爱施德:关于2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002416证券简称：爱施德公告编号：2022-016
深圳市爱施德股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对2021年度末存货、应收款项、固定资产、无形资产及长期股权投资等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、无形资产及长期股权投资等的可变现性进行了充分的评估和分析。本着谨慎性原则，公司需对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、金额
报告期内，公司合并会计报表范围内各项资产减值准备的范围包括坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、商誉减值准备等，期初余额为30901.90万元，期末余额为54575.58万元。公司本次计提的各项资产减值准备具体计提情况如下表所示：
单位：万元本期增加本期减少项目期初金额购入期末金额计提转回数子公司转让转销或核销数子公司
一、坏账准备23717.963159.88-2132.21487.611548.2122709.81
二、存货跌价准备6062.719664.04--2173.062837.0510716.64
三、长期股权投资减
值准备-20027.90----20027.90
四、商誉减值准备1121.23-----1121.23
合计30901.9032851.82-2132.212660.674385.2654575.58
1/4（1）坏账准备
坏账准备期初余额为23717.96万元，本报告期内应收款项以预期信用损失为基础计提坏账准备3159.88万元本期转回金额为2132.21万元，核销金额为1548.21万元，因股权转让减少应收款项的减值准备金额为487.61万元，期末账面余额为22709.81万元。
（2）存货跌价准备
存货跌价准备期初余额为6062.71万元，本期计提9664.04万元，本期转回金额为0.00万元，本期转销2837.05万元。其中，计入主营业务成本金额为2837.05万元，因股权转让减少存货的跌价准备金额为2173.06万元。期末存货跌价准备余额为
10716.64万元。
（3）长期股权投资减值准备
长期股权投资减值准备期初余额为0.00万元，本期计提20027.90万元，期末账面余额为20027.90万元。
（4）商誉减值准备
商誉减值准备期初余额为1121.23万元，期末账面余额为1121.23万元。
3、公司对本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司第五届董事会审计委员会2022年第一次会
议、第五届董事会第二十三次（定期）会议及第五届监事会第二十四次（定期）会议
审议通过，尚需提交2021年年度股东大会审议。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次资产减值准备增减变动将减少公司2021年度净利润人民币28091.16万元、
将减少归属于母公司所有者净利润人民币25319.93万元，导致报告期末归属于母公司所有者权益减少人民币25319.93万元。公司报告期内计提的各项资产减值准备计入
2021年年度报告。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法1、坏账准备的计提方法：本公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以预期信用损失为基础，对应收款项各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
2/42、公司根据《企业会计准则第1号——存货》的要求确定存货的可变现净值，根
据存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
3、本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。
四、董事会审计委员会关于公司本次计提资产减值准备的审议情况及意见
审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，符合公司资产现状，有助于更加公允地反映截止2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
五、独立董事意见
独立董事认为，公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的审批程序，计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司2021年度计提资产减值准备事项。
六、监事会意见
监事会认为，公司本次计提相关资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意公司2021年度计提资产减值准备事项。
七、备查文件1、《深圳市爱施德股份有限公司第五届董事会审议委员会关于2021年度计提资
3/4产减值准备的说明》；
2、《深圳市爱施德股份有限公司第五届董事会第二十三次（定期）会议决议》；
3、《深圳市爱施德股份有限公司第五届监事会第二十四次（定期）会议决议》；
4、《独立董事关于第五届董事会第二十三次（定期）会议相关事项的事前认可意见和独立意见》。
特此公告。
深圳市爱施德股份有限公司董事会
2022年03月29日