大悦城:关于计提资产减值准备的公告

大悦城控股集团股份有限公司第十届董事会第二十次会议
证券代码：000031证券简称：大悦城公告编号：2022-020
大悦城控股集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止2021年12月31日的存货、固定资产、无形资产等各项资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，并对可能发生减值的资产计提了减值准备。具体情况如下：
单位：万元项目计提金额计提原因公司的存货在资产负债表日按成本与可
一、存货跌价准备195624.46变现净值孰低计量，对可变现净值低于存
货成本的差额，计提存货跌价准备。
二、固定资产减值准备6269.15对于长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减三、无形资产减值准备1322.74值损失。
对正常风险或低风险组合的应收账款按账龄或预期信用损失率计提坏账准备；其
四、坏账准备10260.45
他应收款按照预期信用损失“三阶段”模型计提坏账准备。
合计213476.80
（一）存货跌价准备
资产负债表日，公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。
公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值按估计售价减去
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估计完工成本、销售费用和税金后确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
受房地产宏观调控和信贷环境收紧影响，新房销售放缓及价格下行压力明显，为加快销售去化以盘活资产实现现金回笼，公司根据不同区域的市场环境情况，特别是针对商办类产品，采取了以价换量等积极的销售和管理措施。资产负债表日，公司按照企业会计准则等相关规定，参照目前市场参考价格和项目的实际销售情况，对存货进行了相应减值测试，根据测试结果及评估机构出具的评估报告，公司针对部分项目计提存货跌价准备195624.46万元，主要项目如下：
单位：万元公司名称项目名称账面价值可变现净值本期计提金额青岛智悦置地有限
即墨春风里41845.8021470.0020375.80公司天津粮滨投资有限
天津中粮大道105124.0830367.2674756.82公司（注）江门鹏悦置业有限江门新悦锦云
181757.05142129.0039628.05
公司项目北京稻香四季房地
北京京西祥云88933.9042596.4746337.43产开发有限公司重庆泽悦实业有限
重庆铂悦90661.5384373.006288.53公司
南京祥云、南
其他项目京央誉、锦云132960.74124722.918237.83悦府等项目
合计641283.10445658.64195624.46
注：天津中粮大道项目分期开发，部分地块已完成开发建设并交付。尚有部分地块因拆迁政策变化，截至目前未能启动开发建设。鉴于项目实际情况，公司综合考虑项目未来发展与资源投入，进行相应战略调整，与政府相关部门商谈解决方案，近期初步商定终止履行未开发部分土地出让合同。公司根据原合同条款约定及拟申请返还的前期相关成本费用支出，经测算该部分地块截至2021年12月31日预计可变现净值30367.26万元，与账面成本
105124.08万元差异74756.82万元。项目存货跌价准备年初余额为0万元，根据企业会
计准则规定，本年计提存货跌价准备74756.82万元。
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（二）固定资产及无形资产减值准备
资产负债表日，公司对固定资产、无形资产进行减值测试，选取资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者
确定资产的可回收金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
根据项目公司的运营规划，部分固定资产、无形资产预期未来不能为公司带来经济利益流入，经减值测试，共计提固定资产减值准备6269.15万元，无形资产减值准备1322.74万元。
（三）坏账准备
资产负债表日，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，并在组合基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期应收款项的信用损失率，确认预期信用损失。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。资产负债表日，公司对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
公司按照上述要求对应收款项进行了相应减值测试，本年计提应收款项坏账准备10260.45万元，其中，对应收账款按账龄或预期信用损失率计提坏账准备
3898.61万元；其他应收款按照“三阶段”模型共计提坏账准备6361.84万元。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备事项减少公司2021年合并净利润213476.80万元，减少归属于母公司所有者的净利润167062.35万元，减少归属于母公司股东权益167062.35万元。
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三、本次计提资产减值准备的审议程序
公司于2022年4月8日召开第十届董事会第二十次会议、第十届监事会第
十四次会议，分别审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，董事会、监事会均同意公司上述计提资产减值准备事项。具体情况详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布的《第十届董事会第二十次会议决议公告》、
《第十届监事会第十四次会议决议公告》。
四、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
公司的独立董事对公司计提资产减值准备发表独立意见：
1、本次公司基于谨慎性原则计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公
司会计政策、会计估计的相关规定，计提依据和原因合理、充分，符合公司实际情况，资产减值准备金额的计提充分考虑了市场因素，能够公允地反映公司的资产状况，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法利益的情况。
2、董事会在对本次资产减值准备进行表决时，表决程序符合有关法律法规的规定。
综上所述，我们同意本次公司计提资产减值准备。
五、其他说明
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对本次资产减值准备进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
特此公告。
大悦城控股集团股份有限公司董事会
二〇二二年四月十一日
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