海优新材:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海海优威新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
上海海优威新材料股份有限公司
财务报表附注
2017年至2020年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海海优威电
子材料有限公司（以下简称“海优新材有限”）整体改制而设立的股份有限公司。海优新材有限于2005年9月经上海浦东新区工商行政管理局核准成立，公司成立时注册资本人民币200万元。2014年9月9日本公司以海优新材有限截至2014年6月30日止经审计的净资产按比例折合为股份公司股本40000000.00股，每股面值1元，公司名称由上海海优威电子技术有限公司变更为上海海优威新材料股份有限公司。本公司经多次增资扩股及变更，现有注册资本及股本为人民币6301.00万元，股权结构如下：
序号股东名称/姓名持股数量（股）持股比例
1李民20020120.0031.77%
2李晓昱8735040.0013.86%
3齐明3764706.005.97%
4全杨3307118.005.25%
5深圳鹏瑞集团有限公司2979880.004.73%
6昆山分享股权投资企业（有限合伙）2032480.003.23%
7前海股权投资基金（有限合伙）1750000.002.78%
8上海海优威新投资管理合伙企业（有限合伙）1721680.002.73%
9北京同创共享创业投资中心（有限合伙）1521200.002.41%
10上海海优威投资有限公司1466960.002.33%
11其他股东15710816.0024.94%
合计63010000.00100.00%
本公司法定代表人为李民，企业统一社会信用代码为913100007811009510，公司住所为中国（上海）自由贸易试验区龙东大道 3000 号 1 幢 A 楼 909A 室。本公司建立了
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股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、市场部、生产运营部、研发创新部、采购部、财务部、人力资源部、行政部、信息系统部等部门，拥有8家子公司。
本公司所属行业为制造业——橡胶和塑料制品业。公司主要产品为太阳能光伏电池封装胶膜。
本公司的实际控制人为李民和李晓昱，系夫妻关系。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年9月23日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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5-1-29上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
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5-1-31上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*增加子公司或业务非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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5-1-32上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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5-1-33上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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5-1-34上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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5-1-35上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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5-1-36上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
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5-1-37上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
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5-1-38上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户货款应收账款组合2应收合并范围内关联方货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
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5-1-39上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3应收备用金、代扣代缴员工款项其他应收款组合4应收出口退税款
其他应收款组合5应收海关保证金、房租水电押金、投标保证金、履约保证金其他应收款组合6应收合并范围关联方往来款其他应收款组合7应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票应收款项融资组合2无追索权的国内信用证
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收存放其他单位押金和保证金
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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5-1-40上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
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5-1-41上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
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5-1-42上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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5-1-43上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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5-1-44上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
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5-1-45上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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5-1-46上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
*发行方或债务人发生严重财务困难；
*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
*本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
*债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
*因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
*债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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5-1-47上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
*其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
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5-1-48上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
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5-1-49上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项
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5-1-50上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法
职工暂借款、存放其他单位的押
金、保证金、合并范围内关联方信用风险较小组合不计提及信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票等
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收票据-商业承应收账款计提比
账龄其他应收款计提比例%
兑汇票计提比例%例%
半年以内（含半年）---半年（不含半年）至1
5.005.005.00年以内（含1年）
1－2年（含2年）30.0030.0030.00
2－3年（含3年）50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
对于应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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5-1-51上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试：
单项计提坏账准备的理由有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回坏账准备的计提方法对可预见不能收回的部分全额计提坏账准备
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
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5-1-52上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
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5-1-53上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司
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5-1-54上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
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5-1-55上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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5-1-56上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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5-1-57上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5--205.004.75-19.00
机器设备5--105.009.50-19.00
运输设备5.005.0019.00
电子设备3--55.0019.00-31.67
办公器具及家具5.005.0019.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
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5-1-58上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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5-1-59上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
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5-1-60上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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5-1-61上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22.职工薪酬
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5-1-62上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
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5-1-63上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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5-1-64上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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5-1-65上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
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5-1-66上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
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5-1-67上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
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5-1-68上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司出口销售时，根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
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5-1-69上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司出口销售时，根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
25.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
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5-1-70上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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5-1-71上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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5-1-72上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
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5-1-73上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
27.经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
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5-1-74上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
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5-1-75上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
28.终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2017年4月28日，财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），
该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，
对一般企业财务报表格式进行了修订；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有
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5-1-76上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新
增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
2017年6月，财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15号）。2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），对（财会【2018】
15号）文的报表格式作了部分修订，要求对已执行新金融工具准则和新收入准则但未执
行新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”
和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分
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5-1-77上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号文配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
2018年度（合并）2017年度（合并）
项目变更前变更后变更前变更后应收票据及应收账
515005623.99
款
应收票据288807545.01203317818.61203317818.61
应收账款226198078.98283635887.68283635887.68应收利息应收股利
其他应收款803272.38803272.383366831.863366831.86
固定资产79074303.7879074303.7866393791.5766393791.57固定资产清理
在建工程51945434.7451945434.7412335060.3312335060.33工程物资应付票据及应付账
93871324.75
款
应付票据7499533.005500000.005500000.00
应付账款86371791.7583754489.8383754489.83
应付利息171777.82应付股利
其他应付款642489.11642489.11496758.93668536.75
长期应付款1739573.081739573.085667489.045667489.04专项应付款
管理费用18198725.3718198725.3738885220.5814513808.06
研发费用25342140.5925342140.5924375542.72
其他收益6150821.356150821.354522260.004526390.20
相关母公司报表列报调整影响如下：
2018年度（母公司）2017年度（母公司）
项目变更前变更后变更前变更后
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5-1-78上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年度（母公司）2017年度（母公司）
项目变更前变更后变更前变更后
应收票据及应收账款424874353.36
应收票据264483871.53106042775.49106042775.49
应收账款160390481.83277335444.61277335444.61应收利息应收股利
其他应收款70586655.3870586655.3847224789.8847224789.88
固定资产10829642.6310829642.6313576581.8813576581.88固定资产清理
在建工程1912200.001912200.00工程物资
应付票据及应付账款83848375.67
应付票据7499533.005500000.005500000.00
应付账款76348842.6756497661.7056497661.70
应付利息145576.43应付股利
其他应付款3933791.923933791.92246360.60391937.03
长期应付款1739573.081739573.085667489.045667489.04专项应付款
管理费用6373672.216373672.2126150579.446528927.59
研发费用23779831.4423779831.4419621651.85
其他收益5580792.835580792.834249260.004249260.00财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
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将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价
值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】
9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准
则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、24。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
因执行新金融工具准则，本公司合并及母公司财务报表的相应调整详见本附注三、
29（3）及本附注三、29（4）。因执行新收入准则，本公司合并及母公司财务报表的相应调整详见本附注三、29（5）。
上述一般企业财务报表格式、金融工具会计政策的变更经本公司于2019年8月28日召开的第二届董事会第十八次会议批准，及收入会计政策的变更经2020年4月3日
第二届董事会第二十四次会议批准。
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（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金6029268.636029268.63-
应收票据288807545.01274292275.25-14515269.76
应收账款226198078.98224413421.68-1784657.30
应收款项融资不适用13440400.2413440400.24
预付款项5126788.985126788.98-
其他应收款803272.38803272.38-
存货90236802.1490236802.14-
其他流动资产16503793.9216503793.92-
流动资产合计633705550.04630846023.22-2859526.82
非流动资产：
长期应收款858800.00858800.00-
长期股权投资16210294.1316210294.13-
固定资产79074303.7879074303.78-
在建工程51945434.7451945434.74-
无形资产24053058.4924053058.49-
长期待摊费用30000.0030000.00-
递延所得税资产7802918.358262897.09459978.74
其他非流动资产6876256.876876256.87-
非流动资产合计186851066.36187311045.10459978.74
资产总计820556616.40818157068.32-2399548.08
流动负债：
短期借款112323604.45112323604.45-
应付票据7499533.007499533.00-
应付账款86371791.7586371791.75-
预收款项875728.95875728.95-
应付职工薪酬3689677.033689677.03-
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5-1-81上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
应交税费2076874.582076874.58-
其他应付款642489.11642489.11-
一年内到期的非流动负债5427915.975427915.97-
其他流动负债134281056.05134281056.05-
流动负债合计353188670.89353188670.89-
非流动负债：
长期借款15000000.0015000000.00-
长期应付款1739573.081739573.08-
递延收益750000.00750000.00-
非流动负债合计17489573.0817489573.08-
负债合计370678243.97370678243.97-
股东权益：
股本61110000.0061110000.00-
资本公积265877224.82265877224.82-
盈余公积14151015.4313963996.78-187018.65
未分配利润108740132.18106527602.75-2212529.43
归属于母公司所有者权益合计449878372.43447478824.35-2399548.08
少数股东权益-
股东权益合计449878372.43447478824.35-2399548.08
负债和股东权益总计820556616.40818157068.32-2399548.08母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1885318.411885318.41-
应收票据264483871.53251617494.73-12866376.80
应收账款160390481.83159016238.93-1374242.90
应收款项融资不适用12040400.2412040400.24
预付款项9452859.039452859.03-
其他应收款70586655.3870586655.38-
存货83289211.9483289211.94-
其他流动资产14252786.7314252786.73-
流动资产合计604341184.85602140965.39-2200219.46
72
5-1-82上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
非流动资产：
长期应收款858800.00858800.00-
长期股权投资140310294.13140310294.13-
固定资产10829642.6310829642.63-
在建工程1912200.001912200.00-
无形资产100394.24100394.24-
递延所得税资产866898.431196931.35330032.92
其他非流动资产5169255.845169255.84-
非流动资产合计160047485.27160377518.19330032.92
资产总计764388670.12762518483.58-1870186.54
流动负债：
短期借款111323604.45111323604.45-
应付票据7499533.007499533.00-
应付账款76348842.6776348842.67-
预收款项231218.37231218.37-
应付职工薪酬471048.99471048.99-
应交税费332788.05332788.05-
其他应付款3933791.923933791.92-
一年内到期的非流动负债3927915.973927915.97-
其他流动负债114200890.92114200890.92-
流动负债合计318269634.34318269634.34-
非流动负债：
长期应付款1739573.081739573.08-
非流动负债合计1739573.081739573.08-
负债合计320009207.42320009207.42-
股东权益：
股本61110000.0061110000.00-
资本公积272200286.27272200286.27-
盈余公积14151015.4313963996.78-187018.65
未分配利润96918161.0095234993.11-1683167.89
归属于母公司所有者权益合计444379462.70442509276.16-1870186.54
少数股东权益-
股东权益合计444379462.70442509276.16-1870186.54
负债和股东权益总计759388670.12757518483.58-1870186.54
73
5-1-83上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
*于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A.合并财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本6029268.63货币资金摊余成本6029268.63
应收票据摊余成本274292275.25以公允价值计量且
应收票据摊余成本288807545.01应收款项融
变动计入13440400.24资其他综合收益
应收账款摊余成本226198078.98应收账款摊余成本224420710.98
其他应收款摊余成本803272.38其他应收款摊余成本803272.38
长期应收款摊余成本858800.00长期应收款摊余成本858800.00
B.母公司财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本1885318.41货币资金摊余成本1885318.41
应收票据摊余成本251617494.73以公允价值计量且
应收票据摊余成本264483871.53应收款项融
变动计入12040400.24资其他综合收益
应收账款摊余成本160390481.83应收账款摊余成本159016238.93
其他应收款摊余成本70586655.38其他应收款摊余成本70586655.38
长期应收款摊余成本858800.00长期应收款摊余成本858800.00
*于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A.合并财务报表
74
5-1-84上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日的项目的账面价值（按原重分类重新计量账面价值（按新金融金融工具准则）工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产应收票据（按原金融工具
288807545.01准则列示金额）
减：转出至应收款项融资13440400.24
重新计量：预期信用损失1074869.52应收票据（按新融工具准
274292275.25则列示金额）应收账款（按原金融工具
226198078.98准则列示金额）
减：转出至应收款项融资
重新计量：预期信用损失1784657.30应收账款（按新融工具准
224413421.68则列示金额）
B.母公司财务报表
2018年12月31
2019年1月1日的账
日的账面价值项目重分类重新计量面价值（按新金融工（按原金融工具准则）具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产应收票据（按原金融工具
264483871.53准则列示金额）
减：转出至应收款项融资12040400.24
重新计量：预期信用损失825976.56应收票据（按新融工具准
251617494.73则列示金额）应收账款（按原金融工具
160390481.83准则列示金额）
减：转出至应收款项融资
重新计量：预期信用损失1374242.90应收账款（按新融工具准
159016238.93则列示金额）
*于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融
75
5-1-85上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
工具准则金融资产减值准备的调节表
A.合并财务报表
2018年12月31
2019年1月1日计提
日计提的减值准计量类别重分类重新计量的减值准备（按新金备（按原金融工融工具准则）具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准
4164216.961074869.525239086.48
备
应收账款减值准备6960436.621784657.308745093.92
其他应收款减值准备165627.74165627.74长期应收款减值准备
（二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产
其中：应收款项融资减值准备
B.母公司财务报表
2018年12月31
2019年1月1日计提
日计提的减值准计量类别重分类重新计量的减值准备（按新金备（按原金融工融工具准则）具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准
4164216.96825976.564990193.52
备
应收账款减值准备1353578.301374242.902727821.20
其他应收款减值准备165627.74165627.74长期应收款减值准备
（二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产
其中：应收款项融资减
76
5-1-86上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31
2019年1月1日计提
日计提的减值准计量类别重分类重新计量的减值准备（按新金备（按原金融工融工具准则）具准则）值准备
（5）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
预收款项2231399.74--2231399.74
合同负债不适用2143841.772143841.77
其他流动负债185491228.84185578786.8187557.97
各项目调整情况说明：
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款中的
2143841.77元重分类至合同负债，87557.97元重分类至其他流动负债-待转销项税。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
预收款项755601.49--755601.49
合同负债不适用668673.88668673.88
其他流动负债97073316.8897160244.4986927.61
各项目调整情况说明：
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款中的
668673.88元重分类至合同负债，86927.61元重分类至其他流动负债-待转销项税。
四、税项
1.主要税种及税率
77
5-1-87上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率
增值税应税收入6%、13%、16%、17%
城市维护建设税应纳流转税额1%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额1%、2%
企业所得税应纳所得税额25%、20%、15%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率%
上海海优威新材料股份有限公司15.00
上海海优威化学品有限公司（以下简称“上海化学品公司”）25.00
上海海优威光伏材料有限公司（以下简称“上海光伏公司”）20.00、25.00
上海海优威应用材料技术有限公司（原名上海汉宫实业发展有限公司）（以下
25.00简称“上海应用公司”）
保定海优威太阳能材料开发有限公司（以下简称“保定太阳能公司”）25.00
保定海优威应用材料科技有限公司（以下简称“保定应用公司”）25.00
苏州慧谷海优威应用材料有限公司（以下简称“苏州慧谷公司”）20.00
常州合威新材料科技有限公司（以下简称“常州合威公司”）25.00
镇江海优威应用材料有限公司（以下简称“镇江应用公司”）25.00
泰州海优威应用材料有限公司（以下简称“泰州应用公司”）25.00说明：根据财政部、税务总局下发的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），子公司苏州慧谷公司在2018年度、2019年度及2020年1-6月，上海光伏公司在2019年度及2020年1-6月属于小型微利企业，其所得减按25%或50%后计算应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
2.税收优惠
本公司2016年11月24日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201631000349），有效期三年。2019 年 10 月 28 日本公司再次取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201931002405），有效期三年。根据企业所得税法相关规定，本公司 2016 年至 2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
78
5-1-88上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
库存现金15950.9785130.9764659.4982337.97
银行存款79191729.8778322570.425570482.7710156945.22
其他货币资金4919818.254145249.14394126.37691341.26
合计84127499.0982552950.536029268.6310930624.45
其中：存放在境外的款项总额
（1）期末，其他货币资金系使用受限制的汇票保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；
（2）期末，本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项；
2.应收票据
（1）分类列示
2020年6月30日
种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票34419970.5434419970.54
商业承兑汇票131579710.993937460.26127642250.73
合计165999681.533937460.26162062221.27（续上表）
2019年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票56809906.7356809906.73
商业承兑汇票203965541.995359983.46198605558.53
合计260775448.725359983.46255415465.26（续上表）
2018年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票116455001.39116455001.39
79
5-1-89上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票176516760.584164216.96172352543.62
合计292971761.974164216.96288807545.01（续上表）
2017年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票177198133.68177198133.68
商业承兑汇票27336872.131217187.2026119684.93
合计204535005.811217187.20203317818.61说明：本公司管理应收票据的业务模式包括到期托收、背书、贴现等，根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》（2017年修订）、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（2017年修订）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的规定，对于由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票，由于信用风险及延期付款风险很小，此类票据背书及贴现本公司予以终止确认，管理上述应收票据的业务模式满足既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司于2019年1月1日之后将信用等级较高的商业银行承兑汇票重分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为“应收款项融资”。而对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，此类票据背书及贴现本公司不予以终止确认，其初始确认及后续变动仍划分为以摊余成本计量的金融资产，在“应收票据”中列报。
（2）各报告期期末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
银行承兑汇票4500000.007000000.007499533.275500000.00
商业承兑汇票32749402.5835270963.86
合计37249402.5842270963.867499533.275500000.00
说明：各期期末质押票据质押用途如下:各期期末已质押金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
80
5-1-90上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
各期期末已质押金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
开具银行承兑汇票质
4500000.007000000.007499533.275500000.00
押
购买原材料质押32749402.5815158187.58
短期借款反担保质押20112776.28
合计37249402.5842270963.867499533.275500000.00
（3）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2020年6月30日2019年12月31日
种类期末终止确认期末未终止确认金期末终止确认期末未终止确认金金额额金额额
银行承兑汇票22901922.5549002427.54
商业承兑汇票47025614.96139210684.40
合计69927537.51188213111.94（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
种类期末终止确认金期末未终止确认金期末未终止确期末终止确认金额额额认金额
银行承兑汇票101409882.2196561223.72130534738.99110836896.88
商业承兑汇票90500712.84567840.00
合计101409882.21187061936.56130534738.99111404736.88
说明:2020年6月30日及2019年12月31日终止确认应收票据金额见本附注五、4
之（4）。
（4）各报告期期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据各期期末转应收账款金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
商业承兑汇票4842635.01
合计4842635.01
（5）按坏账计提方法分类披露
2020年6月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
81
5-1-91上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
比例计提比金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165999681.53100.003937460.262.37162062221.27
其中：商业承兑汇票131579710.9979.273937460.262.99127642250.73信用等级一般的商业银
34419970.5420.7334419970.54
行承兑的银行承兑汇票
合计165999681.53100.003937460.262.37162062221.27（续上表）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备260775448.721005359983.462.06255415465.26
其中：商业承兑汇票203965541.9978.225359983.462.63198605558.53信用等级一般的商业银行
56809906.7321.7856809906.73
承兑的银行承兑汇票
合计260775448.721005359983.462.06255415465.26（续上表）
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备292971761.97100.004164216.961.42288807545.01
其中：商业承兑汇票176516760.5860.254164216.962.36172352543.62信用等级一般的商业银行
116455001.3939.75116455001.39
承兑的银行承兑汇票
合计292971761.97100.004164216.961.42288807545.01（续上表）
2017年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
82
5-1-92上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计提比
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备204535005.81100.001217187.200.60203317818.61
其中：商业承兑汇票27336872.1313.371217187.204.4526119684.93信用等级一般的商业银行
177198133.6886.63177198133.68
承兑的银行承兑汇票
合计204535005.81100.001217187.200.60203317818.61
*于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月
31日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据；
*于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月
31日按商业承兑汇票组合计提坏账准备：
2020年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内66038132.16660381.331.00
半年至一年65541578.833277078.935.00
合计131579710.993937460.262.99（续上表）
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内120957340.981209573.411.00
半年至一年83008201.014150410.055.00
合计203965541.995359983.462.63（续上表）
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内107486951.72-
半年至一年66178902.783308945.145.00
一年至二年2850906.08855271.8230.00
合计176516760.584164216.962.36（续上表）
83
5-1-93上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内16271248.13-
半年至一年8410000.00420500.005.00
一年至二年2655624.00796687.2030.00
合计27336872.131217187.204.45
*于2020年6月30日、2019年12月31日，按信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票组合计提坏账准备：
本公司按照整个存续期预期信用损失计量此类银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的此类银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，因此整个存续期预期信用损失率为0，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（6）各报告期坏账准备的变动情况
*2020年1-6月的变动情况
2019年12月本期变动金额2020年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销30日
按单项计提坏账准备按组合计提坏账
5359983.46-1422523.203937460.26
准备
其中：商业承兑汇
5359983.46-1422523.203937460.26
票信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
合计5359983.46-1422523.203937460.26
*2019年的变动情况本期变动金额
2018年12会计政策变2019年1月收回转销2019年12类别
月31日更1日计提或转或核月31日回销按单项计提坏账准备按组合计提坏账
4164216.961074869.525239086.48120896.985359983.46
准备
84
5-1-94上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期变动金额
2018年12会计政策变2019年1月2019年12
类别收回转销月31日更1日计提或转或核月31日回销
其中：商业承兑
4164216.961074869.525239086.48120896.985359983.46
汇票信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
合计4164216.961074869.525239086.48120896.985359983.46
*2018年的变动情况
2017年12月本期变动金额2018年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合
1217187.202947029.764164216.96
计提坏账准备
其中：商业承兑汇票1217187.202947029.764164216.96信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票单项计金额不重大并单独计提坏账准备
合计1217187.202947029.764164216.96
*2017年的变动情况
2016年12月本期变动金额2017年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合
1444723.51-227536.311217187.20
计提坏账准备
其中：商业承兑汇票1444723.51-227536.311217187.20信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票单项计金额不重大并单独计提坏账准备
合计1444723.51-227536.311217187.20
（7）各报告期本公司不存在实际核销的应收票据。
（8）2020年6月30日应收票据较2019年12月31日减少36.55%主要系以商业承
85
5-1-95上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
兑汇票结算的销售收入减少所致；2018年12月31日应收票据较2017年12月31日增
长42.05%，主要系期末以票据结算的销售收入增加及未终止确认的应收票据增加所致。
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
半年以内305816957.62263556954.63178465727.13274176885.20
半年至一年16829456.1112712302.4537961209.719542368.34
1年以内小计322646413.73276269257.08216426936.84283719253.54
1至2年6662600.609448656.2116670289.48623792.94
2至3年61289.28
小计329309014.33285717913.29233158515.60284343046.48
减：坏账准备10441657.9910973533.786960436.62707158.80
合计318867356.34274744379.51226198078.98283635887.68
（2）按坏账计提方法分类披露
*2020年6月30日（按简化模型计提）
2020年6月30日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备6490336.321.976490336.32100.000.00
按组合计提坏账准备322818678.0198.033951321.671.22318867356.34
其中：应收客户货款组
322818678.0198.033951321.671.22318867356.34
合
合计329309014.33100.0010441657.993.17318867356.34
*2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比例金额金额比例
(%)
(%)
按单项计提坏账准备6490336.322.275192269.0680.001298067.26
按组合计提坏账准备279227576.9797.735781264.722.07273446312.25
其中：应收客户货款组合279227576.9797.735781264.722.07273446312.25
86
5-1-96上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比例金额金额比例
(%)
(%)
合计285717913.29100.0010973533.783.84274744379.51
*2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合计
233097226.3299.976899147.342.96226198078.98
提坏账准备单项金额不重大但单独
61289.280.0361289.28100.00
计提坏账准备
合计233158515.60100.006960436.622.99226198078.98
*2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合计提
284281757.2099.98645869.520.23283635887.68
坏账准备单项金额不重大但单独计
61289.280.0261289.28100.00
提坏账准备
合计284343046.48100.00707158.800.25283635887.68
各报告期坏账准备计提的具体说明：
*于2020年6月30日、2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款：
名称2020年6月30日
87
5-1-97上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江昱辉阳光能源江苏客户破产重整，预计有限公司6490336.326490336.32100.00无法收回
合计6490336.326490336.32100.00（续上表）
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江昱辉阳光能源江苏客户破产重整，预计有限公司6490336.325192269.0680.00债权无法全部受偿
合计6490336.325192269.0680.00
*于2020年6月30日、2019年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款：
2020年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内305816957.623058169.581.00
半年至一年16829456.11841472.815.00
1年以内小计322646413.733899642.381.21
1-2年172264.2851679.2830.00
合计322818678.013951321.671.22（续上表）
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内263556954.632635569.551.00
半年至一年6221966.13311098.305.00
1年以内小计269778920.762946667.851.09
1-2年9448656.212834596.8730.00
合计279227576.975781264.722.07
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*2018年12月31日、2017年12月31日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
88
5-1-98上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*2018年12月31日、2017年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内178465727.13
半年至一年37961209.711898060.495.00
1年以内小计216426936.841898060.490.88
1至2年16670289.485001086.8530.00
合计233097226.326899147.342.96（续上表）
2017年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内274176885.20
半年至一年9542368.34477118.425.00
1年以内小计283719253.54477118.420.17
1至2年562503.66168751.1030.00
合计284281757.20645869.520.23
（3）坏账准备的变动情况
*2020年1-6月的变动情况
2019年12月本期变动金额2020年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销30日
按单项计提坏账准备5192269.061298067.266490336.32
按组合计提坏账准备5781264.72-1829943.053951321.67
其中：应收客户货款组
5781264.72-1829943.053951321.67
合
合计10973533.78-531875.7910441657.99
*2019年的变动情况
2019年12月
本期变动金额
2018年12会计政策变2019年1月31日
类别月31日更1日转销或核计提合并增加销
按单项61289.2861289.285192269.0661289.285192269.06
89
5-1-99上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月
本期变动金额
2018年12会计政策变2019年1月31日
类别月31日更1日转销或核计提合并增加销计提坏账准备按组合
计提坏6899147.341784657.308683804.64-2591340.67217724.01528923.265781264.72账准备
其中：
应收客
6899147.341784657.308683804.64-2591340.67217724.01528923.265781264.72
户货款组合
合计6960436.621784657.308745093.922600928.39217724.01590212.5410973533.78
*2018年的变动情况
2017年12月31本期变动金额2018年12月
类别日计提收回或转回转销或核销31日单项计金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合计
645869.526360409.11107131.296899147.34
提坏账准备
其中：账龄组合645869.526360409.11107131.296899147.34单项计金额不重大并单
61289.2861289.28
独计提坏账
合计707158.806360409.11107131.296960436.62
*2017年的变动情况
2016年12月31本期变动金额2017年12月
类别日计提收回或转回转销或核销31日单项计金额重大并单独
243064.89243064.89
计提坏账准备按信用风险特征组合计
1652656.53-1006787.01645869.52
提坏账准备
其中：账龄组合1652656.53-1006787.01645869.52单项计金额不重大并单
61289.2861289.28
独计提坏账
合计1895721.42-945497.73243064.89707158.80
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
90
5-1-100上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
核销年度项目核销金额
2019年度实际核销的应收账款590212.54
2018年度实际核销的应收账款107131.29
（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
2020年6月30占应收账款余
单位名称坏账准备余额
日余额额的比例（%）
泰州隆基乐叶光伏科技有限公司60365027.3618.33611481.39
上海市机械设备成套（集团）有限公司46754455.3414.20467544.56
晶科能源有限公司29263546.778.89292635.47
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司24147835.617.33241586.87
HANWHAQCELLSMALAYSIASDN.BHD. 23062139.06 7.00 230621.39
合计183593004.1455.751843869.68（续上表）
2019年12月31占应收账款余额
单位名称坏账准备余额
日余额的比例（%）
晶科能源有限公司42892860.5115.01428928.61
上海市机械设备成套（集团）有限公司37663730.3513.18376637.30
天合光能股份有限公司29551622.4210.34295516.22
韩华新能源（启东）有限公司21683142.377.59216831.42
HANWHAQCELLSMALAYSIASDN.BHD. 17417127.51 6.10 174171.28
合计149208483.1652.221492084.83（续上表）
2018年12月31日余占应收账款余额的坏账准备余
单位名称
额比例（%）额
韩华新能源（启东）有限公司20472988.998.780.00
英利能源（中国）有限公司（说明）20447211.168.771854032.60
三峡正蓝旗清洁能源有限公司（说明）20264296.658.693649995.90
JINKOSOLARTECHNOLOGYSDNBHD 19742491.95 8.47 0.00
常州合威新材料科技有限公司19075764.158.18866527.38
合计100002752.9042.896370555.88（续上表）
2017年12月31日余占应收账款余额
单位名称坏账准备余额
额的比例（%）
英利能源(中国)有限公司27369647.139.630.00
中节能太阳能科技（镇江）有限公司20995745.877.39170249.35
91
5-1-101上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31日余占应收账款余额
单位名称坏账准备余额
额的比例（%）
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司20252625.657.1215854.80
苏州腾晖光伏技术有限公司13936711.754.900.00
晶科能源有限公司13569289.524.770.00
合计96124019.9233.81186104.15
说明：2018年12月，本公司子公司保定太阳能公司、英利能源（中国）有限公司、三峡正蓝旗清洁能源有限公司三方签订《债权债务转让协议》，约定英利能源（中国）有限公司将对三峡正蓝旗清洁能源有限公司的债权20264296.65元转让给保定太阳能公司。2019年6月，本公司子公司保定太阳能公司、英利能源（中国）有限公司、三峡新能源沽源发电有限公司三方签订《债权债务转让协议》，约定英利能源（中国）有限公司将对三峡新能源沽源发电有限公司的债权5714254.03元转让给保定太阳能公司。
2020年3月，本公司子公司保定太阳能公司、英利能源（中国）有限公司、三峡新能源
沽源发电有限公司三方签订《债权债务转让协议》，约定英利能源（中国）有限公司将对三峡新能源沽源发电有限公司的债权14720036.91元转让给保定太阳能公司。上述债权债务转让后，截止2018年12月31日，本公司应收英利能源（中国）有限公司
20447211.16元，应收三峡正蓝旗清洁能源有限公司的20264296.65元；截止2019年
12月31日，本公司应收英利能源（中国）有限公司16555564.49元，应收三峡正蓝旗
清洁能源有限公司4050000.00元及应收三峡新能源沽源发电有限公司的5714254.03元；截止2020年6月30日，本公司应收英利能源（中国）有限公司3915412.25元，应收三峡新能源沽源发电有限公司的14720036.91元。
（6）各报告期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款；
（7）各报告期本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4.应收款项融资
（1）分类列示
2020年6月30日2019年12月312018年12月312017年12月31
项目公允价值日公允价值日公允价值日公允价值
应收票据30923469.9212641474.52——
国内信用证30113821.13
合计61037291.0512641474.52——
92
5-1-102上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2020年6月30日
类别计提减值准备的基
计提比例（%）减值准备备注础按单项计提减值准备
按组合计提减值准备61037291.05
其中：信用等级较高的商业银信用风险及延
30923469.92
行承兑的银行承兑汇票期付款风险很小，不计提减国内信用证30113821.13值准备
合计61037291.05
(续上表)
2019年12月31日
类别计提减值准备的整个存续期预期信减值准备注
基础用损失率（%）备按单项计提减值准备
按组合计提减值准备12641474.52信用风险及延
其中：信用等级较高的商业银期付款风险很
12641474.52
行承兑的银行承兑汇票小，不计提减值准备
合计12641474.52
（3）各报告期期末本公司已质押的应收款项融资各期期末已质押金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
银行承兑汇票19241775.61——
合计19241775.61——
说明：各期期末应收款项融资质押用途如下:各期期末已质押金额种类
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
开具银行承兑汇
19241775.61——
票质押
合计19241775.61——
93
5-1-103上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（4）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
2020年6月30日2019年12月31日
种类期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额
银行承兑汇票52572129.38129148184.39
合计52572129.38129148184.39
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020年6月30日2019年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内8558189.25100.0055539916.5899.95
1至2年25000.000.05
合计8558189.25100.0055564916.58100.00（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5086646.1699.227545832.2098.31
1至2年40142.820.7886330.741.12
2至3年8870.000.12
3年以上34845.000.45
合计5126788.98100.007675877.94100.00
（2）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付款项余额合计单位名称2020年6月30日余额数的比例
上海市机械设备成套（集团）有限公司2733961.3431.95
HANWHATOTALPETROCHEMICALCO.LTD 2169671.06 25.35
江苏斯尔邦石化有限公司1903476.0922.24
LG ChemLtd. 860159.25 10.05
国网上海市电力公司149902.791.75
合计7817170.5391.34（续上表）占预付款项余额合计单位名称2019年12月31日余额
数的比例（%）
94
5-1-104上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占预付款项余额合计单位名称2019年12月31日余额
数的比例（%）
上海市机械设备成套（集团）有限公司44697884.5080.44
HANWHATOTALPETROCHEMICALCO.LTD 6778723.30 12.20
南京普莱克贸易有限公司1697909.723.06
上海康健进出口有限公司1425000.002.56
江苏斯尔邦石化有限公司278157.300.50
合计54877674.8298.76（续上表）占预付款项余额合计单位名称2018年12月31日余额
数的比例（%）
上海市机械设备成套（集团）有限公司2044235.9739.87
上海上实国际贸易集团浦东有限公司1540600.0030.05
莱茵技术（上海）有限公司469067.499.15
舟山市普陀齿轮箱集团有限公司264000.005.15
北京中玻汇智科技咨询有限公司150000.002.93
合计4467903.4687.15（续上表）占预付款项余额合计单位名称2017年12月31日余额
数的比例（%）
GS Global Corp 2037690.27 26.55
HANWHA TOTAL PETRO CHEMICAL
1985289.3125.87
CO.LTD
上海上实国际贸易（集团）有限公司1755700.9322.87
上海上实国际贸易集团浦东有限公司785299.0710.23
保定华科物业管理有限公司215796.002.81
合计6779775.5888.33
6.其他应收款
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日应收利息应收股利
其他应收款18295420.4619815039.97
合计18295420.4619815039.97（续上表）
95
5-1-105上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2018年12月31日2017年12月31日应收利息应收股利
其他应收款803272.383366831.86
合计803272.383366831.86
说明：2019年12月31日其他应收款较2018年12月31日增长2366.79%，主要系公司根据销售合同约定支付上海市机械设备成套（集团）有限公司的保证金增加所致。
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
1年以内17750881.8819054639.18190807.643251199.78
1至2年531023.40713941.74699092.48115632.08
2至3年142000.00142000.0079000.00
3年以上23000.0072000.00
小计18446905.2819982580.92968900.123366831.86
减：坏账准备151484.82167540.95165627.74
合计18295420.4619815039.97803272.383366831.86
*按款项性质分类情况款项性质2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
海关保证金、房租
水电押金、投标保3102435.942963964.32243080.001476550.00
证金、履约保证金
备用金、代扣代缴
195987.14264521.41173727.64300988.54
员工款项
其他款项15148482.2016754095.19552092.481589293.32
小计18446905.2819982580.92968900.123366831.86
减：坏账准备151484.82167540.95165627.74
合计18295420.4619815039.97803272.383366831.86
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2020 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
96
5-1-106上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段18446905.28151484.8218295420.46
合计18446905.28151484.8218295420.46
截至2020年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18446905.280.82151484.8218295420.46
其中：应收备用金、信用损失风险
195987.14195987.14
代扣代缴员工款项较低不计提
应收海关保证金、房信用损失风险
租水电押金、投标保3102435.943102435.94较低不计提
证金、履约保证金
应收其他款项15148482.201.00151484.8214996997.38
合计18446905.280.82151484.8218295420.46
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段19982580.92167540.9519815039.97
合计19982580.92167540.9519815039.97
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19982580.920.84167540.9519815039.97
其中：应收备用金、信用损失风险
264521.41264521.41
代扣代缴员工款项较低不计提
应收海关保证金、房信用损失风险
租水电押金、投标保2963964.322963964.32较低不计提
证金、履约保证金
应收其他款项16754095.191.00167540.9516586554.24
合计19982580.920.84167540.9519815039.97
97
5-1-107上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
C.截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提
如下：
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合计提
968900.12100.00165627.7417.09803272.38
坏账准备
其中：账龄组合552092.4856.98165627.7430.00386464.74
信用风险较小组合416807.6443.02416807.64单项金额不重大但单独计提坏账准备
合计968900.12100.00165627.7417.09803272.38（续上表）
2017年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备按信用风险特征组合计提
3366831.86100.003366831.86
坏账准备
其中：账龄组合1589293.3247.201589293.32
信用风险较小组合1777538.5452.801777538.54单项金额不重大但单独计提坏账准备
合计3366831.86100.003366831.86
C1. 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，本公司不存在按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
C2. 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
98
5-1-108上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1至2年552092.48165627.7430.00
合计552092.48165627.7430.00（续上表）
2017年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
半年以内1589293.32
合计1589293.32
*坏账准备的变动情况
2019年12月本期变动金额2020年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销30日
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备167540.95-16056.13151484.82
其中：应收其他款项167540.95-16056.13151484.82
合计167540.95-16056.13151484.82（续上表）
2019年12
会计本期变动金额
2018年122019年1月31日
类别政策月31日月1日转销或变更计提合并增加核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165627.74165627.74-48667.1050580.31167540.95
其中：应收其他款项165627.74165627.74-48667.1050580.31167540.95
合计165627.74165627.74-48667.1050580.31167540.95（续上表）本期变动金额
2017年122018年12
类别收回或转转销或核月31日计提月31日回销单项金额重大并单独计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备165627.74165627.74
其中：账龄组合165627.74165627.74单项金额不重大但单独计提坏账准备
99
5-1-109上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期变动金额
2017年122018年12
类别收回或转转销或核月31日计提月31日回销
合计165627.74165627.74
*各报告期本公司不存在实际核销的其他应收款
*各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性单位名称2020年6月30日余额账龄余额合计数的坏账准备质
比例(%)上海市机械设备成销售保证半年以套（集团）有限公15148482.2082.12151484.82金内司中华人民共和国金海关保证半年以
1019507.285.53
山海关金内威斯克精密五金
房租押金837749.521-2年4.54（常州）有限公司苏州爱康薄膜新材半年至
水电押金500000.002.71料有限公司一年苏州纬承招标服务投标保证
289201.001-2年1.57
有限公司金
合计17794940.0096.47（续上表）占其他应收款余款项的性单位名称2019年12月31日余额账龄额合计数的比例坏账准备质
(%)上海市机械设备成销售保证半年以套（集团）有限公16754095.1983.84167540.95金内司威斯克精密五金
房租押金960874.921-2年4.81（常州）有限公司中华人民共和国金海关保证半年以
561158.402.81
山海关金内苏州爱康薄膜新材半年以
水电押金500000.002.50料有限公司内苏州纬承招标服务投标保证半年至1
289201.001.45
有限公司金年
合计19065329.5195.41167540.95（续上表）
100
5-1-110上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款余
2018年12月
单位名称款项的性质账龄额合计数的比例坏账准备
31日余额
(%)
台湾海优威新材料股欠款、清算分
552092.481-2年56.98165627.74
份有限公司配上海山阳企业发展有
履约保证金142000.001-2年14.66限公司中华人民共和国金山
关税押金71000.00半年以内7.33海关
覃勇备用金65000.002-3年6.71
曹建立备用金10000.00半年以内1.03
合计840092.4886.71165627.74（续上表）占其他应收款款项的性2017年12月31单位名称账龄余额合计数的坏账准备质日余额
比例(%)
台湾海优威新材料股欠款、清算
1400085.99半年以内41.58
份有限公司分配半年以内80苏州纬承招标服务有投标保证
1000000.00万，半年至一29.70
限公司金年20万上海山阳企业发展有履约保证
355000.00半年以内10.54
限公司金中国平安财产保险股
赔偿款189207.33半年以内5.62份有限公司上海金山天然气有限
保证金100000.002-3年2.97公司
合计3044293.3290.41
*各报告期本公司不存在涉及政府补助的其他应收款
*各报告期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*各报告期本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债
7.存货
（1）存货分类
2020年6月30日2019年12月31日
存货跌价存货跌价项目准备或合准备或合账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备
101
5-1-111上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年6月30日2019年12月31日
存货跌价存货跌价项目准备或合准备或合账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备
原材料30386045.39121617.8330264427.5626116126.4173970.5626042155.85
在产品15781430.26174329.2915607100.9724088662.11102518.1423986143.97
库存商品14905805.0714905805.0723914063.8123914063.81
发出商品3124832.573124832.574454921.124454921.12委托加工物
7752151.707752151.7010033011.4610033011.46
资
合计71950264.99295947.1271654317.8788606784.91176488.7088430296.21（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料58206960.6895899.8858111060.8018880631.5018880631.50
在产品12730778.0712730778.075268062.185268062.18
库存商品9524584.679524584.6726251473.12226733.5226024739.60
发出商品2494906.582494906.581201970.061201970.06委托加工物
资7375472.027375472.026016850.186016850.18
合计90332702.0295899.8890236802.1457618987.04226733.5257392253.52
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额
2019年12会计政2020年1月12020年6
项目月31日策变更日转回或计提其他其他月30日转销
原材料73970.5673970.5647647.27121617.83
在产品102518.14102518.1471811.15174329.29
合计176488.70176488.70119458.42295947.12（续上表）
2018年12本期增加金额本期减少金额2019年12
项目月31日计提其他转回或转销其他月31日
原材料95899.8821929.3273970.56
在产品102518.14102518.14
合计95899.88102518.1421929.32176488.70
102
5-1-112上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）
2017年12本期增加金额本期减少金额2018年12
项目月31日计提其他转回或转销其他月31日
原材料95899.8895899.88
库存商品226733.52226733.52
合计226733.5295899.88226733.5295899.88（续上表）
2016年12月本期增加金额本期减少金额2017年12
项目
31日计提其他转回或转销其他月31日
原材料4238.064238.06
在产品284.91284.91
库存商品1066019.95-155114.40684172.03226733.52
合计1070542.92-155114.40688695.00226733.52
（3）2018年12月31日存货较2017年12月31日增长57.23%，主要系年末备货原材料采购增加导致。
8.一年内到期的非流动资产
2019年12月312018年12月312017年12月31
项目2020年6月30日日日日一年内到期的长期应收
858800.00
款
合计858800.00
9.其他流动资产
2020年6月30
项目2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日日增值税借方余额重
5990871.9914261713.2912908034.223687076.49
分类
预缴所得税1305735.443395852.172097947.32978704.56
理财产品5000000.00
预缴房租、物业、电
4337882.212925028.001497812.382311051.80
费等待摊未终止确认票
269230.05121303.73
据的贴现利息
合计11903719.6920703897.1916503793.9211976832.85
说明：2018年12月31日其他流动资产较2017年12月31日增长37.80%，主要
103
5-1-113上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
系期末原材料增加相应进项税额增加所致。
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
2020年6月30日2019年12月31日折现
项目坏账准坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值备备间
售后租回保证金1150000.001150000.002008800.002008800.00
减：一年内到期的
858800.00858800.00
长期应收款
合计1150000.001150000.001150000.001150000.00/（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
折现率项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值区间备备
售后租回保证金858800.00858800.00858800.00858800.00
减：一年内到期的长期应收款
合计858800.00858800.00858800.00858800.00/
（2）按坏账计提方法分类披露
*截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1150000.001150000.00
合计1150000.001150000.00
A.2020 年 6 月 30 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1150000.001150000.00信用损失
其中：应收存放其他单位
1150000.001150000.00风险较低
押金和保证金不计提
合计1150000.001150000.00
*截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
104
5-1-114上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段2008800.002008800.00
合计2008800.002008800.00
A.2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
未来12个月内预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2008800.002008800.00信用损失
其中：应收存放其他单位
2008800.002008800.00风险较低
押金和保证金不计提
合计2008800.002008800.00
*截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提
如下：
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的长期应收款按信用风险特征组合计
提坏账准备的长期应收858800.00858800.00款单项金额不重大但单独计提坏账准备的长期应收款
合计858800.00858800.00（续上表）
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的长期应收
105
5-1-115上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)款按信用风险特征组合计
提坏账准备的长期应收858800.00858800.00款单项金额不重大但单独计提坏账准备的长期应收款
合计858800.00858800.00
2018年12月31日、2017年12月31日坏账准备计提的具体说明：
A.本公司不存在按单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收款
B. 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日按应收存放其他单位押金和保证金组合
计提坏账准备的长期应收款：该长期应收款组合为应收融资租赁保证金，与之相关的信用损失风险较低，不计提坏账准备。
（3）各报告期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款；
（4）各报告期本公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
106
5-1-116上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
11.长期股权投资
（1）2020年1-6月本期增减变动
2019年12月
被投资单位权益法下确其他综计提
2020年6月减值准备
31日减少宣告发放现金追加投资认的投资损合收益其他权益变动减值其他30日余额
投资股利或利润益调整准备联营企业邢台晶龙光伏
11917144.412576109.7214493254.13
材料有限公司
合计11917144.412576109.7214493254.13
（2）2019年度本期增减变动
2018年12月其他综宣告发放现计提2019年12月减值准被投资单位
31日减少权益法下确认其他权益追加投资合收益金股利或利减值其他31日备余额
投资的投资损益变动调整润准备联营企业常州合威新材
料科技有限公7161181.467155435.41546309.71-14862926.58司（说明1）邢台晶龙光伏
材料有限公司9049112.674192021.16-763812.41-560177.0111917144.41（说明2）
合计16210294.137155435.414738330.87-763812.41-560177.01-14862926.5811917144.41
说明：
107
5-1-117上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
1）本公司原持有常州合威新材料科技有限公司45%股权。2019年2月21日，本公司与江苏诚昱合创新材料科技有限公司签订股
权转让协议，本公司以7155435.41价格收购其持有的常州合威公司55%股权，2019年3月8日完成工商变更登记。本次股权收购完成后，常州合威公司成为本公司的全资子公司。本期其他增减变动-14862926.58元系将对常州合威公司原权益法核算的长期股权投资转入成本法核算。
2）本公司原持有邢台晶龙光伏材料有限公司（简称邢台晶龙）45%股权。2019年7月份，邢台晶龙股东晶澳太阳能有限公司对
邢台晶龙增资571万元，导致本公司对邢台晶龙的持股比例由45%稀释至35.01%，由此确认其他变动-763812.41元。
（3）2018年度本期增减变动
2017年12月312018年12月减值准
被投资单位日权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其追加投资减少投资31日备余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他联营企业常州合威新材料科技
6441379.72719801.747161181.46
有限公司邢台晶龙光伏材料有
5851337.123197775.559049112.67
限公司
合计12292716.843917577.2916210294.13
（4）2017年度本期增减变动减值
2016年12月312017年12月
被投资单位日减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其准备追加投资31日资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额联营企业
108
5-1-118上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期增减变动减值
2016年12月312017年12月
被投资单位日减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其准备追加投资31日资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额常州合威新材料科技
6561503.32-120123.606441379.72
有限公司邢台晶龙光伏材料有
7185504.73-1334167.615851337.12
限公司
合计13747008.05-1454291.2112292716.84
109
5-1-119上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
12.固定资产
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
固定资产152480607.82158065342.5379074303.7866393791.57固定资产清理
合计152480607.82158065342.5379074303.7866393791.57
（2）固定资产
*固定资产情况
A.2020 年 1-6 月房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
一、账面原值：
1.2019年12月
77677417.62113416279.092100061.20525623.083086080.44196805461.43
31日
2.本期增加金
2162342.552478493.6751769.91135044.2771003.434898653.83
额
（1）购置839723.2251769.91135044.2771003.431097540.83
（2）在建工程
2162342.55256880.732419223.28
转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加1381889.721381889.72
3.本期减少金
93796.479273.50103069.97
额
（1）处置或报
93796.479273.50103069.97
废
（2）其他减少
4.2020年6月
79839760.17115894772.762058034.64660667.353147810.37201601045.29
30日
二、累计折旧
1.2019年12月
7779909.1627181915.791476346.31475181.311826766.3338740118.90
31日
2.本期增加金
2471591.337064599.28158566.7517868.61387719.2310100345.20
额
（1）计提2471591.335994740.75158566.7517868.61387719.239030486.67
（2）其他增加1069858.531069858.53
3.本期减少金
82870.448809.8291680.26
额
110
5-1-120上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
（1）处置或报
82870.448809.8291680.26
废
（2）其他减少
4.2020年6月
10251500.4934246515.071552042.62493049.922205675.7448748783.84
30日
三、减值准备
1.2019年12月
31日
2.本期增加金
371653.63371653.63
额
（1）计提371653.63371653.63
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.2020年6月
371653.63371653.63
30日
四、固定资产账面价值
1.2020年6月
69588259.6881276604.06505992.02167617.43942134.63152480607.82
30日账面价值
2.2019年12月
69897508.4686234363.30623714.8950441.771259314.11158065342.53
31日账面价值
说明：本年原值及累计折旧的其他增加系售后租回到期，转回所致。
B.2019 年度房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
一、账面原值：
1.2018年12月
36100058.2959788310.901998592.16622114.431588093.67100097169.45
31日
2.本期增加金
50118366.5174648818.87386157.8333451.331687262.00126874056.54
额
（1）购置19010305.90164315.0933451.33883585.6420091657.96
（2）在建工程
43741666.5124184698.7467926365.25
转入
（3）企业合并
11830514.23221842.74803676.3612856033.33
增加
（4）其他增加6376700.0019623300.0026000000.00
111
5-1-121上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
3.本期减少金
8541007.1821020850.68284688.79129942.68189275.2330165764.56
额
（1）处置或报
553142.88284688.79129942.68189275.231157049.58
废
（2）其他减少8541007.1820467707.8029008714.98
4.2019年12月
77677417.62113416279.092100061.20525623.083086080.44196805461.43
31日
二、累计折旧
1.2018年12月
4096893.5014446822.691221265.82251949.791005933.8721022865.67
31日
2.本期增加金
3973491.2013941211.66504225.58332105.62994204.9619745239.02
额
（1）计提3973491.208696934.23340687.07332105.62446762.3213789980.44
（2）其他增加5244277.43163538.51547442.645955258.58
3.本期减少金
290475.541206118.56249145.09108874.10173372.502027985.79
额
（1）处置或报
311674.77249145.09108874.10173372.50843066.46
废
（2）其他减少290475.54894443.791184919.33
4.2019年12月
7779909.1627181915.791476346.31475181.311826766.3338740118.90
31日
三、减值准备
四、固定资产账面价值
1.2019年12月
69897508.4686234363.30623714.8950441.771259314.11158065342.53
31日账面价值
2.2018年12月
32003164.7945341488.21777326.34370164.64582159.8079074303.78
31日账面价值
说明：本年原值的其他增加、其他减少及折旧的其他减少主要系售后租回业务所致。
C.2018 年度房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
一、账面原值：
112
5-1-122上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
1.2017年12月
28300576.6150447158.701643363.02614764.001051005.4182056867.74
31日
2.本期增加金额14814340.4510920802.44428129.147350.43630450.6826801073.14
（1）购置7842897.60428129.147350.43630450.688908827.85
（2）在建工程
14814340.453077904.8417892245.29
转入
3.本期减少金额7014858.771579650.2472900.00-93362.428760771.43
（1）处置或报
1579650.2472900.0093362.421745912.66
废
（2）其他减少7014858.777014858.77
4.2018年12月
36100058.2959788310.901998592.16622114.431588093.67100097169.45
31日
二、累计折旧
1.2017年12月
4756581.198966132.831013440.07235205.62691716.4615663076.17
31日
2.本期增加金额2654582.296280373.25272031.2716744.17402911.249626642.22
（1）计提2654582.296280373.25272031.2716744.17402911.249626642.22
3.本期减少金额3314269.98799683.3964205.52-88693.834266852.72
（1）处置或报
799683.3964205.5288693.83952582.74
废
（2）其他减少3314269.983314269.98
4.2018年12月
4096893.5014446822.691221265.82251949.791005933.8721022865.67
31日
三、减值准备
四、固定资产账面价值
1.2018年12月
32003164.7945341488.21777326.34370164.64582159.8079074303.78
31日账面价值
2.2017年12月
23543995.4241481025.87629922.95379558.38359288.9566393791.57
31日账面价值
说明：本期原值及累计折旧的其他减少主要系本期处置的子公司上海化学品公司，期末不再纳入合并范围所致。
D.2017 年度
113
5-1-123上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公器具项目机器设备电子设备运输工具合计物及家具
一、账面原值：
1.2016年12月
7014858.7741348377.80688021.98522298.561494218.6951067775.80
31日
2.本期增加金
21285717.8423419748.30-530288.05260621.7045496375.89
额
（1）购置11674827.30530288.05260621.7012465737.05
（2）企业合并
21285717.84444921.0021730638.84
并增加
（3）其他增加11300000.0011300000.00
3.本期减少金
-14320967.4073257.981581.20111477.3714507283.95额
（1）处置或报
48315.5673257.981581.20111477.37234632.11
废
（2）其他减少14272651.8414272651.84
4.2017年12月
28300576.6150447158.70614764.001051005.411643363.0282056867.74
31日
二、累计折旧
1.2016年12月
2806278.695858088.90262819.61442338.33763909.8410133435.37
31日
2.本期增加金
1950302.505004252.3325674.36250880.41317051.267548160.86
额
（1）计提1950302.505004252.3325674.36250880.41317051.267548160.86
3.本期减少金
1896208.4053288.351502.2867521.032018520.06
额
（1）处置或报
22552.6153288.351502.2867521.03144864.27
废
（2）其他减少1873655.791873655.79
4.2017年12月
4756581.198966132.83235205.62691716.461013440.0715663076.17
31日
三、减值准备
四、固定资产账面价值
1.2017年12月
23543995.4241481025.87379558.38359288.95629922.9566393791.57
31日账面价值
2.2016年12月31日账面4208580.0835490288.90425202.3779960.23730308.8540934340.43价值
说明：本年原值的其他增加、其他减少及折旧的其他减少主要系开展售后租回业务所致。
*各报告期暂时闲置的固定资产情况
114
5-1-124上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
A．2020 年 6 月 30 日：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1134511.73505540.47175014.69453956.57
合计1134511.73505540.47175014.69453956.57
B．2019 年 12 月 31 日：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1134511.73453183.33681328.40
C．2018 年 12 月 31 日：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备19856123.095913800.8013942322.29
电子设备69100.5253579.6715520.85
合计19925223.615967380.4713957843.14
D．2017 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。
*各报告期通过融资租赁租入的固定资产情况
A.2020 年 6 月 30 日项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物6376700.00525112.255851587.75
机器设备19623300.003225225.1016398074.90
合计26000000.003750337.3522249662.65
B.2019 年 12 月 31 日项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物6376700.00417246.745959453.26
机器设备30923300.005487407.6725435892.33
合计37300000.005904654.4131395345.59
C.2018 年 12 月 31 日项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备11300000.001980028.479319971.53
合计11300000.001980028.479319971.53
D.2017 年 12 月 31 日项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
115
5-1-125上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备11300000.00660009.4910639990.51
合计11300000.00660009.4910639990.51
*各报告期本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产
*截止2020年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
上海应用公司4#厂房、5#厂房、
29118700.26正在办理
6#门卫
（3）2019年12月31日固定资产较2018年12月31日增长99.40%，系子公司上海应用公司扩产项目厂房及设备达预定可使用状态转固定资产所致。
13.在建工程
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
在建工程6997769.353267837.8151945434.7412335060.33
工程物资5076688.132243226.37
合计12074457.485511064.1851945434.7412335060.33
（2）在建工程
*在建工程情况
2020年6月30日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值常州合威扩产项
913329.48913329.481242156.851242156.85
目
待安装设备6084439.876084439.871049230.961049230.96上海应用太阳能系统安装（2#3#976450.00976450.00厂房）
合计6997769.356997769.353267837.813267837.81（续上表）项目2018年12月31日2017年12月31日
116
5-1-126上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
4#厂房工程11356755.2411356755.243347320.123347320.12
3#厂房工程831802.08831802.085834053.005834053.00
5#厂房工程6079999.886079999.8826213.5926213.59
2#厂房工程2602693.002602693.00873786.42873786.42
监控、绿化工程8619488.098619488.09341687.20341687.20
待安装设备4949676.374949676.371912000.001912000.00厂区机电安装工
15212928.0215212928.02
程门卫及公共设施
2292092.062292092.06
建筑
合计51945434.7451945434.7412335060.3312335060.33
*重要在建工程项目变动情况
A.2020 年 1-6 月无应披露的重要在建工程变动情况
B.2019 年度
2018年12月本期增加金本期转入固本期其他减2019年12
项目名称预算数
31日额定资产金额少金额月31日
2#厂房工程9500000.002602693.0020865.282623558.28
3#厂房工程7100000.00831802.08627523.891459325.97
4#厂房工程11356755.246496000.9517852756.19
5#厂房工程6079999.884082224.9610162224.84
监控、绿化、污
54000000.008619488.091265137.627075969.462808656.25
水等工程厂区机电安装
15212928.02190113.6410257011.535146030.13
工程
合计70600000.0044703666.3112681866.3449430846.277954686.38（续上表）
工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化
项目名称投入占预(%)息资本化金资本化率资金来源累计金额
算比例(%)额(%)
2#厂房工程88.83100.00自筹
3#厂房工程103.17100.00自筹
117
5-1-127上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化
项目名称投入占预(%)息资本化金资本化率资金来源累计金额
算比例(%)额(%)
4#厂房工程
5#厂房工程
监控、绿化、污水
83.98100.00自筹
等工程厂区机电安装工程
C.2018 年度本期其
2017年12月本期增加金本期转入固2018年12月
项目名称预算数他减少日31日31额定资产金额金额
2#厂房工程9500000.00873786.427544349.235815442.652602693.00
3#厂房工程7100000.005834053.00863588.825865839.74831802.08
4#厂房工程3347320.128009435.1211356755.24
5#厂房工程26213.596053786.296079999.88
监控、绿化、
58500000.00341687.208277800.898619488.09
污水工程厂区机电安装
16380832.861167904.8415212928.02
工程
太阳能电站3200000.003133058.063133058.06
合计78300000.0010423060.3350262851.2715982245.2944703666.31（续上表）
工程累计投利息资本其中：本期本期利息工程进度
项目名称入占预算比(%)化累计金利息资本资本化率资金来源
例(%)额化金额(%)
2#厂房工程88.6186.00自筹
3#厂房工程94.3395.00自筹
4#厂房工程
5#厂房工程
66.1970.00自筹
监控、绿化、污水工程厂区机电安装工程
太阳能电站97.91100.00自筹
118
5-1-128上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
D.2017 年度
2016年12本期增加金本期转入固定本期其他2017年12月
项目名称预算数月31日额资产金额减少金额31日
2#厂房工程9500000.00873786.42873786.42
3#厂房工程7100000.005834053.005834053.00
4#厂房工程3347320.123347320.12
58500000.00
5#厂房工程26213.5926213.59
合计75100000.0010081373.1310081373.13（续上表）
工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化
项目名称投入占预(%)息资本化金资本化率资金来源累计金额
算比例(%)额(%)
2#厂房工程9.2015.00自筹
3#厂房工程82.1790.00自筹
4#厂房工程
5.7710.00自筹
5#厂房工程
*各报告期本公司在建工程项目不存在减值准备情况。
（3）工程物资
2020年6月30日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1798407.08356895.001441512.081798407.08356895.001441512.08
工程材料3635176.053635176.05801714.29801714.29
合计5433583.13356895.005076688.132600121.37356895.002243226.37
（4）2019年12月31日在建工程较2018年12月31日减少89.39%，2018年12月31日在建工程较2017年12月31日增加333.66%，主要系子公司上海应用公司扩产项目厂房及设备投入及达预定可使用状态转固定资产所致。2020年6月30日在建工程较2019年12月31日增加128.53%主要系常州合威扩产项目投入增加所致。
14.无形资产
（1）无形资产情况
*2020年1-6月
119
5-1-129上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2019年12月31日25238713.33329127.8125567841.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年6月30日25238713.33329127.8125567841.14
二、累计摊销
1.2019年12月31日1929073.62295662.972224736.59
2.本期增加金额
（1）计提321512.2733464.84354977.11
3.本期减少金额
4.2020年6月30日2250585.89329127.812579713.70
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年6月30日账面价值22988127.4422988127.44
2.2019年12月31日账面价值23309639.7133464.8423343104.55
*2019年度项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2018年12月31日25238713.33329127.8125567841.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日25238713.33329127.8125567841.14
二、累计摊销
1.2018年12月31日1286049.08228733.571514782.65
2.本期增加金额643024.5466929.40709953.94
（1）计提643024.5466929.40709953.94
3.本期减少金额
4.2019年12月31日1929073.62295662.972224736.59
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值23309639.7133464.8423343104.55
2.2018年12月31日账面价值23952664.25100394.2424053058.49
*2018年度
120
5-1-130上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2017年12月31日27678713.33329127.8128007841.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额2440000.002440000.00
（1）处置
（2）其他减少2440000.002440000.00
4.2018年12月31日25238713.33329127.8125567841.14
二、累计摊销
1.2017年12月31日1090358.21161804.171252162.38
2.本期增加金额671491.2166929.40738420.61
（1）计提671491.2166929.40738420.61
3.本期减少金额475800.34475800.34
（1）处置
（2）其他减少475800.34475800.34
4.2018年12月31日1286049.08228733.571514782.65
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值23952664.25100394.2424053058.49
2.2017年12月31日账面价值26588355.12167323.6426755678.76
说明：本期土地使用权原值及累计折旧的其他减少主要原因系本期处置子公司上海
化学品公司，期末不再纳入合并范围。
*2017年度项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2016年12月31日2440000.00329127.812769127.81
2.本期增加金额25238713.3325238713.33
（1）购置
（2）企业合并增加25238713.3325238713.33
3.本期减少金额
4.2017年12月31日27678713.33329127.8128007841.14
二、累计摊销
1.2016年12月31日398533.6394874.77493408.40
2.本期增加金额691824.5866929.40758753.98
（1）计提691824.5866929.40758753.98
121
5-1-131上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权财务软件合计
3.本期减少金额
4.2017年12月31日1090358.21161804.171252162.38
三、减值准备
四、账面价值
1.2017年12月31日账面价值26588355.12167323.6426755678.76
2.2016年12月31日账面价值2041466.37234253.042275719.41
（2）各报告期末本公司不存在内部研发形成的无形资产
（3）截至2020年6月30日本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）截至2020年6月30日，本公司无形资产中用于借款抵押的情况，见附注五、
53。
15.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2016年122017年12商誉的事项月企业合并31日其他处置其他月31日形成的台湾海优威新材料股份
1834545.251834545.25
有限公司
（2）商誉减值准备
2016年2017年
被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少
12月3112月31
项日计提其他处置其他日
台湾海优威新材料股份有限公司1834545.251834545.25
16.长期待摊费用
2019年12月31本期减少2020年6月30
项目本期增加日本期摊销其他减少日
装修费3966657.17592625.943374031.23
厂区景观改造321100.9235677.88285423.04
合计3966657.17321100.92628303.823659454.27（续上表）项目2018年12月31本期增加本期减少2019年12月
122
5-1-132上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
日本期摊销其他减少31日
装修费30000.005620852.851684195.683966657.17
合计30000.005620852.851684195.683966657.17（续上表）本期减少2018年12月项目2017年12月31日本期增加本期摊销其他减少31日
装修费519010.37489010.3730000.00
钢平台结构21500.2421500.24
合计540510.61510510.6130000.00（续上表）
2016年12月31本期减少2017年12月
项目本期增加日本期摊销其他减少31日
装修费1755935.54119459.461112519.13243865.50519010.37
钢平台结构50166.8028666.5621500.24
合计1806102.34119459.461141185.69243865.50540510.61
说明：2019年度本期增加中含合并常州合威公司增加1331722.59元。
17.递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2020年6月30日2019年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15555098.822838083.6817034441.893122740.49内部交易未实现利
4069318.841017329.714541342.241135335.56
润
可抵扣亏损12160249.073006146.1727587201.436896800.36
资产折旧摊销差异2136579.48534144.871831353.84457838.46
合计33921246.217395704.4350994339.4011612714.87（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11386181.202268613.012151079.52345607.69
内部交易未实现利润5058099.871264524.975981940.721495485.18
公允价值变动680248.49102037.27
资产折旧摊销差异1220902.56305225.64610451.28152612.82
123
5-1-133上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日2017年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损15858218.883964554.7312627333.913156833.48
合计33523402.517802918.3522051053.925252576.44
说明：2019年度可抵扣亏损增加主要系合并常州合威公司所致。
18.其他非流动资产
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
预付土地款及契税12894050.00
预付工程、设备款11093853.113830960.585972981.2415181474.65
投标土地保证金10000000.00未实现售后租回损
3451445.523947090.98903275.631031427.46
益
合计27439348.6317778051.566876256.8716212902.11
19.短期借款
（1）短期借款分类项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
质押借款15893356.2411610441.13
抵押及保证借款32300000.0047290000.0043691579.5037260587.13
保证借款29000000.0032500000.0012000000.004000000.00未终止确认的票
7673037.2456632024.9516205574.80
据贴现短期借款应付利
69054.15228614.43
息
合计77262410.3999302092.80112323604.4557466161.93
说明：
1）质押借款15893356.24元系：
本公司之子公司上海应用公司以对泰州隆基乐叶光伏科技有限公司、浙江隆基乐叶
光伏科技有限公司的应收账款共计15893356.24元向中国建设银行西安高新技术产业
开发区支行进行质押借款，借款本金合计15893356.24元。
2）抵押及保证借款32300000.00元系：
*本公司向上海农商银行张堰支行借款人民币30000000.00元，由上海应用公司以
124
5-1-134上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
位于金山区山阳镇山德路29、69号的土地及房屋（产权证号：沪（2019）金字不动产
权第0008974号）为抵押物，同时由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
*本公司向上海花旗银行人民币借款2300000.00元，由上海共城通信科技有限公司以位于上海市龙东大道 3000 号 1 幢 A 楼 909 室的房地产作抵押担保，产权证号：沪房地浦字（2006）第050503号，同时由上海共城通信科技有限公司、上海光伏公司、上海应用公司、李民、李晓昱提供连带责任保证担保。
3）保证借款29000000.00元系：
*本公司向中国银行临沂路支行借款人民币4000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供85%保证担保。
*本公司向中国邮政储蓄银行借款人民币15000000.00元，由上海应用公司、李民、李晓昱提供连带责任保证担保。
*本公司向上海农商行张堰支行借款人民币10000000.00元由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
4）2018年12月31日短期借款较2017年12月31日增长95.46%，均主要系期末
未终止确认的票据贴现借款增加所致。
20.应付票据
种类2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
银行承兑汇票33542356.6015934993.437499533.005500000.00
合计33542356.6015934993.437499533.005500000.00
说明：截至2020年6月30日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
（1）按性质列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
货款96689800.58107627235.1969025100.1479183480.51
工程及设备款13342437.8223645172.207193712.69757773.04
运费7015085.188060806.587056292.682915269.36
125
5-1-135上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
其他费用1269403.17938974.843096686.24897966.92
合计118316726.75140272188.8186371791.7583754489.83
（2）各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款项目2020年6月30日未偿还或结转的原因
苏州爱康薄膜新材料有限公司21172043.34未到结算期（续上表）项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
苏州爱康薄膜新材料有限公司5623338.72未到结算期
（3）2019年12月31日应付账款较2018年12月31日增长62.41%，主要系销售订单增加相应采购应付货款增长所致。
22.预收款项
（1）预收款项列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
预收货款—2231399.74875728.95984330.67
合计2231399.74875728.95984330.67
（2）各报告期期末本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
说明：2020年1月1日，本公司开始执行新收入准则，将不含税预收销售商品款重分类为合同负债，预收待转销项税款重分类为其他流动负债。
23.合同负债
（1）合同负债情况项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
预收商品款333839.06———
合计333839.06———
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019年12月31
项目本期增加本期减少2020年6月30日日
126
5-1-136上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31
项目本期增加本期减少2020年6月30日日
一、短期薪酬5094524.1825480401.0425314177.585260747.64
二、离职后福利-设定提
441012.51357411.45798423.96
存计划
三、辞退福利75277.0075277.00
合计5535536.6925913089.4926187878.545260747.64（续上表）项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬3274176.3349298387.7647478039.915094524.18
二、离职后福利-设定
415500.705033575.605008063.79441012.51
提存计划
三、辞退福利723842.52723842.52
合计3689677.0355055805.8853209946.225535536.69（续上表）项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
一、短期薪酬3144361.9937477115.4837347301.143274176.33
二、离职后福利-设
260970.204914260.534759730.03415500.70
定提存计划
三、辞退福利2962521.022962521.02
合计3405332.1945353897.0345069552.193689677.03（续上表）项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日
一、短期薪酬2817461.3834401706.9534074806.343144361.99
二、离职后福利-设定
188154.904117041.854044226.55260970.20
提存计划
三、辞退福利366443.27366443.27
合计3005616.2838885192.0738485476.163405332.19
（2）短期薪酬列示
2019年12月2020年6月30
项目本期增加本期减少
31日日
一、工资、奖金、津贴和补贴4803205.1921953419.1122234741.004521883.30
二、职工福利费1239400.851239400.85
三、社会保险费144619.991231486.98780532.63595574.34
其中：医疗保险费127062.821103785.72690828.47540020.07
工伤保险费4636.4512196.1216832.57
127
5-1-137上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月2020年6月30
项目本期增加本期减少
31日日
生育保险费12920.72115505.1472871.5955554.27
四、住房公积金146699.001049274.001052683.00143290.00
五、工会经费和职工教育经费6820.106820.10
合计5094524.1825480401.0425314177.585260747.64（续上表）
2018年12月2019年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴3063719.2341295743.9239556257.964803205.19
二、职工福利费2823717.402823717.40
三、社会保险费109353.103079951.763044684.87144619.99
其中：医疗保险费96007.202698450.752667395.13127062.82
工伤保险费3479.20103405.49102248.244636.45
生育保险费9866.70278095.52275041.5012920.72
四、住房公积金101104.001999153.631953558.63146699.00
五、工会经费和职工教育经费99821.0599821.05
合计3274176.3349298387.7647478039.915094524.18（续上表）
2017年12月2018年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴2926726.7930920350.9130783358.473063719.23
二、职工福利费2736442.912736442.91
三、社会保险费137616.202174439.912202703.01109353.10
其中：医疗保险费120937.401877553.961902484.1696007.20
工伤保险费3948.40102833.32103302.523479.20
生育保险费12730.40194052.63196916.339866.70
四、住房公积金80019.001633364.481612279.48101104.00
五、工会经费和职工教育经费12517.2712517.27
合计3144361.9937477115.4837347301.143274176.33（续上表）
2016年12月312017年12月31
项目本期增加本期减少日日
一、工资、奖金、津贴和
2678450.3528093965.2527845688.812926726.79
补贴
二、职工福利费2807444.302807444.30
三、社会保险费116225.031884532.391863141.22137616.20
128
5-1-138上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2016年12月312017年12月31
项目本期增加本期减少日日
其中：医疗保险费97317.431633239.171609619.20120937.40
工伤保险费9665.5088952.0594669.153948.40
生育保险费9242.10162341.17158852.8712730.40
四、住房公积金22786.001437395.001380162.0080019.00
五、工会经费和职工教育
178370.01178370.01
经费
合计2817461.3834401706.9534074806.343144361.99
（3）设定提存计划列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日
离职后福利：
1.基本养老保险434243.64339635.85773879.49
2.失业保险费6768.8717775.6024544.47
合计441012.51357411.45798423.96（续上表）项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险410405.204884502.834860664.39434243.64
2.失业保险费5095.50149072.77147399.406768.87
合计415500.705033575.605008063.79441012.51（续上表）项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险254604.904794948.034639147.73410405.20
2.失业保险费6365.30119312.50120582.305095.50
合计260970.204914260.534759730.03415500.70（续上表）项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险176861.713996270.753918527.56254604.90
2.失业保险费11293.19120771.10125698.996365.30
合计188154.904117041.854044226.55260970.20
25.应交税费
129
5-1-139上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
增值税982112.252092083.68894555.67747124.11
企业所得税492751.3614854.33658049.0269213.14
个人所得税140255.4948344.5352451.30117503.76
城市维护建设税45756.5876327.7361856.905638.76
教育费附加29152.5434215.4426836.6716347.40
地方教育附加19254.9322432.5717764.1110898.27
印花税28770.3040854.85365360.91296354.02
其他324.15
合计1738053.452329113.132076874.581263403.61
26.其他应付款
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
应付利息279431.63171777.82
应付股利13358120.00
其他应付款1044429.43879036.65363057.48496758.93
合计14402549.43879036.65642489.11668536.75
（2）应付利息项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日分期付息到期还本
39676.3847101.39
的长期借款利息
短期借款应付利息239755.25124676.43
合计279431.63171777.82
说明：各报告期期末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。
（3）应付股利项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
普通股股利13358120.00
合计13358120.00说明：本公司于2020年5月11日召开2019年年度股东大会，表决通过《关于公司2019年年度权益分派预案》议案，共计派发现金红利13358120.00元。2020年7月6日本公司已实施了本次权益分派。
130
5-1-140上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（4）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款
2020年6月30
项目2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日日
押金及保证金155500.00154500.00103000.00200000.00其他单位及个人往
888929.43724536.65260057.48296758.93
来款
合计1044429.43879036.65363057.48496758.93
说明：各报告期期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日一年内到期的长
3000000.003000000.001500000.0013000000.00
期借款一年内到期的长
9155819.2110708510.383927915.973602501.94
期应付款项一年内到期的长
29991.6732527.77
期借款应付利息
合计12185810.8813741038.155427915.9716602501.94
28.其他流动负债
项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
待转销项税额8722351.806151154.143851144.443465241.09已背书未终止确
86244197.59180540074.70130429911.6195199162.08
认的商业票据已转让未终止确
6195000.00
认的应收账款
合计101161549.39186691228.84134281056.0598664403.17
说明：2020年6月30日其他流动负债较2019年12月31日下降45.81%，系2020年销售收款以现金及信用等级较高的银行承兑汇票结算的比例上升，通过票据背书方式结算的金额减少所致。2019年12月31日其他流动负债较2018年12月31日增长39.03%，
2018年12月31日应收票据较2017年12月31日增长36.10%，均主要系公司采购规模增长，通过票据背书方式结算的金额也相应增加所致。
29.长期借款
（1）长期借款分类
131
5-1-141上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年6月302019年12月2018年12月2017年12月2020年1-6月
项目日31日31日31日利率区间
抵押及保证借款18500000.0020000000.0016500000.0029500000.005.7%-5.88%
长期借款应付利息29991.6732527.77
小计18529991.6720032527.7716500000.0029500000.00
减：一年内到期的长
3000000.003000000.001500000.0013000000.00
期借款一年内到期的长
29991.6732527.77
期借款应付利息
合计15500000.0017000000.0015000000.0016500000.00
（2）长期借款分类的说明：
抵押及保证借款明细如下：
其中：一年内到期长借款公司名称期末数期借款及应付利息抵押物担保人金额
上海海优威应用王小丽、项燕上海海优威应用材料技
材料技术有限公14022866.672022866.67术有限公司位于金山区青、李民、李
司山阳镇山德路29、69号晓昱的不动产（产权证号：沪上海海优威应用（2019）金字不动产权第材料技术有限公4507125.001007125.000008974号）李民、李晓昱司
合计18529991.673029991.67
30.长期应付款
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
长期应付款19823556.7325970927.085667489.059269990.98
小计19823556.7325970927.085667489.059269990.98
减：一年内到期的
9155819.2110708510.393927915.973602501.94
长期应付款项
合计10667737.5215262416.691739573.085667489.04
说明：2020年6月30日较2019年12月31日下降30.10%，系支付本期售后回租的租金；2019年12月31日较2018年12月31日增长777.37%，系子公司上海应用公司新增售后租回融资，期末应付融资租赁款增加所致。
132
5-1-142上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）按款项性质列示长期应付款项目2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
应付融资租赁款22232160.0029587979.996043499.9910309500.00
减：未确认融资费用2408603.273617052.91376010.941039509.02
小计19823556.7325970927.085667489.059269990.98
减：一年内到期的长
9155819.2110708510.393927915.973602501.94
期应付款
合计10667737.5215262416.691739573.085667489.04
31.递延收益
（1）递延收益情况
2019年12月2020年6月30
项目本期增加本期减少形成原因
31日日
政府补助650000.0050000.00600000.00与资产相关未实现售后租
1383310.1978086.691305223.50
回损益
合计2033310.19128086.691905223.50（续上表）
2018年12月312019年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日日
政府补助750000.00100000.00650000.00与资产相关未实现售后租回
1383310.191383310.19
损益
合计750000.001383310.19100000.002033310.19（续上表）
2017年12月312018年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日日
政府补助850000.00100000.00750000.00与资产相关
合计850000.00100000.00750000.00与资产相关（续上表）
2016年12月312017年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日日
政府补助950000.00100000.00850000.00与资产相关
合计950000.00100000.00850000.00与资产相关
133
5-1-143上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）涉及政府补助的项目本期计入
2019年12本期新增本期计入其其他2020年6月与资产相关/
补助项目营业外收月31日补助金额他收益金额变动30日与收益相关入金额年产6000吨
EVA 新材料生 650000.00 50000.00 600000.00 与资产相关产加工项目（续上表）本期计入本期计入
2018年12本期新增其他2019年12与资产相关/
补助项目营业外收其他收益月31日补助金额变动月31日与收益相关入金额金额
年产 6000 吨 EVA 新
750000.00100000.00650000.00与资产相关
材料生产加工项目（续上表）本期计入本期计入
2017年12本期新增其他2018年12与资产相关/
补助项目营业外收其他收益月31日补助金额变动月31日与收益相关入金额金额
年产 6000吨EVA新材
850000.00100000.00750000.00与资产相关
料生产加工项目（续上表）本期新本期计入本期计入
2016年12其他2017年12与资产相关/
补助项目增补助营业外收其他收益月31日变动月31日与收益相关金额入金额金额
年产 6000吨EVA新材
950000.00100000.00850000.00与资产相关
料生产加工项目
32.股本
（1）2020年1-6月
本年增减（+、-）年末数项目年初数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数63010000.0063010000.00
（2）2019年度
项目年初数本年增减（+、-）年末数
134
5-1-144上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数61110000.001900000.001900000.0063010000.00股本变化原因：2019年11月6日，公司股东会审议通过《关于上海海优威新材料股份有限公司2019年第一次股票发行方案》议案，定向发行股份190万股，由苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合伙）及深圳鹏瑞集团有限公司分别认购110
万、80万股份，此次增资完成后，公司股份总数变更为6301万股。
（3）2018年度
本年增减（+、-）项目年初数年末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数61110000.0061110000.00
（4）2017年度
本年增减（+、-）项目年初数年末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数61110000.0061110000.00
33.资本公积
（1）2020年1-6月项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日资本溢价（股本溢
297793412.41297793412.41
价）
合计297793412.41297793412.41
（2）2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日资本溢价（股本溢
265877224.8232680000.00763812.41297793412.41
价）
合计265877224.8232680000.00763812.41297793412.41
说明：
*本年度资本公积增加系本公司定向增发股票190万股，发行价格18.2元，确认股本溢价32680000.00元。
*本年度资本公积减少系因其他股东单方增资，本公司对联营企业邢台晶龙光伏材料有限公司的持股比例由45%稀释至35.01%，本公司因此确认对联营企业的长期股权
135
5-1-145上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
投资减少763812.41元，并相应冲减资本公积。
（3）2018年度项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日资本溢价（股本溢
265877224.82265877224.82
价）
合计265877224.82265877224.82
（4）2017年度项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日资本溢价（股本溢
261591922.824285302.00265877224.82
价）
其他资本公积89464.7689464.76
合计261681387.584285302.0089464.76265877224.82
说明：
*本年度资本公积增加系：本公司根据2013年3月签订的《投资协议》及2014年
2月签订的《协议书》，于2014年3月向昆山分享股权投资企业（有限合伙）、深圳市
鹏瑞投资集团有限公司、北京同创共享创业投资中心支付未实现业绩承诺的现金补偿款
4285302.00元；2017年公司实际控制人向公司支付4285302.00元，本公司将该款项
确认为资本公积。
*本年资本公积减少系本年子公司台湾海优公司清算处置，转出原确认的因少数股东增资影响而确认的资本公积89464.76元。
34.盈余公积
（1）2020年1-6月
2019年12月会计政策2020年1月2020年6月
项目本期增加本期减少
31日变更1日30日
法定盈余公积19198517.9219198517.92
（2）2019年度
2018年12月会计政策变2019年1月12019年12月
项目本期增加本期减少
31日更日31日
法定盈余公积14151015.43-187018.6513963996.785234521.1419198517.92
（3）2018年度
136
5-1-146上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
法定盈余公积11307705.412843310.0214151015.43
（4）2017年度项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日
法定盈余公积8101443.173206262.2411307705.41
说明：本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整，影响2019年期初盈余公积-187018.65元，详见附注三、29（3）。
法定盈余公积的增加系本公司按照《公司法》以及公司章程有关规定，按母公司净利润10%提取法定盈余公积。
35.未分配利润
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润162857013.59108740132.1888440719.1070710624.16调整期初未分配利润合计数
-2212529.43-928898.21-1104987.85（调增+，调减－）调整后期初未分配利润162857013.59106527602.7587511820.8969605636.31
加：本期归属于母公司所有
56409140.6966880501.9727616001.2735326632.68
者的净利润
减：提取法定盈余公积5234521.142843310.023206262.24
应付普通股股利13358120.005316569.993544379.9614214185.86
期末未分配利润205908034.28162857013.59108740132.1887511820.89
调整期初未分配利润明细：
*本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整，影响期初未分配利润-2212529.43元，详见附注三、29（3）。
*2017、2018年初未分配利润调整事项详见附注十三、1。
36.营业收入和营业成本
2020年1-6月2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务553284853.26454688998.801061330791.04903770259.03
其他业务386304.411889246.14836875.95
合计553671157.67454688998.801063220037.18904607134.98
137
5-1-147上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
主营业务701979622.68602760411.73637670303.38537007309.49
其他业务13453252.3713231791.456086195.965361330.43
合计715432875.05615992203.18643756499.34542368639.92
（1）主营业务（分行业或业务）
2020年1-6月2019年度
项目收入成本收入成本光伏封装材料
552627631.35454274848.151057227883.45902039461.97
行业
其他行业657221.91414150.654102907.591730797.06
合计553284853.26454688998.801061330791.04903770259.03（续上表）
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本光伏封装材料
701210255.93602368216.26637670303.38537007309.49
行业
其他行业769366.75392195.47
合计701979622.68602760411.73637670303.38537007309.49
（2）主营业务（分产品）
2020年1-6月2019年度
项目收入成本收入成本
光伏胶膜546006896.85450381803.851048013248.90896608462.86
非光伏胶膜657221.91414150.654102907.591730797.06
其他6620734.503893044.309214634.555430999.11
合计553284853.26454688998.801061330791.04903770259.03（续上表）
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
光伏胶膜684311285.48591531315.06619336215.76525941761.12
非光伏胶膜769366.75392195.47
其他16898970.4510836901.2018334087.6211065548.37
138
5-1-148上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
合计701979622.68602760411.73637670303.38537007309.49
（3）主营业务（分地区）
2020年1-6月2019年度
项目收入成本收入成本
境内444525116.63368537273.92942721845.60810710613.90
境外108759736.6386151724.88118608945.4493059645.13
合计553284853.26454688998.801061330791.04903770259.03（续上表）
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
境内638134538.12551180385.49586805744.20495254582.76
境外63845084.5651580026.2450864559.1841752726.73
合计701979622.68602760411.73637670303.38537007309.49
（4）2019年度销售收入、成本与2018年度相比分别增长48.61%、46.85%，主要
系受国内外市场对光伏胶膜需求增长，销售订单增加及合并常州合威子公司所致。
（5）收入分解信息
于2020年1-6月，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项目2020年1-6月收入确认时间
在某一时点确认收入553671157.67
销售商品553671157.67
合计553671157.67
（6）履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
37.税金及附加
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税252712.16562063.21215500.71275604.97
139
5-1-149上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
土地使用税25279.8850559.76113057.48126084.60
印花税345759.15276925.70414474.89263945.80
教育费附加234502.67331468.21310543.38319166.98
地方教育附加156532.72186513.72163137.18202009.69
其他1345.122757.224054.0619747.84
合计1016131.701410287.821220767.701206559.88
38.销售费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
职工薪酬1653673.402812866.442737450.522747952.97
运输及出口杂费13902679.5713514342.879264637.07
差旅费292014.991189917.161310932.901230729.83
业务宣传费83437.31454876.81595374.44178776.29
业务招待费730232.291403944.211697361.571072064.42
办公费35598.9963013.05114757.57157026.53
折旧与摊销5061.979396.4424952.3224170.80
其他323398.84549407.79889504.73542891.05
合计3123417.7920386101.4720884676.9215218248.96
说明：根据新收入准则，本公司的运输及出口杂费属于合同履约成本，在营业成本核算。2018年度销售费用较2017年度增长37.23%，主要系受上海生产基地产能影响部分产品由保定生产基地生产并发货，致运输费用增长所致。
39.管理费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
职工薪酬3067338.926927132.848793648.356815348.77
办公费200515.45725803.76605497.22549787.32
差旅费162332.95949002.61471300.50551597.00
业务招待费381162.74619475.28487591.32459151.48
车辆使用费205289.13529321.68394615.39342275.85
折旧摊销464062.101636084.19790454.061803103.58
通讯费54092.10131375.05113828.75124248.99
房租物业费348852.00705986.982080560.19958941.67
水电费20177.0036433.9289774.15171835.17
会务费17970.30114728.8092875.49116316.32
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5-1-150上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
中介服务费2350130.996177800.443982390.212405337.57
其他32687.95168867.29296189.74215864.34
合计7304611.6318722012.8418198725.3714513808.06
说明：2018年度管理费用较2017年度增长25.39%，主要系2018年度后期子公司保定应用公司改变经营方式，停止生产，导致员工辞退福利及房租物业费增加所致。
40.研发费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
材料费14553829.5023568622.5615094429.1011146454.71
人工费4992657.939123921.483101180.854841087.24
检测费859830.952061134.633526704.424240033.22折旧与摊销及租赁支
1403833.962467984.772677147.462752639.29
出
其他741763.331443389.54942678.761395328.26
合计22551915.6738665052.9825342140.5924375542.72
说明：2019年度研发费用较2018年度增长52.57%，主要系本公司进一步加大研发投入所致。
41.财务费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
利息支出2685848.704189653.023018761.692939881.30
减：利息收入137656.83110407.0965162.08156789.54
利息净支出2548191.874079245.932953599.612783091.76
未确认融资费用1208449.65868878.03663489.07458490.98
承兑汇票贴息97755.43305764.607130098.922686011.26
汇兑净损失-914148.52608235.27-1670187.86893542.25
现金折扣36545.085536925.03787855.01884851.66
银行手续费及其他408536.47955849.85204300.69598935.28
合计3385329.9812354898.7110069155.448304923.19
说明：报告期内2019年承兑汇票贴息较2018年降低95.71%，主要系以现金折扣结算方式回款增加，及根据新金融工具准则将处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(应收票据)支付的贴现息在投资收益列报所致。
141
5-1-151上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
42.其他收益
与资产相关/与收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度相关
一、计入其他收
322086.543887225.506118759.004522260.00
益的政府补助
其中：与递延收
益相关的政府补50000.00100000.00100000.00100000.00与资产相关助直接计入当期损
272086.543787225.506018759.004422260.00与收益相关
益的政府补助
二、其他与日常
活动相关且计入19248.3067939.8032062.354130.20其他收益的项目
其中：个税扣缴
19248.3067939.8032062.354130.20
税款手续费
合计341334.843955165.306150821.354526390.20
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、55；
（2）上述其他收益均计入非经常性损益。
43.投资收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益2576109.724738330.873917577.29-1454291.21
理财产品利息收益11863.0120328.7810069.0533272.76
处置长期股权投资产生的投资收益-318067.464468561.3090197.67
远期锁汇损益-956439.63-531654.35处置以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产(应收票据-1149220.78-2420746.42
及信用证)支付的贴现息
合计1438751.952019845.777439768.01-1862475.13
说明：2018年度处置长期股权投资产生的投资收益系处置子公司上海化学品公司股权的收益。
44.公允价值变动收益
142
5-1-152上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源2020年1-6月2019年度2018年度2017年度以公允价值计量且其变动计入当
701938.06-680248.49
期损益的金融负债
45.信用减值损失
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
应收票据坏账损失1422523.20-120896.98——
应收账款坏账损失531875.79-2600928.39——其他应收款坏账损
16056.1348667.10——
失
合计1970455.12-2673158.27——
46.资产减值损失
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
一、坏账损失——-9473066.611416098.93
二、存货跌价损失及合同履约成
-119458.42-80588.82-95899.88155114.05本
三、工程物资减值损失-356895.00
四、商誉减值损失-1834545.25
四、固定资产减值损失-371653.63
合计-491112.05-437483.82-9568966.49-263332.27
说明：报告期内2018年资产减值损失较2017年增长3533.80%，主要系1-2年账龄的应收款项增加所致。
47.资产处置收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性生
15180.1625717.93-745830.32-3519.31
物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产15180.1625717.93-745830.32-3519.31
合计15180.1625717.93-745830.32-3519.31
48.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
与企业日常活动无关的政府补92900.00100000.00
143
5-1-153上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度助取得子公司常州合威公司的投资成本小于取得投资时应享有
2264831.54
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
其他242353.35456056.38198740.34197159.41
合计242353.352720887.92291640.34297159.41
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/
补助项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度与收益相关
2017年浦东科技
发展基金企业家
82600.00与收益相关
创新领导力发展计划专项资金
2017浦东新区创
10300.00与收益相关
新型人才奖励
2016年度上海市
100000.00与收益相关
科学技术奖
合计92900.00100000.00
49.营业外支出
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
非流动资产毁损报废损失363.68133743.340.0331298.64
滞纳金1011.331422.601506.00559091.47
其他48618.69131284.67106462.33218307.24
合计49993.70266450.61107968.36808697.35
50.所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用4441570.644553174.873247821.274818055.22
递延所得税费用4217010.44985395.76-2870819.20-536300.42
合计8658581.085538570.63377002.074281754.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
利润总额65067721.7772419072.6027886608.4438974053.67
按适用税率（15%）计算的所得9760158.2710862860.904182991.275846108.05
144
5-1-154上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度税费用
子公司适用不同税率的影响2472012.17860549.91-625158.34-445348.73
调整以前期间所得税的影响-41266.19-320557.28716485.18895215.78权益法核算的合营企业和联营
-386416.46-710749.63-587636.59218143.68企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）-339724.73
不可抵扣的成本、费用和损失
79261.93138034.65541742.12257439.93
的影响税率变动对期初递延所得税余
222.63
额的影响使用前期未确认递延所得税资
-311366.44-754058.11产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏74167.72损的影响
研发费用加计扣除-3225168.64-4952065.82-3112020.93-1809913.52
其他-428034.20
所得税费用8658581.085538570.63377002.074281754.80
51.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
收到政府补助、个税
手续费及其他营业301098.284434395.886109964.005022260.00外收入
利息收入137656.83110407.0965162.08156789.54
代收股东红利、股份
3713100.80
转让个税
保证金、押金、其他
30956896.872233128.35888581.546730172.49
单位及个人往来
合计31395651.986777931.327063707.6215622322.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度付现费用及其他支
9272171.6829828214.6027847294.7226211111.85
出
代缴股东红利、股份
6193100.80
转让个税
保证金、押金、其他
30767911.5624167036.90220090.007424329.19
单位及个人往来
合计40040083.2453995251.5028067384.7239828541.84
145
5-1-155上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度收到的取得子公司
3319445.20
的现金净额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度处置子公司减少的
2127896.32
现金净额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度收到售后回租融资
24820750.0010085700.00
租赁净额收到股东对公司前
期业绩承诺赔偿的4285302.00补偿款信用等级一般的银
行承兑汇票和商业3401125.9521837428.40123864621.3833938677.39承兑汇票贴现净额
合计3401125.9546658178.40123864621.3848309679.39
说明：报告期间，本公司部分因销售商品收到的银行承兑汇票和商业承兑汇票用于贴现，对于其中信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票在票据贴现时不终止确认，仍确认为应收票据。在现金流量表中，该部分票据贴现时产出的现金流量体现在“收到的其他与筹资活动有关的现金”中。当该部分票据到期时，由承兑银行或者承兑公司将票据款直接打款至贴现银行，在本公司的现金流量表中，由于不涉及现金收支不体现为任何现金流量。报告期间，本公司信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现的具体情况如下：
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度信用等级一般的银行承兑
汇票和商业承兑汇票贴现3429418.6522207315.97126617798.8334660545.94金额
其中：承兑银行或者承兑公
14534278.7369985773.8818454971.14
司当期到期归还票据款承兑银行或者承兑公司期
3429418.657673037.2456632024.9516205574.80
后到期归还票据款
承兑汇票贴息28292.70369887.572753177.45721868.55信用等级一般的银行承兑
3401125.9521837428.40123864621.3833938677.39
汇票和商业承兑汇票贴现
146
5-1-156上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度净额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
融资担保、手续费等
297800.00302300.01
支出
发行股票相关费用2195000.00400000.001329300.00
支付融资租赁租金6496633.686565440.004266000.002133000.00
合计8691633.687263240.004266000.003764600.01
52.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
1．将净利润调节为经
营活动现金流量：
净利润56409140.6966880501.9727509606.3734692298.87
加：资产减值准备491112.05437483.829568966.49263332.27
信用减值损失-1970455.122673158.27——
固定资产折旧、投资性
房地产折旧、油气资产
9136014.2313953270.959626642.227548160.86
折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销354977.11709953.94738420.61758753.98
长期待摊费用摊销628303.821684195.68510510.611385051.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-15180.76-25717.93745830.323519.31
损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收
363.68128295.720.0331298.64益以“－”号填列）公允价值变动损失（收-701938.06680248.49益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”
3503041.236038653.793390702.584585522.27号填列）投资损失（收益以“－”-2587972.73-4440592.19-7439768.011862475.13号填列）递延所得税资产减少
4217010.44985395.75-2870819.20-536300.42（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
147
5-1-157上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
补充资料2020年1-6月2019年度2018年度2017年度存货的减少（增加以
16656519.921823083.69-32940448.50-7616602.22“－”号填列）经营性应收项目的减
少（增加以“－”号填36922485.36-202237103.94-231182078.27-158035358.12列）经营性应付项目的增
加（减少以“－”号填-86970374.76103362293.21105830947.4315452448.48列）
其他-2264831.54经营活动产生的现金
36774985.76-10291958.81-117213425.38-98925151.27
流量净额
2．不涉及现金收支的
重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产26000000.0011300000.00
3．现金及现金等价物
净变动情况：
现金的期末余额79207680.8478407701.395635142.2610239283.19
减：现金的期初余额78407701.395635142.2610239283.19117149004.05
加：现金等价物的期末
－余额
减：现金等价物的期初
－余额现金及现金等价物净
799979.4572772559.13-4604140.93-106909720.86
增加额
说明：2017年度至2020年1-6月，本公司销售商品收到的票据背书转让的金额分别为303967553.53元、373132214.61元、506733548.54元及136418887.35元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度本期发生的企业合并于本期支
500000.00
付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金
3319445.2066925.40
及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-3319445.20433074.60
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
148
5-1-158上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度本期处置子公司于本期收到
10115000.00-
的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有
813631.492127896.32
的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本
541167.29
期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额541167.299301368.51-2127896.32
（4）现金和现金等价物构成情况
2020年6月302019年12月2018年12月2017年12月
项目日31日31日31日
一、现金79207680.8478407701.395635142.2610239283.19
其中：库存现金15950.9785130.9764659.4982337.97
可随时用于支付的银行存款79191729.8778322570.425570482.7710156945.22可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物-
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额79207680.8478407701.395635142.2610239283.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目2020年6月30日账面价值受限原因
货币资金4919818.25银行承兑汇票保证金
应收票据37249402.58票据质押
应收款项融资19241775.61票据质押
应收账款15893356.24应收账款保理
借款抵押、融资租赁租入、及货款未结清致
固定资产86047951.28
所有权受限(说明)
无形资产22988127.44借款抵押
合计186340431.40
说明：2019年3月，本公司子公司上海应用公司从苏州爱康薄膜新材料有限公司购入二手固定资产13158485.39元，截止2020年6月30日账面价值为10729904.89元。
该资产系苏州爱康薄膜新材料有限公司从赣州发展融资租赁有限责任公司融资租入设备。2019年11月，本公司、苏州爱康薄膜新材料有限公司、赣州发展融资租赁有限责任公司签订三方代付协议，苏州爱康薄膜新材料有限公司委托本公司按时代为足额支付租金给赣州发展融资租赁有限责任公司，并相应抵销本公司应付苏州爱康薄膜新材料有
149
5-1-159上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
限公司因购买设备、原材料、租赁厂房等事项所应付款项，本公司足额支付全部款项后方可取得所购设备所有权，目前该合同正在履行中。
54.外币货币性项目
项目2020年6月30日外币余额折算汇率2020年6月30日折算人民币余额货币资金
其中：美元2800000.007.079519822600.00应收账款
其中：美元6680191.057.079547292412.53
欧元30601.807.9610243620.93应付账款
其中：美元1323052.007.07959366546.63
55.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负益或冲减相
项目金额债表列2020年1-6关成本费用
2019年度2018年度2017年度
报项目月损失的列报项目年产6000
吨 EVA 递延收
600000.0050000.00100000.00100000.00100000.00其他收益
生产加工益项目
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负益或冲减相项目金额债表列关成本费用
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
报项目损失的列报项目
2018年度第二批
企业研究开发费
300000.00其他收益
用省级财政奖励资金
2018年高新技术
2196000.00其他收益
成果转化项目
150
5-1-160上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负益或冲减相项目金额债表列关成本费用
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
报项目损失的列报项目
2019年浦东新区
促进质量发展专100000.00其他收益项资金
财政扶持资金151000.00392000.0033000.00其他收益浦东新区经济发
8600.00其他收益
展财政扶持资金上海市标准化推
200000.00其他收益
进专项资金上海市产业转型
400000.00其他收益
升级专项资金
稳岗补贴121086.5442073.0050909.00其他收益武进经济开发区
财政分局优惠政30000.00其他收益策兑现
担保费补助52800.00其他收益
2016年度上海市
100000.00营业外收入
科学技术奖浦东新区科技发展基金创新资金
250000.00其他收益
科学技术奖励专项资金上海市专利资助
65752.504250.0012260.00其他收益
专项资金浦东新区科技发展基金重点企业
800000.00其他收益
研发机构补贴资金
2016年度第二批
高新技术成果转1520000.002687000.00其他收益化项目
2017年浦东新区500000.00其他收益
151
5-1-161上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负益或冲减相项目金额债表列关成本费用
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
报项目损失的列报项目“小微企业创业创新基地城市示范”专项资金项目保定国家高新技术产业园开发区
140000.00其他收益
管理委员会财政局拨款
2017年浦东科技
发展基金企业家
82600.00营业外收入
创新领导力发展计划专项资金
地方税收返还395000.00其他收益
科技发展基金60000.00其他收益
科技小巨人工程3000000.00其他收益上海市专利工作
120000.00其他收益
试点项目海优威品牌综合
500000.00其他收益
提升项目
2017浦东新区创
10300.00营业外收入
新型人才奖励上海市专利工作
试点单位配套资160000.00其他收益助
2017浦东新区战
略性新兴产业企11100.00其他收益业奖励中小企业开拓资
147500.00其他收益
金科学技术奖励专
50000.00其他收益
项资金
财政贴息510359.25500000.00500000.00财务费用
152
5-1-162上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负益或冲减相项目金额债表列关成本费用
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
报项目损失的列报项目
合计272086.544297584.756611659.005022260.00
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式
（%）
2019年3月1非同一控制下
常州合威新材料科技有限公司14862926.58100.00日企业合并（续上表）购买日至期购买日至期购买日的确定依被购买方名称购买日末被购买方末被购买方据的收入的净利润购买方获得控制
常州合威新材料科技有限公司2019年3月1日73404882.384404290.14权的日期
说明：常州合威新材料科技有限公司系本公司与江苏诚昱合创新材料科技有限公司
于2015年10月28日共同发起设立，本公司持有该公司45%股权。2019年2月21日，本公司与江苏诚昱合创新材料科技有限公司签订股权转让协议，以7155435.41元价格收购江苏诚昱合创新材料科技有限公司持有的常州合威公司55%股权，2019年3月8日完成工商变更登记。本次收购完成后，本公司持有常州合威公司100%股权，形成非同一控制下的企业合并。
（2）合并成本及商誉常州合威新材料科技有限公合并成本司
—非现金资产的公允价值7155435.41
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值7707491.15
合并成本合计14862926.56
减：取得的可辨认净资产公允价值份额17127758.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2264831.56
153
5-1-163上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值为本公司原账面对常州合威新材料科技有限公司采用权益法核算的长期股权投资在合并时的公允价值与用于抵偿股权收购款的对天合光能股份有限
公司应收账款账面价值7155435.41元之和。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债常州合威新材料科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3319445.203319445.20
应收款项40709002.4940709002.49
预付款项143327.78143327.78
存货97166.5897166.58
其他流动资产2391626.182391626.18
固定资产7218842.217218842.21
递延所得税资产4335213.534335213.53
负债：
应付款项34787902.7134787902.71
预收款项2847449.622847449.62
应付职工薪酬711799.86711799.86
应交税费2739713.662739713.66
净资产17127758.1217127758.12
减：少数股东权益
取得的净资产17127758.1217127758.12
说明：购买日，常州合威公司的可辨认资产主要为流动资产、机器设备及递延所得税资产，账面价值与公允价值差异较小，故以账面价值做为购买日的可辨认净资产的公允价值。
2.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
154
5-1-164上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
处置价款与处置丧失控制投资对应的合并股权处置价股权处置股权处丧失控制子公司名称权时点的财务报表层面享
款比例（%）置方式权的时点确定依据有该子公司净资产份额的差额台湾海优威新材料2017年11核准解散
-49.11注销90197.67股份有限公司月6日登记上海海优威化学品协议转2018年7月工商变更
10115000.0085.004468561.30
有限公司让31日登记
3.其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司导致的合并范围变动情况出资比例公司名称股权取得方式股权取得时点出资额
（%）苏州慧谷海优威应用材料
新设成立2018年9月7日20000000.00100.00有限公司镇江海优威应用材料有限
新设成立2019年1月3日16100000.00100.00公司泰州海优威应用材料有限
新设成立2020年4月9日0.00100.00公司
（2）其他2017年1月6日，本公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于收购上海汉宫实业发展有限公司100%股权的议案》，本公司以9500000.00元收购上海汉宫实业发展有限公司100%股权。2017年1月12日，上海汉宫实业有限公司完成工商变更，相关股权转让手续已办理完毕。本次股权转让完成后，本公司持有上海汉宫公司100%股权。
由于合并日上海汉宫不构成业务，本次交易不形成企业合并。2019年1月，上海汉宫更名为上海海优威应用材料技术有限公司。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接胶膜生产销
上海海优威化学品有限公司上海上海85.00出资设立售
155
5-1-165上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控台湾海优威新材料股份有限公
台湾台湾胶膜销售49.11制下企业司合并保定海优威太阳能材料开发有
保定保定胶膜销售100.00出资设立限公司胶膜生产销
上海海优威光伏材料有限公司上海上海100.00出资设立售保定海优威应用材料科技有限胶膜生产销
保定保定100.00出资设立公司售上海海优威应用材料技术有限胶膜生产销不构成业
上海上海100.00公司售务的合并苏州慧谷海优威应用材料有限胶膜生产销
张家港张家港100.00出资设立公司售非同一控胶膜生产销
常州合威新材料科技有限公司常州常州100.00制下企业售合并特种膜生产
镇江海优威应用材料有限公司镇江镇江100.00出资设立销售胶膜生产销
泰州海优威应用材料有限公司泰州泰州100.00出资设立售
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法联营企业常州合威新材料科胶膜生产销
常州常州45.00权益法技有限公司售邢台晶龙光伏材料胶膜生产销
邢台邢台35.01权益法有限公司售
（2）重要联营企业的主要财务信息邢台晶龙光伏材料有限公司项目
2020年6月30日2019年12月31日
流动资产103383326.8463774859.64
非流动资产15601902.598126341.06
资产合计118985229.4371901200.70
流动负债71257965.8031434635.87
非流动负债3800000.004100000.00
156
5-1-166上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
邢台晶龙光伏材料有限公司项目
2020年6月30日2019年12月31日
负债合计75057965.8035534635.87
净资产43927263.6336366564.83
其中：少数股东权益归属于母公司的所有者权益
按持股比例计算的净资产份额15378935.0012731934.35调整事项
其中：未实现内部交易损益2529793.971972095.55
2019年度分红按稀释前后持股
124359.30
比例所计算份额的差额对联营企业权益投资的账面价
14493254.1311917144.41
值（续上表）邢台晶龙光伏材料有限公司项目
2020年1-6月2019年度
营业收入118633950.23195735362.46
净利润7560698.809818788.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额7560698.809818788.39企业本期收到的来自联营企业
-560177.01的股利（续上表）常州合威新材料科技有限公司邢台晶龙光伏材料有限公司项目2018年12月31
2018年12月31日2017年12月31日2017年12月31日
日
流动资产45580603.6496626959.8748002034.6358566912.49
非流动资产11822664.7010534551.3810307585.9012769144.77
资产合计57403268.34107161511.2558309620.5371336057.26
流动负债40324389.2891504348.9831527006.3050658773.13
非流动负债4700000.005300000.00
负债合计40324389.2891504348.9836227006.3055958773.13
净资产17078879.0615657162.2722082614.2315377284.13
其中：少数股东权益
157
5-1-167上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
常州合威新材料科技有限公司邢台晶龙光伏材料有限公司项目2018年12月31
2018年12月31日2017年12月31日2017年12月31日
日归属于母公司的所有者权益按持股比例计算的
7685495.587045723.029937176.406919777.86
净资产份额调整事项
其中：未实现内部
1165142.491342985.121973474.962374312.77
交易损益对联营企业权益投
7161181.466441379.729049112.675851337.12
资的账面价值（续上表）常州合威新材料科技有限公司邢台晶龙光伏材料有限公司项目
2018年度2017年度2018年度2017年度
营业收入215266363.20165400795.73172445698.62118818296.51
净利润1421716.79-40562.166705330.10-3026040.60终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1421716.79-40562.166705330.10-3026040.60企业本期收到的来自联营企业的股利
说明：本公司于2019年3月1日收购常州合威公司其余55%股权后，持有常州合威100%股权。2019年2月28日前常州合威公司仍是本公司的联营企业。
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
158
5-1-168上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
159
5-1-169上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的55.75%（2019年12月31日：52.22%；2018年12月31日：42.89%；2017年12月31日：33.81%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的96.47%（2019年12月31日：95.41%；2018年12月31日：86.71%；2017年12月31
160
5-1-170上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注日：90.41%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币5828.89万元（2019年12月
31日：1618.15万元；2018年12月31日：2224.06万元；2017年12月31日：人民币
2132.66万元）。
截止2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
2020年6月30日
项目名称3年以
一年以内1-2年2-3年合计上
金融负债：
短期借款7726.247726.24
应付票据3354.243354.24
应付账款10634.73965.04231.9011831.67
其他应付款104.44104.44
一年内到期的非流动负债1218.581218.58
长期借款350.00450.00750.001550.00
长期应付款796.84269.931066.77
其他流动负债-已背书未终止
9243.929243.92
确认的票据及 E 信通
已开立未到期信用证2205.112205.11
合计34487.262111.88951.83750.0038300.97（续上表）
2019年12月31日
项目名称
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
金融负债：
短期借款9930.219930.21
161
5-1-171上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
项目名称
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据1593.501593.50
应付账款12368.40965.04693.7814027.22
其他应付款87.9087.90
一年内到期的非流动负债1374.101374.10
长期借款300.00425.00975.001700.00
长期应付款895.81630.431526.24
其他流动负债-已背书未终止确认的票据18054.0118054.01
已开立未到期信用证1366.851366.85
合计44774.972160.851749.21975.0049660.03（续上表）
2018年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
金融负债：
短期借款11232.3611232.36
应付票据749.95749.95
应付账款8637.188637.18
其他应付款64.2564.25
一年内到期的非流动负债542.79542.79
长期借款200.00200.001100.001500.00
长期应付款173.96173.96
其他流动负债-已背书未终止确认的票据13042.9913042.99
已开立未到期信用证982.57982.57
合计35252.09373.96200.001100.0036926.05（续上表）
2017年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
金融负债：
短期借款5746.625746.62
衍生金融负债70.1970.19
应付票据550.00550.00
应付账款8375.458375.45
其他应付款66.8566.85
162
5-1-172上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
一年内到期的非流动负债1660.251660.25
长期借款150.00200.001300.001650.00
长期应付款392.79173.96566.75
其他流动负债-已背书未终止确认的票据9519.929519.92
已开立未到期信用证948.90948.90
合计26938.18542.79373.961300.0029154.93
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的应收账款及借款有关，除本公司出口业务及部分原材料进口采购业务以美元及欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2020年6月30日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金2800000.0019822600.00
应收账款6680191.0547292412.5330601.80243620.93
合计9480191.0567115012.5330601.80243620.93
外币负债：
应付账款1323052.009366546.63
合计1323052.009366546.63（续上表）
2019年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
163
5-1-173上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金1315890.639179916.2162538.15488766.91
应收账款5123342.0435741458.74112274.10877478.23
合计6439232.6744921374.95174812.251366245.14（续上表）
2018年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金292151.152005091.7731696.89248735.00
应收账款3212811.9222050170.7564641.12507258.29
合计3504963.0724055262.5296338.01755993.29
外币负债：
应付账款1840.0012628.29
合计1840.0012628.29（续上表）
2017年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币外币资产
货币资金279158.611824098.192.7721.61
应收账款2704943.3417674640.77
合计2984101.9519498738.962.7721.61
外币负债：
短期借款1472850.009623896.47
应付账款895573.605851857.02
合计2368423.6015475753.49
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
164
5-1-174上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*敏感性分析
于2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元或欧元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加57.99万元（2019年度：46.29万元；2018年度：24.80万元；2017年度：4.02万元）。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2020年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加29.11
万元（2019年度：60.69万元；2018年度：32.27万元；2017年度：15.60万元）。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2020年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020年6月30日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资61037291.0561037291.05
165
5-1-175上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.存在控制关系的关联方
2020年6月30日2019年12月31日
股东名称与本公司关系（姓名）持股比例表决权比例持股比例表决权比例
（%）（%）（%）（%）
控股股东、实际控制人、法定代表
李民31.7731.7731.7731.77
人、副董事长兼总经理
李晓昱公司股东、董事长、控股股东配偶13.8613.8613.8613.86
合计45.6445.6445.6445.64（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日股东名称（姓与本公司关系
名）持股比例表决权比例持股比例表决权比例
（%）（%）（%）（%）
控股股东、实际控制人、法定代表
李民32.2232.2232.2232.22
人、副董事长兼总经理
李晓昱公司股东、董事长、控股股东配偶14.0414.0414.0414.04
合计46.2646.2646.2646.26
说明：李民、李晓昱合计直接持有本公司45.64%股份，并通过上海海优威投资有限公司、上海海优威新投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制持股比例为4.03%，表决权比例为5.06%，直接或间接合计持股比例为49.67%，表决权比例为50.70%股份。
166
5-1-176上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海共城通信科技有限公司实际控制人控股公司，法定代表人李民嘉兴长泰光伏系统工程有限公司公司原监事张雁翔担任法定代表人
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务
关联交易2020年1-6月2019年度发生2018年度发生2017年度发生关联方内容发生额额额额常州合威新材料科
采购货物14069243.5912469702.679206167.66技有限公司常州合威新材料科
加工费2932623.461040004.20技有限公司邢台晶龙光伏材料
加工费905587.72790945.88有限公司邢台晶龙光伏材料
采购货物54051.7220121781.88有限公司
出售商品、提供劳务情况
关联交易2020年1-6月2019年度发生2018年度发生2017年度发生关联方内容发生额额额额常州合威新材料科
销售货物487982.4019298113.6010243318.80技有限公司邢台晶龙光伏材料
销售货物6620734.509218793.848997626.438547025.63有限公司邢台晶龙光伏材料
提供服务126500.00270000.00有限公司嘉兴长泰光伏系统
销售组件5134544.87工程有限公司
说明：本公司于2019年3月1日非同一控制下合并常州合威新材料科技有限公司，与常州合威新材料科技有限公司2019年度发生的关联交易金额特指2019年1-2月份纳
167
5-1-177上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
入合并前的关联交易金额。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
2020年1-6月2019年度确认2018年度确认2017年度确认
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费的租赁费的租赁费的租赁费上海共城通信
房屋277610.68556746.68556746.5947285.33科技有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕常州合威新材料科技有
900.002016年12月1日2017年12月31日是
限公司常州合威新材料科技有
900.002018年1月1日2018年12月26日是
限公司本公司作为被担保方担保是否担保金额（万担保方担保起始日担保到期日已经履行
元）完毕
李民1700.002014年3月21日2017年3月20日是
上海共城通信科技有限公司2100.002014年5月8日2017年5月7日是
上海共城通信科技有限公司700.002014年3月21日2017年3月20日是
李民、李晓昱2200.002014年12月17日2019年12月17日是
李民、李晓昱2000.002015年1月28日2019年1月28日是
李民、李晓昱2200.002015年9月21日2017年3月21日是
李民、李晓昱200.002016年8月23日2017年5月20日是
李民、李晓昱300.002016年1月22日2017年1月21日是
李民、李晓昱200.002016年3月11日2017年3月10日是
李民、李晓昱500.002016年2月26日2017年2月25日是
李民、李晓昱500.002017年8月21日2018年3月18日是
李民、李晓昱63.30万美金2016年11月3日2018年4月27日是
李民、李晓昱4200.002016年11月25日2018年2月26日是
上海共城通信科技有限公司3200.002016年11月25日2018年2月26日是
李民、李晓昱900.002017年3月13日2018年3月12日是
168
5-1-178上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
担保是否担保金额（万担保方担保起始日担保到期日已经履行
元）完毕
李民、李晓昱2000.002017年8月28日2019年7月15日是上海共城通信科技有限公
2814.002017年12月15日长期否
司、李民、李晓昱
李民、李晓昱550.002018年5月22日2023年5月20日否
李民、李晓昱1500.002018年6月27日2019年8月2日是
李民、李晓昱800.002018年8月31日2020年5月26日是
李民、李晓昱850.002019年4月25日2020年9月27日否
李民、李晓昱800.002019年9月9日2021年9月5日否
李民、李晓昱1500.002019年5月6日2024年5月5日否
李民、李晓昱6680.002019年7月16日2020年7月15日否
李民、李晓昱1900.002019年7月11日2026年5月15日否
李民、李晓昱1600.002019年8月23日2020年5月20日是
李民、李晓昱1279.802017年6月22日2022年5月25日否
李民、李晓昱1762.992019年10月26日2022年10月6日否
李民、李晓昱1248.002019年9月4日2022年9月4日否
李民、李晓昱714.002020年3月13日2020年9月13日否
李民、李晓昱1500.002020年5月27日2021年5月26日否
李民、李晓昱1000.002020年6月29日2020年12月28日否
（4）专利权
2016年，本公司与邢台晶龙光伏材料有限公司签署《专利许可使用授权书》，将专
利号为 ZL201020102527.2 的专利“一种 EVA 胶膜”无偿授权其使用。该项专利授权使用截止日期为2019年12月31日，授权到期后不再续期
（5）关键管理人员报酬
本公司2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度关键管理人员分别为：
12人、12人、12人、12人，支付薪酬情况见下表
单位：万元
项目2020年1-6月发生额2019年度发生额2018年度发生额2017年度发生额
关键管理人员报酬116.29242.32232.75196.34
6.关联方应收应付款项
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5-1-179上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）应收项目
2020年6月30日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备邢台晶龙光伏材
应收账款4157870.0041578.702410400.0024104.00料有限公司（续上表）
2018年12月31日2017年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州合威新材料科
应收账款19075764.15866527.3811480700.00217692.76技有限公司邢台晶龙光伏材料
应收账款3875438.304478740.00有限公司台湾海优威新材料
其他应收款1400085.99股份有限公司
（2）应付项目
2020年6月302019年12月2018年12月312017年12月31
项目名称关联方日31日日日常州合威新材
应付账款料科技有限公7916405.69司邢台晶龙光伏
应付账款504366.68716058.87材料有限公司上海共城通信
应付账款47285.33科技有限公司
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）截至2020年6月30日，本公司已开立未到期的国内人民币信用证合计
893520.00元、国际美元信用证合计2988574.00美元。
（2）本公司于2019年10月起诉杭州福斯特应用材料股份有限公司（以下简称福斯特），要求其立即停止侵害本公司有关白色增效 EVA 胶膜专利的行为并赔偿各项损失及费用暂计122.471万元，截止本报告日，该案件正在审理过程中。
170
5-1-180上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（3）2020年6月苏州福斯特光伏材料有限公司（福斯特的子公司，以下简称“苏州福斯特”）起诉本公司，要求立即停止对 ZL201220461743.5 号名称为“一种花边式太阳能电池封装胶膜”的实用新型、对 ZL201120437665.0 号名称为“一种太阳能电池封装胶膜”的实用新型专利的侵权行为并赔偿其各项损失及费用分别为100.00万元及500万元以及承担案件诉讼费用。本公司已向国家知识产权局请求宣告上述两项专利全部无效。截止本报告日，上述专利侵权诉讼与专利无效宣告请求均在审理中。
（4）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司作为担保方为子公司提供担保：
担保余额被担保方担保事项担保起始日担保终止日（万元）上海海优威应用材料技术
保证担保1371.222019年10月28日2024年10月28日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保852.002019年9月4日2024年9月4日有限公司
子公司作为担保方为本公司提供担保：
担保余额担保方担保事项担保起始日担保到期日（万元）上海海优威应用材料技术
保证担保800.002019年9月9日2021年5月26日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保700.002020年5月27日2021年6月27日有限公司上海海优威应用技术材料
保证担保3000.002019年7月16日2020年7月15日有限公司上海海优威光伏材料有限
公司、上海海优威应用材料保证担保230.002020年6月16日2020年12月16日技术有限公司上海海优威光伏材料有限
公司、上海海优威应用材料保证担保89.352020年5月22日2020年9月4日技术有限公司上海海优威光伏材料有限
公司、上海海优威应用材料保证担保美元298.862020年4月3日2020年9月14日技术有限公司
说明：为其他单位提供债务担保形成的或有负债全部为本公司合并范围内权益主体间的关联担保。
除上述事项外，截至2020年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
171
5-1-181上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
十二、资产负债表日后事项本公司于2020年8月4日召开2020年第五次临时股东大会，审议通过《关于的议案》，拟设立全资子公司义乌海优威应用材料有限公司（暂定名），注册资本为人民币3000万元。
除上述事项外，截至2020年9月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
追溯重述法处理程受影响的各个比较期受影响的报表项会计差错更正的内容累积影响数
序间/报表日目名称
2019年12月31日应收票据1700000.00
2019年12月31日短期借款500000.00
2019年12月31日其他流动负债1200000.00
2019年度财务费用8662.50
2019年度投资收益8662.50
2018年12月31日应收票据96561223.72
第二届2018年12月31日应付账款-88500712.84
董事会2018年12月31日短期借款54632024.95对信用一般的银行承兑汇第二十
2018年12月31日其他流动负债130429911.61
票背书或贴现不终止确认，四次会并对商业承兑汇票计提坏议及第2018年度资产减值损失1217187.20
账准备及调整信用等级较三届董2018年度所得税费用197578.08高的商业银行范围事会第
2017年12月31日应收票据110187549.68
一次会
议2017年12月31日递延所得税资产197578.08
2017年12月31日短期借款16205574.80
2017年12月31日其他流动负债95199162.08
2017年12月31日盈余公积-90710.91
2017年12月31日未分配利润-928898.21
2017年度资产减值损失227536.31
2017年度所得税费用20634.65
172
5-1-182上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日在建工程-1546524.00
重分类预付设备款
2018年12月31日其他非流动资产1546524.00
同一单位在其他非流动资2018年12月31日其他非流动资产-5764539.95产与应付账款同时挂账抵
销2018年12月31日应付账款-5764539.95
2.分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除光伏电池封装胶膜生产和销售业务外本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
半年以内312898749.41290355916.78148377750.07211857631.65
半年至1年45188108.1011332971.3310796868.8661506164.42
1年以内小计358086857.51301688888.11159174618.93273363796.07
1至2年6490336.322508151.924599349.74
2至3年61289.28
小计364577193.83301688888.11161744060.13277963145.81
减：坏账准备7753988.017284865.531353578.30627701.20
合计356823205.82294404022.58160390481.83277335444.61
（2）按坏账计提方法分类披露
*2020年6月30日（按简化模型计提）
2020年6月30日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备6490336.321.786490336.32100.00
按组合计提坏账准备358086857.5198.221263651.690.35356823205.82
其中：应收客户货款组合125808971.8534.511263651.691.00124545320.16
173
5-1-183上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年6月30日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备6490336.321.786490336.32100.00应收合并范围内关联方
232277885.6663.71232277885.66
货款组合
合计364577193.83100.007753988.012.13356823205.82
*2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备6490336.322.155192269.0680.001298067.26
按组合计提坏账295198551.7997.852092596.470.71293105955.32
其中：应收客户货款组合189889107.0662.942092596.471.10187796510.59
应收合并范围内关联方货款组合105309444.7334.91105309444.73
合计301688888.11100.007284865.532.41294404022.58
*2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收161682770.8599.961292289.020.80160390481.83账款
其中：账龄组合150729309.6193.191292289.020.86149437020.59
信用风险较小组合10953461.246.7710953461.24单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应61289.280.0461289.28100.00收账款
合计161744060.13100.001353578.300.84160390481.83
*2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
174
5-1-184上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收277901856.5399.98566411.920.20277335444.61账款
其中：账龄组合184457392.1366.36566411.920.31183890980.21
信用风险较小组合93444464.4033.6293444464.40单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应61289.280.0261289.28100.00收账款
合计277963145.81100.00627701.200.23277335444.61
各报告期坏账准备计提的具体说明：
*2020年6月30日、2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款：
2020年6月30日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江昱辉阳光能源江苏客户破产重整，预计有限公司6490336.326490336.32100.00无法收回
合计6490336.326490336.32100.00（续上表）
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江昱辉阳光能源江苏客户破产重整，预计有限公司6490336.325192269.0680.00债权无法全部受偿
合计6490336.325192269.0680.00
*2020年6月30日、2019年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款
2020年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
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5-1-185上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内125669922.681256699.231.00
半年至1年139049.176952.465.00
合计125808971.851263651.691.00（续上表）
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
半年以内185046472.051850464.721.00
半年至1年4842635.01242131.755.00
合计189889107.062092596.471.10
*2017-2018年各报告期不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
*2018年12月31日、2017年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内137424288.83
半年至1年10796868.86539843.445.00
1至2年2508151.92752445.5830.00
合计150729309.611292289.020.86（续上表）
2017年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内174617378.79
半年至1年9542368.34477118.425.00
1至2年297645.0089293.5030.00
合计184457392.13566411.920.31
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9、11。
（3）坏账准备的变动情况
*2020年1-6月的变动情况
176
5-1-186上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月本期变动金额2020年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销30日
按单项计提坏账
5192269.061298067.266490336.32
准备
按组合计提坏账2092596.47-828944.781263651.69
其中：
应收客户货款组
2092596.47-828944.781263651.69
合应收合并范围内关联方货款组合
合计7284865.53469122.487753988.01
*2019年的变动情况
2019年12
本期变动金额月31日
2018年12会计政策2019年1月
类别收回月31日变更1日转销或核计提或转销回按单项计提坏账准
61289.2861289.285192269.0661289.285192269.06
备按组合计提
1292289.021374242.902666531.92-45012.19528923.262092596.47
坏账
其中：
应收客户货款组合1292289.021374242.902666531.92-45012.19528923.262092596.47应收合并范围内关联方货款组合
合计1353578.301374242.902727821.205147256.87590212.547284865.53
*2018年的变动情况
2017年12月31本期变动金额2018年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准566411.92833008.39107131.291292289.02备的应收账款
单项金额不重大61289.2861289.28
177
5-1-187上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2017年12月31本期变动金额2018年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日但单独计提坏账准备的应收账款
合计627701.20833008.39107131.291353578.30
*2017年的变动情况
2016年12月31本期变动金额2017年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准1625363.00-1058951.08566411.92备的应收账款单项金额不重大
但单独计提坏账61289.2861289.28准备的应收账款
合计1625363.00-997661.80627701.20
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销年度项目核销金额
2019年度实际核销的应收账款590212.54
2018年度实际核销的应收账款107131.29
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款余额单位名称2020年6月30日余额坏账准备余额
的比例（%）上海海优威应用材料技术有限
231307538.9463.45
公司
上海市机械设备成套（集团）
46754455.3412.82467544.56
有限公司
晶科能源有限公司29263546.778.03292635.47
浙江晶科能源有限公司10635538.022.92106355.38
中建材浚鑫科技有限公司10354683.682.84103546.84
合计328315762.7590.05970082.25（续上表）占应收账款余额单位名称2019年12月31日余额坏账准备余额
的比例(%)
178
5-1-188上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占应收账款余额单位名称2019年12月31日余额坏账准备余额
的比例(%)上海海优威应用材料技术有限
103651530.2934.36
公司
晶科能源有限公司42892860.5114.22428928.61
上海市机械设备成套（集团）
37663730.3512.48376637.30
有限公司
天合光能股份有限公司29551622.429.80295516.22
韩华新能源（启东）有限公司21683142.377.19216831.42
合计235442885.9478.051317913.55（续上表）占应收账款余单位名称2018年12月31日余额坏账准备余额
额的比例(%)
韩华新能源（启东）有限公司20472988.9912.66
常州合威新材料科技有限公司19075764.1511.79866527.38
晶科能源有限公司18948211.9311.71
上海海优威光伏材料有限公司9288921.385.74
浙江晶科能源有限公司8965524.065.54
合计76751410.5147.44866527.38（续上表）占应收账款余单位名称2017年12月31日余额坏账准备余额
额的比例(%)保定海优威应用材料科技有限
44608656.8616.05
公司保定海优威太阳能材料开发有
36959629.8413.30
限公司
中节能太阳能科技（镇江）有
20995745.877.55170249.35
限公司浙江昱辉阳光能源江苏有限公
20252625.657.2915854.80
司
苏州腾晖光伏技术有限公司13936711.755.01
合计136753369.9749.20186104.15
（6）各报告期母公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）各报告期母公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2.其他应收款
179
5-1-189上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日应收利息应收股利
其他应收款15522198.3877795493.41
合计15522198.3877795493.41（续上表）项目2018年12月31日2017年12月31日应收利息应收股利
其他应收款70586655.3847224789.88
合计70586655.3847224789.88
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
1年以内15167482.2077946034.3670186190.6447209289.88
1至2年492201.003000.00552092.4815500.00
2至3年14000.00
3年以上14000.0014000.00
小计15673683.2077963034.3670752283.1247224789.88
减：坏账准备151484.82167540.95165627.74
合计15522198.3877795493.4170586655.3847224789.88
*按款项性质分类情况款项性质2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
海关保证金、房租水
电押金、投标保证金、489201.00689201.001000000.00履约保证金
备用金、代扣代缴员
36000.0030000.0023000.0040500.00
工款项
关联方往来60489738.1770177190.6445631697.40
其他款项15148482.2016754095.19552092.48552592.48
小计15673683.2077963034.3670752283.1247224789.88
180
5-1-190上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
款项性质2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
减：坏账准备151484.82167540.95165627.74
合计15522198.3877795493.4170586655.3847224789.88
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段15673683.20151484.8215522198.38
合计15673683.20151484.8215522198.38
截至2020年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15673683.201.00151484.8215522198.38信用损失风
其中：应收备用金、代扣
36000.0036000.00险较低不计
代缴员工款项提
应收海关保证金、房租水信用损失风
电押金、投标保证金、履489201.00489201.00险较低不计约保证金提
应收其他款项15148482.201.00151484.8214996997.38应收合并范围关联方往来款组合
合计15673683.201.00151484.8215522198.38
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段77963034.36167540.9577795493.41
合计77963034.36167540.9577795493.41
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
181
5-1-191上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
未来12个月内的预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备77963034.360.21167540.9577795493.41
其中：应收备用金、代信用损失风险
30000.0030000.00
扣代缴员工款项较低不计提
应收海关保证金、房租信用损失风险
水电押金、投标保证689201.00689201.00较低不计提
金、履约保证金
应收其他款项16754095.191.00167540.9516586554.24应收合并范围关联方信用损失风险
60489738.1760489738.17
往来款组合较低不计提
合计77963034.360.21167540.9577795493.41
C.截止 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提
如下：
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备70752283.12100.00165627.740.2370586655.38
其中：账龄组合552092.480.78165627.7430.00386464.74
信用风险较小组合70200190.6499.2270200190.64单项金额不重大但单独计提坏账准备
合计70752283.12100.00165627.740.2370586655.38（续上表）
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
182
5-1-192上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备47224789.88100.0047224789.88
其中：账龄组合552592.481.17552592.48
信用风险较小组合46672197.4098.8346672197.40单项金额不重大但单独计提坏账准备
合计47224789.88100.0047224789.88
C1. 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
C2. 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内
1至2年552092.48165627.7430.00
合计552092.48165627.7430.00（续上表）
2017年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内552092.48
合计552092.48
*各报告期坏账准备的变动情况
2020年6月
2019年12本期变动金额
类别30日月31日计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备167540.95-16056.13151484.82
其中：应收其他款项167540.95-16056.13151484.82
合计167540.95-16056.13151484.82（续上表）类别2018年12会计政2019年1本期变动金额2019年12
183
5-1-193上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
月31日策变更月1日收回或转销或月31日计提转回核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165627.74165627.741913.21167540.95
其中：应收其他款项165627.74165627.741913.21167540.95
合计165627.74165627.741913.21167540.95（续上表）本期变动金额
2017年122018年12
类别收回或转转销或核月31日计提月31日回销单项金额重大并单独计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备165627.74165627.74
其中：账龄组合165627.74165627.74单项金额不重大但单独计提坏账准备
合计165627.74165627.74
2017年其他应收款未计提坏账准备。
*各报告期母公司不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2020年6月30
单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)上海市机械设备成套销售保证
15148482.20半年以内96.65151484.82（集团）有限公司金苏州纬承招标服务有投标保证
289201.001-2年1.85
限公司金苏州科美特贸易有限
履约保证金200000.001-2年1.28公司
徐小勇备用金10000.007-12月0.06
曹建立备用金10000.003年以上0.06
合计15657683.2099.90151484.82（续上表）
184
5-1-194上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款
2019年12月31
单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)上海海优威应用材料技
往来款30811415.96半年以内39.52术有限公司保定海优威太阳能材料
往来款27784356.84半年以内35.64开发有限公司上海市机械设备成套
销售保证金16754095.19半年以内21.49167540.95（集团）有限公司保定海优威应用材料科
往来款1715043.71半年以内2.20技有限公司苏州纬承招标服务有限半年至1
投标保证金289201.000.37公司年
合计77354112.7099.22167540.95（续上表）占其他应收款
2018年12月
单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备
31日余额
比例(%)上海海优威光伏材料有
关联方往来48514908.38半年以内68.57限公司保定海优威应用材料科
关联方往来20797247.66半年以内29.39技有限公司上海汉宫实业发展有限
关联方往来865034.60半年以内1.22公司台湾海优威新材料股份
清算分配552092.481-2年0.78165627.74有限公司
曹建立备用金10000.00半年以内0.01
合计70739283.1299.97165627.74（续上表）占其他应收款
2017年12月31坏账准
单位名称款项的性质账龄余额合计数的日余额备
比例(%)上海海优威光伏材料有
关联方往来39558544.10半年以内83.77限公司上海汉宫实业发展有限
关联方往来6073153.30半年以内12.86公司半年以内80苏州纬承招标服务有限
投标保证金1000000.00万，半年至一2.12公司年20万
台湾海优威新材料股份清算分配552592.48半年以内1.17
185
5-1-195上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款
2017年12月31坏账准
单位名称款项的性质账龄余额合计数的日余额备
比例(%)有限公司
曹建立备用金10000.00半年以内0.02
合计47194289.8899.94
3.长期股权投资
2020年6月30日2019年12月31日
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资172762926.58172762926.58169762926.58169762926.58
对联营、合营企
14493254.1314493254.1311917144.4111917144.41
业投资
合计187256180.71187256180.71181680070.99181680070.99
(续上表)
2018年12月31日2017年12月31日
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资124100000.00124100000.0090300000.0090300000.00
对联营、合营企
16210294.1316210294.1312292716.8412292716.84
业投资
合计140310294.13140310294.13102592716.84102592716.84
（1）对子公司投资
2020年6
2019年12月2020年6月30本期计提月30日减
被投资单位本期增加本期减少
31日日减值准备值准备余
额保定海优威太阳能
22300000.0022300000.00
材料开发有限公司上海海优威光伏材
5000000.005000000.00
料有限公司保定海优威应用材
10000000.0010000000.00
料科技有限公司常州合威新材料科
14862926.5814862926.58
技有限公司苏州慧谷海优威应
20000000.0020000000.00
用材料有限公司镇江海优威应用材
13100000.003000000.0016100000.00
料有限公司上海海优威应用材
84500000.0084500000.00
料技术有限公司
186
5-1-196上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年6
2019年12月2020年6月30本期计提月30日减
被投资单位本期增加本期减少
31日日减值准备值准备余
额
合计169762926.583000000.00172762926.58
(续上表)本期计2019年12月
2018年12月本期减2019年12月
被投资单位本期增加提减值31日减值准
31日少31日
准备备余额保定海优威太阳能
22300000.0022300000.00
材料开发有限公司上海海优威光伏材
5000000.005000000.00
料有限公司保定海优威应用材
10000000.0010000000.00
料科技有限公司常州合威新材料科
14862926.5814862926.58
技有限公司苏州慧谷海优威应
2300000.0017700000.0020000000.00
用材料有限公司镇江海优威应用材
13100000.0013100000.00
料有限公司上海海优威应用材
84500000.0084500000.00
料技术有限公司
合计124100000.0045662926.58169762926.58
(续上表)本期
2018年12
2017年12月2018年12月计提
被投资单位本期增加本期减少月31日减值
31日31日减值
准备余额准备上海海优威化学
8500000.008500000.00
品有限公司保定海优威太阳
能材料开发有限22300000.0022300000.00公司上海海优威光伏
5000000.005000000.00
材料有限公司保定海优威应用
材料科技有限公10000000.0010000000.00司上海海优威应用
材料技术有限公44500000.0040000000.0084500000.00司苏州慧谷海优威
应用材料有限公2300000.002300000.00司
187
5-1-197上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期
2018年12
2017年12月2018年12月计提
被投资单位本期增加本期减少月31日减值
31日31日减值
准备余额准备
合计90300000.0042300000.008500000.00124100000.00（续上表）本期计2017年12月
2016年12月2017年12月
被投资单位本期增加本期减少提减值31日减值准
31日31日
准备备余额上海海优威化学
8500000.008500000.00
品有限公司保定海优威太阳
能材料开发有限22300000.0022300000.00公司台湾海优威新材
4954415.934954415.93
料股份有限公司上海海优威光伏
5000000.005000000.00
材料有限公司保定海优威应用
材料科技有限公10000000.0010000000.00司上海海优威应用
材料技术有限公44500000.0044500000.00司
合计50754415.9344500000.004954415.9390300000.00
（2）对联营、合营企业投资
*2020年1-6月本期增减变动
2019年12月
投资单位权益法下确
31日其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损
益调整动益联营企业邢台晶龙光伏
11917144.412576109.72
材料有限公司
合计11917144.41
2576109.72
(续上表)本期增减变动2020年6月30
2020年6月30
投资单位宣告发放现金计提减值准日减值准备余其他日股利或利润备额联营企业
188
5-1-198上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期增减变动2020年6月30
2020年6月30
投资单位宣告发放现金计提减值准日减值准备余其他日股利或利润备额邢台晶龙光伏材料有
14493254.13
限公司
合计14493254.13
*2019年本期增减变动
2018年12月31
投资单位权益法下确其他综日减少投其他权益追加投资认的投资损合收益资变动益调整联营企业常州合威新材料科
7161181.467155435.41546309.71
技有限公司邢台晶龙光伏材料
9049112.674192021.16-763812.41
有限公司
合计16210294.137155435.414738330.87-763812.41
(续上表)本期增减变动2019年12月
2019年12月
投资单位宣告发放现金计提减值31日减值准备其他31日股利或利润准备余额联营企业常州合威新材料科
-14862926.58技有限公司邢台晶龙光伏材料
-560177.0111917144.41有限公司
合计-560177.01-14862926.5811917144.41
*2018年本期增减变动
2017年12月
投资单位
31日减少权益法下确认其他综合其他权益追加投资
投资的投资损益收益调整变动联营企业常州合威新材料科技有
6441379.72719801.74
限公司邢台晶龙光伏材料有限
5851337.123197775.55
公司
合计12292716.843917577.29
(续上表)投资单位本期增减变动2018年12月2018年12月
189
5-1-199上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
宣告发放现金计提减值准31日31日减值准备其他股利或利润备余额联营企业常州合威新材料科技
7161181.46
有限公司邢台晶龙光伏材料有
9049112.67
限公司
合计16210294.13
*2017年本期增减变动
2016年12月
投资单位
31日权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资
的投资损益收益调整益变动联营企业常州合威新材料科技
6561503.32-120123.60
有限公司邢台晶龙光伏材料有
7185504.73-1334167.61
限公司
合计13747008.05-1454291.21
(续上表)本期增减变动
2017年12月
宣告发放现2017年12月投资单位计提减值准31日减值准备金股利或利其他31日备余额润联营企业常州合威新材料科技有
6441379.72
限公司邢台晶龙光伏材料有限
5851337.12
公司
合计12292716.84
4.营业收入和营业成本
2020年1-6月2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务416416285.00367162210.31963816590.71849392985.44
其他业务77438413.1871516876.2859451290.6956534804.91
合计493854698.18438679086.591023267881.40905927790.35（续上表）
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
190
5-1-200上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
主营业务605532381.61536183095.79409734273.63337004108.14
其他业务54332350.3550530024.6966782039.9464485232.55
合计659864731.96586713120.48476516313.57401489340.69
说明：2019年度销售收入、成本与2018年度相比分别增长55.07%、54.41%，主要系受国内外市场对光伏胶膜需求增长，销售订单增加及合并常州合威公司所致。
5.投资收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益2576109.724738330.873917577.29-1454291.21处置长期股权投资产生的投资收
1615000.00-4402323.45
益
理财产品利息收益11863.0120328.784326.0322673.98
远期锁汇损益-956439.63-531654.35处置以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产(应收-1130154.11-2293262.61
票据)支付的贴现息
合计1457818.622465397.044580463.69-6365595.03
说明：2018年度处置长期股权投资产生的投资收益系处置子公司上海化学品公司股权的收益。2017年度处置长期股权投资产生的投资收益系处置子公司台湾海优威公司股权的收益。
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
非流动资产处置损益14816.4825717.933722730.9886678.36计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额322086.544397584.756711659.005122260.00或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有2264831.54被投资单位可辨认净资产公允价值产
191
5-1-201上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度生的收益
委托他人投资或管理资产的损益11863.0120328.7810069.0533272.76除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损不适用不适用益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
—不适用-254501.57-1211902.84损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
243064.89
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
192723.33189605.7790771.98-611537.94
支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额541489.366898068.7710280729.443661835.23
减：非经常性损益的所得税影响数107633.16755182.111539309.34685396.37
非经常性损益净额433856.206142886.668741420.102976438.86
减：归属于少数股东的非经常性损益
-255.00-5314.37净额归属于公司普通股股东的非经常性损
433856.206142886.668741675.102981753.23
益净额
2.净资产收益率及每股收益
192
5-1-202上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*2020年1-6月加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.920.90扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.840.89
股东的净利润
*2019年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.931.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股
12.650.99
股东的净利润
*2018年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.310.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.310.31
股东的净利润
*2017年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.540.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.820.53
股东的净利润
公司名称：上海海优威新材料股份有限公司
日期：2020年9月23日
193
5-1-203上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
194
5-1-204上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
195
5-1-205上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
196
5-1-206上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
197
5-1-207上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
198
5-1-208上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海海优威电
子材料有限公司（以下简称“海优新材有限”）整体改制而设立的股份有限公司。海优新材有限于2005年9月经上海浦东新区工商行政管理局核准成立，公司成立时注册资本人民币200万元。2014年9月9日本公司以海优新材有限截至2014年6月30日止经审计的净资产按比例折合为股份公司股本40000000.00股，每股面值1元，公司名称由上海海优威电子技术有限公司变更为上海海优威新材料股份有限公司。本公司经多次增资扩股及变更，现有注册资本及股本为人民币6301.00万元，股权结构如下：
序号股东名称/姓名持股数量（股）持股比例
1李民20020120.0031.77%
2李晓昱8735040.0013.86%
3齐明3764706.005.97%
4全杨3307118.005.25%
5深圳鹏瑞集团有限公司2979880.004.73%
6昆山分享股权投资企业（有限合伙）2032480.003.23%
7前海股权投资基金（有限合伙）1750000.002.78%
8上海海优威新投资管理合伙企业（有限合伙）1721680.002.73%
9北京同创共享创业投资中心（有限合伙）1521200.002.41%
10上海海优威投资有限公司1466960.002.33%
11其他股东15710816.0024.94%
合计63010000.00100.00%
本公司法定代表人为李民，企业统一社会信用代码为913100007811009510，公司住所为中国（上海）自由贸易试验区龙东大道 3000 号 1 幢 A 楼 909A 室。本公司建立了
17
5-1-228上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、市场部、生产运营部、研发创新部、采购部、财务部、人力资源部、行政部、信息系统部等部门，拥有9家子公司。
本公司所属行业为制造业——橡胶和塑料制品业。公司主要产品为太阳能光伏电池封装胶膜。
本公司的实际控制人为李民和李晓昱，系夫妻关系。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
18
5-1-229上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
19
5-1-230上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
20
5-1-231上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*增加子公司或业务非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
21
5-1-232上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
22
5-1-233上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
23
5-1-234上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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5-1-235上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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5-1-236上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
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5-1-237上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
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5-1-238上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户货款应收账款组合2应收合并范围内关联方货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
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5-1-239上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3应收备用金、代扣代缴员工款项其他应收款组合4应收出口退税款
其他应收款组合5应收海关保证金、房租水电押金、投标保证金、履约保证金其他应收款组合6应收合并范围关联方往来款其他应收款组合7应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票应收款项融资组合2无追索权的国内信用证
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收存放其他单位押金和保证金
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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5-1-240上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
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5-1-241上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
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5-1-242上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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5-1-243上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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5-1-244上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
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5-1-245上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
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5-1-246上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
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5-1-247上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
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5-1-248上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
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5-1-249上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
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5-1-250上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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5-1-251上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
15.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5--205.004.75-19.00
机器设备5--105.009.50-19.00
运输设备5.005.0019.00
电子设备3--55.0019.00-31.67
办公器具及家具5.005.0019.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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5-1-252上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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5-1-253上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
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5-1-254上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期资产减值
对（注：后面这些项目应当根据企业实际情况选择填写，若无则删除，如生产性生物资产）子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
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5-1-255上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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5-1-256上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
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5-1-257上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司的离职后福利为设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
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5-1-258上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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5-1-259上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
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5-1-260上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
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客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
本公司出口销售时，根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度
（1）销售商品收入本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
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5-1-262上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司出口销售时，根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
24.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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5-1-263上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
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5-1-264上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
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5-1-265上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
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5-1-266上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
26.经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
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5-1-267上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
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5-1-268上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27.终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
28.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020
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5-1-269上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债
2143841.77元、预收款项-2231399.74元、其他流动负债87557.97元。本公司母公司
财务报表相应调整2020年1月1日合同负债668673.88元、预收款项-755601.49元、
其他流动负债86927.61元。
上述会计政策变经本公司于2020年4月3日召开的第二届董事会第二十四次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
预收款项2231399.74--2231399.74
合同负债不适用2143841.772143841.77
其他流动负债186691228.84186778786.8187557.97
各项目调整情况说明：
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款中的
2143841.77元重分类至合同负债，87557.97元重分类至其他流动负债-待转销项税。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
预收款项755601.49--755601.49
合同负债不适用668673.88668673.88
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5-1-270上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他流动负债97673316.8897760244.4986927.61
各项目调整情况说明：
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款中的
668673.88元重分类至合同负债，86927.61元重分类至其他流动负债-待转销项税。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入6%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额1%、2%
企业所得税应纳所得税额25%、20%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率%
上海海优威新材料股份有限公司15.00
上海海优威光伏材料有限公司（以下简称“上海光伏公司”）25.00
上海海优威应用材料技术有限公司（以下简称“上海应用公司”）15.00
保定海优威太阳能材料开发有限公司（以下简称“保定太阳能公司”）25.00
保定海优威应用材料科技有限公司（以下简称“保定应用公司”）25.00
苏州慧谷海优威应用材料有限公司（以下简称“苏州慧谷公司”）20.00
常州合威新材料科技有限公司（以下简称“常州合威公司”）25.00
镇江海优威应用材料有限公司（以下简称“镇江应用公司”）25.00
泰州海优威应用材料有限公司（以下简称“泰州应用公司”）25.00
义乌海优威应用材料有限公司（以下简称“义乌应用公司”）25.00说明：根据财政部、税务总局下发的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），子公司苏州慧谷公司在2020年度属于小型微利企业，其所得减按50%后计算应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
2.税收优惠
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5-1-271上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司2016年11月24日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201631000349），有效期三年。2019 年 10 月 28 日本公司再次取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201931002405），有效期三年。根据企业所得税法相关规定，本公司 2019 年至 2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海应用公司于2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202031003373），有效期三年。根据企业所得税法相关规定，上海应用公司2020年至2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2020年12月31日2019年12月31日
库存现金43295.3285130.97
银行存款143824943.5178322570.42
其他货币资金9885466.144145249.14
合计153753704.9782552950.53
其中：存放在境外的款项总额
(1)期末，其他货币资金系使用受限制的汇票保证金及短期借款质押，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；
(2)期末，本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
2020年12月31日2019年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
兑汇票84690839.7184690839.7156809906.7356809906.73
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5-1-272上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承
兑汇票141932237.313154562.40138777674.91203965541.995359983.46198605558.53
合计226623077.023154562.40223468514.62260775448.725359983.46255415465.26
（2）期末本公司已质押的应收票据项目已质押金额
银行承兑汇票5500000.00
商业承兑汇票66993912.49
合计72493912.49
说明：期末质押票据质押用途如下：
用途质押金额
开具银行承兑汇票质押35615160.57
购买原材料质押27276850.04
短期借款质押9601901.88
合计72493912.49
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票40139909.43
商业承兑汇票1183885.65
合计41323795.08
说明:期末终止确认应收票据金额见本附注五、4之（4）。
（4）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备226623077.02100.003154562.401.39223468514.62
1.商业承兑汇票141932237.3162.633154562.402.22138777674.91
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5-1-273上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
2.信用等级一般的商业银
84690839.7137.3784690839.71
行承兑的银行承兑汇票
合计226623077.02100.003154562.401.39223468514.62（续上表）
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备260775448.72100.005359983.462.06255415465.26
1.商业承兑汇票203965541.9978.225359983.462.63198605558.53
2.信用等级一般的商业银
56809906.7321.7856809906.73
行承兑的银行承兑汇票
合计260775448.72100.005359983.462.06255415465.26
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据*于2020年12月31日、2019年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：
2020年12月31日2019年12月31日
名称计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
半年以内98551236.46985512.361.00120957340.981209573.411.00
半年至一年43381000.852169050.045.0083008201.014150410.055.00
合计141932237.313154562.402.22203965541.995359983.462.63
*按信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：
于2020年12月31日、2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量此类银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的此类银行承兑汇票具有较低的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性极低，因此整个存续期预期信用损失率为0，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
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5-1-274上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（6）本期坏账准备的变动情况
2019年12月31本期变动金额2020年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
按组合计提坏账准备5359983.46-2205421.063154562.40
1、商业承兑汇票5359983.46-2205421.063154562.40
合计5359983.46-2205421.063154562.40
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日
半年以内456137868.81263556954.63
半年至一年77063171.1512712302.45
1年以内小计533201039.96276269257.08
1至2年7000079.919448656.21
小计540201119.87285717913.29
减：坏账准备15414617.1610973533.78
合计524786502.71274744379.51
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备7000079.911.297000079.91100.00
1、浙江昱辉阳光能源江苏
6490336.321.206490336.32100.00
有限公司
2、绿晁科技股份有限公司509743.590.09509743.59100.00
按组合计提坏账准备533201039.9698.718414537.251.58524786502.71
1、应收客户货款533201039.9698.718414537.251.58524786502.71
合计540201119.8710015414617.162.85524786502.71（续上表）
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备6490336.322.275192269.0680.001298067.26
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5-1-275上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
1、浙江昱辉阳光能源江
6490336.322.275192269.0680.001298067.26
苏有限公司
按组合计提坏账准备279227576.9797.735781264.722.07273446312.25
1、应收客户货款279227576.9797.735781264.722.07273446312.25
合计285717913.29100.0010973533.783.84274744379.51
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：浙江昱辉阳光能源江苏有限公司已申请破产重整，本公司预计债权偿债率很低，全额计提坏账准备；绿晁科技股份有限公司公司因经营不善，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，全额计提坏账准备。
*于2020年12月31日、2019年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日2019年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
半年以内456137868.814561378.691.00263556954.632635569.551.00
半年至一年77063171.153853158.565.006221966.13311098.305.00
1年以内小计533201039.968414537.251.58269778920.762946667.851.09
1-2年9448656.212834596.8730.00
合计533201039.968414537.251.58279227576.975781264.722.07
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2019年12月本期变动金额2020年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
按单项计提坏账准备5192269.061807810.857000079.91
按组合计提坏账准备5781264.722635279.18-750.302756.958414537.25
1、应收客户货款5781264.722635279.18-750.302756.958414537.25
合计10973533.784443090.03-750.302756.9515414617.16
65
5-1-276上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2756.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称余额坏账准备余额
额的比例（%）
上海市机械设备成套（集团）有限公司90509352.5116.75905093.52
泰州隆基乐叶光伏科技有限公司82244658.8615.222287268.19
江苏隆基乐叶光伏科技有限公司58062749.5110.75919101.28
晶科能源（义乌）有限公司40088850.437.42400888.51
咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司34338913.886.36619568.25
合计305244525.1956.505131919.75
（6）本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
4.应收款项融资
（1）分类列示项目2020年12月31日公允价值2019年12月31日公允价值
应收票据34121257.4712641474.52
合计34121257.4712641474.52
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2020年12月31日
类别计提减值准备的计提比例减值准备备注基础（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备34121257.47
1.信用等级较高的商业银行信用风险及延期付款风
34121257.47
承兑的银行承兑汇票险很小，不计提减值准备合计34121257.47（续上表）
66
5-1-277上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
类别计提减值准备的计提比例减值准备备注基础（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备12641474.52
1.信用等级较高的商业银行信用风险及延期付款风
12641474.52
承兑的银行承兑汇票险很小，不计提减值准备合计12641474.52
（3）期末本公司已质押的应收款项融资种类2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票17650907.96
合计17650907.96
说明：各期期末质押票据质押用途如下：
用途质押金额
开具银行承兑汇票质押17650907.96
合计17650907.96
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资种类终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票143375987.21
合计143375987.21
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内40843060.7499.6255539916.5899.96
1至2年153771.880.3825000.000.04
合计40996832.62100.0055564916.58100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额单位名称2020年12月31日余额合计数的比例
江苏斯尔邦石化有限公司25642992.2362.55
HANWHA TOTAL PETROCHEMICAL CO.LTD. 11471270.56 27.98
67
5-1-278上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额单位名称2020年12月31日余额合计数的比例
浙江杭钻机械制造股份有限公司1014517.612.47
台塑工业（宁波）有限公司770761.051.88
江苏智研科技有限公司552212.391.35
合计39451753.8496.23
6.其他应收款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日应收利息应收股利
其他应收款24505374.7119815039.97
合计24505374.7119815039.97
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内23178860.8319054639.18
1至2年1366370.22713941.74
2至3年24080.00142000.00
3年以上161000.0072000.00
小计24730311.0519982580.92
减：坏账准备224936.34167540.95
合计24505374.7119815039.97
*按款项性质分类情况款项性质2020年12月31日2019年12月31日
海关保证金、房租水电押金、投标
1976721.522963964.32
保证金、履约保证金
备用金、代扣代缴员工款项259955.82264521.41
其他款项22493633.7116754095.19
小计24730311.0519982580.92
减：坏账准备224936.34167540.95
合计24505374.7119815039.97
68
5-1-279上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段24730311.05224936.3424505374.71
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备24730311.050.91224936.3424505374.71
1、应收备用金、代扣信用损失风险
259955.82259955.82
代缴员工款项较低不计提
2、应收海关保证金、信用损失风险
房租水电押金、投标保1976721.521976721.52较低不计提
证金、履约保证金
3、应收其他款项22493633.711.00224936.3422268697.37
合计24730311.050.91224936.3424505374.71
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段19982580.92167540.9519815039.97
2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19982580.920.84167540.9519815039.97
1、应收备用金、代扣信用损失风险
264521.41264521.41
代缴员工款项较低不计提
2、应收海关保证金、信用损失风险
房租水电押金、投标保2963964.322963964.32较低不计提
证金、履约保证金
3、应收其他款项16754095.191.00167540.9516586554.24
合计19982580.920.84167540.9519815039.97
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
69
5-1-280上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2019年12月31收回2020年12月31
类别转销或核日计提或转日销回
按组合计提坏账准备167540.9557395.39224936.34
其中：应收存放其他单位保证
167540.9557395.39224936.34
金及其他款项
合计167540.9557395.39224936.34
*本公司不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2020年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)上海市机械设备成套（集团）有限销售保证金22493633.71半年以内90.96224936.34公司威斯克精密五金
房租押金837749.521年至2年3.39（常州）有限公司苏州爱康薄膜新
水电押金500000.001年至2年2.02材料有限公司苏州科美特贸易
水电押金200000.00半年以内0.81有限公司上海山阳企业发开发建设保证
142000.003年以上0.57
展有限公司金
合计24173383.2397.75224936.34
*本公司不存在涉及政府补助的其他应收款
*本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
7.存货
（1）存货分类
70
5-1-281上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日
项目存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
原材料73674799.317887.3973666911.9226116126.4173970.5626042155.85
在产品24547946.15506469.0824041477.0724088662.11102518.1423986143.97
库存商品37847970.95559572.0237288398.9323914063.8123914063.81
发出商品6565039.596565039.594454921.124454921.12委托加工
26912958.9426912958.9410033011.4610033011.46
物资
合计169548714.941073928.49168474786.4588606784.91176488.7088430296.21
（2）存货跌价准备会计本期增加金额本期减少金额
2019年122020年12020年12
项目政策月31日月1日转回或转变更计提其他其他月31日销
原材料73970.5673970.564331.7470414.917887.39
在产品102518.14102518.14506469.08102518.14506469.08
库存商品559572.02559572.02
合计176488.70176488.701070372.84172933.051073928.49
8.一年内到期的非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期应收款858800.00
9.其他流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
增值税借方余额重分类14346469.9414261713.29
预缴所得税811089.423395852.17
预缴房租、物业、电费、IPO 中
8734232.562925028.00
介费等
待摊贴现利息719658.42121303.73
合计24611450.3420703897.19
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
71
5-1-282上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日折现
项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间
售后租回保证金1150000.001150000.002008800.002008800.00
减：一年内到期的
858800.00858800.00
长期应收款
合计1150000.001150000.001150000.001150000.00/
（2）按坏账计提方法分类披露
*截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1150000.001150000.00
2020年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1150000.001150000.00信用损失
1.应收存放其他单位押金
1150000.001150000.00风险较低
和保证金不计提
合计1150000.001150000.00
*截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段2008800.002008800.00
2019年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2008800.002008800.00信用损失
其中：应收存放其他单位
2008800.002008800.00风险较低
押金和保证金不计提
合计2008800.002008800.00
（3）本公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（4）本公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
72
5-1-283上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
11.长期股权投资
本期增减变动
2019年12月
被投资单位
31日权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资
的投资损益益调整益变动联营企业邢台晶龙光伏
11917144.4117635897.21
材料有限公司
合计11917144.4117635897.21（续上表）本期增减变动
2020年12月
被投资单位宣告发放现减值准备余额金股利或利计提减值准备其他31日润联营企业邢台晶龙光伏
3270161.9526282879.67
材料有限公司
合计3270161.9526282879.67
12.固定资产
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日
固定资产184829145.06158065342.53固定资产清理
合计184829145.06158065342.53
（2）固定资产
*固定资产情况房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
一、账面原
值：
1.2019年12
77677417.62113416279.092100061.20525623.083086080.44196805461.43月31日
2.本期增加
2162342.5546406227.481786738.95913724.8451269033.82
金额
（1）购置12552199.431786738.95906645.2015245583.58
（2）在建工
2162342.5532472138.337079.6434641560.52
程转入
73
5-1-284上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
（3）其他增
1381889.721381889.72
加
3.本期减少
7204780.53121624.069273.507335678.09
金额
（1）处置或
909311.97121624.069273.501040209.53
报废
（2）更新改
6295468.566295468.56
造减少
4.2020年12
79839760.17152617726.043765176.09525623.083990531.78240738817.16月31日
二、累计折旧
1.2019年12
7779909.1627181915.791476346.31475181.311826766.3338740118.90月31日
2.本期增加
4980703.9313454650.93350019.3721749.25487719.8019294843.28
金额
（1）计提4980703.9312384792.40350019.3721749.25487719.8018224984.75
（2）其他增
1069858.531069858.53
加
3.本期减少
2686983.7899107.428809.822794901.02
金额
（1）处置或
429614.6399107.428809.82537531.87
报废
（2）更新改
2257369.152257369.15
造减少
4.2020年12
12760613.0937949582.941727258.26496930.562305676.3155240061.16月31日
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加
667135.942475.00669610.94
金额
（1）计提667135.942475.00669610.94
3.本期减少
金额
4.2020年12
667135.942475.00669610.94月31日
四、固定资产账面价值
1.2020年12月31日账面67079147.08114001007.162037917.8328692.521682380.47184829145.06价值
74
5-1-285上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑办公设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及家具
2.2019年12月31日账面69897508.4686234363.30623714.8950441.771259314.11158065342.53价值
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3123015.792343506.79667135.94112373.06
电子设备55000.0052250.002475.00275.00
合计3178015.792395756.79669610.94112648.06
*通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物6376700.00681535.995695164.01
机器设备19623300.004301346.6215321953.38
合计26000000.004982882.6121017117.39
*本公司无通过经营租赁租出的固定资产
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
上海应用公司4#厂房、5#厂房、
28385181.72正在办理
6#门卫
13.在建工程
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日
在建工程18816486.073267837.81
工程物资1077651.042243226.37
合计19894137.115511064.18
（2）在建工程
*在建工程情况
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备18816486.0718816486.071049230.961049230.96
75
5-1-286上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值常州合威19年度
1242156.851242156.85
扩产项目上海应用太阳能系统安装（2#3#976450.00976450.00厂房）
合计18816486.0718816486.073267837.813267837.81
说明：本年在建工程较上年增加475.81%，主要原因系公司扩产及产线改造导致在安装设备增加所致。
*本公司在建工程项目不存在需计提减值准备情况
（3）工程物资
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1798407.08720756.041077651.041798407.08356895.001441512.08
工程材料801714.29801714.29
合计1798407.08720756.041077651.042600121.37356895.002243226.37
14.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2019年12月31日25238713.33329127.8125567841.14
2.本期增加金额12894050.0020752.2112914802.21
3.本期减少金额
4.2020年12月31日38132763.33349880.0238482643.35
二、累计摊销
1.2019年12月31日1929073.62295662.972224736.59
2.本期增加金额728984.8636923.54765908.40
（1）计提728984.8636923.54765908.40
3.本期减少金额
4.2020年12月31日2658058.48332586.512990644.99
三、减值准备
四、账面价值
76
5-1-287上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权财务软件合计
1.2020年12月31日账面价值35474704.8517293.5135491998.36
2.2019年12月31日账面价值23309639.7133464.8423343104.55
（2）本公司不存在内部研发形成的无形资产
（3）本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
（4）本公司无形资产中用于借款抵押的情况，见附注五、52
15.长期待摊费用
2019年12月31本期减少2020年12月
项目本期增加日本期摊销其他减少31日
装修费3966657.178067231.232132771.409901117.00
厂区景观改造321100.9289194.70231906.22
设备安装工程1586642.4414976.151571666.29
合计3966657.179974974.592236942.2511704689.51
16.递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日2019年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备/资产
20748667.783139908.3817034441.893122740.49
减值准备
内部交易未实现利润3242004.16810501.044541342.241135335.56
可抵扣亏损13641803.533410450.9027587201.436896800.36
资产折旧摊销差异2441805.12610451.281831353.84457838.46未支付的应付职工薪
14842299.442321659.81
酬
合计54916580.0310292971.4150994339.4011612714.87
（2）未确认递延所得税资产明细项目2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异509743.59
可抵扣亏损223191.66
合计732935.25
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
77
5-1-288上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
年份2020年12月31日2019年12月31日备注
2025223191.66
合计223191.66
17.其他非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
预付工程、设备款等32384183.163830960.58
投标土地保证金7600000.0010000000.00
未实现售后租回损益3295812.313947090.98
合计43279995.4717778051.56
18.短期借款
（1）短期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日
保证借款214211000.0032500000.00
质押借款112008292.1611610441.13
抵押及保证借款30000000.0047290000.00
质押及保证借款10000000.00
未终止确认的票据贴现7948763.007673037.24
短期借款应付利息298381.99228614.43
合计374466437.1599302092.80
说明：
1）保证借款214211000.00元系：
*本公司向上海浦东发展银行张江科技支行借款人民币79211000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
*本公司向上海农商行张堰支行借款人民币70000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
*本公司向交通银行上海新区支行借款人民币20000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
*本公司向中国邮政储蓄银行借款人民币15000000.00元，由上海应用公司、李民、李晓昱提供连带责任保证担保。
78
5-1-289上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*本公司向杭州银行上海闵行支行借款人民币20000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
*本公司向江苏银行上海长宁支行借款人民币10000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
2）质押借款112008292.16元系：
本公司之子公司上海应用公司以对咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司、江苏隆基乐叶
光伏科技有限公司、滁州隆基乐叶光伏科技有限公司、泰州隆基乐叶光伏科技有限公司、
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司的应收账款（E 信通）共计 112008292.16 元质押向中
国建设银行西安高新技术产业开发区支行进行贴现借款，借款本金合计112008292.16元。
3）抵押及保证借款30000000.00元系：
本公司向上海农商银行张堰支行借款人民币30000000.00元，由上海应用公司以位于金山区山阳镇山德路29、69号的土地及房屋（产权证号：沪（2019）金字不动产权
第0008974号）为抵押物，同时由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
4）质押及保证借款10000000.00元系：
本公司向江苏银行上海长宁支行借款人民币10000000.00元，以商业承兑汇票
9601901.88元以及货币资金2569236.74元共计12171138.62元作质押担保，同时由
上海应用公司、李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保。
19.应付票据
种类2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票70035724.2215934993.43
说明：截至2020年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
（1）按性质列示项目2020年12月31日2019年12月31日
应付货款133778065.21107627235.19
79
5-1-290上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日
应付工程及设备款25550789.3723645172.20
应付运费10314444.848060806.58
应付其他费用9672365.31938974.84
合计179315664.73140272188.81
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
苏州爱康薄膜新材料有限公司16796228.15未到结算期
21.预收款项
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收货款—2231399.74
说明：2020年1月1日，本公司开始执行新收入准则，将不含税预收销售商品款重分类为合同负债，预收待转销项税款重分类为其他流动负债。
22.合同负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收货款3390306.69—
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019年12月312020年12月31
项目本期增加本期减少日日
一、短期薪酬5094524.1865673255.7057580873.0713186906.81
二、离职后福利-设定提存计划441012.51337586.06618340.17160258.40
三、辞退福利82807.0082807.00
合计5535536.6966093648.7658282020.2413347165.21
（2）短期薪酬列示
2019年12月2020年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、工资、奖金、津贴和补贴4803205.1956458522.1148566946.6912694780.61
二、职工福利费3877086.273677032.02200054.25
三、社会保险费144619.992862773.282907137.32100255.95
其中：医疗保险费127062.822633916.172663321.6897657.31
80
5-1-291上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月2020年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
工伤保险费4636.4512316.9716953.42
生育保险费12920.72216540.14226862.222598.64
四、住房公积金146699.002330632.832285515.83191816.00
五、工会经费和职工教育经费144241.21144241.21
合计5094524.1865673255.7057580873.0713186906.81
（3）设定提存计划列示
2019年12月312020年12月31
项目本期增加本期减少日日
离职后福利：
1.基本养老保险434243.64321852.44595837.68160258.40
2.失业保险费6768.8715733.6222502.49
合计441012.51337586.06618340.17160258.40
24.应交税费
项目2020年12月31日2019年12月31日
增值税155837.812092083.68
企业所得税15727022.1614854.33
个人所得税75586.1048344.53
城市维护建设税16116.8876327.73
教育费附加22585.8334215.44
地方教育费附加15057.2222432.57
印花税8811.3340854.85
城镇土地使用税112829.60
合计16133846.932329113.13
25.其他应付款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日应付利息应付股利
其他应付款327492.27879036.65
合计327492.27879036.65
（2）其他应付款
81
5-1-292上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*按款项性质列示其他应付款项目2020年12月31日2019年12月31日
押金及保证金206100.00154500.00
其他单位及个人往来款121392.27724536.65
合计327492.27879036.65
*期末本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款
26.一年内到期的非流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款3000000.003000000.00
一年内到期的长期应付款项8558430.3810708510.38
一年内到期的长期借款应付利息32446.6732527.77
合计11590877.0513741038.15
27.其他流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
待转销项税额20755168.846151154.14
已背书未终止确认的商业票据33375032.08180540074.70
已转让未终止确认的应收账款16788049.05
合计70918249.97186691228.84
28.长期借款
（1）长期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2020年利率区间
抵押及保证借款17000000.0020000000.005.7%-5.88%
长期借款应付利息32446.6732527.77
小计17032446.6720032527.77
减：一年内到期的长期借款3000000.003000000.00
一年内到期的长期借款应付利息32446.6732527.77
合计14000000.0017000000.00
（2）长期借款分类的说明
抵押及保证借款明细如下：
82
5-1-293上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
其中：一年内到期借款公司名称期末数长期借款及应付利抵押物担保人息金额
上海海优威应用材料王小丽、项燕上海海优威应用材
13025480.002025480.00技术有限公司位于金青、李民、李
料技术有限公司山区山阳镇山德路晓昱29、69号的不动产（产上海海优威应用材权证号：沪（2019）
4006966.671006966.67李民、李晓昱
料技术有限公司金字不动产权第
0008974号）
合计17032446.673032446.67
29.长期应付款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日
长期应付款14949412.6125970927.08
小计14949412.6125970927.08
减：一年内到期的长期应付款项8558430.3810708510.39
合计6390982.2315262416.69
（2）按款项性质列示长期应付款项目2020年12月31日2019年12月31日
应付融资租赁款16373840.0029587979.99
减：未确认融资费用1424427.393617052.91
小计14949412.6125970927.08
减：一年内到期的长期应付款8558430.3810708510.39
合计6390982.2315262416.69
30.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表项目2020年12月31日2019年12月31日
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利13217298.95
合计13217298.95
说明：本公司长期应付职工薪酬系计提的2020年度长期奖金计划。使用的折现率为两年期国债利率2.76%。
83
5-1-294上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
31.递延收益
（1）递延收益情况
2019年12月2020年12月
项目本期增加本期减少形成原因
31日31日
政府补助650000.00100000.00550000.00与资产相关未实现售后租
1383310.19156173.441227136.75
回损益
合计2033310.19256173.441777136.75
（2）涉及政府补助的项目本期计入本期计入
2019年12本期新增2020年12月与资产相关/
补助项目营业外收其他收益其他变动月31日补助金额31日与收益相关入金额金额年产6000
吨EVA新
650000.00100000.00550000.00与资产相关
材料生产加工项目
32.股本
2019年12月本次增减变动（+、一）2020年12月
项目
31日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数63010000.0063010000.00
33.资本公积
2019年12月312020年12月31
项目本期增加本期减少日日
资本溢价（股本溢价）297793412.41297793412.41
34.盈余公积
2019年12月会计政策2020年1月12020年12月
项目本期增加本期减少
31日变更日31日
法定盈余公积19198517.9219198517.9212306482.0831505000.00
35.未分配利润
项目2020年度2019年度
调整前上期末未分配利润162857013.59108740132.18调整期初未分配利润合计数（调增-2212529.43+，调减－）调整后期初未分配利润162857013.59106527602.75
加：本期归属于母公司所有者的净
223232234.3966880501.97
利润
84
5-1-295上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
减：提取法定盈余公积12306482.085234521.14
应付普通股股利13358119.985316569.99
期末未分配利润360424645.92162857013.59
36.营业收入及营业成本
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务1479925530.121122661505.311061330791.04903770259.03
其他业务1166871.36417820.841889246.14836875.95
合计1481092401.481123079326.151063220037.18904607134.98
（1）主营业务（分行业或业务）
2020年度2019年度行业（或业务）名称收入成本收入成本
光伏封装材料行业1478001866.551121629792.271057227883.45902039461.97
其他行业1923663.571031713.044102907.591730797.06
合计1479925530.121122661505.311061330791.04903770259.03
（2）主营业务（分产品）
2020年度2019年度
产品名称收入成本收入成本
光伏胶膜1461047946.171112189414.921048013248.90896608462.86
非光伏胶膜1923663.571031713.044102907.591730797.06
其他16953920.389440377.359214634.555430999.11
合计1479925530.121122661505.311061330791.04903770259.03
（3）主营业务（分地区）
2020年度2019年度
地区名称收入成本收入成本
境内1266434110.77968204620.04942721845.60810710613.90
境外213491419.35154456885.27118608945.4493059645.13
合计1479925530.121122661505.311061330791.04903770259.03
（4）收入分解信息
于2020年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
85
5-1-296上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年度收入确认时间
在某一时点确认收入1481092401.48
其中：销售商品1481092401.48
合计1481092401.48
（5）履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
37.税金及附加
项目2020年度2019年度
城市维护建设税456608.73562063.21
土地使用税55542.4850559.76
印花税750726.05276925.70
教育费附加534725.25331468.21
地方教育附加356861.23186513.72
其他2097.222757.22
合计2156560.961410287.82
38.销售费用
项目2020年度2019年度
职工薪酬6838752.742812866.44
运输及出口杂费13902679.57
差旅费862473.271189917.16
业务宣传费323147.37454876.81
业务招待费1912873.901403944.21
办公费83366.9563013.05
折旧与摊销3923.929396.44
其他1498635.80549407.79
合计11523173.9520386101.47
说明：2020年度销售费用较2019年度下降43.48%，主要系本年度执行新收入准则，本公司的运输及出口杂费属于合同履约成本，在营业成本核算所致。
86
5-1-297上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
39.管理费用
项目2020年度2019年度
职工薪酬15654366.546927132.84
办公费776423.30725803.76
差旅费643842.38949002.61
业务招待费1553533.50619475.28
车辆使用费457885.34529321.68
折旧摊销1515286.911636084.19
通讯费152820.34131375.05
房租物业费1590471.55705986.98
水电费44070.9036433.92
会务费24657.38114728.80
中介服务费6588321.386177800.44
其他635772.82168867.29
合计29637452.3418722012.84
说明：2020年度管理费用较2019年度增长58.30%，主要系本年营业收入快速上升，职工薪酬增加同时期末计提年度超额业绩奖金所致。
40.研发费用
项目2020年度2019年度
材料费41004686.6923568622.56
人工费15706977.729123921.48
检测费3771500.302061134.63
折旧与摊销及租赁支出2766184.432467984.77
其他2235642.701443389.54
合计65484991.8438665052.98
说明：2020年度研发费用较2019年度增长69.36%，主要系本公司进一步加大研发投入所致。
41.财务费用
项目2020年度2019年度
利息支出7366414.634189653.02
减：利息收入359105.04110407.09
利息净支出7007309.594079245.93
87
5-1-298上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
未确认融资费用2192625.53868878.03
承兑汇票贴息214332.06305764.60
汇兑净损失2774586.49608235.27
现金折扣86650.115536925.03
银行手续费及其他1016882.30955849.85
合计13292386.0812354898.71
42.其他收益
项目2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补
9403931.043887225.50
助
其中：与递延收益相关的政
100000.00100000.00与资产相关
府补助直接计入当期损益的政府
9303931.043787225.50与收益相关
补助
二、其他与日常活动相关且
19248.3067939.80
计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费19248.3067939.80
合计9423179.343955165.30
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、54；
（2）除个税扣缴税款手续费外，上述其他收益均计入非经常性损益。
43.投资收益
项目2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益17635897.214738330.87
理财产品利息收益11863.0120328.78
处置长期股权投资产生的投资收益-318067.46处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
-4446940.16-2420746.42
金融资产(应收票据及信用证)支付的贴现息
合计13200820.062019845.77
44.信用减值损失
项目2020年度2019年度
应收票据坏账损失2205421.06-120896.98
88
5-1-299上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
应收账款坏账损失-4443090.03-2600928.39
其他应收款坏账损失-57395.3948667.10
合计-2295064.36-2673158.27
45.资产减值损失
项目2020年度2019年度
一、存货跌价损失-1070372.84-80588.82
二、工程物资减值损失-363861.04-356895.00
三、固定资产减值损失-669610.94
合计-2103844.82-437483.82
46.资产处置收益
项目2020年度2019年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或49780.1625717.93损失
其中：固定资产49780.1625717.93
合计49780.1625717.93
47.营业外收入
（1）营业外收入明细项目2020年度2019年度与企业日常活动无关的政府补助取得子公司常州合威公司的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资2264831.54产公允价值产生的收益
其他358466.15456056.38
合计358466.152720887.92
48.营业外支出
项目2020年度2019年度
非流动资产毁损报废损失491251.63133743.34
滞纳金72456.011422.60
其他65736.27131284.67
合计629443.91266450.61
49.所得税费用
89
5-1-300上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）所得税费用的组成项目2020年度2019年度
当期所得税费用29370424.934553174.87
递延所得税费用1319743.46985395.76
合计30690168.395538570.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2020年度2019年度
利润总额253922402.7872419072.60
按适用税率（15%）计算的所得税费用38088360.4210862860.90
子公司适用不同税率的影响1086191.19860549.91
调整以前期间所得税的影响6200.43-320557.28
权益法核算的合营企业和联营企业损益-2645384.58-710749.63
无须纳税的收入（以“-”填列）-339724.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响251887.56138034.65
税率变动对期初递延所得税余额的影响753163.10222.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
183233.82
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-7033483.55-4952065.82
所得税费用30690168.395538570.63
50.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
收到政府补助、个税手续费及其他营业外收入9380875.244434395.88
利息收入359648.29110407.09
保证金、押金、其他单位及个人往来6466228.862233128.35
合计16206752.396777931.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
付现费用及其他支出28208487.9929828214.60
保证金、押金、其他单位及个人
17026111.1024167036.90
往来
合计45234599.0953995251.50
90
5-1-301上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度
收到的取得子公司的现金净额3319445.20
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度
收到售后回租融资租赁净额24820750.00信用等级一般的银行承兑汇票和
11240884.9021837428.40
商业承兑汇票贴现净额
合计11240884.9046658178.40
说明：报告期间，本公司部分因销售商品收到的银行承兑汇票和商业承兑汇票用于贴现，对于其中信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票在票据贴现时不终止确认，仍确认为应收票据。在现金流量表中，该部分票据贴现时产出的现金流量体现在“收到的其他与筹资活动有关的现金”中。当该部分票据到期时，由承兑银行或者承兑公司将票据款直接打款至贴现银行，在本公司的现金流量表中，由于不涉及现金收支不体现为任何现金流量。报告期间，本公司信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现的具体情况如下：
项目2020年度2019年度信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴
11378181.6522207315.97
现金额
其中：承兑银行或者承兑公司当期到期归还票据款3429418.6514534278.73
承兑银行或者承兑公司期后到期归还票据款7948763.007673037.24
承兑汇票贴息137296.75369887.57信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴
11240884.9021837428.40
现净额
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度
融资担保、手续费等支出7560.00297800.00
发行股票相关费用3450000.00400000.00
支付融资租赁租金12355440.006565440.00
合计15813000.007263240.00
51.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
91
5-1-302上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
补充资料2020年度2019年度
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润223232234.3966880501.97
加：资产减值准备2103844.82437483.82
信用减值损失2295064.362673158.27
固定资产折旧18380077.7113953270.95
无形资产摊销765908.40709953.94
长期待摊费用摊销2236942.251684195.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-49780.16-25717.93号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
491251.63128295.72号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11109022.956038653.79
投资损失（收益以“－”号填列）-17647760.22-4440592.19递延所得税资产减少（增加以
1319743.46985395.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-81114863.081823083.69
列）经营性应收项目的减少（增加以-342697090.67-202237103.94“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
13787377.25103362293.21“－”号填列）
其他-2264831.54
经营活动产生的现金流量净额-165788026.91-10291958.81
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产26000000.00
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额143868238.8378407701.39
减：现金的期初余额78407701.395635142.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
92
5-1-303上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
补充资料2020年度2019年度
现金及现金等价物净增加额65460537.4472772559.13
说明：2020年度，本公司销售商品收到的票据背书转让的金额为25282986766元。
（2）现金和现金等价物构成情况项目2020年12月31日2019年12月31日
一、现金143868238.8378407701.39
其中：库存现金43295.3285130.97
可随时用于支付的银行存款143824943.5178322570.42可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额143868238.8378407701.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金9885466.14银行承兑汇票保证金及短期借款质押
开具银行承兑汇票、购买原材料及短期借款
应收票据72493912.49质押
应收款项融资17650907.96开具银行承兑汇票质押
应收账款112008292.16短期借款质押
借款抵押、融资租赁租入、及货款未结清致
固定资产81881676.24
所有权受限(说明)
无形资产22666615.17借款抵押
合计316586870.16/
说明：2019年3月，本公司子公司上海应用公司从苏州爱康薄膜新材料有限公司购入二手固定资产13158485.39元，截止2020年12月31日账面价值为9854898.64元。
该资产系苏州爱康薄膜新材料有限公司从赣州发展融资租赁有限责任公司融资租入设备。2019年11月，本公司、苏州爱康薄膜新材料有限公司、赣州发展融资租赁有限责任公司签订三方代付协议，苏州爱康薄膜新材料有限公司委托本公司按时代为足额支付租金给赣州发展融资租赁有限责任公司，并相应抵销本公司应付苏州爱康薄膜新材料有限公司因购买设备、原材料、租赁厂房等事项所应付款项，本公司足额支付全部款项后
93
5-1-304上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
方可取得所购设备所有权，目前该合同正在履行中。
53.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2020年12月31日2020年12月31日折算
项目折算汇率外币余额人民币余额货币资金
其中：美元1308769.476.52498539589.91
欧元192746.998.02501546794.59应收账款
其中：美元6786239.256.524944279532.48
欧元31721.608.0250254565.84应付账款
其中：美元3291618.046.524921477478.55
54.政府补助
（1）与资产相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲项目金额表列报项费用损失的金额减相关成本费用损目2020年度2019年度失的列报项目
年产 6000 吨 EVA
600000.00递延收益100000.00100000.00其他收益
生产加工项目
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期用损失的金额损益或冲资产负债表减相关成项目金额列报项目本费用损
2020年度2019年度
失的列报项目
高新技术成果转化项目7635000.002196000.00其他收益
科技发展基金专项补贴700000.00其他收益
上海市专利资助专项资金362000.0065752.50其他收益武进经济开发区财政分局优
294800.0030000.00其他收益
惠政策兑现
财政扶持资金185000.00392000.00其他收益
稳岗补贴127131.0442073.00其他收益
94
5-1-305上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期用损失的金额损益或冲资产负债表减相关成项目金额列报项目本费用损
2020年度2019年度
失的列报项目
2018年度第二批企业研究开
300000.00其他收益
发费用省级财政奖励资金
2019年浦东新区促进质量发
100000.00其他收益
展专项资金浦东新区经济发展财政扶持
8600.00其他收益
资金
上海市标准化推进专项资金200000.00其他收益上海市产业转型升级专项资
400000.00其他收益
金
担保费补助52800.00其他收益
财政贴息726237.55510359.25财务费用
合计10030168.594297584.75
六、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
新设子公司导致的合并范围变动情况持股比例公司名称股权取得方式股权取得时点出资额
（%）泰州海优威应用材料有限
新设成立2020年4月9日3320000.00100.00公司义乌海优威应用材料有限
新设成立2020年11月24日尚未实际出资100.00公司
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接保定海优威太阳能材料开发有限公
保定保定胶膜销售100.00出资设立司
上海海优威光伏材料有限公司上海上海胶膜生产销售100.00出资设立
保定海优威应用材料科技有限公司保定保定胶膜销售100.00出资设立不构成业务
上海海优威应用材料技术有限公司上海上海胶膜生产销售100.00的合并
95
5-1-306上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
苏州慧谷海优威应用材料有限公司张家港张家港胶膜生产100.00出资设立非同一控制
常州合威新材料科技有限公司常州常州胶膜生产销售100.00下企业合并
镇江海优威应用材料有限公司镇江镇江特种膜生产100.00出资设立
泰州海优威应用材料有限公司泰州泰州胶膜生产100.00出资设立
义乌海优威应用材料有限公司义乌义乌胶膜生产100.00出资设立
2.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法联营企业邢台晶龙光伏材料光伏材料生
邢台邢台35.01权益法有限公司产销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
2020年12月31日/20202019年12月31日/2019年度年度项目邢台晶龙光伏材料有限邢台晶龙光伏材料有限公公司司
流动资产92750030.9263774859.64
非流动资产18445175.858126341.06
资产合计111195206.7771901200.70
流动负债28899493.9331434635.87
非流动负债4212965.514100000.00
负债合计33112459.4435534635.87
净资产78082747.3336366564.83少数股东权益
归属于母公司股东权益78082747.3336366564.83
按持股比例计算的净资产份额27336769.8412731934.35调整事项
——未实现内部交易损益1897378.341972095.55
——2019年度分红按稀释前后持股比例所
124359.30
计算份额的差额
96
5-1-307上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日/20202019年12月31日/2019年度年度项目邢台晶龙光伏材料有限邢台晶龙光伏材料有限公公司司
——2020年度分红按照持股比例计算差额389618.01
对联营企业权益投资的账面价值26282879.6711917144.41
营业收入335784850.18195735362.46
净利润49943957.209818788.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额49943957.209818788.39
本期收到的来自联营企业的股利3270161.95560177.01
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定
97
5-1-308上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
98
5-1-309上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.50%（2019年12月31日：52.22%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.75%（2019年12月31日：95.41%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币1918.38万元（2019年12月
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5-1-310上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
31日：1618.15万元）。
截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2020年12月31日
项目名称
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款37446.6437446.64
应付票据7003.577003.57
应付账款17237.15694.4217931.57
其他应付款32.7532.75
一年内到期的非流动负债1159.091159.09
长期借款425.00350.00625.001400.00
长期应付款639.10639.10
其他流动负债-已背书未终止
5016.315016.31
确认的票据及 E 信通
已开立未到期信用证6370.146370.14
合计74265.651758.52350.00625.0076999.17（续上表）
2019年12月31日
项目名称
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款9930.219930.21
应付票据1593.501593.50
应付账款12368.40965.04693.7814027.22
其他应付款87.9087.90
一年内到期的非流动负债1374.101374.10
长期借款300.00425.00975.001700.00
长期应付款895.81630.431526.24
其他流动负债-已背书未终止
18054.0118054.01
确认的票据
已开立未到期信用证1366.851366.85
合计44774.972160.851749.21975.0049660.03
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司
100
5-1-311上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2020年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2020年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金1308769.478539589.91192746.991546794.59
应收账款6786239.2544279532.4831721.60254565.84
合计8095008.7252819122.39224468.591801360.43
外币负债：
应付账款3291618.0421477478.55
合计3291618.0421477478.55（续上表）
2019年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金1315890.639179916.2162538.15488766.91
应收账款5123342.0435741458.74112274.10877478.23
合计6439232.6744921374.95174812.251366245.14
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
*敏感性分析
于2020年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元或欧元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将增加或减少28.17万元（2019年度：46.29万元）。
（2）利率风险
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5-1-312上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2020年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
42.14万元（2019年度：60.69万元）。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资34121257.4734121257.47
2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
102
5-1-313上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
十、关联方及关联交易
7.存在控制关系的关联方
2020年12月31日2019年12月31日
股东名称与本公司关系（姓名）持股比例表决权比持股比例表决权
（%）例（%）（%）比例（%）
控股股东、实际控制人、法定代表人、
李民31.7731.7731.7731.77副董事长兼总经理
李晓昱公司股东、董事长、控股股东配偶13.8613.8613.8613.86
合计45.6445.6445.6445.64
说明：李民、李晓昱合计直接持有本公司45.64%股份，并通过上海海优威投资有限公司、上海海优威新投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制持股比例为4.03%，表决权比例为5.06%，直接或间接合计持股比例为49.67%，表决权比例为50.70%。
8.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
9.本公司联营企业情况
本公司重要联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
10.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海共城通信科技有限公司实际控制人控股公司，法定代表人李民董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
11.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2020年度发生额2019年度发生额
常州合威新材料科技有限公司采购货物14069243.59
常州合威新材料科技有限公司加工费2932623.46
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2020年度发生额2019年度发生额
常州合威新材料科技有限公司销售货物487982.40
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5-1-314上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2020年度发生额2019年度发生额
邢台晶龙光伏材料有限公司销售货物16953920.389218793.84
说明：本公司于2019年3月1日非同一控制下合并常州合威新材料科技有限公司，与常州合威新材料科技有限公司2019年度发生的关联交易金额特指2019年1-2月份纳入合并前的关联交易金额。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
2020年度确认的租赁2019年度确认的租赁
出租方名称租赁资产种类费费上海共城通信科技有限
房屋558272.02556746.68公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否担保金额担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕上海共城通信科技有限公
2814.002017年12月15日长期否
司、李民、李晓昱
李民、李晓昱550.002018年5月22日2023年5月20日否
李民、李晓昱800.002018年8月31日2020年5月26日是
李民、李晓昱850.002019年4月25日2020年9月27日是
李民、李晓昱800.002019年9月9日2021年9月5日否
李民、李晓昱1500.002019年5月6日2024年5月5日否
李民、李晓昱6680.002019年7月16日2020年7月15日是
李民、李晓昱1900.002019年7月11日2026年5月15日否
李民、李晓昱1600.002019年8月23日2020年5月20日是
李民、李晓昱1279.802017年6月22日2022年5月25日否
李民、李晓昱1762.992019年10月26日2022年10月6日否
李民、李晓昱1248.002019年9月4日2022年9月4日否
李民、李晓昱714.002020年3月13日2020年9月13日是
李民、李晓昱1500.002020年5月27日2021年5月26日否
李民、李晓昱1000.002020年6月29日2020年12月28日是
李民、李晓昱2000.002020年6月29日2021年6月28日否
李民3600.002020年7月9日2023年7月9日否
104
5-1-315上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
担保是否担保金额担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕
李晓昱3600.002020年7月9日2023年7月9日否
李民、李晓昱3300.002020年8月4日2021年8月4日否
李民、李晓昱3000.002020年8月14日2021年12月31日否
李民、李晓昱2000.002020年9月3日2021年9月2日否
李民2200.002020年10月10日2023年10月09日否
李民、李晓昱6000.002020年11月24日2023年11月23日否
李民、李晓昱1000.002020年12月11日2021年12月10日否
李民、李晓昱20000.002020年12月11日长期否
（4）关键管理人员报酬
本公司2020年度、2019年度关键管理人员分别为：12人、12人，薪酬情况见下表单位：万元项目2020年度发生额2019年度发生额
关键管理人员报酬874.72242.32
本年关键管理人员报酬包括递延至2022及2023年发放的超额业绩奖458.35万元
（2019年度：0.00元）。
12.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020年12月31日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备邢台晶龙光伏材料
应收账款5650860.0056508.602410400.0024104.00有限公司
十一、承诺及或有事项
3.重要承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2020年12月31日
购建长期资产承诺47598350.00
（2）经营租赁承诺
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5-1-316上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020年12月31日
资产负债表日后第1年8953235.06
资产负债表日后第2年6406596.89
资产负债表日后第3年6136423.56
以后年度5782454.82
合计27278710.33
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
4.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）截至2020年12月31日，本公司已开立未到期的国内人民币信用证合计
29621700.00元、国际美元信用证合计5223020.00美元。
（2）2020年6月苏州福斯特光伏材料有限公司（杭州福斯特应用材料股份有限公司的子公司，以下简称“苏州福斯特”）起诉本公司，要求立即停止对 ZL201220461743.5号名称为“一种花边式太阳能电池封装胶膜”的实用新型（以下简称“435号”）、对ZL201120437665.0 号名称为“一种太阳能电池封装胶膜”的实用新型专利（以下简称“650号”）的侵权行为并赔偿其各项损失及费用分别为100.00万元及500.00万元以及承担案件诉讼费用。本公司已向国家知识产权局请求宣告上述两项专利全部无效。2021年2月，国家知识产权局作出650号专利权全部无效的审查决定，苏州福斯特就650号专利权纠纷案件向上海知识产权法院申请撤诉并该案件于2021年3月22日审结。2020年
11月，上海知识产权法院就435号实用新型专利侵权纠纷案件裁定中止诉讼，截止本报告日，该435号实用新型专利无效宣告请求尚在审查中。
（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司作为担保方为子公司提供担保：
担保余额被担保方担保事项担保起始日担保终止日（万元）上海海优威应用材料技术
保证担保1077.392019年10月28日2024年10月28日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保560.002019年9月4日2024年9月4日有限公司
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5-1-317上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
子公司作为担保方为本公司提供担保：
担保余额担保方担保事项担保起始日担保到期日（万元）上海海优威应用材料技术
抵押担保3000.002019年7月11日2024年7月10日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保700.002020年5月27日2021年6月27日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保1000.002020年8月17日2021年2月5日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保800.002020年9月28日2021年9月27日有限公司上海海优威光伏材料有限
公司、上海海优威应用材料保证担保296.40美元2020年10月15日2021年3月24日技术有限公司
说明：为其他单位提供债务担保形成的或有负债全部为本公司合并范围内权益主体间的关联担保。
除上述事项外，截至2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
对财务状况和经营无法估计影响数的原项目内容成果的影响数因
2021年1月19日，本公司公开发行人
民币普通股 A 股 2101.00 万股，募集资 增加股本 2101.00 万股票的发行金总额146943.94万元，扣除发行费元，增加资本公积不适用
12253.30万元，实际募集资金净额132589.64万元
134690.64万元
2.利润分配
公司于2021年4月27日召开第三届董事会第十二次会议，决议通过2020年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.40元（含税），总派发现金红利人民币45370800.00元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议批准通过后实施。
3.其他资产负债表日后事项说明
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5-1-318上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）2019年10月，本公司就杭州福斯特应用材料股份有限公司（以下简称：“福斯特”）产品侵犯本公司有关白色胶膜的201410061051.5号发明专利（以下简称“515号”）向上海知识产权法院提起诉讼，请求判令福斯特停止侵权行为，并赔偿经济损失暂计122.47万元。2019年11月，福斯特向国家知识产权局提起515号专利的无效宣告请求，国家知识产权局于2020年3月作出决定，维持发行人专利权有效；2020年9月，福斯特再次提起无效宣告请求，2021年2月，国家知识产权局作出515号专利全部无效的宣告。2021年2月，上海知识产权法院裁定驳回本公司的诉讼请求。2021年4月，本公司就专利无效的决定向北京知识产权法院提起了行政诉讼，目前案件尚在审理中。
（2）2021年3月11日，本公司出资设立全资子公司上饶海优威应用薄膜有限公司（以下简称“上饶海优威”），注册资本3000万元人民币。本公司于2021年3月30日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目新增实施主体和实施地点的议案》，新增上饶海优威与上海应用公司共同实施“年产1.7亿平米高分子特种膜技术改造项目”，投资额总计3.45亿元，其中上饶海优威计划投资额为1.5亿元。
除上述事项外，截至2021年4月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
3.前期会计差错更正
追溯重述法受影响的各个比较受影响的报表项会计差错更正的内容处理程序累积影响数
期间/报表日目名称
2019年12月31日应收票据1700000.00
第三届董事2019年12月31日短期借款500000.00调整信用等级较高的商
会第一次会2019年12月31日其他流动负债1200000.00业银行范围议
2019年度财务费用8662.50
2019年度投资收益8662.50
4.分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除光伏电池封装胶膜生产和销售业务外本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于
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5-1-319上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日
半年以内462550368.76290355916.78
半年至一年115346297.8811332971.33
1年以内小计577896666.64301688888.11
1至2年6490336.32
小计584387002.96301688888.11
减：坏账准备8747821.237284865.53
合计575639181.73294404022.58
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比例金额金额比例
(%)
(%)
按单项计提坏账准备6490336.321.106490336.32100.00
1.浙江昱辉阳光能源江苏有限公司6490336.321.106490336.32100.00
按组合计提坏账准备577896666.6498.902257484.910.39575639181.73
1、应收客户货款组合221748490.8937.952257484.911.02219491005.98
2、应收合并范围内关联方货款组合356148175.7560.95356148175.75
合计584387002.96100.008747821.231.50575639181.73（续上表）
2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提
金额比例(%)金额比例
(%)
按单项计提坏账准备6490336.322.155192269.0680.001298067.26
1、浙江昱辉阳光能源江
6490336.322.155192269.0680.001298067.26
苏有限公司
109
5-1-320上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提
金额比例(%)金额比例
(%)
按组合计提坏账准备295198551.7997.852092596.470.71293105955.32
1、应收客户货款组合189889107.0662.942092596.471.10187796510.59
2、应收合并范围内关联
105309444.7334.91105309444.73
方货款组合
合计301688888.11100.007284865.532.41294404022.58
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：浙江昱辉阳光能源江苏有限公司已申请破产重整，本公司预计债权偿债率很低，全额计提坏账准备。
*于2020年12月31日、2019年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日2019年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
半年以内220748490.892207484.911.00185046472.051850464.721.00
半年至一年1000000.0050000.005.004842635.01242131.755.00
合计221748490.892257484.911.02189889107.062092596.471.10
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2019年12月31本期变动金额2020年12月
类别日计提收回或转回转销或核销31日
按单项计提坏账准备5192269.061298067.266490336.32
按组合计提坏账准备2092596.47164138.14-750.302257484.91
其中：应收客户货款
2092596.47164138.14-750.302257484.91
组合
合计7284865.531462205.40-750.308747821.23
（4）本期母公司不存在实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
110
5-1-321上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
上海海优威应用材料技术有限公司356148175.7560.94
上海市机械设备成套（集团）有限公司90509352.5115.49905093.52
晶科能源（义乌）有限公司40088850.436.86400888.51
晶科能源有限公司21825770.713.73218257.71
浙江晶科能源有限公司19925373.853.41199253.74
合计528497523.2590.431723493.48
（6）本期母公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本期母公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2.其他应收款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日应收利息应收股利
其他应收款23266617.3277795493.41
合计23266617.3277795493.41
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内23481553.6677946034.36
1-2年3000.00
2-3年
3年以上10000.0014000.00
小计23491553.6677963034.36
减：坏账准备224936.34167540.95
合计23266617.3277795493.41
*按款项性质分类情况款项性质2020年12月31日2019年12月31日
海关保证金、房租水电押金、投标
689201.00
保证金、履约保证金
111
5-1-322上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
款项性质2020年12月31日2019年12月31日
备用金、代扣代缴员工款项43000.0030000.00
关联方往来954919.9560489738.17
其他款项22493633.7116754095.19
小计23491553.6677963034.36
减：坏账准备224936.34167540.95
合计23266617.3277795493.41
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段23491553.66224936.3423266617.32
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备23491553.660.96224936.3423266617.32
1、应收备用金、代扣信用损失风险
43000.0043000.00
代缴员工款项较低不计提
2、应收其他款项22493633.711.00224936.3422268697.37
3、应收合并范围关联信用损失风险
954919.95954919.95
方往来款较低不计提
合计23491553.660.96224936.3423266617.32
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段77963034.36167540.9577795493.41
2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备77963034.360.21167540.9577795493.41
1、应收备用金、代扣信用损失风险
30000.0030000.00
代缴员工款项较低不计提
112
5-1-323上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
(%)
2、应收海关保证金、信用损失风险
房租水电押金、投标保689201.00689201.00较低不计提
证金、履约保证金
3、应收其他款项16754095.191.00167540.9516586554.24
4、应收合并范围关联信用损失风险
60489738.1760489738.17
方往来款较低不计提
合计77963034.360.21167540.9577795493.41
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况
2020年12月
2019年12月本期变动金额
类别31日
31日
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备167540.9557395.39224936.34
其中：应收其他款项167540.9557395.39224936.34
合计167540.9557395.39224936.34
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2020年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)上海市机械设备成套
销售保证金22493633.71半年以内95.75224936.34（集团）有限公司常州合威新材料科技
关联方往来954919.95半年以内4.06有限公司半年以内
10000.00元；
曹建立备用金20000.000.09
3年以上
10000.00元
徐小勇备用金20000.00半年以内0.09
张瑜备用金3000.00半年以内0.01
合计23491553.66100.00224936.34
3.长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资198082926.58198082926.58169762926.58169762926.58
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5-1-324上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营、合营企
26282879.6726282879.6711917144.4111917144.41
业投资
合计224365806.25224365806.25181680070.99181680070.99
（1）对子公司投资本期计2020年12月
2019年12月本期2020年12月
被投资单位本期增加提减值31日减值准备
31日减少31日
准备余额保定海优威太阳能
22300000.0022300000.00
材料开发有限公司上海海优威光伏材
5000000.005000000.00
料有限公司保定海优威应用材
10000000.0010000000.00
料科技有限公司常州合威新材料科
14862926.5814862926.58
技有限公司苏州慧谷海优威应
20000000.0020000000.00
用材料有限公司镇江海优威应用材
13100000.0022550000.0035650000.00
料有限公司上海海优威应用材
84500000.0084500000.00
料技术有限公司泰州海优威应用材
5770000.005770000.00
料有限公司
合计169762926.5828320000.00198082926.58
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2019年12月31
投资单位权益法下确日其他综合其他权益追加投资减少投资认的投资损收益调整变动益联营企业邢台晶龙光伏材料
11917144.4117635897.21
有限公司
合计11917144.4117635897.21
(续上表)本期增减变动2020年12月
2020年12月
投资单位宣告发放现金股利计提减值31日减值准其他31日或利润准备备余额联营企业
114
5-1-325上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期增减变动2020年12月
2020年12月
投资单位宣告发放现金股利计提减值31日减值准其他31日或利润准备备余额邢台晶龙光伏材料有
3270161.9526282879.67
限公司
合计3270161.9526282879.67
4.营业收入和营业成本
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务1059684705.81828797364.76963816590.71849392985.44
其他业务153868655.50153387825.3359451290.6956534804.91
合计1213553361.31982185190.091023267881.40905927790.35
5.投资收益
项目2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益17635897.214738330.87处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品利息收益11863.0120328.78远期锁汇损益处置以公允价值计量且其变动计入其他综合
-3687746.18-2293262.61
收益的金融资产(应收票据)支付的贴现息
合计13960014.042465397.04
十五、补充资料
3.当期非经常性损益明细表
项目2020年度2019年度说明
非流动资产处置损益-441471.4725717.93计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
10130168.594397584.75国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产2264831.54生的收益
委托他人投资或管理资产的损益11863.0120328.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
115
5-1-326上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变不适用不适用动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回750.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-220273.87189605.77其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额9481036.566898068.77
减：非经常性损益的所得税影响数1502332.21755182.11
非经常性损益净额7978704.356142886.66
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额7978704.356142886.66
4.净资产收益率及每股收益
*2020年度加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润34.523.543.54扣除非经常性损益后归属于公司普通
33.293.423.42
股股东的净利润
*2019年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.931.091.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股
12.650.990.99
股东的净利润
公司名称：上海海优威新材料股份有限公司
日期：2021年4月27日
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5-1-327