电投能源:2021年年度审计报告

内蒙古电投能源股份有限公司
审计报告
众环审字(2022)0211411号
目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六、11608199498.231051766871.731051766871.73交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、2250000000.00250000000.00
应收账款六、32854184892.421887401121.641887401121.64
应收款项融资六、4781972340.43926071105.03926071105.03
预付款项六、5644520227.94402559045.16402583037.93
其他应收款六、6403088873.63446832208.48446832208.48
其中：应收利息六、6
应收股利六、620000000.00159328588.01159328588.01
存货六、71466841324.941270218688.681270218688.68
合同资产六、8137821415.76143826417.39143826417.39持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、9149502996.96130081834.18130081834.18
流动资产合计8046131570.316508757292.296508781285.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、10621783439.37535148824.44535148824.44
其他权益工具投资六、11123279970.8285649000.0085649000.00其他非流动金融资产
投资性房地产六、1221079496.4220148801.5820148801.58
固定资产六、1322630957158.3422098353919.1222098353919.12
在建工程六、14971573814.791511736185.411511736185.41生产性生物资产油气资产
使用权资产六、15432066702.51400347774.74
无形资产六、162181340373.562041913131.522041913131.52
开发支出六、173216711.781035660.341035660.34
商誉六、18185828911.21185828911.21185828911.21
长期待摊费用六、19509561691.13527162880.90613632481.95
递延所得税资产六、20253865703.89226801787.97226801787.97
其他非流动资产六、211652567260.22640091647.44640091647.44
非流动资产合计29587121234.0428274218524.6727960340350.98
资产总计37633252804.3534782975816.9634469121636.04
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第1页合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款??六、222425681084.063699977423.623699977423.62交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、2345477755.4745477755.47
应付账款六、241811957794.572112002680.872112002680.87
预收款项六、25300916.7161141.5161141.51
合同负债六、26243951759.35421591374.73421591374.73
应付职工薪酬六、27190373256.94165431534.45165431534.45
应交税费六、28870838748.62370600908.86370600908.86
其他应付款六、29555278017.61687179098.23687179098.23
其中：应付利息六、29
应付股利六、295849.30326100736.57326100736.57持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、301902194774.17271196420.48230934085.84
其他流动负债六、3125592629.4549251025.0549251025.05
流动负债合计8026168981.487822769363.277782507028.63
非流动负债：
长期借款六、325106402269.055378742273.415378742273.41应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、33281791569.83273591846.28
长期应付款六、34588849601.48620742808.79620742808.79
长期应付职工薪酬六、3510997000.00
预计负债六、3618605350.557087022.607087022.60
递延收益六、3798915237.95103558481.35103558481.35
递延所得税负债六、2012123190.521688670.661688670.66其他非流动负债
非流动负债合计6117684219.386385411103.096111819256.81
负债合计14143853200.8614208180466.3613894326285.44
股东权益：
股本六、381921573493.001921573493.001921573493.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、392713066183.312719161071.472719161071.47
减：库存股六、39
其他综合收益六、408031839.08-7564766.00-7564766.00
专项储备六、412820451.124213033.874213033.87
盈余公积六、421078061162.391078061162.391078061162.39
未分配利润六、4314666521578.4011875179858.3811875179858.38
归属于母公司股东权益合计20390074707.3017590623853.1117590623853.11
少数股东权益3099324896.192984171497.492984171497.49
股东权益合计23489399603.4920574795350.6020574795350.60
负债和股东权益总计37633252804.3534782975816.9634469121636.04
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第2页合并利润表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、营业总收入24649113224.3420073924148.88
其中：营业收入六、4424649113224.3420073924148.88
二、营业总成本18817226472.6516205080338.28
其中：营业成本六、4416261851549.2013811774228.48
税金及附加六、451481085537.621359651217.52
销售费用六、4656298498.7963963202.40
管理费用六、47612349669.98513779829.36
研发费用六、4811602377.8510844834.67
财务费用六、49394038839.21445067025.85
其中：利息费用六、49355646665.08441369293.43
利息收入六、4914496658.6913289009.41
加：其他收益六、505530153.076105008.09
投资收益（损失以“－”号填列）六、5192733912.1979085024.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、5192733912.1979100551.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、525224.25-120513.51
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、53-38281790.23-356477617.58
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、54-145374450.77-263138277.12
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、55-35258.14-126910.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列）5746464542.063334170524.51
?加：营业外收入六、5613837677.1745823199.84
减：营业外支出六、57138990340.8681570261.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5621311878.373298423462.62
减：所得税费用六、58851520352.31725994875.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）4769791526.062572428587.29
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4769791526.062572428587.29
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）3559971117.222070761935.27
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）1209820408.84501666652.02
六、其他综合收益的税后净额31970717.111458079.18
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额15596605.08-1045472.82
1、不能重分类进损益的其他综合收益六、4016968902.91-1046994.60
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动六、4016968902.91-1046994.60
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益六、40-1372297.831521.78
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备六、402389515.75
（6）外币财务报表折算差额六、40-1459555.21-4433779.73
（7）其他六、4087257.382045785.76
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额16374112.032503552.00
七、综合收益总额4801762243.172573886666.47
（一）归属于母公司股东的综合收益总额3575567722.302069716462.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额1226194520.87504170204.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）十六、21.851.08
（二）稀释每股收益（元/股）十六、21.851.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第3页合并现金流量表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金23412584591.2420100980018.02收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金六、60644730700.71556231626.73
经营活动现金流入小计24057315291.9520657211644.75
购买商品、接受劳务支付的现金10424318513.868331218744.98
支付给职工以及为职工支付的现金2613865771.122012110241.86
支付的各项税费3888716430.753244686268.27
支付其他与经营活动有关的现金六、60797661914.32771536185.58
经营活动现金流出小计17724562630.0514359551440.69
经营活动产生的现金流量净额6332752661.906297660204.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金19805400.00
取得投资收益收到的现金139328588.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回1915536.3559061586.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、6057311.25171848160.94
投资活动现金流入小计141301435.61250715146.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3336585669.132852683198.47的现金
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、6071812791.561959257.13
投资活动现金流出小计3408398460.692854642455.60
投资活动产生的现金流量净额-3267097025.08-2603927308.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金5281528964.398990024131.41
收到其他与筹资活动有关的现金六、602535474.231000442.20
筹资活动现金流入小计5284064438.628991024573.61
偿还债务支付的现金5203331370.7510804969322.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2499077855.371958434317.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1437023085.18761514760.89
支付其他与筹资活动有关的现金六、6085170054.60188782506.14
筹资活动现金流出小计7787579280.7212952186146.31
筹资活动产生的现金流量净额-2503514842.10-3961161572.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1250.36-14097.34
五、现金及现金等价物净增加额六、61562139544.36-267442774.64
加：期初现金及现金等价物余额六、611046057953.481313500728.12
六、期末现金及现金等价物余额六、611608197497.841046057953.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第4页合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具
股本资本公积减：一般风少数股东权益股东权益合计其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他库存股险准备
一、上年年末余额1921573493.002719161071.47-7564766.004213033.871078061162.3911875179858.3817590623853.112984171497.4920574795350.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1921573493.002719161071.47-7564766.004213033.871078061162.3911875179858.3817590623853.112984171497.4920574795350.60三、本年增减变动金额（减少以“－-6094888.1615596605.08-1392582.752791341720.022799450854.19115153398.702914604252.89”号填列）
（一）综合收益总额15596605.083559971117.223575567722.301226194520.874801762243.17
（二）股东投入和减少资本-6094888.16-6094888.1652902.15-6041986.01
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-6094888.16-6094888.1652902.15-6041986.01
（三）利润分配-768629397.20-768629397.20-1110928197.94-1879557595.14
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-768629397.20-768629397.20-1110928197.94-1879557595.14
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备-1392582.75-1392582.75-165826.38-1558409.13
1、本期提取683308250.68683308250.6819627130.17702935380.85
2、本期使用684700833.43684700833.4319792956.55704493789.98
（六）其他
四、本年年末余额1921573493.002713066183.318031839.082820451.121078061162.3914666521578.4020390074707.303099324896.1923489399603.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第5页合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具
减：库一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备
一、上年年末余额1921573493.002542560853.05-6519293.1839608031.961078061162.3910573047320.3116148331567.532595302743.1618743634310.69
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1921573493.002542560853.05-6519293.1839608031.961078061162.3910573047320.3116148331567.532595302743.1618743634310.69三、本期增减变动金额（减少以“176600218.42-1045472.82-35394998.091302132538.071442292285.58388868754.331831161039.91－”号填列）
（一）综合收益总额-1045472.822070761935.272069716462.45504170204.022573886666.47
（二）股东投入和减少资本176600218.42176600218.4232597.63176632816.05
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他176600218.42176600218.4232597.63176632816.05
（三）利润分配-768629397.20-768629397.20-115488842.70-884118239.90
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-768629397.20-768629397.20-115488842.70-884118239.90
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备-35394998.09-35394998.09154795.38-35240202.71
1、本期提取683171893.64683171893.6419355531.69702527425.33
2、本期使用718566891.73718566891.7319200736.31737767628.04
（六）其他
四、本年年末余额1921573493.002719161071.47-7564766.004213033.871078061162.3911875179858.3817590623853.112984171497.4920574795350.60
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第6页资产负债表
2021年12月31日
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金619179906.62474110504.83474110504.83交易性金融资产衍生金融资产
应收票据180000000.00180000000.00
应收账款十五、11215018962.651114769778.251114769778.25
应收款项融资307211907.30307245586.74307245586.74
预付款项138328019.86113596601.96113620594.73
其他应收款十五、21075061611.09366185262.84366185262.84
其中：应收利息十五、2
应收股利十五、2884030478.84239796789.23239796789.23
存货218020830.02217369441.88217369441.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2943379329.461902492670.541902492670.54
流动资产合计6516200567.004675769847.044675793839.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、38969662990.198505219044.588505219044.58
其他权益工具投资316546.52300000.00300000.00其他非流动金融资产
投资性房地产19792510.9219570224.4119570224.41
固定资产2054761152.731705498703.041705498703.04
在建工程62849970.90179791952.75179791952.75生产性生物资产油气资产
使用权资产117326862.88102646965.24
无形资产486067354.41327204923.35327204923.35开发支出商誉
长期待摊费用23500099.1168259871.9370539871.93
递延所得税资产30344796.0525674418.7625674418.76
其他非流动资产49343590.27156352527.42156352527.42
非流动资产合计11813965873.9811090518631.4810990151666.24
资产总计18330166440.9815766288478.5215665945506.05
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第7页资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款??5005293.75293217272.92293217272.92交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款431788464.34399167541.86399167541.86
预收款项300916.7161141.5161141.51
合同负债113056742.18117250624.04117250624.04
应付职工薪酬129836532.31116282920.56116282920.56
应交税费329521209.76133767730.37133767730.37
其他应付款50117423.7437381008.5837381008.58
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债27957838.9923844369.09
其他流动负债8583715.429695797.669695797.66
流动负债合计1096168137.201130668406.591106824037.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债88591017.5376498603.38长期应付款
长期应付职工薪酬5604500.00预计负债
递延收益8240201.008716685.008716685.00
递延所得税负债612714.03603987.71603987.71其他非流动负债
非流动负债合计103048432.5685819276.099320672.71
负债合计1199216569.761216487682.681116144710.21
股东权益：
股本1921573493.001921573493.001921573493.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3797818483.383808355049.333808355049.33
减：库存股
其他综合收益3093420.043079355.503079355.50
专项储备959307.172179295.122179295.12
盈余公积1078061162.391078061162.391078061162.39
未分配利润10329444005.247736552440.507736552440.50
股东权益合计17130949871.2214549800795.8414549800795.84
负债和股东权益总计18330166440.9815766288478.5215665945506.05
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第8页利润表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、营业收入十五、45577762672.894829866060.41
减：营业成本十五、43111776314.192657068821.00
税金及附加718832206.41685598023.50
销售费用50498339.1741195152.82
管理费用339774068.10290644274.69研发费用
财务费用14675779.8751352396.62
其中：利息费用9186558.4152840433.03
利息收入4186951.633779037.26
加：其他收益1826960.892319811.56
投资收益（损失以“－”号填列）十五、52267390118.99835267209.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益63655950.1752736379.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）55128.32-118700.34
信用减值损失（损失以“－”号填列）4231981.468317279.80
资产减值损失（损失以“－”号填列）-39981035.73-244853127.72
资产处置收益（损失以“－”号填列）-35258.14221750.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3575693860.941705161615.40
?加：营业外收入3286752.131919926.08
减：营业外支出4146815.8044753393.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3574833797.271662328147.87
减：所得税费用213312835.33282221779.13
四、净利润（净亏损以"－"号填列）3361520961.941380106368.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3361520961.941380106368.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额14064.543079355.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14064.54
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动14064.54
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益3079355.50
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他3079355.50
六、综合收益总额3361535026.481383185724.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第9页现金流量表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5279369109.435818665442.13收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金255105083.26235614527.49
经营活动现金流入小计5534474192.696054279969.62
购买商品、接受劳务支付的现金1359344989.19997037693.05
支付给职工以及为职工支付的现金1187636912.04975115052.26
支付的各项税费1215776554.051329511602.61
支付其他与经营活动有关的现金265177220.93272838171.30
经营活动现金流出小计4027935676.213574502519.22
经营活动产生的现金流量净额1506538516.482479777450.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1199805400.00
取得投资收益收到的现金1489191624.28648949743.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1204171.6657306970.79金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额910916.15
收到其他与投资活动有关的现金2045740929.18193093461.85
投资活动现金流入小计3537047641.272099155575.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
376286820.73242205675.86金
投资支付的现金415032400.002105330000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3014164791.561520000.00
投资活动现金流出小计3805484012.292349055675.86
投资活动产生的现金流量净额-268436371.02-249900099.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金525000000.002014500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2535474.231000442.20
筹资活动现金流入小计527535474.232015500442.20
偿还债务支付的现金813000000.003166500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金772890061.78803726020.39
支付其他与筹资活动有关的现金29678156.121282306.14
筹资活动现金流出小计1615568217.903971508326.53
筹资活动产生的现金流量净额-1088032743.67-1956007884.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额150069401.79273869466.13
加：期初现金及现金等价物余额469110504.83195241038.70
六、期末现金及现金等价物余额619179906.62469110504.83
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第10页股东权益变动表
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元本年金额项目其他权益工具
减：库存其他综合收股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股益
一、上年年末余额1921573493.003808355049.333079355.502179295.121078061162.397736552440.5014549800795.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1921573493.003808355049.333079355.502179295.121078061162.397736552440.5014549800795.84三、本期增减变动金额（减少以“－”号-10536565.9514064.54-1219987.952592891564.74
2581149075.38填列）
（一）综合收益总额14064.543361520961.943361535026.48
（二）股东投入和减少资本-10536565.95-10536565.95
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-10536565.95-10536565.95
（三）利润分配-768629397.20-768629397.20
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-768629397.20-768629397.20
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备-1219987.95-1219987.95
1、本期提取410029984.13410029984.13
2、本期使用411249972.08411249972.08
（六）其他
四、本年年末余额1921573493.003797818483.383093420.04959307.171078061162.3910329444005.2417130949871.22
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第11页股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司金额单位：人民币元上年金额
项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益
一、上年年末余额1921573493.003633352114.7037735406.771078061162.397125075468.9613795797645.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1921573493.003633352114.7037735406.771078061162.397125075468.9613795797645.82三、本期增减变动金额（减少以“－”号175002934.633079355.50-35556111.65611476971.54754003150.02填列）
（一）综合收益总额3079355.501380106368.741383185724.24
（二）股东投入和减少资本175002934.63175002934.63
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他175002934.63175002934.63
（三）利润分配-768629397.20-768629397.20
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-768629397.20-768629397.20
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备-35556111.65-35556111.65
1、本期提取410091829.24410091829.24
2、本期使用445647940.89445647940.89
（六）其他
四、本年年末余额1921573493.003808355049.333079355.502179295.121078061162.397736552440.5014549800795.84
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第12页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注内蒙古电投能源股份有限公司
2021年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【2001】
60号文批准成立，社会统一信用代码为911505007332663405，注册地址：内蒙古霍林郭勒
市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。2021年11月16日，内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司更名为内蒙古电投能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。
2007年3月28日中国证监会以证监发行字（2007）61号文件批准公司公开发行普通
股 A 股 7800 万股，公司股票于 2007 年 4 月 18 日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
2014年中国证监会以（证监许可【2014】1045号文）文件核准公司非公开发行普通股A 股，公司非公开发行普通股 A 股 307692307 股，本公司注册资本增加 30769.23 万元，变更后的注册资本为人民币163437.85万元。
根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古电投能源股份有限公司向中电投蒙东能源集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】2066号），2019年5月27日，公司向公司控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司（以下简称“蒙东能源”）发行154161602股股份，本公司注册资本增加
15416.16万元，变更后的注册资本为人民币178854.01万元；2019年8月6日，公司以非
公开发行股票方式发行人民币普通股133033418股募集配套资金，本公司注册资本增加
13303.3418万元，变更后的注册资本为人民币192157.35万元。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售；
火力发电；新能源发电；热力产品销售；电解铝产品的生产与销售；废弃物综合利用及经营；设施租赁；招投标代理等。主要产品是煤炭、电解铝以及电力产品，所生产的产品分别销往内蒙古、吉林、辽宁、华北、华东地区等。境外子公司霍林河露天煤业（香港）投资有限公司主要负责对巴基斯坦露天煤矿项目的投资业务。
本财务报表经本公司董事会决议批准于2022年4月14日报出。
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本报告书共158页第13页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的41具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事煤炭生产、火力发电、清洁能源、电解铝产品等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28收入”、
33安全生产费用、维简费、造林育林费”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1.会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本报告书共158页第14页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
2.营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后本报告书共158页第15页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力本报告书共158页第16页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本报告书共158页第17页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照”不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本报告书共158页第18页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他
账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计
数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
本报告书共158页第19页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本报告书共158页第20页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本报告书共158页第21页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是本报告书共158页第22页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10.金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的本报告书共158页第23页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行本报告书共158页第24页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征应收账款
无风险组合应收国家电网的电费、应收绿电补贴款认定无信用风险合同资产无风险组合应收绿电补贴款认定无信用风险
*应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
不同组合计提坏账准备的计提方法：
煤炭板块应收账款电力板块电力板块项目（含其他应收款）应收账款其他应收款1年以内（含1年下
2%0%10%
同）
1-2年4%10%30%
2-3年8%20%50%
3-4年100%50%80%
4-5年100%50%80%
5年以上100%100%100%
本报告书共158页第25页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
账龄铝业板块应收账款（含其他应收款）
1年以内（含1年，下同）10%
1-2年30%
2-3年50%
3-4年80%
4-5年80%
5年以上100%
11.应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附
注四、10“金融资产减值”。
12.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入本报告书共158页第26页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13.合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14.持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前本报告书共158页第27页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合本报告书共158页第28页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨本报告书共158页第29页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
本报告书共158页第30页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认本报告书共158页第31页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产：
*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
*本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公本报告书共158页第32页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
17.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）煤炭板块各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法（除井巷建筑物之外）在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法6-40316.17-2.43
生产设备年限平均法3-14332.33-6.93
运输工具年限平均法6-12316.17-8.08
通用设备年限平均法4-28324.25-3.46
井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）电力板块各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-350-312.50-2.77
机器设备年限平均法7-200-314.29-4.85
运输设备年限平均法6316.17
电子设备及其他年限平均法50-320.00-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本报告书共158页第33页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（4）铝板块各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-4032.43-12.13
机器设备年限平均法5-3033.23-19.40
运输设备年限平均法6-1238.08-16.17
其他年限平均法5-1238.08-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（6）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状本报告书共158页第34页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20.无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本报告书共158页第35页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
21.使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
22.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括土地使用费、征地补偿费、剥离费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销（剥离费除外）。本集团剥离费按产量法摊销。
23.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议本报告书共158页第36页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24.合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退本报告书共158页第37页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26.租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
27.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
28.收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品本报告书共158页第38页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）售煤收入的确认：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，*以到厂检斤为结算数量，路损以单车计算，运距在1000公里内，路损在0.5%的按货票数结算，超过0.5%的部分由出卖人承担；运距在1000公里外，路损在0.8%的按货票数结算，超过0.8%的部分由出卖人承担，货物到达指定地点后，控制权给购货方。*以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方。*由买受人自行请车，装车仓付货，控制权给购货方。
皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月
31日；汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。
本集团根据与购煤方签订的销售合同，严格按照合同中约定的上述结算方式在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可本报告书共158页第39页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）售电收入的确认：发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
（3）铝产品收入的确认：本集团签订销售合同时一般约定先收货款，然后按合同规定发货。每月末本集团按合同约定的定价方式确定当月的销售单价，以及按当月发货量计算的销售金额，在与客户确认无误后，开票确认收入。
（4）售热收入的确认：热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和热价确
认热力产品销售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
29.合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
30.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应本报告书共158页第40页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税本报告书共158页第41页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32.租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输工具与土地使用权。
本报告书共158页第42页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
本报告书共158页第43页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33.安全生产费用、维简费、造林育林费根据财政部、国家安全生产监督管理总局于2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）号文件和财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号“关于印发《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及煤炭工业部、财政部关于颁发《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》的通知（1986年1月31日）规定，本公司提取的安全生产费用（吨煤5.00元提取，铝产品以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式按照不同标准平均逐月提取）、维简费（吨煤9.50元提取）和造林育林费（吨煤0.15元提取）在所有者权益中的
“专项储备”项目单独反映。
根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34.重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第六届董事会第八次会议于
2021年2月25日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新
租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本报告书共158页第44页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入 W 资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则
下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
?将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
?计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
?使用权资产的计量不包含初始直接费用；
?存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
?作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
?首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
B、本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。
重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租的资产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日本报告书共158页第45页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
确认使用权资产400347774.74元，租赁负债313854180.92元。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表
预付款项402583037.93113620594.73402559045.16113596601.96
使用权资产400347774.74102646965.24
长期待摊费用613632481.9570539871.93527162880.9068259871.93一年内到期的非
230934085.84271196420.4823844369.09
流动负债
租赁负债273591846.2876498603.38本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为4.65%。
35.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价等等。
本报告书共158页第46页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本报告书共158页第47页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生本报告书共158页第48页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1.主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴，详见下表。
本报告书共158页第49页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
资源税按应税收入的10%计缴。
土地使用税2.4元、4元、5.6元/平方米。
其他税费按相关规定计缴。
本公司不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
内蒙古电投能源股份有限公司（母公司）15%
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司15%
通辽霍林河坑口发电有限责任公司15%
锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司25%
右玉县高家堡新能源有限公司25%
交口县棋盘山新能源有限公司25%
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司25%
达拉特旗那仁太新能源有限公司25%
内蒙古巴音新能源有限公司25%
通辽通发新能源有限责任公司25%
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司15%
通辽市青格洱新能源有限公司25%
伊金霍洛旗那仁太能源有限公司25%
霍林河露天煤业（香港）投资有限公司执行香港实质颁布于报告日期的税率
山东那仁太新能源有限公司25%
赤峰那仁太新能源有限公司25%
2.税收优惠及批文根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（【财税(2011)58号】）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、自治区发改委、税务局《关于延续西部大开发企业所得税政策有关事宜的通知》(内发改开放字[2020]1316号)的规定，本公司及本公司的全资子公司通辽霍林河坑口发电有限责任公司、本公司的控股子公司扎鲁特旗扎哈
淖尔煤业有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税执行15%的优惠税率。
根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问本报告书共158页第50页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注题的通知》（财税[2008]46号）的规定，达拉特旗那仁太新能源有限公司自2018年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策，交口县棋盘山新能源有限公司自2019年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策，通辽通发新能源有限责任公司、内蒙古巴音新能源有限公司、右玉县高家堡新能源有限公司、阿巴嘎旗绿能新能源有限公司自2020年起
企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策、赤峰那仁太新能源有限公司自2021年起企
业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策、山东那仁太新能源有限公司自2021年起企业
所得税享受“三免三减半”税收优惠政策。
2019年12月4日，内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙
古自治区税务局认定本公司的控股子公司内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司为高新技术企业，享受15%所得税税率优惠。有效期为3年，证书编号为GR201915000176。
2021年3月15日，《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束，本公司的控股子公司内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司对可以区分的其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本年”指2021年度，“上年”指2020年度。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金
银行存款1608197497.841046057953.48
其他货币资金2000.395708918.25
合计1608199498.231051766871.73
其中：存放在境外的款项总额94943.6712196.93
其中：存放财务公司的款项总额1234520196.75742251497.45
注：截至2021年12月31日，其他货币资金为2000.39元，为存出投资款。其使用权本报告书共158页第51页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
受限情况见附注六、62。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票250000000.00
小计250000000.00
减：坏账准备
合计250000000.00
（2）其他说明2021年本集团累计向银行贴现银行承兑汇票658484856.85元（上年1532218329.63元），发生贴现费用5585765.34元（上年：22563058.72元）。
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内2682641234.36
1至2年180825530.38
2至3年23217694.78
3至4年1730687.28
4至5年
5年以上20506184.00
小计2908921330.80
减：坏账准备54736438.38
合计2854184892.42本报告书共158页第52页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准
20506184.000.7020506184.00100.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
2888415146.8099.3034230254.381.192854184892.42
准备的应收账款
其中：
账龄组合1530909895.7152.6334230254.382.241496679641.33
无风险组合1357505251.0946.671357505251.09
合计2908921330.80100.0054736438.381.882854184892.42
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准
20506184.001.0520506184.00100.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1924948467.4098.9537547345.761.951887401121.64
准备的应收账款
其中：
账龄组合1825468623.0893.8337547345.762.061787921277.32
无风险组合99479844.325.1299479844.32
合计1945454651.40100.0058053529.762.981887401121.64本报告书共158页第53页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由出现财务
新加坡中骏资源有限公司20506184.0020506184.00100.00法律问题
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1371433217.6827841283.662.03
1—2年（含2年）159229088.036369163.524.00
2—3年（含3年）247590.0019807.208.00
3—4年（含4年）
4—5年（含5年）
5年以上
合计1530909895.7134230254.382.24
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或其他年末余额计提转销或核销变动转回
单项计提20506184.0020506184.00
账龄组合37547345.76-3317091.3834230254.38
合计58053529.76-3317091.3854736438.38
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占年末余额合款项坏账准备单位名称计数的性质年末余额账龄年末余额比例
（%）
通辽发电总厂有限责煤款1年以内、
1265932692.9943.5218244110.55
任公司及运费1-2年
通辽第二发电有限责煤款
428940138.571年以内14.753459822.84
任公司及运费本报告书共158页第54页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注占年末余额合款项坏账准备单位名称性质年末余额账龄计数的年末余额比例
（%）通辽盛发热电有限责煤款
365593294.021年以内12.574971345.35
任公司及运费
国网山西省电力公司电费203529596.581年以内7.00中电投东北电力燃料煤款
121491370.151年以内4.182429827.40
有限公司及运费
合计——2385487092.31——82.0230417540.74
4.应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额
应收票据781972340.43926071105.03
合计781972340.43926071105.03
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动
应收票据926071105.03-144098764.60781972340.43
合计926071105.03-144098764.60781972340.43
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票2957285014.21
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例
（%）
1年以内616703081.4784.21399425950.0881.44
1至2年27527914.353.762497417.070.51
本报告书共158页第55页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例
（%）
2至3年289232.120.04635678.010.13
3年以上87827944.0411.9987878144.0417.92
小计732348171.98100.00490437189.20100.00
减：坏账准备87827944.04——87878144.04——
合计644520227.94——402559045.16——
注：本集团子公司内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司预付青岛德正资源控股有限公司
材料采购款75490439.14元，由于对方单位出现财务法律问题，账龄5年以上，全额计提坏账准备。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项合计
债务人名称账面余额的比例（%）坏账准备
国家电投集团铝业国际贸易有限公司106849088.2914.59
青岛德正资源控股有限公司75490439.1410.3175490439.14中国铁路沈阳局集团有限公司通辽货运中
73443472.9510.03
心珠斯花营业室
扎鲁特旗铁进运输有限公司66784265.089.12
中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司39953063.265.46
合计362520328.7249.51
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利20000000.00159328588.01
其他应收款383088873.63287503620.47
合计403088873.63446832208.48本报告书共158页第56页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）应收股利
*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额
扎鲁特旗铁进运输有限公司20000000.00159328588.01
减：坏账准备
合计20000000.00159328588.01
*重要的账龄超过1年的应收股利未收回是否发生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄原因及其判断依据
扎鲁特旗铁进运输有限公司20000000.002-3年逐步支付未减值、预计能收回
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内149506971.55
1至2年497838477.14
2至3年133050000.00
3至4年1416436.84
4至5年18289342.00
5年以上12060730.34
小计812161957.87
减：坏账准备429073084.24
合计383088873.63
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
履约保证金231282200.00153050000.00
嘉能可有限公司往来款142124000.00142124000.00
新加坡大陆咨询有限公司往来款336553100.04336553100.04
征地补偿费64896480.00
质量保证金9000000.00
职工备用金256800.00107116.25本报告书共158页第57页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额
工伤借款540733.16180644.88
代垫税款22472.7422472.74
诉讼案件款18659208.6618289342.00
其他往来款17826963.2715651147.19
小计812161957.87674977823.10
减：坏账准备429073084.24387474202.63
合计383088873.63287503620.47
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期合计未来12个月预期信用损信用损失（已发预期信用损失失（未发生生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额17227221.4221763500.83348483480.38387474202.63
2021年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-10932069.2534184027.0618346923.8041598881.61本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额6295152.1755947527.89366830404.18429073084.24
本报告书共158页第58页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*坏账准备的情况本年变动金额其收回转销类别年初余额他年末余额计提或转或核变回销动按账龄组合计提坏账
38990722.2523251957.8162242680.06
准备的其他应收款单项计提坏账准备的
348483480.3818346923.80366830404.18
其他应收款
合计387474202.6341598881.61429073084.24
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末款项余额的坏账准备单位名称年末余额账龄性质比例年末余额
（%）新加坡大陆咨询
有限公司往来款336553100.041-2年41.44336553100.04
嘉能可有限公司往来款142124000.001-2年17.5042637200.00
阿拉善盟矿产能源投履约1年以内、资（集团）有限公司保证金200000000.0024.6311800000.00
2-3年
质量保证
1年以内、达拉特旗发展和改革局金、履约
19000000.002.342900000.00
保证金1-2年山东省青岛市公安局诉讼费18289342.004-5年2.2518289342.00
合计——715966442.04——88.16412179642.04
7.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料1144755926.9226056065.011118699861.91
在产品307950653.23307950653.23
库存商品40190809.8040190809.80
合计1492897389.9526056065.011466841324.94本报告书共158页第59页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料900321148.486531539.83893789608.65
在产品301719950.37301719950.37
库存商品74709129.6674709129.66
合计1276750228.516531539.831270218688.68
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料6531539.8320015520.87490995.6926056065.01
8.合同资产
年末余额项目减值账面余额准备账面价值
绿电补贴137821415.76137821415.76
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
绿电补贴143826417.39143826417.39
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预缴企业所得税1631130.88
待抵扣增值税进项税款142468981.52128450703.30
碳排放权资产7034015.44
合计149502996.96130081834.18本报告书共158页第60页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
10.长期股权投资
本年增减变动年末余额减值准备宣告计追减其他综发放提年初余额被投资单位加少权益法下确认合现金减其其他权益变动投投的投资损益收益调股利值他资资整或利准润备
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司244853127.72244853127.72244853127.72
扎鲁特旗铁进运输有限公司488755328.4789037399.72-6193745.04571598983.15
通辽市商务培训有限责任公司28503072.00-2240337.4026262734.60
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司17890423.975936849.8794447.7823921721.62
小计780001952.1692733912.19-6099297.26866636567.09244853127.72
合计780001952.1692733912.19-6099297.26866636567.09244853127.72本报告书共158页第61页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
巴基斯坦信德安格鲁煤矿有限公司63757000.0065249000.00
北京霍林河投资股份有限公司422062.02400000.00
内蒙古霍宁碳素有限责任公司59100908.8020000000.00内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司内蒙古霍煤鸿骏高精铝业公司华铝工业投资有限公司
合计123279970.8285649000.00
（2）非交易性权益工具投资情况其他综其他综指定为以公允价本年确累计合收益合收益值计量且其变动项目认的股累计损失转入留转入留利收入利得计入其他综合收存收益存收益益的原因的金额的原因巴基斯坦信德安格
鲁煤矿有限公司6005000.00非交易目的持有北京霍林河投资
股份有限公司22062.02非交易目的持有内蒙古霍宁碳素
有限责任公司39100908.80非交易目的持有内蒙古霍煤鸿骏铝
扁锭股份有限公司10229305.89非交易目的持有内蒙古霍煤鸿骏高
精铝业公司6300000.00非交易目的持有华铝工业投资有限
公司4000000.00非交易目的持有
合计39122970.8226534305.89
12.投资性房地产
采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、年初余额20148801.5820148801.58
二、本年变动930694.84930694.84
加：固定资产转入1877175.211877175.21本报告书共158页第62页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
减：转为自用房地产951704.62951704.62
公允价值变动5224.255224.25
三、年末余额21079496.4221079496.42
13.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产22580451300.2822087519776.02
固定资产清理50505858.0610834143.10
合计22630957158.3422098353919.12本报告书共158页第63页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1、年初余额9822291537.0329235629950.75194439113.20169303900.3839421664501.36
2、本年增加金额894042029.512895260640.4811915930.1766478129.543867696729.70
（1）购置33211415.48330307170.6810783261.5144834319.36419136167.03
（2）在建工程转入860821664.262564609660.981132668.6621637208.233448201202.13
（3）从投资性房地产转入
（4）其他8949.77343808.826601.95359360.54
3、本年减少金额124846832.681534612459.7817901126.0818057080.881695417499.42
（1）处置
（2）报废107632488.041261227576.3417901126.089432944.821396194135.28
（3）转入在建工程13899025.39273369331.728624136.06295892493.17
（4）转入投资性房地产2971510.432971510.43
（5）其他343808.8215551.72359360.54
4、年末余额10591486733.8630596278131.45188453917.29217724949.0441593943731.64
本报告书共158页第64页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
二、累计折旧
1、年初余额4148559155.3412770096826.73149044213.21157955777.2917225655972.57
2、本年增加金额439717682.641631983875.848996941.7622927552.982103626053.22
（1）计提439717178.351631946357.738996941.7622927232.792103587710.63
（2）从投资性房地产转入
（3）其他504.2937518.11320.1938342.59
3、本年减少金额23378119.70498467618.9516442458.708687702.38546975899.73
（1）出售固定资产冲回
（2）报废固定资产冲回20778954.29363560227.8616442458.707433688.80408215329.65
（3）转入在建工程1636546.04134906566.611254013.58137797126.23
（4）转入投资性房地产925101.26925101.26
（5）其他转出37518.11824.4838342.59
4、年末余额4564898718.2813903613083.62141598696.27172195627.8918782306126.06
三、减值准备
1、年初余额62079612.7644719627.421689512.59108488752.77
2、本年增加金额14381357.66101318813.3631568.189449327.42125181066.62
本报告书共158页第65页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（1）计提14381357.66101318813.3631568.189449327.42125181066.62
（2）从投资性房地产转入
（3）其他
3、本年减少金额514157.761969356.332483514.09
（1）处置或报废514157.761969356.332483514.09
（2）转入投资性房地产
（3）其他转出
4、年末余额75946812.66144069084.4531568.1811138840.01231186305.30
四、账面价值
1、年末账面价值5950641202.9216548595963.3846823652.8434390481.1422580451300.28
2、年初账面价值5611652768.9316420813496.6045394899.999658610.5022087519776.02
*通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
机器设备17435825.04
合计17435825.04本报告书共158页第66页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物450006682.42正在办理
合计450006682.42
（2）固定资产清理项目年末余额年初余额
房屋及建筑物8713093.971970603.47
机器设备41126331.998520344.75
运输设备405420.65337608.25
电子设备及其他261011.455586.63
合计50505858.0610834143.10
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程933235971.341463491504.48
工程物资38337843.4548244680.93
合计971573814.791511736185.41本报告书共158页第67页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）在建工程
*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1、通辽市100万千瓦外送风电基地项目189392752.70189392752.7023933088.6923933088.69
2、扎哈淖尔多能互补集成优化示范工程-光伏项目181285170.63181285170.63
3、霍林河循环经济示范工程续建（第五期）
200MW 风电项目 81185170.18 81185170.18
4、电解槽技改项目59278976.3259278976.3220146928.6920146928.69
5、霍林河循环经济“源-网-荷-储-用”多能互补
关键技术研究及应用创新示范项目35887657.3035887657.30
6、脱硫系统增容改造35773023.9835773023.98
7、分布式户用光伏示范项目34129885.4334129885.43
8、阿拉善左旗40万千瓦风电项目31832422.6531832422.659182039.569182039.56
9、7与8号机组汽轮机通流改造17955360.0617955360.06
10、坑口电厂二期工程15426130.9015426130.9015426130.9015426130.90
11、扎铝二期43万吨电解铝项目14122287.4014122287.4012556948.1612556948.16
12、2021年2号发电机改造11195470.9711195470.97
本报告书共158页第68页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
13、新增综合安防智能监控系统10182530.9810182530.98
14、南露天煤矿无人驾驶技术深化研究8399423.108399423.10
15、其他铝板块项目8268183.468268183.46
16、双阳极电解质清理技术研究与应用7486725.347486725.347486725.397486725.39
17、烟气净化集中监控改造6667433.536667433.53
18、工程设备购置项目6518438.046518438.0477345132.7477345132.74
19、赤峰新能源项目5904449.525904449.525900661.915900661.91
20、400kA 电解系列新增残极冷却系统项目 5856116.03 5856116.03 5856116.03 5856116.03
21、8号机组除尘器升级改造5636321.925636321.92
22、阿拉善项目前期5501589.975501589.97
23、2021年2号锅炉后屏过热器更换5316771.635316771.63
24、2021年2号锅炉提主汽温改造5230010.005230010.00
25、2021年2号锅炉燃烧器改造5216055.325216055.32
26、2021年2号锅炉分隔屏及墙式再热器综合治理4455013.954455013.95
本报告书共158页第69页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
27、2021年2号锅炉催化剂再生4392138.774392138.77
28、脱硝催化剂更换项目4369272.984369272.98
29、动力分厂更新离心式空压机及配套设备项目4182962.094182962.09
30、霍煤鸿骏铝电公司智能会议系统4070315.004070315.00
31、2021年7号锅炉预热器改造3914330.953914330.95
32、350kA 电解系列新增残极冷却系统项目 3813192.07 3813192.07 3813192.07 3813192.07
33、2021 年 A、B、C 厂电缆防火隔断改造 3747584.42 3747584.42
34、2021年7、8号锅炉堵阀改造3633185.843633185.84
35、二连 100mw 风电项目 3436755.71 3436755.71 3436755.71 3436755.71
36、300kA 电解系列新增残极冷却系统项目 3383694.02 3383694.02 3383694.02 3383694.02
37、锡盟阿巴嘎旗别里古台 500WM风力发电项目 3245719.99 3245719.99
38、2021年9号锅炉催化剂再生3230124.283230124.28
39、信息化项目3352508.123352508.121803783.611803783.61
40、锅炉燃烧优化与智能控制系统技术研究与应用2751924.682751924.68
本报告书共158页第70页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
41、挖掘机远程控制研究项目2538053.102538053.10
42、净化分厂设备智能监测及运维平台研究与应用2530055.202530055.20
43、2021年基于无人机技术的光伏电站数字化
系统的应用2498898.072498898.07
44、霍煤鸿骏铝电公司模块化机房建设2416443.372416443.37
45、锅炉全生命周期数字孪生技术研究与应用2415678.742415678.74
46、新建调度监控中心2375536.722375536.72
47、电解铝烟气无组织排放深度治理技术开发及应用（分公司）2269971.992269971.991703934.251703934.25
48、一净化除尘器供配料自动化研究与应用2212389.502212389.50
49、阳极集中监控系统改造2199144.232199144.23
50、电解铝烟气无组织排放治理技术开发及应用2172334.972172334.972036858.872036858.87
51、基于智能管道煤粉监测及调平技术的锅炉智
慧燃烧研究2141592.922141592.92
52、2021年8号锅炉除尘器升级改造2117802.332117802.33
53、二连 50mwp 光伏项目 2048990.72 2048990.72 2048990.72 2048990.72
54、6号路东段路面改造工程2030104.252030104.25
本报告书共158页第71页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
55、百吨级电能替代研究与应用2017699.122017699.12
56、霍铝变 110kV 断路器升级改造 2017698.85 2017698.85
57、智能可视化防火及综合监测技术研究1856241.451856241.45
58、7与8号机组脱硫系统提效改造1727273.961727273.96
59、挖掘机远程控制研究1692035.401692035.40
60、智能化管理系统厂房内部监控面部识别门禁
违章抓拍1658274.341658274.34
61、新建灰场三期建设1490188.681490188.68
62、百吨级自卸车换电技术研究1420604.441420604.44
63、苏尼特右旗1号集群光伏项目1395976.471395976.471393516.471393516.47
64、电解多功能机组增加智能精确出铝系统1380531.001380531.00
65、扎铝二期电力1358707.591358707.591358707.591358707.59
66、矿山机电检修公司污水站、气泵房、危废库
无人值守建设1300884.961300884.96
67、1号锅炉脱硝催化剂更换1289000.001289000.00
68、南露天煤矿沿帮排土场生态修复道路工程1286576.931286576.93
本报告书共158页第72页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
69、2021年坑口发电公司应用于火力发电厂设
备、系统三维可视化技术1244339.631244339.63
70、新建 108T 车间班组休息室 1079842.56 1079842.56 1079842.56 1079842.56
71、2021矿山机电设备检修公司人员定位项目1069132.081069132.08
72、净化分厂溜槽清理机器人研究与应用1064785.441064785.44
73、2021年2号锅炉风机暖风器改造880629.49880629.49
74、2021 年电缆沟（电缆桥架）AI 可视化智能
安全监测系统改造855420.59855420.59
75、交口棋盘山风电场一期 50MW 工程 625938.13 625938.13 625938.13 625938.13
76、右玉高家堡10万千瓦风电场项目628266792.61628266792.61
77、达拉特光伏发电领跑奖励基地10万千瓦项目363647939.44363647939.44
78、南露天煤矿二号剥离半连续系统移设项目69864301.7969864301.79
79、扎哈淖尔煤业公司2019年第二输煤系统移
设工程29170746.2929170746.29
80、2020年 2号机组（600MW）汽轮机通流改造 24774476.24 24774476.24
81、2020年新建灰场二期建设19440791.1219440791.12
82、2020年霍林河坑口发电公司1号炉引风机
加装变频调速装置13031662.7313031662.73本报告书共158页第73页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
83、国家电投天骄绿能10万千瓦采煤沉陷区生
态治理光伏发电项目11743288.7011743288.70
84、增加电解质清理设施8571457.248571457.24
85、2020年新建灰场灰格临时绿化7675393.987675393.98
86、2020年7号机组除尘器升级改造6004410.876004410.87
87、公司雨排水系统改造项目5315774.975315774.97
88、购置电解多功能机组5132743.365132743.36
89、2019年南矿技改—环保部新增污水处理设备4980577.594980577.59
90、阿拉善项目4502022.224502022.22
91、D 厂检修道路植被恢复治理 4097954.27 4097954.27
92、多能互补工程3876666.503876666.50
93、2020年大集控运行系统建设3712289.173712289.17
94、阿拉善左旗 100MW 风电项目 3630607.26 3630607.2695、一期组装分厂增加残极抛丸设备（阳极组装一期购置残极抛丸机）2888131.072888131.07
96、公司更新母线转接框架2814159.292814159.29
本报告书共158页第74页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
97、2020年扎矿采运排联合倒班室建设项目2809680.242809680.24
98、2020年2号锅炉除尘器滤袋更换2661903.122661903.12
99、2020年9号机组真空泵节能改造2386219.412386219.41
100、炭素分厂沥青烟气净化系统改造项目2384442.312384442.31
101、2020 年电力分公司 A、B 厂新建储灰场二
期生态恢复工程2366721.212366721.21
102、公司新建初期雨水收集处理系统项目2324919.002324919.00
103、风电实训基地建设项目2207025.872207025.87
104、炭素分厂原料仓库增加精准配料系统2073401.072073401.07
105、霍林河循环经济局域电网扩建工程1910991.741910991.74
106、2020年风机叶片数字化智能运维技术研究1766984.331766984.33
107、铝渣灰处理方式的研究及应用1753097.411753097.41
108、集团报表管理系统1665486.721665486.72
109、公司新建生活污水处理站1648701.991648701.99
110、电解多功能机组增加阳极测高定位系统1468991.161468991.16
本报告书共158页第75页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
111、阿拉善左旗 50MWp 光伏项目 1324661.20 1324661.20
112、2020年矿山机电检修公司总成件智能检修
管理系统项目1310320.351310320.35
113、铸造分厂厂房北侧扩建项目1310132.051310132.05
114、电子会计档案系统1230088.491230088.49
115、光伏发电1194711.321194711.32
116、电解多功能机组增加智能精确出铝系统1168141.561168141.56
117、2020年5号机组冷却塔加固1100268.701100268.70
118、北露天煤矿工业广场采暖、自来水、污水
外网扩容改造工程1100154.001100154.00
119、2020年1、2号机组设备状态检修工程改造1087478.541087478.54
120、其他新能源项目前期38536144.79179900.0038356244.7915001940.8115001940.81
合计948842002.2415606030.90933235971.341478917635.3815426130.901463491504.48本报告书共158页第76页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注重要在建工程项目本年变动情况本年预算数（万本年转入固其他项目名称年初余额本年增加金额年末余额
元）定资产金额减少金额
1、通辽市100万千瓦外送风电基地项目595927.4823933088.69165459664.01189392752.70
2、扎哈淖尔多能互补集成优化示范工程-光伏项目23470.00181306723.34181684081.83
3、分布式户用光伏示范项目4369.0034129885.4334129885.43
4、霍林河循环经济示范工程续建（第五期）
115494.0081185170.1881185170.18
200MW 风电项目
5、霍林河循环经济多能互补关键技术研究及应用
7396.0035887657.3035887657.30
创新示范项目
6、脱硫系统增容改造9975.0035773023.9835773023.98
7、阿拉善左旗40万千瓦风电项目260000.009182039.5622650383.0931832422.65
8、7与8号机组汽轮机通流改造12000.0017955360.0617955360.06
9、右玉高家堡10万千瓦风电场项目74349.61628266792.6110480985.34638747777.95
10、达拉特光伏发电领跑奖励基地10万千瓦项目47341.43363647939.44413627381.28
合计1150322.521025029860.30584828852.731052375159.23607840354.13本报告书共158页第77页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（续）工程累计本年利
投入占预工程利息资本化其中：本年利息资本资金项目名称算比例进度累计金额息资本化金额化率来源
（%）（%）
1、通辽市100万千瓦外送风电基地项目3.183.18%6249133.326249133.324.03自有资金、贷款
2、扎哈淖尔多能互补集成优化示范工程-光伏项目77.4177.41%自有资金
3、分布式户用光伏示范项目78.1278.12%自有资金
4、霍林河循环经济示范工程续建（第五期）200MW 风电项目 7.03 7.03% 自有资金
5、霍林河循环经济多能互补关键技术研究及应用创新示范项目48.5248.52%自有资金
6、脱硫系统增容改造35.8635.86%自有资金
7、阿拉善左旗40万千瓦风电项目1.220.00%135714.32135714.323.95自有资金、贷款
8、7与8号机组汽轮机通流改造14.9614.96%自有资金
9、右玉高家堡10万千瓦风电场项目85.91100%10292340.021565953.984.43自有资金、贷款
10、达拉特光伏发电领跑奖励基地10万千瓦项目87.37100%12226240.285481390.284.46自有资金、贷款
合计————28903427.9413432191.90————本报告书共158页第78页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料9048252.709048252.7017292573.0117292573.01
专用设备4355658.284355658.2830551188.4530551188.45
其他24933932.4724933932.47400919.47400919.47
合计38337843.4538337843.4548244680.9348244680.93
15.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额75838509.834282800.86255883.30319970580.75400347774.74
2、本年增加金额18382980.2538503661.524795034.4928515071.3690196747.62
3、本年减少金额
4、年末余额94221490.0842786462.385050917.79348485652.11490544522.36
二、累计折旧
1、年初余额
本报告书共158页第79页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地使用权合计
2、本年增加金额23086365.243815022.371601197.5629975234.6858477819.85
（1）计提23086365.243815022.371601197.5629975234.6858477819.85
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额23086365.243815022.371601197.5629975234.6858477819.85
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值71135124.8438971440.013449720.23318510417.43432066702.51
2、年初账面价值75838509.834282800.86255883.30319970580.75400347774.74
本报告书共158页第80页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
16.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权非专利技术其他合计
一、账面原值
1、年初余额730920372.691609726366.248477628.10107388236.942456512603.97
2、本年增加金额171954969.0636771723.57208726692.63
（1）购置171480305.0634645788.34206126093.40
（2）其他474664.002125935.232600599.23
3、本年减少金额94515.68738388.106538.47839442.25
（1）其他转出94515.68738388.106538.47839442.25
4、年末余额902780826.071609726366.247739240.00144153422.042664399854.35
二、累计摊销
1、年初余额94373543.72259838677.198087192.1952300059.35414599472.45
2、本年增加金额16415697.7939709364.9812687965.0968813027.86
（1）计提16415697.7939709364.9812340012.9068465075.67
（2）其他347952.19347952.19
3、本年减少金额347952.195067.33353019.52
（1）其他转出347952.195067.33353019.52本报告书共158页第81页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目土地使用权采矿权非专利技术其他合计
4、年末余额110789241.51299548042.177739240.0064982957.11483059480.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值791991584.561310178324.0779170464.932181340373.56
2、年初账面价值636546828.971349887689.05390435.9155088177.592041913131.52
本报告书共158页第82页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权35691815.24正在办理
合计35691815.24
（3）重要的单项无形资产情况项目年末账面价值剩余摊销期限
一号矿采矿权238492346.84按剩余可采储量摊销
扎哈淖尔露天煤矿采矿权1071685977.23按剩余可采储量摊销
鸿骏土地使用权485285231.6424-49年
17.开发支出
本年增加项目年初余额内部开发支出其他
超级过电压防护装置1035660.34
脱硫吸收塔内烟气流量调节装置的研究与应用311121.59
铝电解烟气湿法脱硫废水除氟系统的研究与应用2344274.70
电解铝液除杂装置的研究与应用561315.49
合计1035660.343216711.78
（续）本年减少年末余额项目转入当确认为无形资产期损益
超级过电压防护装置1035660.34
脱硫吸收塔内烟气流量调节装置的研究与应用311121.59
铝电解烟气湿法脱硫废水除氟系统的研究与应用2344274.70
电解铝液除杂装置的研究与应用561315.49
合计1035660.343216711.78本报告书共158页第83页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
18.商誉
（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并其他其他年末余额形成的处置增加减少内蒙古霍煤鸿骏铝
185828911.21185828911.21
电有限责任公司
注：2007年，本公司的母公司中电投蒙东能源集团有限责任公司购买内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司51%股权而产生股权投资差额185828911.21元作为中电投蒙东能源集
团有限责任公司合并报表的商誉。2019年度，本公司同一控制下取得内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司的控制权，上述商誉带入本集团合并报表中列示并增加资本公积。
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组为内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司。
（3）商誉的减值测试过程本公司的可回收金额按照其预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。考虑到企业所在行业情况及竞争情况，后续预测期的预计未来现金流量维持第5年预测期的水平。
本报告书共158页第84页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
19.长期待摊费用
项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额
中河村\东河村土地征地补偿费45100423.039724590.4154825013.44
边墙片区土地征地补偿费15732608.554331228.495584242.8114479594.23
南矿排土场征地补偿费911778.28181363.92730414.36
扎矿-土地使用权（征地补偿费）317023109.1453323364.0430032788.89340313684.29
铁路专用线维护费218264.4011487.60206776.80
前期办证费22961252.052211873.4820749378.57
租入资产改良支出2661447.485870149.73239172.968292424.25
草原植被恢复费109905055.1214307075.0012574559.64111637570.48
党性教育基地装修费6515062.072275637.32755443.608035255.79
征地补偿费补差6133880.781272123.154861757.63
学员宿舍楼空气能热水系统改造254834.73254834.73
合计527162880.9090086879.72107688069.49509561691.13本报告书共158页第85页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
20.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得时性差异税资产时性差异税资产
资产减值准备921182191.70138181027.47324704196.8987112969.53
内部交易未实现利润1874189.25281128.38741165.17111174.75
采矿权摊销84728230.7313004563.4661116384.759167457.71
递延收益19114783.572867217.5321103726.693165559.01同一控制下企业合并
467475639.2777602505.40521339317.7685165343.51（资产评估增值）固定资产会计估计
100921409.3315138211.4065730071.8635176579.88
变更
无形资产摊销130605.4119590.8114386560.392759395.30投资性房地产公允
47855.347178.305726.69859.00
价值变动其他权益工具投资
20529305.893079395.8720529305.893079395.89
公允价值变动
预计负债18605350.532790802.587087022.601063053.39
使用权资产5877269.12894082.70
合计1640486830.14253865703.901036743478.69226801787.97
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得时性差异税负债时性差异税负债投资性房地产公允价值变动
6062921.00909438.155835096.25878126.19
无形资产摊销税会差异
35635378.275345306.745403629.80810544.47
其他权益工具投资评估增值
39122970.875868445.63
合计80821270.1412123190.5211238726.051688670.66本报告书共158页第86页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异3028767.363028767.36
可抵扣亏损22815946.2911370798.41
合计25844713.6514399565.77
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2021年3055496.77锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司亏损额
2022年4349667.624349667.62锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司亏损额
2023年240180.022880696.68锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司亏损额
2024年140400.71140400.71锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司亏损额
2025年
达拉特旗那仁太新能源有限公司、锡林郭
2026年17071798.45
勒盟霍林河新能源有限公司亏损额
无限期1013899.49944536.63香港子公司亏损额，可以无限期弥补合计22815946.2911370798.41
21.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值工程设备款
360349356.78360349356.78178290640.96178290640.96
拆迁补偿费（含土地出让金）871147823.29871147823.2952366944.6752366944.67未抵扣进项税
563539061.67563539061.67537884765.11537884765.11
减：一年内到期部分（见附注六、9）142468981.52142468981.52128450703.30128450703.30
合计1652567260.221652567260.22640091647.44640091647.44
22.短期借款
（1）短期借款分类项目年末余额年初余额
质押借款91000000.00145000000.00保证借款本报告书共158页第87页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额
信用借款2334681084.063554977423.62
合计2425681084.063699977423.62
注：质押借款质物为：
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司：质押物为应收账款，借款金额91000000.00元，年利率3.30%。
23.应付票据
种类年末余额年初余额
商业承兑汇票45477755.47
24.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
材料款380818020.53348088938.24
工程、设备款872771130.841187667912.58
修理费97347923.8587711585.87
剥离、采装、运费236246021.36253384109.02
租赁费28770533.19
服务费68295110.9523622761.72
其他156479587.04182756840.25
合计1811957794.572112002680.87
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
明阳智慧能源集团股份公司68765409.40尚未结算完毕
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司19814833.48尚未结算完毕
西门子歌美飒可再生能源科技（中国）有限公司16410887.70尚未结算完毕
国家电投集团远达环保工程有限公司13994312.92尚未结算完毕
上海能源科技发展有限公司4521800.00尚未结算完毕
内蒙古太伟生态科技有限公司4568313.73尚未结算完毕本报告书共158页第88页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额未偿还或结转的原因
北京首控建设工程有限责任公司3181010.43尚未结算完毕
通辽市电力建筑安装有限责任公司3118599.80尚未结算完毕
合计134375167.46——
25.预收款项
项目年末余额年初余额
出租资产租金300916.7161141.51
合计300916.7161141.51
26.合同负债
项目年末余额年初余额
预收电费60039.2030411.92
预收煤款145091460.43140162118.28
预收铝款98579210.37281172089.28
其他221049.35226755.25
合计243951759.35421591374.73
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬164298004.712418169461.012395671889.02186795576.70
二、离职后福利-
设定提存计划1133529.74322865585.56320421435.063577680.24
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计165431534.452741035046.572716093324.08190373256.94
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴67000000.001709165214.491709165214.4967000000.00
2、职工福利费123707157.25123707157.25
本报告书共158页第89页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额
3、社会保险费194998017.79194987079.5610938.23
其中：医疗保险费176284876.48176273938.2510938.23
工伤保险费18713141.3118713141.31生育保险费其他
4、住房公积金38577.89156241832.72156241832.7238577.89
5、工会经费和职
工教育经费97259426.8281676719.2559190085.49119746060.58
6、其他短期薪酬152380519.51152380519.51
合计164298004.712418169461.012395671889.02186795576.70
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险66947.17205831339.84205831339.8466947.17
2、失业保险费6475464.866475464.86
3、企业年金缴费1066582.57110558780.86108114630.363510733.07
合计1133529.74322865585.56320421435.063577680.24
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。另外本公司根据企业年金计划，按员工上年度月平均工资的5%或8%向年金计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税232507814.34130643142.57
资源税230835312.5774838605.19
城市维护建设税15812978.522489001.87
企业所得税249623027.4487158140.41
个人所得税60812271.1143973719.50
印花税4837698.362198375.71本报告书共158页第90页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额
契税4762103.31
教育费附加（含地方教育附加）7388973.662049453.27
水利建设基金2532025.202376306.25
水资源税3872753.902329860.43
环境保护税12341929.236677234.97
水土保持费11657373.9711843690.75
房产税9434353.5473070.78
车船税87301.8612208.44
其他24332831.613938098.72
合计870838748.62370600908.86
29.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利5849.30326100736.57
其他应付款555272168.31361078361.66
合计555278017.61687179098.23
（1）应付股利项目年末余额年初余额
普通股股利5849.30326100736.57
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
质保金及保修费155164682.89116954297.64
安全保证金37176873.1745550024.15
履约保证金及招标押金138929948.00115188465.34
工程设备款5749937.547851676.22
应付其他款项218250726.7175533898.31
合计555272168.31361078361.66本报告书共158页第91页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
上海中电投电力设备有限公司27707788.95预留工程质量保证金
国网内蒙古东部电力有限公司霍林郭勒市供电分公司25220849.52未达到付款条件
霍林郭勒天元矿建有限责任公司扎鲁特旗分公司14347800.34保证金未到期
扎鲁特旗星火运输有限责任公司13673352.77保证金未到期
合计80949791.58——
30.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、32）1824061077.99200530270.43
1年内到期的长期应付款（附注六、34）31893207.3130403815.41
1年内到期的租赁负债（附注六、33）46240488.8740262334.64
合计1902194774.17271196420.48
31.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额25592629.4549251025.05
32.长期借款
项目年末余额年初余额
质押借款3213642993.842831994305.46保证借款
信用借款3716820353.202747278238.38
减：一年内到期的长期借款（附注六、30）1824061077.99200530270.43
合计5106402269.055378742273.41
注：质押借款质物为：
* 阿巴嘎旗绿能新能源有限公司：质押权利为别力古台风电场一期 225MW 风电项目形成
的86.96%的电费收费权及其项下全部收益，借款金额329770273.34元，年利率4.15%、
4.41%。
*通辽通发新能源有限责任公司：质押权利为通辽发电总厂贮灰场生态环境综合治理
150MWP 光伏发电项目形成的电费收费权，借款金额 502266178.80 元，年利率 4.185%、本报告书共158页第92页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
4.26%。
*右玉县高家堡新能源有限公司：质押权利为右玉高家堡10万千瓦风力发电项目形成的
电费收费权，借款金额518509534.87元，年利率4.358%、4.508%。
*内蒙古巴音新能源有限公司：质押权利为阿拉善左旗4万千瓦光伏发电项目形成的电费收费权，借款金额127542887.18元，年利率3.95%、4.41%。
*达拉特旗那仁太新能源有限公司：质押权利为1号10万千瓦及4号20万千瓦光伏发电
领跑项目和达拉特光伏发电领跑奖励激励基地10万千瓦项目成的电费收费权，借款金额
1504589296.00元，年利率4.31%、4.65%。
*伊金霍洛旗那仁太能源有限公司：质押权利为国家电投天骄绿能10万千瓦采煤沉陷区
生态治理光伏发电项目形成的电费收费权，借款金额230319319.51元，年利率4.15%。
33.租赁负债
本年增加本年减少本项目年初余额年其年末余额新增租赁利他息
租赁付款额399639389.8782629225.8864161558.47418107057.28
减：未确认的
85785208.9520944832.0416655042.4190074998.58
融资费用
减：一年内到期的租赁负债
40262334.64——————46240488.87（附注六、29）
合计273591846.28——————281791569.83
34.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款项620742808.79651146624.20
减：一年内到期部分（附注六、30）31893207.3130403815.41
合计588849601.48620742808.79
35.长期应付职工薪酬
项目年末余额年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利本报告书共158页第93页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额
四、长期应付工资10997000.00
合计10997000.00
36.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
待执行的亏损合同17612727.956094400.00注1
弃置费用992622.60992622.60
合计18605350.557087022.60——
注1：内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司与霍林郭勒市供热有限责任公司于2021年9月订立供用热合同。合同供热收入扣除供热成本后，预计该合同将发生损失。合同供热量为290万吉焦，售热含税单价为18.8元/吉焦（不含税单价为17.25元/吉焦），供热收入共计50018348.62元，预计发生供热成本67631076.57元，预计亏损17612727.95元。
本报告书共158页第94页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
37.递延收益
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助103558481.354643243.4098915237.95其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营本年计入其
负债项目年初余额其他变动年末余额与资产/收益相关补助金额业外收入金额他收益金额低氮燃烧器改造加选择性催化还
5862275.68790419.125071856.56与资产相关
原脱硝工艺
大气污染防治专项资金6384765.53704540.045680225.49与资产相关
土地出让金返还2596685.0068484.002528201.00与资产相关
地面生产除尘消防系统改造6120000.00408000.005712000.00与资产相关
污染源环境治理140000.4817499.96122500.52与资产相关
扎旗政府返还土地出让金摊销76265846.151922755.9274343090.23与资产相关
2008年以前霍林郭勒市税费返还3500620.70552609.482948011.22与资产相关
大汽污染防治资金（鸿骏）2596412.70161434.922434977.78与资产相关
电力需求侧改造专项资金91875.1117499.9674375.15与资产相关
合计103558481.352654300.281988943.1298915237.95——本报告书共158页第95页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
38.股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总数1921573493.001921573493.00
39.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价2502357540.892502357540.89
其他资本公积216803530.58-6094888.16210708642.42
合计2719161071.47-6094888.162713066183.31
注：本公司于本年度收到母公司中电投蒙东能源集团有限责任公司关于霍煤鸿骏罚款
事项的补偿款57311.25元，计入资本公积-其他资本公积，因联营企业其他权益变动确认其他资本公积-6152199.41元。
本报告书共158页第96页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
40.其他综合收益
本年发生金额
减：前期计减：前期计
项目年初余额本年所得税前入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于少年末余额发生额收益当期转收益当期转费用公司数股东入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的
-8899454.1039122970.825868445.6316968902.9216285622.278069448.82其他综合收益
其中：其他权益工具投资
-8899454.1039122970.825868445.6316968902.9216285622.278069448.82公允价值变动
二、将重分类进损益的其
1334688.10-1252793.8831014.20-1372297.8488489.76-37609.74
他综合收益
其中：现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-1409844.79-1459555.21-1459555.21-2869400.00
其他2744532.89206761.3331014.2087257.3788489.762831790.26
其他综合收益合计-7564766.0037870176.945899459.8315596605.0816374112.038031839.08本报告书共158页第97页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
41.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费3618774.12243052593.42243895032.682776334.86
维简费594259.75433412305.05433962448.5444116.26
造育林费6843352.216843352.21
合计4213033.87683308250.68684700833.432820451.12
42.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1078061162.391078061162.39
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的不再提取。截至2020年末本公司累计计提的法定盈余公积已达到公司注册资本的50%以上，因此本年度未计提法定盈余公积。
43.未分配利润
项目本年上年
调整前上年年末未分配利润11875179858.3810573047320.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润11875179858.3810573047320.31
加：本年归属于母公司股东的净利润3559971117.222070761935.27
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利768629397.20768629397.20转作股本的普通股股利
年末未分配利润14666521578.411875179858.38
44.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务24257692841.6416162204370.3519739653653.3613740872840.81
其他业务391420382.7099647178.85334270495.5270901387.67
合计24649113224.3416261851549.2020073924148.8813811774228.48本报告书共158页第98页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）本年合同产生的收入情况合同分类火电分部煤炭分部新能源分部铝业分部合计
商品类型：
其中：煤炭产品7472190740.917472190740.91
电力产品1607608543.00666552678.392274161221.39
铝产品14436779814.9414436779814.94
其他18470992.91278270497.17169239957.02465981447.10
按经营地区分类：
其中：内蒙古自治区580358434.543522009780.75445917973.0813278978943.3617827265131.73
吉林省31638077.871993816539.5529115382.642054570000.06
辽宁省976192147.402234634917.78578741563.033789568628.21
华北37890876.10220508325.76680256334.93938655536.79
华东126379.5538927548.0039053927.55
合计1626079535.917750461238.08666552678.3914606019771.9624649113224.34
（2）履约义务的说明
*履约义务的通常履行时间
其中煤炭产品：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，以到厂检斤为结算数量，货物到达指定地点后，控制权转移给购货方；以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方；由买受人自行请车，装车仓付货，控制权转移给购货方。皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月31日。汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。
电力产品：于每月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
铝产品：签订销售合同时一般约定先收货款，然后按合同规定发货。每月末公司按合同约定的定价方式确定当月的销售单价，以及按当月发货量计算的销售金额，在与客户确认无误后，开票确认收入。
*重要的支付条款，铝产品、汽车发运的煤炭产品一般采用预收款方式。
本报告书共158页第99页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
45.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税104975668.6679201742.07
教育费附加（含地方教育附加）85556336.4864370000.75
印花税14469511.1612329550.64
房产税45801345.1249402911.23
车船税1560012.291540365.17
土地使用税205259725.26183033390.04
环保税32721104.3031621281.79
资源税930137828.14905360834.53
水利建设基金26317294.7721622760.80
水资源税6143411.188963652.72
其他28143300.262204727.78
合计1481085537.621359651217.52
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
46.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬37421245.8932163086.87
广告费924528.28
折旧费2175806.68837228.94
修理费2433726.491566511.47
办公费586635.97529277.89
差旅费1762838.431400676.83
会议费24852.32202447.93
运输费15337006.42
装卸费2420150.97
劳动保护费220424.30150840.61
保险费124272.53129313.36本报告书共158页第100页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
中介费721641.03216908.02
租赁费1834774.132152186.67
销售服务费2571967.04910471.76
材料及低值易耗品112746.14268773.18
业务招待费1478307.431402934.74
其他3904732.134275386.74
合计56298498.7963963202.40
47.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬401965717.68304014731.87
租赁费1840821.6948197793.89
折旧费49842099.169118339.13
业务招待费8093196.607060580.26
车辆使用费5137486.975346796.56
差旅费12941524.6310399069.80
排污费582.401139.20
取暖费2890109.231683198.70
无形资产摊销10765509.419595823.65
办公费4012519.662865439.35
保险费1404197.38914871.15
修理费9522415.7117607210.16
审计费3214526.442520637.86
律师费1448979.816898046.04
物业管理费12348505.0310717776.54
广告宣传费3882820.564352696.00
咨询费12490033.3315431288.87
党建费11146489.177948004.53本报告书共158页第101页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
技术服务费8390377.6315993918.33
其他51011757.4933112467.47
合计612349669.98513779829.36
48.研发费用
项目本年发生额上年发生额
电解铝烟气无组织排放深度治理技术开发及应用2633801.49
铝渣灰处理方式的研究及应用649743.06
阳极组装分厂磷铁压脱除尘系统技术改造项目546093.72
铝电解烟气湿法脱硫废水处理系统6508414.55
400kA 电解系列残极冷却系统改造项目 506781.85
电解铝液除杂装置的研究与应用817330.11
电解铝原料干燥装置的研究与应用1047805.19
铝电解“4221”工艺技术研究2983182.37
用于分配器的高效烘烤装置的研究与应用925430.17
脱硫吸收塔内烟气流量调节装置的研究与应用1072730.30
电解铝液用残渣清理装置的研究与应用1071012.25
电解铝液用熔炼炉清理装置的研究与应用1025942.37
铝电解烟气湿法脱硫废水除氟系统的研究与应用2658945.09
合计11602377.8510844834.67
49.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出355646665.08441369293.43
减：利息收入14496658.6913289009.41
汇兑净损失1921.81890.45
手续费4384046.7511294943.07
未确认融资费用分摊48502864.265285325.96本报告书共158页第102页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
其他405582.35
合计394038839.21445067025.85
50.其他收益
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额低氮燃烧器改造加选择性催化还原脱
790419.12790419.12790419.12
硝工艺
大气污染防治专项资金704540.04704540.04704540.04
技术交易后补助189000.00189000.00
土地出让金返还68484.0068484.0068484.00
地面生产除尘消防系统改造408000.00408000.00408000.00
污染源环境治理17499.9617499.9617499.96
个人所得税费返还356031.03417112.01356031.03
稳岗补贴2754307.953660644.642754307.95按照当期可抵扣进项税额加计扣除的
241870.9734435.51241870.97
进项税额
收代扣非居民企业所得税手续费返还3872.81
合计5530153.076105008.095530153.07
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、56“营业外收入”。
51.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益92733912.1979100551.83处置长期股权投资产生的投资收益
其他-15527.13
合计92733912.1979085024.70本报告书共158页第103页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
52.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产5224.25-120513.51
53.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款减值损失3317091.381749584.91
其他应收款坏账损失-41598881.61-358227202.49
合计-38281790.23-356477617.58上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
54.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-20015520.87
固定资产减值损失-125179029.90-18285149.40
长期股权投资减值损失-244853127.72
在建工程减值损失-179900.00
合计-145374450.77-263138277.12上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
55.资产处置收益
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
处置固定资产损益-35258.14-126910.67-35258.14
56.营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得175591.944048821.32175591.94
其中：固定资产175591.944048821.32175591.94本报告书共158页第104页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额无形资产
与企业日常活动无关的政府补助3931860.283836963.443931860.28
罚款收入8191287.417118411.118191287.41
违约赔偿收入47790.002310708.8047790.00
无法支付的应付款项67874.1624991397.0967874.16
其他1423273.383516898.081423273.38
合计13837677.1745823199.8413837677.17
计入当期损益的政府补助：
本年发生额上年发生额与资产/收补助项目计入营业计入其计入营业计入其益相关外收入他收益外收入他收益低氮燃烧器改造加选择
790419.12790419.12与资产相关
性催化还原脱硝工艺
大气污染防治专项资金704540.04704540.04与资产相关
技术交易后补助189000.00与资产相关
土地出让金返还68484.0068484.00与资产相关地面生产除尘消防系统
408000.00408000.00与资产相关
改造
污染源环境治理17499.9617499.96与资产相关
个人税费返还356031.03477065.75与收益相关
稳岗补贴2754307.953638999.22与收益相关按照当期可抵扣进项税
241870.97与收益相关
额加计扣除的进项税额
2008年以前霍林郭勒
552609.481228712.64与资产相关
市税费返还扎旗政府返还土地出让
1922755.921922755.92
金摊销与资产相关
大汽污染防治资金161434.92161434.92与资产相关
电力需求侧改造专项资金17499.9617499.96与资产相关本报告书共158页第105页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资产/收补助项目计入营业计入其计入营业计入其益相关外收入他收益外收入他收益
税控系统技术维护费560.00560.00与收益相关
监测专项企业补贴2000.006000.00与收益相关
高新技术企业奖励500000.00与收益相关
科技成果转化专项资金1145000.00与收益相关
疫情防控、雪灾品牌培
30000.00与收益相关
育补贴款
外经贸发展专项资金100000.00与收益相关
合计3931860.285530153.073836963.446105008.09——
57.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失19568576.0233299084.8419568576.02
其中：固定资产17657518.5833299084.8417657518.58
罚款、滞纳金支出103239497.8837219839.42103239497.88
对外捐赠支出4587000.004206076.074587000.00
其他11595266.966845261.411595266.96
合计138990340.8681570261.73138990340.86
58.所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用874049208.21709026710.01
递延所得税费用-22528855.9016968165.32
合计851520352.31725994875.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额5621311878.37本报告书共158页第106页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用843196781.76
子公司适用不同税率的影响11720735.38
调整以前期间所得税的影响108645.08
非应税收入的影响-48290164.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响42627470.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-403885.01
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2560769.77
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化其他
所得税费用851520352.31
59.其他综合收益
详见附注六、40。
60.现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
租赁收入1637358.641706224.81
保证金/安全抵押金281618971.59271857767.82
利息收入14489634.3713302435.59
收保险公司赔款7821498.652759101.51
收委托管理费224080919.46156057781.68
往来款及其他115082318.00110548315.32
合计644730700.71556231626.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
业务招待费11206262.389816400.07
差旅费34905544.1421644658.38
退保证金/安全抵押金216400182.53260899234.73
租赁费34663503.5525487335.46
维修费18021412.7518873306.30本报告书共158页第107页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
付排污费、水资源税等7164200.0032997476.00
办公费15988225.718981543.68
环境治理及风险保证金501396.00
工会经费36683013.5218213142.06
支付职工教育、培训费704452.3911633981.43
物业管理费12808338.0915999881.62
支付保险费19469602.8930997679.37
罚款、违约金、赔偿金103214591.0033942515.44
履约保证金188174.641903540.45
期货备用金及保证金142124000.00
服务及咨询费66339333.8053899869.32
往来款及其他219403680.9384121621.27
合计797661914.32771536185.58
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收中电投蒙东能源集团有限责任公司补偿款57311.25171642081.02
其他206079.92
合计57311.25171848160.94
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
委贷手续费1944000.00
支付蒙东鸿骏铝电公司股利71812791.56
套期保值损失费15257.13
合计71812791.561959257.13
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收回代付股利结余资金2535474.231000442.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
招商局融资租赁（天津）有限公司187500200.00本报告书共158页第108页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
租赁费83881596.96
支付代付股利资金1288457.641282306.14
合计85170054.60188782506.14
61.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润4769791526.062572428587.29
加：资产减值准备145374450.77263138277.12
信用减值损失38281790.23356477617.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧2046979490.911867781821.02
无形资产摊销68451899.7152461049.38
长期待摊费用摊销101704858.71173596233.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）35258.14126910.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19392984.0829250263.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5224.25120513.51
财务费用（收益以“－”号填列）404149529.34446654619.39
投资损失（收益以“－”号填列）-92733912.19-79085024.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-27063930.5416244131.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4566943.11724033.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-216147161.44130428801.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-773280061.32682913717.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-156772741.36-215917258.12
其他26961.94315908.94
经营活动产生的现金流量净额6332752661.906297660204.06本报告书共158页第109页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1608197497.841046057953.48
减：现金的年初余额1046057953.481313500728.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额562139544.36-267442774.64
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金1608197497.841046057953.48
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1608197497.841046057953.48可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额1608197497.841046057953.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
本报告书共158页第110页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
62.所有权或使用权受限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金2000.39存出投资款
合计2000.39——
63.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金14891.496.375794943.67
其中：美元14891.496.375794943.67
64.政府补助
计入当期损种类金额列报项目益的金额
通辽市商务局拨疫情防控、雪灾品牌培
30000.00营业外收入30000.00
育补贴款
科技成果转化专项资金1145000.00营业外收入1145000.00
2020年外经贸发展专项资金100000.00营业外收入100000.00
七、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
本公司本年合并范围增加2户新设立的子公司，公司名称：山东那仁太新能源有限公司，注册资本300万元人民币，实收资本6400万元人民币，持股比例100.00%，子公司自新设立之日起即纳入本公司的合并范围。赤峰那仁太新能源有限公司，注册资本100万元人民币，实收资本3200万元人民币，持股比例100.00%，子公司自新设立之日起即纳入本公司的合并范围。
本公司本年合并范围减少1户子公司，公司名称：内蒙古东部新能源有限公司，注册资本550万元，实收资本550万元，持股比例100.00%，子公司于2021年11月清算注销。
本报告书共158页第111页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接扎鲁特旗扎哈淖尔扎鲁
扎鲁特旗采掘业98.00设立煤业有限公司特旗通辽霍林河坑口发霍林同一控制下
霍林郭勒火力发电100.00电有限责任公司郭勒企业合并右玉县高家堡新能
右玉县右玉县风力发电100.00设立源有限公司交口县棋盘山新能
交口县交口县风力发电100.00设立源有限公司锡林郭勒盟霍林河锡林风电及
锡林郭勒盟100.00设立新能源有限公司郭勒盟光伏发电苏尼特右旗绿能新锡林风电及
锡林郭勒盟100.00设立能源有限公司郭勒盟光伏发电阿巴嘎旗绿能新能锡林风电及
锡林郭勒盟100.00设立源有限公司郭勒盟光伏发电霍林河露天煤业（香香港香港境外投资100.00设立
港）投资有限公司通辽市蒙东能源鼎同一控制下
信招投标有限责任通辽市通辽市招投标代理100.00企业合并公司达拉特旗那仁太新鄂尔多
鄂尔多斯市光伏发电100.00设立能源有限公司斯市内蒙古巴音新能源呼和
呼和浩特光伏发电100.00设立有限公司浩特通辽通发新能源有
通辽通辽光伏发电100.00设立限责任公司本报告书共158页第112页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接内蒙古霍煤鸿骏铝霍林同一控制下
霍林郭勒铝制品51.00电有限责任公司郭勒企业合并内蒙古电投霍白配霍林同一控制下
霍林郭勒售电售热100.00售电有限公司郭勒企业合并通辽市青格洱新能
通辽通辽风力发电100.00设立源有限公司伊金霍洛旗那仁太鄂尔
鄂尔多斯市光伏发电100.00设立能源有限公司多斯市山东那仁太新能源
济南市济南市光伏发电100.00设立有限公司赤峰那仁太新能源
赤峰市赤峰市光伏发电100.00设立有限公司
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利东权益余额扎鲁特旗扎哈淖尔
2.0014347574.156000000.0087629850.26
煤业有限公司内蒙古霍煤鸿骏铝
49.001195472834.691104928197.943011695045.93
电有限责任公司本报告书共158页第113页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息单位：万元年末余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司263844.80392404.73656249.53145964.7377419.47223384.20
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司182616.871248042.731430659.60782265.5833762.38816027.96（续表）单位：万元年初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司252227.65410317.92662545.57186571.0281939.77268510.79
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司146914.141273166.481420080.62661371.19180519.75841890.94（续表）单位：万元本年发生额上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量营业收入净利润额金流量
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司408191.6468830.0768830.5598806.81357352.2947344.9247344.9263472.05
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司1470143.98243974.05247315.68292592.261136344.55100340.89100851.82248783.66本报告书共158页第114页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企主要经或联营企业注册地业务性质业名称营地投资的会计直接间接处理方法扎鲁特旗铁进运输扎鲁扎鲁
运输、装卸20.289.84权益法有限公司特旗特旗
内蒙古中油霍煤石霍林霍林产品油、石
29.00权益法
油有限责任公司郭勒郭勒化产品通辽市商务培训有
通辽通辽培训40.00权益法限责任公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目扎鲁特旗铁进运通辽市商务培训扎鲁特旗铁进运通辽市商务培训输有限公司有限责任公司输有限公司有限责任公司
流动资产1331726700.853571470.451132758498.484233055.96
非流动资产534624297.70135926724.81549818208.28140464440.78
资产合计1866350998.55139498195.261682576706.76144697496.74
流动负债57146894.2119824768.26184489793.1519429190.61
非流动负债54016590.5054010626.13
负债合计57146894.2173841358.76184489793.1573439816.74少数股东权益归属于母公司股
东权益1809204104.3465656836.501498086913.6171257680.00按持股比例计算
的净资产份额544841816.0226262734.60451148874.0328503072.00
调整事项26757167.1337606454.44本报告书共158页第115页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目扎鲁特旗铁进运通辽市商务培训扎鲁特旗铁进运通辽市商务培训输有限公司有限责任公司输有限公司有限责任公司
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他26757167.1337606454.44对联营企业权益
投资的账面价值571598983.1526262734.60488755328.4728503072.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1317817500.003206899.321262292517.604044233.78
净利润293418500.00-5600843.49274685323.84-4458549.67终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
293418500.00-5600843.49274685323.84-4458549.67
本年收到的来自
联营企业的股利139328588.01（续表）
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目内蒙古中油霍煤石油有限内蒙古中油霍煤石油有限责任公司责任公司
流动资产79156490.55-12633917.89
非流动资产99568267.5399045809.43
资产合计178724758.0886411891.54本报告书共158页第116页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目内蒙古中油霍煤石油有限内蒙古中油霍煤石油有限责任公司责任公司
流动负债95401271.2524720912.33
非流动负债834929.36
负债合计96236200.6124720912.33少数股东权益归属于母公司股东权益
82488557.4761690979.21
按持股比例计算的净资产份额
23921681.6717890383.97
调整事项39.9540.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他40.00对联营企业权益投资的账面价值
23921721.6217890423.97
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入917158072.26574158642.72
净利润20471896.12981964.84终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
20471896.12981964.84
本年收到的来自联营企业的股利本报告书共158页第117页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司霍林河露天煤业（香港）投资有限公司以美元进行投资及其他经营业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日
现金及现金等价物14891.4922842.6722842.67
其他权益工具投资10000000.0010000000.0010000000.00
其他应付款237726.52本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
本报告书共158页第118页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
2.信用风险
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收新加坡中骏资源有限公司、青岛德正资源控股有限公司、霍林郭勒市人民法院立案庭、山东省青岛市中级人民法院、中国银行通辽
分行款项，本集团已全额计提坏账准备。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
3.流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
（一）应收款项融资781972340.43781972340.43
（1）应收票据781972340.43781972340.43
（2）应收账款
（二）其他权益工具投资123279970.82123279970.82
（三）投资性房地产21079496.4221079496.42
（1）出租的建筑物21079496.4221079496.42本报告书共158页第119页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续以公允价值计量的资
926331807.67926331807.67
产总额
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资：对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用票面金额确定其公允价值。
其他权益工具投资：因本公司对上述两个被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，且上述被投资单位非上市公司，其他权益工具投资按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。
投资性房地产：投资性房地产按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。
十一、关联方及关联交易
1.本集团的母公司情况
母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的持股（万元）表决权比比例（%）例（%）
通辽市科尔煤炭、电力、
中电投蒙东能源集沁区霍林河铝业、铁路、
大街西段煤化工、水库330000.0058.3958.39团有限责任公司2080号开发投资等。
注：本集团的最终控制方是国家电力投资集团有限公司。
2.本集团的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3.本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年本报告书共158页第120页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团的关系扎鲁特旗铁进运输有限公司联营企业内蒙古中油霍煤石油有限责任公司联营企业
4.其他关联方情况
其他关联方名称与本集团关系安徽吉电新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制安徽远达催化剂有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制白山吉电能源开发有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受国家电力投资集团有限公司控
白山热电有限责任公司制，于2020年7月退出白音华煤电有限责任公司坑口发电分公司同受国家电力投资集团有限公司控制北京和瑞储能科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公北京霍林河投资股份有限公司司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公北京中企时代科技有限公司司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司司控制赤峰白音华物流有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制赤峰热电厂有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制赤水中悦大酒店有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制电能（北京）工程监理有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制电能（北京）碳资产经营管理有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制固阳县虹景新能源有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制国核电力规划设计研究院有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国核电站运行服务技术有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国核工程有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国核信息科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制本报告书共158页第121页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称与本集团关系国家电力投资集团有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电力投资集团有限公司发展研究中心同受国家电力投资集团有限公司控制国家电力投资集团有限公司人才开发中心同受国家电力投资集团有限公司控制国家电力投资集团有限公司物资装备分公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团承德新能源发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团电能能源科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团东北电力开发有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团东北电力有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团东北电力有限公司大连开热分公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团东方新能源股份有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团阜城东方新能源发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团科学技术研究院有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团铝业国际贸易有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团内蒙古能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团内蒙古能源有限公司物资装备分公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团内蒙古新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团氢能科技发展有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团数字科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团物流有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团物流有限责任公司太原分公司同受国家电力投资集团有限公司控制本报告书共158页第122页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称与本集团关系国家电投集团物流有限责任公司西安分公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团信息技术有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团远达环保催化剂有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团远达环保工程有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制国家电投集团远达环保装备制造有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制河北亮能售电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制黄河鑫业有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供同受中电投蒙东能源集团有限责任公水分公司司控制吉林电力股份有限公司白城发电公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司二道江发电公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司燃料分公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司四平第一热电公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司四平热电公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林电力股份有限公司长春热电分公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林吉长电力有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制吉林松花江热电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制江华瑶族自治县协合风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制江西新源燃料有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制锦赤铁路有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制辽宁汇达电力技术有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制辽宁清河发电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合（扎鲁特旗）北萨拉风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制蒙东协合开鲁风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制本报告书共158页第123页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称与本集团关系蒙东协合科左后旗风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制蒙东协合新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司司控制内蒙古察哈尔新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古大板发电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古霍煤车轮制造有限公司本公司重要股东的控股子公司内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司本公司重要股东的控股子公司内蒙古霍煤实业有限公司本公司重要股东的控股子公司内蒙古霍宁碳素有限责任公司本公司重要股东的控股子公司内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司赤峰新城同受国家电力投资集团有限公司控制热电分公司内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司露天矿同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司铝电分公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古中电物流路港有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古中电物流路港有限责任公司赤峰铁路分公司同受国家电力投资集团有限公司控制内蒙古中电物流路港有限责任公司铁路运输分公司同受国家电力投资集团有限公司控制青铜峡铝业股份有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制青铜峡铝业股份有限公司宁东铝业分公司同受国家电力投资集团有限公司控制清河电力建筑安装工程公司同受国家电力投资集团有限公司控制山东电力工程咨询院有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制山东核电设备制造有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制本报告书共158页第124页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称与本集团关系上海电气风电集团股份有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海发电设备成套设计研究院有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海核工程研究设计院有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海明华电力科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海能源科技发展有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海融和元储能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海中电投电力设备有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制上海中监电气监检有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制沈阳远达环保工程有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制石家庄东方热电热力工程有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制铁岭市清河电力监理有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制通化吉电发展能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制通化热电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公
通辽第二发电有限责任公司司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公通辽发电总厂有限责任公司司控制通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司同受国家电力投资集团有限公司控制通辽热电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公通辽盛发热电有限责任公司司控制通辽市电力建筑安装有限责任公司最终控制方子公司的联营企业通辽泰合风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制武川县东方新能源发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制西乌旗高勒罕水务有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制元通发电有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制云南丰晟电力有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制枣强县辉煌新能源科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制本报告书共158页第125页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称与本集团关系
中电投（内蒙古西部）新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投东北电力燃料有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投东北能源科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投东北新能源发展有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投锦州港口有限责任公司同受国家电力投资集团有限公司控制同受中电投蒙东能源集团有限责任公中电投蒙东能源集团有限责任公司司控制中电投蒙西固阳新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投蒙西土右新能源有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投石家庄高新热电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投先融（天津）风险管理有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投宣化新能源发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投张北风力发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中电投张北新能源发电有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中国电能成套设备有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制中能融合智慧科技有限公司最终控制方的联营企业重庆中电自能科技有限公司同受国家电力投资集团有限公司控制
5.关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
采购商品、
北京霍林河投资股份有限公司接受劳务232081.74
采购商品、
北京中企时代科技有限公司接受劳务48284231.2440197468.59
北京中企时代科技有限公司霍林郭采购商品、
勒分公司接受劳务20993756.04
赤峰白音华物流有限公司接受劳务72096473.8380231799.13本报告书共158页第126页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
赤峰热电厂有限责任公司接受劳务202940.04
赤水中悦大酒店有限公司接受劳务363852.84电能（北京）工程监理有限公司接受劳务84905.661288609.41电能（北京）碳资产经营管理有
限公司采购商品75471.70
采购商品、
国核电力规划设计研究院有限公司接受劳务72399124.24100734600.30
国核电站运行服务技术有限公司采购商品2049340.45
国核工程有限公司采购商品16029522.073835975.26
采购商品、
国核信息科技有限公司接受劳务1164935.724006846.57
采购商品、
国家电力投资集团有限公司接受劳务8117093.897326864.20
国家电力投资集团有限公司发展研采购商品、
究中心接受劳务1142924.48610943.40国家电力投资集团有限公司人才开
发中心接受劳务985314.17
国家电力投资集团有限公司物资装采购商品、
备分公司接受劳务116554004.65169350496.53
国家电投集团北京电能碳资产管理采购商品、
有限公司接受劳务1264150.92566037.72
国家电投集团电能能源科技有限公司接受劳务1012176.002024352.00国家电投集团电站运营技术（北采购商品、京）有限公司接受劳务2660705.786464929.73
国家电投集团东北电力有限公司接受劳务94993.9495937.33国家电投集团东北铝业国际贸易有
限公司采购商品540379950.97331652944.57
国家电投集团科学技术研究院有限采购商品、
公司接受劳务3578262.633162364.33
国家电投集团铝业国际贸易有限公司采购商品3038809242.202378457019.11
采购商品、
国家电投集团内蒙古能源有限公司接受劳务244929.25
国家电投集团内蒙古能源有限公司采购商品、
物资装备分公司接受劳务8080903.98
国家电投集团氢能科技发展有限公司接受劳务849056.60
采购商品、
国家电投集团数字科技有限公司接受劳务8799069.69
国家电投集团物流有限责任公司接受劳务296528.40本报告书共158页第127页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
国家电投集团信息技术有限公司接受劳务5013490.59国家电投集团远达环保催化剂有限
公司采购商品4578353.9810961681.41
采购商品、
国家电投集团远达环保工程有限公司接受劳务65283728.18120755406.52中电投蒙东能源集团有限责任公司
扎哈淖尔工业供水分公司采购商品39528277.38
辽宁汇达电力技术有限公司接受劳务44447761.1439265609.05
辽宁清河发电有限责任公司接受劳务119754.72蒙东协合科左后旗花灯风力发电有
限公司采购商品480430.39
蒙东协合新能源有限公司采购商品19136.95蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发
电有限公司采购商品1062238.53
蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司采购商品608409.97
采购商品、
内蒙古霍煤实业有限公司接受劳务40631881.3942490659.56
内蒙古霍宁碳素有限责任公司采购商品849502060.67606110818.95
采购商品、
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司接受劳务212805.98258848488.49
采购商品、
山东电力工程咨询院有限公司接受劳务385557813.63236200044.03
上海发电设备成套设计研究院有限采购商品、
责任公司接受劳务44814222.9249065802.51
采购商品、
上海核工程研究设计院有限公司接受劳务79106559.39528301.89
上海融和元储能源有限公司采购商品6180988.48
上海中监电气监检有限公司接受劳务178301.88
采购商品、
沈阳远达环保工程有限公司接受劳务38397062.5942129829.10
石家庄东方热电热力工程有限公司接受劳务1981.13
采购商品、
铁岭市清河电力监理有限责任公司接受劳务930188.68
通辽第二发电有限责任公司接受劳务187657.24
通辽发电总厂有限责任公司接受劳务27522.94通辽发电总厂有限责任公司电力检
修工程分公司接受劳务119797290.3484056223.33本报告书共158页第128页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
通辽热电有限责任公司接受劳务1473537.081328918.49
通辽盛发热电有限责任公司采购商品17996603.78
采购商品、
通辽市电力建筑安装有限责任公司接受劳务16782341.22121994695.05
通辽泰合风力发电有限公司接受劳务15317.1514700.05
扎鲁特旗铁进运输有限公司接受劳务31896.83
中电投（内蒙古西部）新能源有限公司接受劳务2350249.95
采购商品、
上海能源科技发展有限公司接受劳务81372861.10231493389.44
中电投东北能源科技有限公司接受劳务1030386.97485849.05
采购商品、
中电投蒙东能源集团有限责任公司接受劳务70323.0127739089.27
中电投蒙西土右新能源有限公司接受劳务40090.27
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司采购商品801190.137098884.20
中国电能成套设备有限公司采购商品41713653.2182205622.82
中能融合智慧科技有限公司采购商品670256.64666695.62
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽吉电新能源有限公司提供劳务1509.43
安徽远达催化剂有限公司提供劳务943.40
销售商品、
白山吉电能源开发有限公司提供劳务58320871.75
白山热电有限责任公司销售商品553473.29白音华煤电有限责任公司坑口发电
分公司提供劳务290754.69
北京中企时代科技有限责任公司提供劳务1129428.57
销售商品、
赤峰白音华物流有限公司提供劳务35094.3224082.84
销售商品、
赤峰热电厂有限责任公司提供劳务109391.4685728.93电能（北京）工程监理有限公司提供劳务74702.83117830.19
固阳县虹景新能源有限责任公司提供劳务5849.06
国核电力规划设计研究院有限公司提供劳务541631.121130781.87本报告书共158页第129页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
国核电站运行服务技术有限公司提供劳务35235.8565023.58
国核信息科技有限公司提供劳务20672.6581352.84
国家电力投资集团有限公司销售商品66037.73国家电投集团承德新能源发电有限
公司提供劳务5849.06国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司提供劳务31811.3215283.03
国家电投集团东北电力开发有限公司提供劳务1509.43
国家电投集团东北电力有限公司提供劳务1509.43国家电投集团东北电力有限公司大
连开热分公司提供劳务1509.43国家电投集团东北铝业国际贸易有
限公司销售商品1327040828.562049228913.51
国家电投集团东方新能源股份有限公司提供劳务7547.15国家电投集团阜城东方新能源发电
有限公司提供劳务1509.43
国家电投集团科学技术研究院有限公司提供劳务246399.064528.30
国家电投集团铝业国际贸易有限公司销售商品47437598.66
国家电投集团内蒙古白音华煤电有销售商品、
限公司提供劳务16384189.77国家电投集团内蒙古能源有限公司
物资装备分公司提供劳务333220.19
国家电投集团内蒙古新能源有限公司提供劳务92452.83国家电投集团宁夏能源铝业科技工
程有限公司提供劳务1886.80
国家电投集团物流有限责任公司提供劳务1037.74
国家电投集团远达环保催化剂有限公司提供劳务170339.6261415.09
销售商品、
国家电投集团远达环保工程有限公司提供劳务124517.96185985.72
河北亮能售电有限公司提供劳务1509.43
黄河鑫业有限公司销售商品21132.08
中电投蒙东能源集团有限责任公司销售商品、
扎哈淖尔工业供水分公司提供劳务508302.70
销售商品、
吉林电力股份有限公司白城发电公司提供劳务200247889.02142123795.78吉林电力股份有限公司四平第一热
电公司销售商品154803530.8856392598.37吉林电力股份有限公司松花江第一
热电分公司销售商品191764310.1865610405.42本报告书共158页第130页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
吉林电力股份有限公司长春热电分公司销售商品323303954.14133292621.49
吉林吉长电力有限公司销售商品113512080.9339033219.60
吉林松花江热电有限公司销售商品364472819.38110953828.94
江华瑶族自治县协合风力发电有限公司提供劳务439433.97
锦赤铁路有限责任公司提供劳务29437.17
辽宁汇达电力技术有限公司销售商品478352.51381886.74
辽宁清河发电有限责任公司提供劳务1509.43
蒙东协合（扎鲁特旗）北萨拉风力
发电有限公司提供劳务339546.81
蒙东协合开鲁风力发电有限公司提供劳务2247134.61464143.52
蒙东协合科左后旗风力发电有限公司提供劳务532937.65464143.52蒙东协合科左后旗花灯风力发电有
限公司提供劳务549069.73466502.02
蒙东协合新能源有限公司提供劳务12547.1728191.85蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发
电有限公司提供劳务596989.53473483.17
蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司提供劳务771879.21669412.11
销售商品、
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司提供劳务6563710.109177562.87
销售商品、
内蒙古察哈尔新能源有限公司提供劳务298707.54134331.95
内蒙古大板发电有限责任公司提供劳务86023.5281426.65
内蒙古霍煤车轮制造有限公司销售商品46975976.37
内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司销售商品817285.13
内蒙古霍煤实业有限公司提供劳务1886.80
内蒙古霍宁碳素有限责任公司提供劳务943.40内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责
任公司赤峰新城热电分公司提供劳务87952.81
国家电投集团内蒙古白音华煤电有销售商品、
限公司露天矿提供劳务15688473.14内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责
任公司铝电分公司提供劳务4437814.53
内蒙古中电物流路港有限责任公司提供劳务58600.88内蒙古中电物流路港有限责任公司
赤峰铁路分公司提供劳务147905.6337924.58本报告书共158页第131页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额内蒙古中电物流路港有限责任公司
铁路运输分公司提供劳务307962.2371037.76
销售商品、
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司提供劳务1029221.00
青铜峡铝业股份有限公司销售商品10566.04青铜峡铝业股份有限公司宁东铝业
分公司销售商品21132.08
山东电力工程咨询院有限公司提供劳务297419.801273330.16
上海发电设备成套设计研究院有限销售商品、
责任公司提供劳务78407.8425798.12
销售商品、
上海核工程研究设计院有限公司提供劳务462812.0293867.92
销售商品、
沈阳远达环保工程有限公司提供劳务76021.17329919.87
销售商品、
通化吉电发展能源有限公司提供劳务52120301.88
通化热电有限责任公司销售商品3870.45
销售商品、
通辽第二发电有限责任公司提供劳务448783956.82360599961.30
销售商品、
通辽发电总厂有限责任公司提供劳务653113513.92602066112.24
通辽发电总厂有限责任公司电力检销售商品、
修工程分公司提供劳务702.63
销售商品、
通辽热电有限责任公司提供劳务87535526.6281620826.46
销售商品、
通辽盛发热电有限责任公司提供劳务229770923.28207990712.19
销售商品、
通辽市电力建筑安装有限责任公司提供劳务138698.92307169.00
通辽泰合风力发电有限公司提供劳务532937.65464143.52
武川县东方新能源发电有限公司提供劳务2924.53
西乌旗高勒罕水务有限责任公司提供劳务1188.68849.06
云南丰晟电力有限公司提供劳务3018.86
枣强县辉煌新能源科技有限公司提供劳务2924.53
扎鲁特旗铁进运输有限公司销售商品177957.19
中电投（内蒙古西部）新能源有限公司提供劳务57547.24
上海能源科技发展有限公司提供劳务943.401510603.97
销售商品、
中电投东北电力燃料有限公司提供劳务1563917296.381091530318.33
中电投东北能源科技有限公司提供劳务8575.47本报告书共158页第132页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中电投东北新能源发展有限公司提供劳务1509.43
中电投霍林河煤电集团内蒙古电投销售商品、
铝业有限公司提供劳务26601.78
销售商品、
中电投锦州港口有限责任公司提供劳务48707.5242360.13
销售商品、
中电投蒙东能源集团有限责任公司提供劳务969985.03
中电投蒙西固阳新能源有限公司提供劳务57641.49
中电投蒙西土右新能源有限公司提供劳务1886.79
中电投石家庄高新热电有限公司提供劳务1509.43
中电投宣化新能源发电有限公司提供劳务1509.43
中电投张北风力发电有限公司提供劳务5849.06
中电投张北新能源发电有限公司提供劳务2924.53
销售商品、
中国电能成套设备有限公司提供劳务3872.63
重庆中电自能科技有限公司提供劳务943.40
（2）关联受托管理/委托管理情况本集团作为受托方托管托管资产类受托起受托终止收益本年确认的委托方名称受托方名称型始日日定价托管收益依据经营性资产中电投蒙东内蒙古电投的经营权及管理
2020年2022年12
能源集团有能源股份有投资形成的费用
1月1日月31日54877804.48限责任公司限公司股权（上市分摊股权除外）国家电投集经营性资产内蒙古电投管理团内蒙古白的经营权及2020年2022年12能源股份有费用
音华煤电有投资形成的1月1日月31日47241480.97限公司分摊限公司股权经营性资产内蒙古电投管理元通发电有的经营权及2020年2022年12能源股份有费用
限责任公司投资形成的1月1日月31日7740992.81限公司分摊股权经营性资产国家电投集内蒙古电投管理的经营权及2020年2022年12团内蒙古能能源股份有费用
投资形成的1月1日月31日67710492.91源有限公司限公司分摊股权国家电投集内蒙古电投经营性资产2020年2022年12管理
7233930.48
本报告书共158页第133页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注托管托管资产类受托起受托终止收益本年确认的委托方名称受托方名称型始日日定价托管收益依据团物流有限能源股份有的经营权及1月1日月31日费用责任公司限公司投资形成的分摊股权
（3）关联租赁情况
*本集团作为出租方本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
土地、房屋、
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司设备1691961.57
内蒙古察哈尔新能源有限公司车辆345505.60345505.60
内蒙古霍煤实业有限公司土地47619.05
扎鲁特旗铁进运输有限公司土地74639.14
沈阳远达环保工程有限公司房屋355238.10
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司设备288627.85
中电投蒙东能源集团有限责任公司车辆104214.54
国家电投集团白音华煤电有限公司车辆62149.26
*本集团作为承租方出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额
北京霍林河投资股份有限公司车辆173950.20
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司设备4902000.88
国家电投集团内蒙古能源有限公司车辆424976.63572727.04
国家电投集团物流有限责任公司车辆167538.54
通辽发电总厂有限责任公司房屋1651376.142201833.95
通辽泰合风力发电有限公司软件402911.08434453.43
土地、房
中电投蒙东能源集团有限责任公司屋、车辆46532766.3947674507.88
中电投蒙西土右新能源有限公司车辆71669.90
蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司车辆10473.57本报告书共158页第134页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额
蒙东协合新能源有限公司车辆13696.25
（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬12427004.009352778.00
（5）其他关联交易
2021年12月31日在国家电投集团财务有限公司存款余额为1234520196.75元，2021年度收到存款利息13000998.92元；2020年12月31日在国家电投集团财务有限公司存款
余额为742251497.45元，2020年度收到存款利息11904102.53元。
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
白山吉电能源开发有
限公司5201660.41104033.21国家电投集团内蒙古
白音华煤电有限公司34612841.13692256.82国家电投集团内蒙古
能源有限公司30896313.34617926.273577163.6871543.27国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物
资装备分公司97184.08国家电投集团物流有
限责任公司37163383.53743267.67吉林电力股份有限公
司白城发电公司2027640.0240552.802413631.4148272.63吉林电力股份有限公
司燃料分公司0.10吉林电力股份有限公
司四平第一热电公司2143029.9442860.6015087912.04301758.25吉林电力股份有限公
司松花江第一热电分5466855.22109337.10公司吉林电力股份有限公
司长春热电分公司4127813.1782556.2614726825.17294536.50吉林吉长电力有限公司
7980983.79159619.681000000.0020000.00
本报告书共158页第135页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林松花江热电有限
公司15895375.58317907.5118954397.34379087.95内蒙古白音华蒙东露
天煤业有限公司7339116.60146782.33内蒙古锡林郭勒白音
华煤电有限责任公司19475599.82389512.00内蒙古锡林郭勒白音
华煤电有限责任公司326149.47652.30露天矿沈阳远达环保工程有
限公司3196.1863.92
通辽第二发电有限责
任公司428940138.573459822.84195534831.113910696.62通辽发电总厂有限责
任公司1265932692.9918244110.55738503874.0214770077.48通辽热电有限责任公司
38102208.58531967.0439681611.45793632.23
通辽盛发热电有限责
任公司365593294.024971345.35263053372.925799979.92
元通发电有限责任公司3191273.3263825.476561354.18131227.08中电投东北电力燃料
有限公司121491370.152429827.40136952819.522739056.39中电投蒙东能源集团
有限责任公司22623722.57452474.4527757645.14555152.90合计
2339513305.0432018330.821542923975.5231397391.96
应收票据
通辽第二发电有限责
任公司50000000.00通辽发电总厂有限责
任公司200000000.00合计
250000000.00
应收款项融资：
白山吉电能源开发有
限公司800000.00国家电投集团东北铝
业国际贸易有限公司25353110.15国家电投集团铝业国
际贸易有限公司5770514.45国家电投集团内蒙古
白音华煤电有限公司3000000.00吉林电力股份有限公
司白城发电公司7620000.005000000.00吉林电力股份有限公
13980000.00
本报告书共158页第136页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备司四平第一热电公司吉林电力股份有限公
司松花江第一热电分11000000.00公司吉林电力股份有限公
司长春热电分公司5340000.0021000000.00
吉林吉长电力有限公司8134050.718980000.00吉林松花江热电有限
公司9428997.311500000.00内蒙古白音华蒙东露
天煤业有限公司1500000.00内蒙古锡林郭勒白音
华煤电有限责任公司5000000.00露天矿通化吉电发展能源有
限公司23860000.00
通辽第二发电有限责
任公司8000000.00170000000.00通辽发电总厂有限责
任公司20300000.00
通辽热电有限责任公司5040000.00通辽盛发热电有限责
任公司9560000.00中电投东北电力燃料
有限公司387650000.00285970000.00合计
497383562.47546403110.15
预付账款：
北京和瑞储能科技有限公司北京中企时代科技有
限公司2644425.57
电能易购（北京）科
技有限公司5874373.23国核电力规划设计研
究院有限公司25347380.00国家电投集团保险经
纪有限公司389459.90国家电投集团科学技
术研究院有限公司17936520.00国家电投集团铝业国
际贸易有限公司106849088.29213674315.65国家电投集团内蒙古
能源有限公司70873.27本报告书共158页第137页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古中油霍煤石油
有限责任公司3208728.143742073.61山东电力工程咨询院
有限公司9540803.00上海核工程研究设计
院有限公司5730000.00通辽热电有限责任公司
664459.23
扎鲁特旗铁进运输有
限公司66784265.0835778949.14上海能源科技发展有
限公司420122.00中电投蒙东能源集团
有限责任公司67874.49中国电能成套设备有
限公司6358369.389051294.57合计
244933412.59269199961.96
其他应收款：
通辽发电总厂有限责
任公司215469.66国家电力投资集团有
限公司发展研究中心3200.00320.00内蒙古中油霍煤石油
有限责任公司22472.74449.4522472.74449.45山东电力工程咨询院
有限公司149500.002990.00合计
390642.403759.4522472.74449.45
应收股利：
扎鲁特旗铁进运输有
限公司20000000.00159328588.01合计
20000000.00159328588.01
其他非流动资产：
北京中企时代科技有
限公司8034000.00国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物
90576084.49
资装备分公司山东电力工程咨询院
有限公司62420387.48上海电气风电集团股
份有限公司272363520.00
中国电能成套设备有8030190.42本报告书共158页第138页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司北京和瑞储能科技有
限公司11684200.00合计
374623804.4978484577.90
（2）应付项目项目名称年末余额年初余额
应付票据：
国核电力规划设计研究院有限公司45477755.47
合计45477755.47
应付账款：
中能融合智慧科技有限公司115217.00
中国电能成套设备有限公司537559.67
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司1538085.921447551.43
中电投蒙东能源集团有限责任公司28930620.94
中电投东北能源科技有限公司251850.00192500.00
上海能源科技发展有限公司51445969.0845164441.99
通辽泰合风力发电有限公司17308.38488511.06
通辽市电力建筑安装有限责任公司13506814.0866785273.45
通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司13811355.22
通辽发电总厂有限责任公司15573187.17
铁岭市清河电力监理有限责任公司986000.00
沈阳远达环保工程有限公司4683351.5812398954.13
上海中监电气监检有限公司189000.00
上海核工程研究设计院有限公司9735260.15
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司9362516.0020992322.45本报告书共158页第139页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额
山东电力工程咨询院有限公司121762774.6971437615.70
清河电力建筑安装工程公司11510.46
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司27540.0018325412.41
内蒙古霍宁碳素有限责任公司184474.84184474.84
内蒙古霍煤实业有限公司2248776.85
蒙东协合新能源有限公司1511.16
蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司551.25
辽宁汇达电力技术有限公司7760826.841068903.89中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业
11419270.00
供水分公司
国家电投集团远达环保工程有限公司38445862.3693784503.51
国家电投集团远达环保催化剂有限公司4196110.005134680.00
国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司100707.54
国家电投集团内蒙古能源有限公司113556.68
国家电投集团科学技术研究院有限公司4560900.004680.00
国家电投集团东北电力有限公司28007.6228007.62
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司229500.00616200.20
国家电投集团电能能源科技有限公司1012176.00
国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司300000.00
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司30686009.5391808854.75
国家电力投资集团有限公司7685290.767766476.06
国核信息科技有限公司1527553.822100870.70
国核工程有限公司232334.5515864346.99
国核电站运行服务技术有限公司950000.00
国核电力规划设计研究院有限公司20724829.1246906595.34本报告书共158页第140页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额
电能易购（北京）科技有限公司5034513.27电能（北京）工程监理有限公司84905.66705000.00
赤峰热电厂有限责任公司215116.44
赤峰白音华物流有限公司3820000.00
北京中企时代科技有限公司37104736.7615161523.61
合计400290379.84569230761.68
合同负债：
沈阳远达环保工程有限公司7708.7410936.01
国家电投集团远达环保工程有限公司17180.1129644.51
国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司113838659.61
内蒙古霍煤车轮制造有限公司75439.07
通辽市电力建筑安装有限责任公司12044.58
合计24888.85113966723.78
其他流动负债：
沈阳远达环保工程有限公司1002.14
国家电投集团远达环保工程有限公司1900.19合计
2902.33
其他应付款：
国核信息科技有限公司14225.00
北京中企时代科技有限公司186450.00603507.34
通辽发电总厂有限责任公司25400.0025400.00
赤峰白音华物流有限公司180000.00200000.00
国核电力规划设计研究院有限公司7078248.907859375.73
国核电站运行服务技术有限公司189400.00
国家电力投资集团有限公司蒙源物资装备分公司18707692.36587601.20本报告书共158页第141页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额
国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司290000.00
国家电投集团科学技术研究院有限公司500.00
国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司429678.00
国家电投集团数字科技有限公司6299.60
内蒙古霍煤实业有限公司2582030.00
山东电力工程咨询院有限公司19703637.662652535.70
上海能源科技发展有限公司14903465.4017222560.69
上海融和元储能源有限公司698280.00
上海中电投电力设备有限公司27707788.9582928789.45
沈阳远达环保工程有限公司1072700.00899200.00
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司500000.00789717.00
北京霍林河投资股份有限公司3503000.00
国家电投集团信息技术有限公司6299.60
内蒙古霍煤车轮制造有限公司494700.00
内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司2000.00
内蒙古霍宁碳素有限责任公司250000.00
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司11914550.0045000.00
山东电力工程咨询院有限公司内蒙古分公司149500.00
山东核电设备制造有限公司600000.00
中国电能成套设备有限公司0.70
中能融合智慧科技有限公司37140.00
合计106190345.87118856327.41
7.关联方承诺无。
本报告书共158页第142页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
十二、或有事项
鸿骏铝电公司与嘉能可公司（GLENCORE AC）（ 以下简称“嘉能可”、“卖方”）
于2008年4月签订了十年期氧化铝《销售合同》，嘉能可向鸿骏铝电公司销售氧化铝，该合同共计十个合同年（2009年-2019年）。因嘉能可第九至十合同年未按合同履约，2019年4月28日，鸿骏铝电公司向香港国际仲裁中心提交《仲裁通知书》，针对嘉能可第九至十合同年未按合同履约事件及信用证延期事件索赔损失人民币165689833.80元（不含利息），利息应自诉讼事由发生之日起，计算至全部款项支付完毕之日止，按照年化利率
18%计算。2019年4月30日，香港国际仲裁中心受理本案。2019年7月30日，完成仲裁庭组建。
2020年9月18日，嘉能可公司向仲裁庭提交了修改后的《答辩书、反诉书和交叉请求书》，并提出由于鸿骏铝电公司经常预先违反《销售协议》，嘉能可公司有权获得截至
2020年1月31日的估计损失至少为0.344亿美元。
目前，案件仲裁程序处于第三阶段，证人证言及行业专家意见交换阶段。2022年3月
11日召开了案件管理听证会。3月24日，仲裁庭针对3月11日案件管理听证会上双方关
于议程作出决定，裁决取消原定于2022年5月的庭审，暂定于2023年2月份进行庭审。
十三、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无。
2.利润分配情况
2022年4月13日，本公司第七届董事会第三次会议批准2021年度利润分配预案，向公
司全体股东每10股派5元人民币现金（含税），分配现金股利人民币960786746.50元。
3.其他重要的资产负债表日后非调整事项无。
本报告书共158页第143页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
十四、其他重要事项
1.年金计划本公司按照国家电力投资集团公司及中电投蒙东能源集团有限责任公司的《中电投蒙东能源集团有限责任公司企业年金方案实施细则》的相关规定，制定了本公司的《企业年金管理办法》，本公司按照上年度职工月平均工资的5.00%计提，员工上缴的部分按照职工个人上年度月平均工资的2%计算。一并上缴至国家电力投资集团公司企业年金计划开立的银行账户内。
本报告书共158页第144页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了四个报告分部，分别为火电分部、煤炭分部、新能源分部和铝业分部。这些报告分部是以各分部主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司火电分部主要从事：火力发电、热力产品销售、废弃物综合利用及经营、设施租赁，主要产品为火力发电，所发电量向辽宁地区、蒙东地区及华北地区供电；煤炭分部主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等；新能源分部主要从事太阳能和风力发电等；铝业分部主要从事生产销售铝锭及变型铝合金、铝合金棒、铝盘杆和铝板产品，铝产品深加工等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。除本附注四、10金融资产减值和附注四、17固定资产的会计估计不同之外，其他会计政策和会计估计均保持一致。
（2）报告分部的财务信息项目火电分部煤炭分部新能源分部铝业分部分部间抵销合计
对外营业收入1505981499.829726674298.62711905484.4614598118933.081957567836.0224649113224.34
分部间交易收入32316005.081882139743.2243112087.711957567836.02
销售费用50498339.175804628.654469.0356298498.79
利息收入1644001.797825070.74991246.884036339.2814496658.69
利息费用2252250.0046767531.60168541300.83216875595.8478790013.19355646665.08
对联营企业和合营企业的投92733912.1992733912.19本报告书共158页第145页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目火电分部煤炭分部新能源分部铝业分部分部间抵销合计资收益
信用减值损失3122781.80-33586081.747818490.29-38281790.23
资产减值损失-36735502.20-51619544.23-57019404.34-145374450.77
折旧费和摊销费291573887.76511627180.17243517787.021227436205.142698576.402276853636.49
利润总额（亏损）272622062.674421075805.12151538873.192892843883.042116768745.655621311878.37
资产总额2815805204.4224958126890.387907798023.7014294880830.6612343358144.8037633252804.36
负债总额757289208.713483995910.085778789768.28158522336.494034744022.6514143853200.86折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期866636567.09866636567.09股权投资长期股权投资以外的其他非流
-120088780.3783997741.421503298102.78-262952699.0810298522.541226268094.45动资产增加额本报告书共158页第146页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
3.租赁
（1）本集团作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、33。
*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用20377818.83
短期租赁费用（适用简化处理）管理费用/营业成本1509853.08
低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用/营业成本145079.07
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额管理费用/营业成本266512.82
转租使用权资产取得的收入营业收入638327.69
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出83881596.96对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出34663503.55（适用于简化处理）支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出
合计——118545100.51
*其他信息
A、租赁活动的性质
本集团本年主要的租入资产为土地与房屋建筑物，其中主要的租入土地7处，租赁期
3年至30年；主要的租入房屋建筑物13处，租赁期1.5年至30年。
本报告书共158页第147页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）本集团作为出租人
*与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入营业收入175887875.03与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
合计175887875.03
B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年5347770.63
资产负债表日后第2年5262274.51
资产负债表日后第3年4252487.25
合计14862532.39
十五、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内1199548615.87
1至2年13490991.36
2至3年13962780.72
3至4年877060.80
4至5年
5年以上
小计1227879448.75
减：坏账准备12860486.10
合计1215018962.65本报告书共158页第148页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例金额金额例
（%）
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账
准备的应收账款1227879448.75100.0012860486.101.051215018962.65
其中：
账龄组合642281535.1552.3112860486.102.00629421049.05
无风险组合585597913.6047.69585597913.60
合计1227879448.75——12860486.10——1215018962.65
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值
金额例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账
准备的应收账款1138839415.04100.0024069636.792.111114769778.25
其中：
账龄组合1107615607.0497.2624069636.792.171083545970.25
无风险组合31223808.002.7431223808.00
合计1138839415.04——24069636.79——1114769778.25
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内642033945.1512840678.902.00
1至2年
本报告书共158页第149页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
2至3年247590.0019807.208.00
合计642281535.1512860486.102.17
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销其他年末余额计提转回或核销变动
账龄组合24069636.79-11209150.6912860486.10
合计24069636.79-11209150.6912860486.10
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年末单位名称年末余额末余额合计数余额
的比例（%）
通辽发电总厂有限责任公司624019443.3750.825080388.87
通辽第二发电有限责任公司215803256.3517.581845065.13
中电投东北电力燃料有限公司73101545.755.951462030.92
通辽霍林河坑口发电有限责任公司62541212.905.091250824.24
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司42840392.503.49856807.85
合计1018305850.8782.938387484.91
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利884030478.84239796789.23
其他应收款191031132.25126388473.61
合计1075061611.09366185262.84本报告书共158页第150页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）应收股利
*应收股利情况被投资单位年末余额年初余额
扎鲁特旗铁进运输有限公司20000000.00125963912.12
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司426592154.77113832877.11
通辽霍林河坑口发电有限责任公司437438324.07
小计884030478.84239796789.23
减：坏账准备
合计884030478.84239796789.23
*重要的账龄超过1年的应收股利被投资单位年末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据
扎鲁特旗铁进运输有限公司20000000.002-3年逐步支付未减值、预计能收回
合计20000000.00——————
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内72001811.47
1至2年113601.34
2至3年130827075.09
3至4年335790.97
4至5年144757.29
5年以上36152.94
小计203459189.10
减：坏账准备12428056.85
合计191031132.25
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
职工备用金22472.7444755.10本报告书共158页第151页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额
工伤借款291516.09180644.88
单位往来款1775644.301560961.25
履约保证金200059000.00130053000.00
其他1310555.97
小计203459189.10131839361.23
减：坏账准备12428056.855450887.62
合计191031132.25126388473.61
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）
减值）
2021年1月1日余额9792.305260185.09180910.235450887.62
2021年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提1430853.295210524.97335790.976977169.23本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额1440645.5910470710.06516701.2012428056.85
本报告书共158页第152页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动按账龄组合计
提坏账准备5450887.626977169.2312428056.85
合计5450887.626977169.2312428056.85
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）阿拉善盟矿产能源
1年以内、投资（集团）有限履约保证金200000000.0098.3011800000.00
公司1-2年
1年以内、霍林河露天煤业
1-2年、2-3（香港）投资有往来款1590072.49年、3年以0.78589470.06限公司上河南中投建设有限
保证金233333.001年以内0.114666.66公司山东电力工程咨
询院有限公司保证金149500.001年以内0.072990.00
苏洪霞工伤借款130500.001年以内0.062610.00
合计——202103405.49——99.3312399736.72本报告书共158页第153页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8539210615.598539210615.598129678215.598129678215.59
对联营、合营企业投资675305502.32244853127.72430452374.60620393956.71244853127.72375540828.99
合计9214516117.91244853127.728969662990.198750072172.30244853127.728505219044.58
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司2345880412.502345880412.50
通辽霍林河坑口发电有限责任公司1894527383.531894527383.53
交口县棋盘山新能源有限公司153200000.00153200000.00
右玉县高家堡新能源有限公司152000000.00152000000.00
锡林郭勒盟霍林河新能源有限公司303060000.00303060000.00
霍林河露天煤业（香港）投资有限公司66712950.0066712950.00
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司996767.40996767.40本报告书共158页第154页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
内蒙古东部新能源有限公司5500000.005500000.00
达拉特旗那仁太新能源有限公司444680000.0013990600.00458670600.00
内蒙古巴音新能源有限公司50080000.0031573800.0081653800.00
通辽通发新能源有限公司142550000.0015000000.00157550000.00
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司2505490702.162505490702.16
通辽市青格洱新能源有限公司29000000.00209108000.00238108000.00
伊金霍洛旗那仁太能源有限公司36000000.0049360000.0085360000.00
山东那仁太新能源有限公司64000000.0064000000.00
赤峰那仁太新能源有限公司32000000.0032000000.00
合计8129678215.59415032400.005500000.008539210615.59本报告书共158页第155页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动计追减其他提减值准备年末年初余额权益法下确宣告发放被投资单位加少综合减其认的投资损其他权益变动现金股利年末余额余额投投收益值他益或利润资资调整准备
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司244853127.72244853127.72244853127.72
扎鲁特旗铁进运输有限公司329147333.0259959437.70-8838852.34380267918.38
通辽市商务培训有限责任公司28503072.00-2240337.4026262734.60
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司17890423.975936849.8794447.7823921721.62
小计375540828.9963655950.17-8744404.56675305502.32244853127.72
合计375540828.9963655950.17-8744404.56675305502.32244853127.72本报告书共158页第156页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5253268331.023054114791.224553359197.702607673237.73
其他业务324494341.8757661522.97276506862.7149395583.27
合计5577762672.893111776314.194829866060.412657068821.00
（1）本年合同产生的收入情况合同分类煤炭分部合计
商品类型：
其中：煤炭产品5253268331.025253268331.02
其他324494341.87324494341.87
按经营地区分类：
其中：内蒙古自治区3018779826.983018779826.98
吉林省1205822893.761205822893.76
辽宁省1353159952.151353159952.15
合计5577762672.895577762672.89
（2）履约义务的说明
*履约义务的通常履行时间：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，以到厂检斤为结算数量，货物到达指定地点后，控制权转移给购货方；以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方；由买受人自行请车，装车仓付货，控制权转移给购货方。皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月31日。汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。
*重要的支付条款：汽车发运的煤炭产品一般采用预收款方式。
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益2133425313.89732829367.33本报告书共158页第157页内蒙古电投能源股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益63655950.1752736379.02
委贷利息收益70308854.9349701463.22
合计2267390118.99835267209.57
十六、补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置、毁
非流动性资产处置损益-19428242.22损、报废利得和损失
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营
9105982.32与资产、收益相关的
业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定政府补助标准定额或定量持续享受的政府补助除外采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地投资性房地产公允价
产公允价值变动产生的损益5224.25值变动经营性资产的经营权
受托经营取得的托管费收入184804701.65及投资形成的股权
其他罚没、罚款收支
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-109691539.89及其他
小计64796126.11
所得税影响额-24955646.88
少数股东权益影响额（税后）112023.89
合计39952503.12
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2.净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润基本每稀释每
收益率（%）股收益股收益
归属于公司普通股股东的净利润18.81%1.851.85
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润18.62%1.831.83
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共158页第158页