北陆药业:2021年度财务决算报告

2021年度财务决算报告
2021年度北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）在董事会领导下，管理层和全
体员工稳健有序地开展经营工作。2021年度财务会计报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了致同审字（2022）第 110A005027 号标准无保留意见的审计报告。
公司依据本年经营及财务情况编制《2021年度财务决算报告》，现报告如下：
一、2021年度主要会计数据
单位：万元经营成果2021年2020年本年比上年增减
营业收入84390.1482733.762.00%
营业成本30982.0827648.4212.06%
营业利润12579.3118312.71-31.31%
利润总额12097.4317383.70-30.41%
归属于上市公司股东的净利润12499.0317470.20-28.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
9352.0815172.68-38.36%
净利润
经营活动产生的现金流量净额10872.6217600.28-38.22%财务状况2021年末2021年初本年末比上年末增减
资产总额290288.28284757.351.94%
负债总额81822.3795550.01-14.37%
归属于上市公司股东的净资产185648.80174190.536.58%
总股本49271.7649449.45-0.36%
公司秉承“立足精准检测，追求身心健康”的企业使命，坚持“细分领域，做大份额”的经营理念，深耕对比剂、中枢神经类及降糖类业务，继续提升公司品牌的影响力和市场份额。
报告期内，公司一方面积极参与国家药品集中采购招投标，认真完成各项执标工作，另一方面，公司加强内部管理和成本控制，进一步梳理公司各业务模块，优化组织架构，提升管理效率，应对药品集采对公司业务开展的影响和业绩的冲击。
控股子公司海昌药业经过两年多的发展，报告期内生产线正式投产并逐步释放产能，自身销售收入屡创新高的同时，也夯实了公司对比剂产品“原料药+制剂”一体化经营模式。
1本报告期，公司实现营业收入84390.14万元，同比增加2.00%。母公司实现营业收入
82645.21万元，同比增加0.65%，其中对比剂产品销售收入63568.98万元，同比下降0.48%；
中枢神经类产品九味镇心颗粒销售收入14140.27万元，同比增长26.96%；降糖类产品销售收入4887.82万元，同比下降31.11%。海昌药业实现销售收入12444.46万元，同比增长1798.27%，实现净利润-1817.79万元，同比减少亏损30.97%。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润12499.03万元，同比减少28.46%，其中母公司净利润14187.64万元，同比减少25.40%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
9352.08万元，同比减少38.36%。报告期内，公司经营稳定，归属于上市公司股东的净利润大
幅下降的主要原因一是本期按实际利率法计提可转债利息费用导致财务费用本期大幅增加；二是产品受集采影响价格下降导致综合毛利下降。
（一）2021年度财务状况
1、报告期资产结构及同比变动
单位：万元项目2021年末2021年初同比增减
流动资产130607.85135106.52-3.33%
非流动资产159680.43149650.836.70%
资产总额290288.28284757.351.94%
其中：
货币资金89502.31101372.77-11.71%
应收票据879.132006.07-56.18%
应收账款13373.0217031.40-21.48%
存货25000.9411711.84113.47%
长期股权投资21785.1621131.663.09%
其他非流动金融资产33524.5729617.1313.19%
固定资产74438.1765217.6214.14%
无形资产13898.7613803.850.69%
在建工程4900.018730.12-43.87%
商誉5122.605122.60
2021年末，公司资产总额290288.28万元，较期初增加5530.93万元，增幅1.94%。其中，
期末流动资产130607.85万元，占总资产的44.99%，较期初减少4498.67万元，降幅3.33%；
期末非流动资产159680.43万元，占总资产的55.01%，较期初增加10029.60万元，增幅6.70%。
2主要资产项目变动分析如下：
（1）应收票据期末余额879.13万元，较期初减少56.18%，系本期银行承兑汇票背书转让及到期结算。
（2）存货期末余额25000.94万元，较期初增加113.47%，主要系为市场供应储备的原料及库存商品增加。
（3）在建工程期末余额4900.01万元，较期初减少43.87%，主要系子公司海昌药业年产
850吨碘造影剂原料药生产线二期在建项目本期达到预定可使用状态，由在建工程转入固定资产核算。
2、债务结构及同比变化
单位：万元项目2021年末2021年初同比增减
流动负债28555.8234354.16-16.88%
非流动负债53266.5561195.85-12.96%
负债合计81822.3795550.01-14.37%
其中：
短期借款7908.1414390.53-45.05%
应付票据6471.631793.32260.87%
应付账款7641.0311909.35-35.84%
一年内到期的非流动负债2064.03600.00244.00%
长期借款8480.0019427.68-56.35%
应付债券39129.9235890.419.03%
2021年末，公司负债合计81822.37万元，较期初减少13727.64万元，降幅14.37%。其中，期末流动负债28555.82万元，较期初减少5798.34万元，降幅16.88%；期末非流动负债
53266.55万元，较期初减少7929.30万元，降幅12.96%。主要负债项目变动分析如下：
（1）短期借款期末余额7908.14万元，较期初减少45.05%，主要系本期偿还银行流动资金借款。
（2）应付票据期末余额6471.63万元，较期初增加260.87%，系本期为支付货款开具的未到结算期的银行承兑汇票。
3（3）应付账款期末余额7641.03万元，较期初减少35.84%，主要系本期开具银行承兑汇
票支付部分货款。
（4）一年内到期的非流动负债期末余额2064.03万元，较期初增加244.00%，主要系一年内到期的长期借款增加。
（5）长期借款期末余额8480.00万元，较期初减少56.35%，主要系部分借款转入一年内到期的非流动负债核算以及提前偿还部分银行借款。
3、股东权益情况
单位：万元项目2021年末2021年初同比增减
归属于上市公司股东的股东权益合计185648.80174190.536.58%
其中：
股本49271.7649449.45-0.36%
其他权益工具13247.5113265.30-0.13%
资本公积20126.8518853.126.76%
库存股905.811801.11-49.71%
其他综合收益-243.49-172.0641.51%
盈余公积14421.1613002.3910.91%
未分配利润89730.8281593.439.97%
2021年末，归属于上市公司股东的股东权益总额185648.80万元，较期初增加11458.27万元，增幅6.58%。主要股东权益项目变动分析如下：
（1）库存股期末余额905.81万元，较期初减少49.71%，主要系公司本期对限制性股票股权激励已获授权但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。
（2）2021年期末，盈余公积和未分配利润分别较期初增加10.91%和9.97%，全部来自当年经营所得留存。
4、报告期利润情况
单位：万元项目2021年2020年本年比上年增减
营业收入84390.1482733.762.00%
营业成本30982.0827648.4212.06%
4项目2021年2020年本年比上年增减
销售费用28465.5026741.116.45%
管理费用7894.697843.580.65%
研发费用4722.715171.98-8.69%
财务费用2739.97-570.10580.61%
其他收益1531.031506.301.64%
公允价值变动收益1389.821940.68-28.38%
归属于上市公司股东的净利润12499.0317470.20-28.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
9352.0815172.68-38.36%
的净利润
（1）2021年公司实现营业收入84390.14万元，同比增加1656.38万元，增幅2.00%；营
业成本同比增加3333.66万元，增幅12.06%。本期销售毛利率较上期有所下降，主要系本期产品销售结构变动及集采产品价格下降所致。
（2）2021年财务费用2739.97万元，同比增加3310.07万元，主要系本期按实际利率法计提的可转换债券利息费用增加。
（3）2021年归属于上市公司股东的净利润12499.03万元，同比减少4971.17万元，降
幅28.46%；其中母公司净利润14187.64万元，同比减少25.40%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为9352.08万元，同比减少5820.60万元，降幅38.36%。报告期内，公司经营情况稳定，归属于上市公司股东的净利润大幅下降的主要原因一是本期按实际利率法计提可转债利息费用导致财务费用本期大幅增加；二是产品受集采影响价格下降导致综合毛利下降。
（二）报告期现金流量
单位：万元项目2021年20200年本年比上年增减
经营活动产生的现金流量净额10872.6217600.28-38.22%
经营活动现金流入小计103839.2091434.5113.57%
经营活动现金流出小计92966.5873834.2325.91%
投资活动产生的现金流量净额-14404.14-15120.974.74%
投资活动现金流入小计196479.249089.062061.71%
投资活动现金流出小计210883.3824210.03771.06%
筹资活动产生的现金流量净额-9995.1472259.42-113.83%
5项目2021年20200年本年比上年增减
筹资活动现金流入小计17391.4491284.34-80.95%
筹资活动现金流出小计27386.5819024.9243.95%
现金及现金等价物净增加额-13545.2574738.73-118.12%
期末现金及现金等价物余额86033.9299579.17-13.60%
1、经营活动现金流量
本报告期经营活动现金流量净额10872.62万元，同比减少6727.66万元，降幅38.22%，主要系本期支付的采购款以及银行承兑汇票保证金增加。
2、投资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额-14404.14万元，同比增加716.83万元，增幅4.74%。
3、筹资活动现金流量
本报告期筹资活动现金流量净额-9995.14万元，同比减少82254.56万元，降幅113.83%，主要系上期可转换债券上市发行取得的募集资金以及本期偿还银行借款增加。
二、2021年度主要财务指标
单位：万元项目2021年2020年增减变动
销售毛利率63.29%66.58%-3.29%
盈利能力销售净利率12.91%18.61%-5.70%
加权平均净资产收益率7.00%11.49%-4.49%
流动比率457.38%393.28%64.10%
偿债能力速动比率369.83%359.18%10.65%
资产负债率28.19%33.55%-5.36%
应收账款周转率（次数/年）5.555.0210.56%营运能力
存货周转率（次数/年）1.692.31-26.84%
流动资产周转率（次数/年）0.640.87-26.44%资产管理效果
总资产周转率（次数/年）0.290.37-21.62%
每股净资产4.233.8310.44%
每股财务数据每股收益0.250.36-30.56%每股经营活动现金流量净额（元)0.220.36-38.89%
6（一）盈利能力分析
本报告期公司销售毛利率较上期减少3.29个百分点，销售净利率较上期减少5.70个百分点，加权平均净资产收益率较上期减少4.49个百分点。毛利率的降低主要系本期产品销售结构变动及集采产品价格下降所致；净利润相关指标相较上期均有不同程度的下降，主要系本期按实际利率法计提的可转换债券利息费用增加及综合毛利下降所致。
（二）偿债能力分析
本报告期末，公司资产负债率为28.19%，较上期下降5.36个百分点，主要系本期偿还银行借款所致。公司整体负债率较低，流动比率及速动比率较上期均有大幅上升，实质偿债能力不受影响。
（三）营运能力分析
本报告期公司存货周转率较上期有所下降，主要系为市场供应储备的原料及库存商品增加；
应收账款周转率较上期有所上升，主要系本期集采产品平均回款周期缩短所致。
（四）每股数据分析
2021年公司每股净资产4.23元，同比增加10.44%；每股收益0.25元，同比减少30.56%；
每股经营活动现金流量净额0.22元，同比减少38.89%。
北京北陆药业股份有限公司董事会
二○二二年三月二十八日
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