富春股份:关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300299证券简称：富春股份公告编号：2022-013
富春科技股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
富春科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月12日召
开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过
了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，根据相关规定，现将计提资产减值准备及核销资产的有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述：
依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对2021年末应收款项、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等资
产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存货的可变现净值、固定资产、无形资产、长期股权投资等资产的可收回金额进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，部分资产已无使用价值及转让价值，应进行计提资产减值准备及核销处理。
二、本次计提资产减值准备及核销资产的范围和总金额：
公司及下属子公司对2021年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面
清查和资产减值测试后，2021年度计提各项信用减值损失及资产减值损失共计25691286.95元，核销资产账面价值0元。详情如下：
（1）资产减值准备项目：
单位：元类别项目本期发生额
应收账款坏账损失-7649102.38
信用减值损失其他应收款坏账损失23207939.52
合同资产减值损失113652.68
资产减值损失长期股权投资减值损失5848286.13商誉减值损失4170511.00
合计25691286.95
（2）核销资产项目：
项目期末账面余额已计提减值准备金额核销资产账面价值
范平76218487.0076218487.000.00
邱晓霞35938492.2835938492.280.00
付鹏29710273.7629710273.760.00
合计141867253.04141867253.040.00本次核销资产是基于就摩奇卡卡科技有限责任公司业绩补偿诉讼事项
福州中级人民法院支持了公司的请求，判决被告范平、邱晓霞、付鹏向公司支付业绩补偿相关款项及违约金，2021年10月公司与范平、邱晓霞、付鹏就业绩补偿事项达成和解，截至报告期末，公司已收到全额和解款项。
三、本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况说明
1、信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
对由收入准则规范的交易形成的应收款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合一合并范围单位参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合名称确定组合的依据计提方法经济状况的预期计量坏账准备组合二通信及系统集成业务按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合三游戏业务按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合一合并范围单位来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合二保证金、押金及备用金来经济状况的预期计量坏账准备组合三除上述以外按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
经测算，公司本年度应计提应收账款坏账损失-764.91万元，主要系按账龄组合计提的坏账损失；其他应收款坏账损失2320.79万元，其中单项计提情况如下表，其余为按账龄组合计提的坏账损失：
单位：元达成和解已收预计未来可收单位名称本期计提金额计提理由回金额回金额按照预期可回收补
范平48249679.20-10537581.49偿现金现值按照预期可回收补
邱晓霞22840254.50-4879077.08偿现金现值按照预期可回收补
付鹏18910066.30-4005445.11偿现金现值
合计90000000.00-19422103.682、资产减值损失
（1）合同资产
公司对合同资产减值参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
根据以上计提方法，公司2021年度合同资产计提减值损失11.37万元。
（2）长期股权投资
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
根据以上计提方法，公司2021年度长期股权投资计提减值损失584.83万元。
（3）商誉
本公司对上海骏梦、北京通畅的商誉相关资产组截至2021年12月31日止的减值测试的依据是江苏金证通资产评估房地产估价有限公司（以下简称“金证通”）出具的金证通评报字[2022]第0057号、0056号《评估报告》。对商誉相关资产组的可回收金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。
公司2021年度，对北京通畅资产组计提商誉减值准备417.05万元。
3、本次核销的资产
公司2021年度核销其他应收款系摩奇卡卡业绩补偿款，该款项期末账面余额14186.73万元，已计提减值准备14186.73万元，所核销资产的账面价值为0元。本次核销资产是基于公司收到福州中级人民法院民事判决书，福州中院支持了公司就摩奇卡卡科技有限责任公司业绩补偿诉讼的请求，判决被告范平、邱晓霞、付鹏向公司支付业绩补偿相关款项及违约金，后续公司与范平、邱晓霞、付鹏就业绩补偿事项达成和解，截至报告期末，公司已收到全额和解款项。四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提信用减值损失及资产减值损失合计2569.13万元，该减值损失的计提导致公司2021年度合并报表利润总额减少2569.13万元；本次核销资产合计减少公司2021度利润总额0元。本次计提资产减值及资产核销已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
五、董事会关于计提资产减值准备及核销资产的合理性说明公司董事会认为：本次计提资产减值准备及核销资产遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司的资产状况。
六、监事会关于计提资产减值准备及核销资产的审核意见
监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资
产减值准备及核销资产，符合公司实际情况，本次计提资产减值准备及核销资产后，能更公允地反映截至2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
七、独立董事意见独立董事认为：本次计提资产减值准备及核销资产遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是基于会计谨慎性原则而做出的，能公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。
因此，公司全体独立董事同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
特此公告。
富春科技股份有限公司董事会
二〇二二年四月十四日