创元科技:关于2021年计提资产减值准备的公告

关于 2021 年度计提资产减值准备的公告（ls2022-A24）
证券代码：000551 证券简称：创元科技 公告编号：ls2022-A24
创元科技股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
创元科技股份有限公司（简称“公司”）于2022年04月08日召开第十届董事会第二次会议和第十届监事会第二次会议，审议通过了《2021年度提取各项资产减值准备的报告》，现根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定，将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的情况为了真实、准确地反映公司2021年度的财务状况和经营成果，公司依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，经过对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产（含其他非流动资产）、存货、固定资产、投资性房地产、商
誉等各项资产进行全面清查和分析测试，2021年对各项资产计提减值准备合计为6811.16万元。
二、计提资产减值准备的说明
各项资产减值准备计提情况如下：
单位：人民币万元
项目2020/12/31本年增加其他增加本年减少2021/12/31
应收票据坏账准备445.17771.36--1216.53
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应收账款坏账准备11571.493371.15273.03155.6115060.06
其他应收款坏账准备854.482415.834.31-3274.62合同资产减值准备（含列示在其他非流动资产2465.19-924.3074.49-1615.38中的合同资产）存货跌价准备和合同履
3847.401177.12-930.114094.41
约成本减值准备
投资性房地产减值准备776.90---776.90
固定资产、在建工程减
393.97---393.97
值准备
商誉减值准备17257.00---17257.00
合计37611.606811.16351.831085.7243688.87
2021年1-12月信用减值损失和资产减值损失计提情况说明：
（一）信用减值损失
1、应收票据
应收票据坏账准备年初余额为445.17万元，本报告期以预期信用损失为基础计提坏账准备771.36万元，本期转回0.00万元，核销金额为0.00万元，年末余额为1216.53万元。
2、应收账款
应收账款坏账准备年初余额为11571.49万元，本报告期以预期信用损失为基础计提坏账准备3371.15万元，本期转回0.00万元，核销金额为155.61万元，其他变动273.03万元，坏账准备年末余额为15060.06万元。
3、其他应收款
其他应收款坏账准备年初余额为854.48万元，本报告期以预期信用损失为基础计提坏账准备2451.83万元，本期转回0.00万元，核销金额为0.00万元，其他变动4.31万元，坏账准备年末余额为3274.62万元。
（二）资产减值损失
1、存货跌价准备
存货跌价准备年初余额3847.40万元，2021年计提跌价准备1285.58万第 2 页 共 6 页关于 2021 年度计提资产减值准备的公告（ls2022-A24）元，本期转回108.46万元，转销930.11万元，存货跌价准备年末余额4094.41万元。
2、合同资产减值准备（含列示在其他非流动资产中的合同资产）
合同资产减值准备年初余额为2465.19万元，本报告期计提减值准备-924.30万元，本期转回0.00万元，核销金额为0.00万元，其他变动74.49万元，减值准备年末余额为1615.38万元。
3、非流动资产
1）投资性房地产减值准备
投资性房地产减值准备年初余额为776.90万元，年末余额为776.90万元。
投资性房地产本报告期未计提减值准备。
2）固定资产、在建工程减值准备
固定资产、在建工程减值准备年初余额为393.97万元，年末余额为393.97万元。固定资产、在建工程本报告期未计提减值准备。
3）商誉减值准备
商誉减值准备年初余额为17257.00万元，年末余额为17257.00万元。商誉账面余额21924.64万元，以前年度计提商誉减值准备17257.00万元，账面价值为4667.64万元。
本报告期公司收购上海北分构成非同一控制下企业合并形成商誉4667.65万元，依据评估机构出具的评估结果进行商誉减值测试，未发现存在减值迹象，故本报告期未计提商誉减值准备。
4）长期股权投资、无形资产等本报告期均未计提减值准备。
三、计提单项减值准备的说明上述各项资产减值准备期末余额中包含单项计提的减值准备合计为
3479.97万元，主要系公司子公司持有的恒大新能源汽车投资控股集团有限公
司及其成员企业的应收票据、其他应收款及合同资产等。公司综合分析其可回收性，认为可能存在减值风险，按50%比例计提减值准备。对子公司应收另外6家公司合计金额182.90万元的款项也进行了综合评估，预计将难以收回，故全额计提了坏账准备。具体情况如下：
第 3 页 共 6 页关于 2021 年度计提资产减值准备的公告（ls2022-A24）账面余额减值准备账面价值计提比例项目计提原因（万元）（万元）（万元）（%）信用风险显
应收票据1447.90723.95723.9550著增加信用风险显
其他应收款5000.002500.002500.0050著增加信用风险显
合同资产146.2473.1273.1250著增加预计难以收
应收账款182.90182.900.00100回
四、对公司财务状况的影响
本报告期公司计提资产及信用减值准备6811.16万元，将减少公司2021年度净利润5788.01万元，减少报告期末归属母公司所有者权益4285.14万元。
本次计提减值准备，真实反映了企业财务状况，符合企业会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的情形，其决策程序亦符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
五、本次计提减值准备的审议程序本次计提资产减值准备事项已经公司第十届董事会第二次会议和第十届监
事会第二次会议审议通过。
六、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
七、独立董事意见
独立董事认为，公司本次计提符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，履行了相应的审批程序，计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，本次计提信用及资产减值准备不第 4 页 共 6 页关于 2021 年度计提资产减值准备的公告（ls2022-A24）
涉及利润操纵，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。我们同意公司2021年度计提资产减值准备事项。
八、监事会意见
监事会认为，根据《企业会计准则》及公司《各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定，公司计提坏账准备、存货跌价准备等资产减值准备证据充分、合理，能公允地反映公司的资产状况及经营情况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠。
九、提示
本次计提资产减值准备经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
十、备查文件
1、第十届董事会第二次会议决议；
2、第十届监事会第二次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的意见。
特此公告。
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（此页无正文，为创元科技股份有限公司关于2021年计提减值准备的公告签章页）创元科技股份有限公司董事会
2022年04月12日