.93390517517.32
（1）购置849631.4922594507.992421412.7118941529.3044807081.49
（2）在建工程
77878455.89239620802.3128211177.63345710435.83
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4075795.8722893139.29763392.954983649.5732715977.68
（1）处置或报
4075795.8722893139.29763392.954983649.5732715977.68
废
4.期末余额1025797730.701475153385.8425320136.25184985227.042711256479.83
二、累计折旧
1.期初余额189045146.54568291663.3315564100.9385042697.30857943608.10
2.本期增加金额36080215.42103424390.142728105.6020074826.32162307537.48
（1）计提36080215.42103424390.142728105.6020074826.32162307537.48
65山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
3.本期减少金额1053714.0617002358.53725223.304343712.6523125008.54
（1）处置或报
1053714.0617002358.53725223.304343712.6523125008.54
废
4.期末余额224071647.90654713694.9417566983.23100773810.97997126137.04
三、减值准备
1.期初余额4687409.4713475270.06795804.3518958483.88
2.本期增加金额5101.835101.83
（1）计提5101.835101.83
3.本期减少金额310352.38310352.38
（1）处置或报
310352.38310352.38
废
4.期末余额4692511.3013164917.68795804.3518653233.33
四、账面价值
1.期末账面价值797033571.50807274773.227753153.0283415611.721695477109.46
2.期初账面价值757412883.18654064281.448098015.5656977668.031476552848.21
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物3334770.28
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
泰尔北务厂房109475089.62正在办理中
沧州危险库（二至四）4960469.09正在办理中
沧州二车间16327562.98正在办理中
沧州污水处理站21336407.28正在办理中
医化与晖瑞生产车间79275658.36正在办理中
康桥名郡周转房1831596.49正在办理中
66山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
生物七车间（提取二）13272147.10正在办理中
生物肽丰车间4451019.64正在办理中
生物仓库16651678.63正在办理中
柯瑞技术中心5201022.18正在办理中
柯瑞维修车间918752.52正在办理中
合计273701403.89其他说明
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程332322700.89300442916.28
合计332322700.89300442916.28
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值制剂生产与研发基地
127886180.03127886180.03112421205.95112421205.95
二期
中山厂区建设项目51492028.6651492028.6620880849.3220880849.32
无菌原料药项目34585091.2934585091.2934585091.2934585091.29培南类高端医药中间
33307404.4733307404.471519983.961519983.96
体
3000吨/年乙腈提质升
14927614.2614927614.26
级项目
汇海研发楼项目13455546.9413455546.947116859.887116859.88
新建罐区项目11318103.5211318103.523196878.753196878.75
VOCs 治理综合提升项
8374464.608374464.60
目
AABI 加氢还原项目 475523.39 475523.39 11516798.09 11516798.09
头孢呋辛酸建设项目99027.9199027.9129588744.9129588744.91金城泰尔二期工程项
28514241.2528514241.25
目
鳞板焚烧炉提质节能9368388.609368388.60
67山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
改造项目
焚烧盐精制提纯项目7427830.837427830.83
2350t/a 医药系列中间
6723354.546723354.54
体项目
污水处理项目5505785.085505785.08
其他合计36401715.8236401715.8222076903.8322076903.83
合计332322700.89332322700.89300442916.28300442916.28
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额制剂生
产与研137900112421162340769051.127886118119318098
92.74%92.00%5.23%其他
发基地000.00205.9525.8072180.0383.350.03二期无菌原
695900345850345850
料药项92.17%92.17%其他
00.0091.2991.29
目金城泰尔二期777188285142416940702082募股资
90.34%100.00%
工程项00.0041.2549.2390.48金目头孢呋
75476029588742541972031799027.9
辛酸建95.44%99.00%其他
00.0044.9185.2202.221
设项目中山厂
857000208808307970185840.514920
区建设60.30%60.00%其他
00.0049.3220.047028.66
项目培南类高端医360044151998317874333074
9.25%20.00%其他
药中间600.003.9620.5104.47体
806429227510163054142425769051.247369118119318098
合计------
400.00116.68500.80833.4072732.3683.350.03
68山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额65311813.57412857.1665724670.73
2.本期增加金额3627924.08315000.003942924.08
其中：新增租赁3627924.08315000.003942924.08
3.本期减少金额13125.0313125.03
4.期末余额68926612.62727857.1669654469.78
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额4636636.58206525.354843161.93
（1）计提4636636.58206525.354843161.93
3.本期减少金额13125.0313125.03
（1）处置13125.0313125.03
4.期末余额4623511.55206525.354830036.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值64303101.07521331.8164824432.88
2.期初账面价值65311813.57412857.1665724670.73
其他说明：
69山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权药品批文其他合计
一、账面原值
1.期初余
270891319.6626197694.0233500000.00117874111.96277332073.6325464369.80751259569.07
额
2.本期增
8239161.00118998.611886792.4039822632.891439670.4651507255.36
加金额
（1）购
8239161.00118998.611886792.4019525946.821439670.4631210569.29
置
（2）内
20296686.0720296686.07
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
100000.002392857.156720219.5812550471.6021763548.33
金额
（1）处
100000.002392857.156720219.5812550471.6021763548.33
置
4.期末余
279130480.6626216692.6331107142.85119760904.36310434486.9414353568.66781003276.10
额
二、累计摊销
1.期初余
51572519.5811844085.1416829761.9050096497.71114158067.3010770719.03255271650.66
额
2.本期增
6146445.382740925.473024305.5511834581.0830120044.473009115.3056875417.25
加金额
（1）计
6146445.382740925.473024305.5511834581.0830120044.473009115.3056875417.25
提
3.本期减
34426.351389186.51249250.224696188.256369051.33
少金额
（1）处
34426.351389186.51249250.224696188.256369051.33
置
70山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
4.期末余
57718964.9614550584.2618464880.9461931078.79144028861.559083646.08305778016.58
额
三、减值准备
1.期初余
1635119.051635119.05
额
2.本期增
23839557.807854283.3531693841.15
加金额
（1）计
23839557.807854283.3531693841.15
提
3.本期减
7854283.357854283.35
少金额
（1）处置7854283.357854283.35
4.期末余
1635119.0523839557.8025474676.85
额
四、账面价值
1.期末账
221411515.7011666108.3711007142.8657829825.57142566067.595269922.58449750582.67
面价值
2.期初账
219318800.0814353608.8815035119.0567777614.25163174006.3314693650.77494352799.36
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他委外开发转入当期损益产硝呋太尔制霉菌素阴道
17917709.77880965.27896226.4119694901.45
软胶囊项目开发利他唑酮干混悬剂新药
18362026.692513787.082572641.5223448455.29（LT-01）研发项目盐酸依匹斯
18160649.40103673.1818264322.58
汀片一致性
71山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
评价恩替卡韦口
服溶液新产12620338.58300660.404329419.3017250418.28品技术开发头孢羟氨苄
胶囊一致性12020971.18689891.49306603.7613017466.43评价项目匹多莫德分
散片临床有11670892.2276518.921715094.3413462505.48效性研究头孢呋辛酯干混悬剂技
11059730.02336694.02317924.5311714348.57
术委托开发项目胞磷胆碱钠新产品技术
10145284.16348258.00343584.9110837127.07
开发（注射液）头孢羟氨苄干混悬剂技
9673419.66336264.00784905.6610794589.32
术委托开发项目泊沙康唑（原
8490566.04943396.269433962.30
料药）头孢克洛分
散片一致性7830000.55309983.377386792.4515526776.37评价项目富马酸比索洛尔胶囊一
致性评价7158394.647158394.64
（2.5mg、
5mg）
注射用头孢曲松钠增加
境外已批准6361662.1120911.496382573.60新适应症技术开发项目左氧氟沙星
新产品技术6237136.02292333.44296116.506825585.96开发项目
枸橼酸托法6037735.851509433.997547169.84
72山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
替布（原料药）右美沙芬愈
创甘油醚糖5102840.51347093.79770754.726220689.02浆产品开发尼莫地平口
服溶液研发4644473.901223707.475868181.37项目注射用头孢
唑林钠 2.0g
增加规格/一2194757.84652355.74377358.493224472.07致性评价研发项目氨磺必利口
2122641.52231872.571698113.094052627.18
服液项目普罗雌烯乳
膏一致性评673227.033042153.901653465.305368846.23价瑞巴派特片
383215.025962349.626345564.64（制剂）丁二磺酸腺
苷蛋氨酸肠1047328.082582075.483629403.56
溶片（0.5g）注射用氯诺
昔康产品开2037403.511943396.233980799.74发其他项目合
78105696.7714787569.4734446668.3420296686.078510088.3798533160.14
计
合计256590154.4629962640.2170836320.9020296686.0722051056.61315041372.89其他说明
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的处置项
北京金城泰尔制1144107749.841144107749.84
73山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
药有限公司上海金城素智药
8702946.568702946.56
业有限公司
合计1152810696.401152810696.40
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项北京金城泰尔制
1144107749.841144107749.84
药有限公司上海金城素智药
8702946.568702946.56
业有限公司
合计1152810696.401152810696.40商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
北务办公楼装修4887500.02849999.964037500.06污水处理技术服务
6999999.996999999.99
费
101车间扩产改造
1563551.41568564.17994987.24
工程项目
用友 SPS 服务费 235848.97 94339.56 141509.41
仓库装修609682.97609682.97
研究院办公楼装修8062110.10253236.247808873.86
其他1356587.15266402.13696124.16926865.12
合计15043487.548938195.209462264.0814519418.66其他说明
74山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备29957932.804800121.0898151502.6415925058.43
内部交易未实现利润6565613.511641403.3829437698.437764093.36
可抵扣亏损79414115.5611912117.3338187842.605728176.39
递延收益53621648.118501649.0851406972.008252869.67结转后期抵扣职工教育
24765881.233856105.4520636410.183260589.65
经费
合计194325191.2130711396.32237820425.8540930787.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
178728338.8327601076.62250648077.8939317834.36
产评估增值
交易性金融工具、衍生
585614.4787842.171717700.00257655.00
金融工具公允价值变动
固定资产加速折旧371153229.6855672984.45199892654.2929983898.13计入其他综合收益的金
37680788.379301629.1730690124.617553963.23
融资产公允价值变动
合计588147971.3592663532.41482948556.7977113350.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产30711396.3240930787.50
递延所得税负债92663532.4177113350.72
75山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1364926661.861176142277.36
可抵扣亏损294965602.17140926303.59
合计1659892264.031317068580.95
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年17025034.7617025034.76
2022年26017548.5526017548.55
2023年19880513.4319880513.43
2024年41111194.2141111194.21
2025年69537415.9336892012.64
2026年121393895.29
合计294965602.17140926303.59--
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工程款72068352.9872068352.9846154027.3346154027.33
预付土地款3646141.003646141.00
预付购房款14301389.0014301389.00
预付研发支出款157000.00157000.0014150943.4114150943.41
预付批件转让费3396226.463396226.46
合计89922968.4489922968.4463951111.7463951111.74
其他说明：
76山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款223000000.00154000000.00
合计223000000.00154000000.00
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票81721432.7227357643.87
合计81721432.7227357643.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）374885908.39235279979.84
1年以上58701841.6136987942.47
合计433587750.00272267922.31
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款54473950.8635032240.17
合计54473950.8635032240.17报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
77山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬126228544.37452329518.00433190245.91145367816.46
二、离职后福利-设定提
43453259.9742973627.86479632.11
存计划
三、辞退福利337248.20337248.20
合计126228544.37496120026.17476501121.97145847448.57
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
83352962.37366509890.18359753573.5790109278.98
补贴
2、职工福利费17540038.6517540038.65
3、社会保险费274128.4125233515.1325205048.52302595.02
其中：医疗保险费262955.4920828592.3120808121.16283426.64
工伤保险费2872.332862086.472854091.0110867.79
生育保险费8300.591542836.351542836.358300.59
4、住房公积金21167.0026125204.0726129975.0716396.00
5、工会经费和职工教育
42580286.5916920869.974561610.1054939546.46
经费
合计126228544.37452329518.00433190245.91145367816.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险41707474.3741242606.14464868.23
2、失业保险费1745785.601731021.7214763.88
合计43453259.9742973627.86479632.11
其他说明：
78山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税21770827.6323353564.03
企业所得税18715848.4918829463.48
个人所得税728316.99414079.79
城市维护建设税1660707.952047976.17
房产税1288987.921115344.65
土地使用税980927.43861202.82
印花税416609.88249111.50
教育费附加1268572.141512164.98
其他税费35147.32116390.76
合计46865945.7548499298.18
其他说明：
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款267710451.78303384861.13
合计267710451.78303384861.13
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
出口产品运保佣及折扣7323382.5724492672.79
技术使用费7115315.546985908.56
保证金54777727.7839455757.29
市场推广费174483121.89213726533.54
其他24010904.0018723988.95
合计267710451.78303384861.13
79山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款155300000.00178600000.00
一年内到期的租赁负债2366417.321488644.89
未到期利息146009.73308333.03
合计157812427.05180396977.92
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税5422572.313223157.62
合计5422572.313223157.62
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
合计------
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款39000000.00
保证+抵押借款208294888.43216393267.31
合计208294888.43255393267.31
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
80山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁付款额97729163.5198981707.28
未确认融资费用-31845101.32-34262721.18
一年内到期的租赁负债-2366417.32-1488644.89
合计63517644.8763230341.21其他说明
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助51406972.0012252000.008845656.9954813315.01财政补贴
合计51406972.0012252000.008845656.9954813315.01--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额废水治理项
5577500.00533500.005044000.00与资产相关
目资源生态化
综合利用项3865320.00644220.003221100.00与资产相关目
MVR 高效
低温连续蒸2715499.85543100.012172399.84与资产相关发项目
2012年科技
成果转化项1350000.20952941.29397058.91与资产相关目资金
2014年省级
大气污染防1275000.00300000.00975000.00与资产相关治资金基础设施配
1827499.94215000.041612499.90与资产相关
套项目头孢类活性
800000.00399999.98400000.02与资产相关
酯技术开发
三嗪环项目1440000.00480000.00960000.00与资产相关医药和电子
1699999.94248500.041451499.90与资产相关
信息产业倍
81山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
增发展支持项目
2012年节能
重点工程循780000.00390000.00390000.00与资产相关环经济吡咯喹啉醌高附加值特
色系列产品7050500.003150000.00988551.709211948.30与资产相关生物技术开发及产业化
60000m3/h
蓄热氧化治6545000.006545000.00与资产相关理项目其他政府补
23025652.072557000.003149843.9322432808.14与资产相关
助项目
12252000.0
合计51406972.008845656.9954813315.01
0
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数391549838.00-4138851.00-4138851.00387410987.00
其他说明：
1、公司于2020年6月19日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，
该议案已经2020年7月8日召开的公司2020年第一次临时股东大会审议通过。2021年1月公司注销已回购股票1260500股，金额33546097.58元（含交易手续费），减少股本1260500元，减少资本公积32285597.58元，减少库存股33546097.58元。
2、2021年10月25日召开第五届董事会第九次会议审议通过了《关于注销部分回购股份减少注册资本及修改公司章程的议案》并经2021年11月15日召开2021年第一次临时股东大会审议通过。2021年11月公司注销已回购股票2878351股，金额40005998.88元（含交易手续费），减少股本2878351元，减少资本公积
37127647.88元，减少库存股40005998.88元。
82山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2473696160.1769413245.462404282914.71
合计2473696160.1769413245.462404282914.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
见“七、32、股本”。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股73552096.4680007695.7673552096.4680007695.76
合计73552096.4680007695.7673552096.4680007695.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年4月24日召开第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，本次回购公司股份事宜已通过三分之二以上董事出席的董事会会议审议，无需提交股东大会审议。2021年4月30日至2021年5月20日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式回购公司股份3536400股，
金额80007695.76元（含交易手续费），即增加库存股80007695.76元。
本期库存股减少见“七、32、股本”。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计入本期所得计入其他税后归属期末余
项目期初余额其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股额益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综23136161.6990663.1747665.5242997.283791
合收益3875948159.19
其他权益工具投资公允23136161.6990663.1747665.5242997.283791
价值变动3875948159.19
23136161.6990663.1747665.5242997.283791
其他综合收益合计
3875948159.19
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
83山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
36、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费311490.7513683209.8912936179.271058521.37
合计311490.7513683209.8912936179.271058521.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积89542936.128495190.8698038126.98
合计89542936.128495190.8698038126.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润533296518.911099875566.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润107984095.16-488844750.60
减：提取法定盈余公积8495190.86
应付普通股股利77482082.5177734297.40
期末未分配利润555303340.70533296518.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3126670749.191485743678.282949386506.281235398843.31
84山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
其他业务11783530.931373692.3612549327.945071494.53
合计3138454280.121487117370.642961935834.221240470337.84经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类3138454280.12
其中：
国内销售2429608690.43
国外销售708845589.69市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
（1）国内销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓
库配货发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售
合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销
85山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为407308052.35元，其中，355108852.35元预计将于2022年度确认收入，52199200.00元预计将于2023年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9992729.0910931070.20
教育费附加7459432.158904249.68
房产税7675849.847144572.70
土地使用税3922058.615266035.66
印花税1619757.081299780.20
其他税费251058.19943527.81
合计30920884.9634489236.25
其他说明：
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场开发费用821629255.76795458415.39
出口信用保险3039556.462815930.98
差旅费用2012491.921492029.25
其他1505700.153180154.84
合计828187004.29802946530.46
其他说明：
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬156470105.06126376823.76
折旧摊销92884431.8591180016.74
业务招待费13301948.8712670415.86
办公费12659747.239653947.22
86山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
差旅交通费6447089.015622825.45
维修费28594583.6326219090.49
咨询费10023630.7011068241.42
其他48114450.6853132333.14
合计368495987.03335923694.08
其他说明：
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费49044332.8842259546.71
项目研发费84398825.6495735833.41
折旧费用10966019.069944660.29
开发支出转入22051056.6133590561.87
其他11878171.6310378904.25
合计178338405.82191909506.53
其他说明：
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用27035342.4823312471.64
减：利息收入12038501.4112093144.23
汇兑损失10100076.4016017577.48
手续费支出490603.62433856.07
合计25587521.0927670760.96
其他说明：
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣税款手续费返还179428.79421272.54
与日常经营活动相关的政府补助34968570.5923743045.86
合计35147999.3824164318.40
87山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-872401.33-176940.57其他权益工具投资在持有期间取得的股利
500000.00
收入
结算远期结售汇产生的投资收益13373950.00
合计12501548.67323059.43
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融资产-1132085.521717700.00
合计-1132085.521717700.00
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3998267.06-507234.64
应收账款信用减值损失4522749.84-19285756.30
合计524482.78-19792990.94
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-26124126.11-8456939.66损失
五、固定资产减值损失-5101.83
十、无形资产减值损失-31693841.15
十一、商誉减值损失-741729504.65
合计-57823069.09-750186444.31
88山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程及无形资产而产生的处置利得或1023928.86433903.82损失
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助40846.3518000.0040846.35
非流动资产处置利得155031.59413628.70155031.59
赔偿款77628.00146250.0077628.00
其他1183560.64812067.331183560.64
合计1457066.581389946.031457066.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关
其他否否40846.3518000.00与收益相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2209513.273103967.892209513.27
非流动资产损坏报废损失7528541.064883119.677528541.06
其他5218795.823968965.885218795.82
合计14956850.1511956053.4414956850.15
其他说明：
89山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49444179.6665614635.25
递延所得税费用24021906.92-10315842.98
合计73466086.5855298792.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额196550127.80
按法定/适用税率计算的所得税费用49137531.95
子公司适用不同税率的影响-19281690.87
调整以前期间所得税的影响2963346.99
非应税收入的影响204788.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4076674.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17280.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
34823439.31
损的影响
加计扣除等影响-13997558.64
冲回前期确认的递延所得税资产的影响15554568.12
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化2267.03
所得税费用73466086.58其他说明
54、其他综合收益详见附注35。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
90山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
利息收入12753226.5911732408.23
政府补助38595188.7428760417.99
其他841458.6216717968.80
合计52189873.9557210795.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理及销售费用中的付现费用990100996.21932170008.11
科研费用95216252.93108705354.54
其他7741855.207516392.21
合计1093059104.341048391754.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
取回的银行定期存款136900000.00
远期结汇产生的收益13500923.32
合计150400923.32
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期外汇合约保证金3664085.1715400000.00
存入的银行定期存款166000000.00
合计3664085.17181400000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
91山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
回购股份支付的现金80007695.7659585690.09
支付的租金5583906.83
合计85591602.5959585690.09
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润123084041.22-480679585.18
加：资产减值准备57298586.31769979435.25
固定资产折旧、油气资产折耗、
162307537.48144917613.04
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4843161.93
无形资产摊销56875417.2553128592.74
长期待摊费用摊销9462264.0817509162.52
处置固定资产、无形资产和其他
-1023928.86-433903.82
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
7373509.474469490.97号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
1132085.52-1717700.00号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）32056880.4928375415.83
投资损失（收益以“－”号填列）-12501548.67-323059.43递延所得税资产减少（增加以
10219391.18-9839815.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
13802515.74-476027.30“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-133369025.82-40635829.24经营性应收项目的减少（增加以-89095396.68-22341173.38“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
194719959.7084193705.28“－”号填列）其他
92山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额437185450.34546126321.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额883847342.62874836014.97
减：现金的期初余额874836014.97977209061.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额9011327.65-102373046.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金883847342.62874836014.97
其中：库存现金84971.33113003.35
可随时用于支付的银行存款883762371.29874723011.62
三、期末现金及现金等价物余额883847342.62874836014.97
其他说明：
截至2021年12月31日，银行存款中包含定期存款合计29100000.00元，公司持有目的为获取存款利息，因此不作为期末现金及现金等价物。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金72237138.69定期存单质押、保证金
应收票据31513076.11票据质押
固定资产137959637.95借款抵押
无形资产51923914.84借款抵押
在建工程127886180.03借款抵押
母公司的长期股权投资195600000.00借款质押
合计617119947.62--
其他说明：
93山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
母公司的长期股权投资系母公司持有的磐谷药源67.35%的股权及金城金素51%的股权。
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元3726649.376.375723759998.39欧元港币
应收账款----
其中：美元32242927.776.3757205571234.61
欧元185400.007.21971338532.38港币
长期借款----
其中：美元欧元港币其他应付款
其中：美元938123.216.37575981206.48
欧元11.507.219783.03
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
94山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
代扣税款手续费返还179428.79其他收益179428.79
企业发展扶持资金15900000.00其他收益15900000.00
一致性评价研发项目补助2000000.00其他收益2000000.00
35吨/小时及以下燃烧煤锅炉
1050000.00其他收益1050000.00
淘汰项目资金
社保及岗位补贴1037309.53其他收益1037309.53
“厚植本土企六条”专项资金1037100.00其他收益1037100.00
般阳英才计划补助596000.00其他收益596000.00
2021年工业转型发展专项资
550000.00其他收益550000.00
金头孢活性酯绿色合成工艺关
500000.00其他收益500000.00
键技术研究与开发
其他与收益相关的政府补助3452504.07其他收益3452504.07
与日常活动无关的政府补助40846.35营业外收入40846.35吡咯喹啉醌高附加值特色系
列产品生物技术开发及产业3150000.00递延收益271551.70化
60000m3/h 蓄热氧化治理项目 6545000.00 递延收益
其他政府补助项目2557000.00递延收益20833.35
合计38595188.7426635573.79
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2021年9月，子公司金城生物认缴注册资本人民币800万元，投资设立其控股子公司金城肽康。金城
生物持有金城肽康80%股权，公司持有金城生物100%股权，故合并了该公司80%权益。
2、2021年10月，子公司金城泰尔出资10万元收购金城肽美个人股东3.23%股份，金城肽美成为金城泰
尔全资子公司，公司持有金城泰尔100%股权，故合并了该公司100%权益。
95山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东汇海医药化
东营市东营市医药化工100.00%设立或投资工有限公司山东金城生物药
淄博市淄博市制药100.00%设立或投资业有限公司山东金城柯瑞化同一控制下企业
淄博市淄博市医药化工100.00%学有限公司合并上海金城素智药非同一控制下企
上海市上海市制药100.00%业有限公司业合并广东金城金素制
中山市中山市制药51.00%33.00%设立或投资药有限公司北京金城方略医
北京市北京市生物与医药100.00%设立或投资药科技有限公司北京金城泰尔制非同一控制下企
北京市北京市制药100.00%药有限公司业合并山东金城医药化
淄博市淄博市医药化工100.00%设立或投资工有限公司山东金城石墨烯
东营市东营市石墨烯制品73.33%设立或投资科技有限公司北京金城肽美生销售食品及化妆
北京市北京市100.00%设立或投资物科技有限公司品杭州金城万康医非同一控制下企
杭州市杭州市药品贸易100.00%药有限公司业合并广东榄都药业有非同一控制下企
中山市中山市药品贸易84.00%限公司业合并广东赛法洛医药非同一控制下企
中山市中山市药品贸易84.00%科研有限公司业合并广东赛法洛药业
中山市中山市药品贸易84.00%设立或投资有限公司浙江金城阜通制
磐安县磐安县制药84.00%设立或投资药有限公司
山东博川环境检淄博市淄博市环境监测100.00%设立或投资
96山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
测有限公司山东金城晖瑞环
淄博市淄博市环保处理100.00%设立或投资保科技有限公司浙江磐谷药源有
磐安县磐安县实业投资67.35%购买限公司山东金城昆仑药
淄博市淄博市医药化工100.00%设立或投资业有限公司山东金城金奥医医学研究及技术
淄博市淄博市55.00%设立或投资药科技有限公司服务山东金城肽丰生
淄博市淄博市肥料生产销售60.00%设立或投资物科技有限公司山东金城纽特贸
淄博市淄博市贸易100.00%设立或投资易有限公司杭州金城金素医
杭州市杭州市咨询服务84.00%设立或投资药有限公司山东金城医药研医学研究及技术
淄博市淄博市100.00%设立或投资究院有限公司服务山东金城肽康生畜牧渔业饲料销
淄博市淄博市80.00%设立或投资物科技有限公司售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利广东金城金素制药有限
16.00%15164069.2044126322.03
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额
97山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计广东金城金素339998285217625215287684617281349412333484138171471656290637290637
制药有693.37055.67749.04360.1360.74520.87180.36845.83026.19116.56116.56限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量广东金城金
867123911.94784318.594784318.5163013520.772078166.51514459.451514459.438254702.8
素制药有限
30442217776
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
投资账面价值合计22394341.6123266742.94
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-872401.33-176940.57
--综合收益总额-872401.33-176940.57其他说明
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“七、合并财务报表项目注释”相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
98山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2021年12月31日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额29.43%。详见“七、3、应收账款（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。
截止2021年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如七、58、外币货币性项目所述；2021年度本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见“七、44、财务费用”汇兑损益。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量
一、持续的公允价值计量--------
99山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
（3）衍生金融资产585614.48585614.48
（三）其他权益工具投资120918288.36120918288.36
（六）应收款项融资86000989.8286000989.82持续以公允价值计量的
585614.48206919278.18207504892.66
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系远期结售汇，期末根据银行同类产品定价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资以账面价值作为公允价值，其他权益工具投资按照最近一次引进投资者的定价确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例淄博金城实业投资
淄博市控股投资2384.655万元20.28%20.46%股份有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是赵鸿富先生与赵叶青先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系宁波梅山保税港区金方泓瑞投资管理有限公司实际控制人为公司董事之配偶
100山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京时代方略运营顾问有限公司公司前董事段继东之控制公司山东金城景鸿投资有限公司控股股东之全资子公司淄博昂远创新产业发展有限公司公司实控人之配偶控制公司山东金城荣基地产有限公司公司实控人之配偶控制公司浙江万泰元茶业有限公司实际控制人为公司高管之亲属磐安县万泰元茶叶专业合作社实际控制人为公司高管之亲属淄博荣基柳泉物业管理有限公司公司实控人之配偶控制公司高志勤公司前董事之配偶傅苗青公司高管淄博金城荣基物业管理有限公司公司实控人之配偶控制公司淄博荣基昂远物业管理有限公司公司实控人之配偶控制公司淄博创悦置业有限公司公司实控人之配偶控制公司淄博荣基康桥名郡物业管理有限公司公司实控人之配偶控制公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额磐安县万泰元茶叶
购茶叶485450.002000000.00否194000.00专业合作社浙江万泰元茶业有
购茶叶520963.002000000.00否695915.00限公司淄博金城荣基物业
物业管理服务486871.271300000.00否管理有限公司淄博荣基昂远物业
物业管理服务215714.25300000.00否管理有限公司淄博荣基康桥名郡
物业管理服务14015.4020000.00否17543.70物业管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
101山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额淄博金城实业投资股份有限公
销售产品86752.00104688.00司
山东金城荣基地产有限公司销售产品328140.0037143.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
房产证号为鲁（2019）淄博淄淄博金城实业投资股份有限
川区不动产权第0003115号办180000.00180000.00公司公楼中的500平方米
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费淄博金城实业投资股份有限
租赁车位54000.00公司关联租赁情况说明
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备淄博金城实业投资
应收账款6000.00300.005433.00271.65股份有限公司山东金城荣基地产
应收账款4953.00247.654953.00247.65有限公司淄博创悦置业有限
其他非流动资产14301389.00公司淄博金城荣基物业
预付账款50000.00管理有限公司
102山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照相关估值工具确定在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具可行权权益工具数量的确定依据数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26115000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止财务报表日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止财务报表日，公司无需披露的或有事项。
103山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利76774917.40
2、其他资产负债表日后事项说明公司全资子公司金城泰尔收到北京市药品监督管理局第五分局下发的《北京市药品监督管理局责令改正通知书》（以下简称“《通知书》”），要求金城泰尔在2022年4月30日前按要求完成匹多莫德分散片（国药准字H20060718）上市后临床有效性试验，并向国家药监局药审中心提交补充申请且获受理。具体内容详见公司于2022年3月16日在巨潮资讯网披露的《山东金城医药集团股份有限公司关于子公司收到《责令改正通知书》的公告》（公告编号：2022-022）。
如金城泰尔未能在2022年4月30日前按要求完成匹多莫德分散片上市后临床有效性实验提交补充申请
并受理的，可能存在该药品暂停销售的风险；如金城泰尔在该药品批准文号到期前，仍未能完成随机双盲对照临床有效性试验并提交补充申请获得受理的，可能存在该产品无法再注册及注销药品注册证书的风险。
由于上述影响发生在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，根据《企业会计准则29号—资产负债表日后事项》的规定作为资产负债表日后调整事项。
公司2021年年报数据已考虑《责令改正通知书》要求对公司财务数据的影响，如未来该产品暂停销售或批文注销，公司将根据其对当期业绩影响情况，按照相关规定及时履行信息披露义务。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了产品制剂、医药中间体、特色原料药共三大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目中间体分部制剂分部特色原料药其他汇总分部间抵销合计
营业收入1440198395.1230376054.499385497.2074364028.733244323976.-105869696.23138454280.
104山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
935339712
1117802707.1543520423.1487117370.
营业成本201518463.41202123950.5022075302.75-56403053.26
249064
对联营和合营
企业的投资收-42607.28-829794.05-872401.33-872401.33益
信用减值损失-432916.571033057.4058544.94-134202.99524482.78524482.78
资产减值损失-56094670.17-1728398.92-57823069.09-57823069.09
折旧和摊销费70500168.7795146203.5743897493.1223361766.28232905631.74582749.00233488380.74
利润总额75387583.49-42536904.16175484883.88-13576292.03194759271.181790856.62196550127.80
所得税费用6753427.0538789675.6027146617.891154445.0573844165.59-378079.0173466086.58
净利润68634156.44-81326579.76148338265.99-14730737.08120915105.592168935.63123084041.22
2199776283.1997764448.6046031550.-770878370.55275153179.
资产总额851767374.26996723444.77
080112953
1159807955.2590389514.-754658154.41835731359.
负债总额848856699.15336096140.19245628719.84
0321576
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准3020103020100
100.00%
备的应收账款02.752.75
其中：
3020103020100
关联方组合100.00%
02.752.75
3020103020100
合计100.00%0.00
02.752.75
按单项计提坏账准备：
单位：元
105山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合30201002.75
合计30201002.75--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）30201002.75
合计30201002.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备应收款
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一14219147.0747.08%
单位二7990546.5226.46%
单位三6984225.2223.13%
106山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
单位四830712.312.75%
单位五118095.390.39%
合计30142726.5199.81%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利56060298.00220099592.93
其他应收款412976988.20219307660.18
合计469037286.20439407253.11
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
子公司股利56060298.00220099592.93
合计56060298.00220099592.93
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内部往来款412265136.45218745665.18
保证金及押金988159.74704100.00
坏账准备-276307.99-142105.00
合计412976988.20219307660.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
107山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
2021年1月1日余额142105.00142105.00
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提134202.99134202.99
2021年12月31日余额276307.99276307.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）194005631.01
1至2年56102237.52
2至3年61800000.00
3至4年101343427.66
5年以上2000.00
合计413253296.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提142105.00134202.99276307.99
合计142105.00134202.99276307.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例上海金城素智药业有
关联往来273545665.184年内66.19%限公司
山东汇海医药化工有关联往来89990000.001年以内21.78%
108山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
限公司山东金城柯瑞化学有
关联往来24509471.271年以内5.93%限公司山东金城昆仑药业有
关联往来24220000.002年内5.86%限公司
孙德胜押金500000.003-4年0.12%250000.00
合计--412765136.45--99.88%250000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3297660503.24935777410.252361883092.993251160503.24935777410.252315383092.99
对联营、合营企
12297090.6012297090.6013090678.8113090678.81
业投资
合计3309957593.84935777410.252374180183.593264251182.05935777410.252328473771.80
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额山东金城柯瑞
117839396.03117839396.03
化学有限公司山东汇海医药
83011477.7083011477.70
化工有限公司山东金城生物
268241933.21268241933.21
药业有限公司上海金城素智
151214299.29151214299.29
药业有限公司广东金城金素
30600000.0030600000.00
制药有限公司北京金城方略
医药科技有限14860000.0046500000.0061360000.00公司北京金城泰尔
1094222569.69935777410.251094222569.69935777410.25
制药有限公司
109山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
山东金城医药
386169157.40386169157.40
化工有限公司浙江磐谷药源
165000000.00165000000.00
有限公司山东金城昆仑
4224259.674224259.67
药业有限公司
合计2315383092.9946500000.00935777410.252361883092.99935777410.25
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
Hvalblues 1309067 -793588. 1229709
rl 8.81 21 0.60
1309067-793588.1229709
小计
8.81210.60
1309067-793588.1229709
合计
8.81210.60
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务38848766.1115009746.03
其他业务12642311.98138178.2711806013.76314983.49
合计51491078.0915147924.3011806013.76314983.49
与履约义务相关的信息：
母公司在2021年年度内为并表范围内的部分子公司提财务咨询、法律服务、工程管理、信息系统运维、销售、采购等方面的服务，根据服务内容确定费用金额按月收取。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
110山东金城医药集团股份有限公司2021年年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00630000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-793588.21-8081.95
合计99206411.79629991918.05
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-14514216.34计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
35009416.94
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6167120.45
减：所得税影响额1610073.21
少数股东权益影响额-2536.94
合计12720543.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.17%0.280.28扣除非经常性损益后归属于公司
2.80%0.250.25
普通股股东的净利润
111