上海机场:上海机场2021年度审计报告及财务报表

上海国际机场股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海国际机场股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年5月经
上海市人民政府以沪府[1997]28号文批准设立，由上海机场（集团）有限公司（以下简称“机场集团”）作为独家发起人发起设立的股份有限公司。公司营业执照的统一社会信用代码：91310000134616599A。1998 年 2 月在上海证券交易所上市。所属行业为航空运输业。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数192695.8448万股，注册资本为192695.8448万元，注册地：中国上海，总部地址：上海市浦东新区启航路900号。本公司主要经营范围为：为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务，经营出租机场内航空营业场所、商业场所和办公场所，国内贸易（除专项规定）；广告经营，经营其它与航空运输有关的业务；货运代理；代理报验；代理报关；长途客运站（限分支机构经营）；综合开发，经营国家政策许可的其它投资项目，停车场管理及停车延伸服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为上海机场（集团）有限公司，本公司的实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月14日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第1页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十一）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页上海国际机场股份有限公司
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（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页上海国际机场股份有限公司
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注第5页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注第6页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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二○二一年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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二○二一年度财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账财务报表附注第11页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
财务报表附注第12页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-3532.77-12.13
跑道及停机坪年限平均法15-3033.23-6.47
机械设备年限平均法1039.7
通讯设备年限平均法6316.17
运输设备年限平均法6316.17
其他设备年限平均法5-1138.82-19.40
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权44.7年-50年直线法按使用年限软件5年直线法按预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销年限制服费3年经营租入固定资产改良5年软件使用费3年
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。具体的年金计划内容详见本附注“十二、其他重要事项”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司无其他长期职工福利。
(二十一)收入收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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二○二一年度财务报表附注
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注第21页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十四)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注第22页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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二○二一年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注第24页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第25页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
财务报表附注第26页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.50%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最
低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值16701499796.71
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债16701499796.71
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容对2021年1月1日余额的影响金额审批程序受影响的报表项目和原因合并母公司
公司作为承租人对于使用权资产16701499796.7116697877780.50首次执行日前已存在董事会审议批准
租赁负债16701499796.7116697877780.50的经营租赁的调整财务报表附注第27页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
财务报表附注第28页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年调整数项目年初余额末余额重分类重新计量合计
使用权资产16701499796.7116701499796.7116701499796.71
租赁负债16701499796.7116701499796.7116701499796.71母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产16697877780.5016697877780.5016697877780.50
租赁负债16697877780.5016697877780.5016697877780.50财务报表附注第29页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9和6为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1、7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴5企业所得税按应纳税所得额计缴25
(二)税收优惠政策
公司根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》第七条规定：2019年
4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进
项税额加计10%，抵减应纳税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金4655.95
银行存款9940907081.327655673313.28
其中：存放财务公司款项
其他货币资金4.454.45
合计9940907085.777655677973.68
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内949198728.811582341681.15
1至2年134863965.1268290513.49
2至3年62833492.131348895.09
3年以上23220457.4421972843.03
小计1170116643.501673953932.76
减：坏账准备26614019.9026144871.04
合计1143502623.601647809061.72财务报表附注第30页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准
23173189.551.9823173189.55100.0021186568.971.2721186568.97100.00
备
其中：
债务人无法履行清
23173189.551.9823173189.55100.0013934238.270.8413934238.27100.00
偿义务的应收账款涉及诉讼程序的应
7252330.700.437252330.70100.00
收账款按组合计提坏账准
1146943453.9598.023440830.350.301143502623.601652767363.7998.734958302.070.301647809061.72
备
其中：
一般信用风险组合1146943453.9598.023440830.350.301143502623.601652767363.7998.734958302.070.301647809061.72
合计1170116643.50100.0026614019.901143502623.601673953932.76100.0026144871.041647809061.72财务报表附注第31页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户17252330.707252330.70100.00预计难以收回
客户24685117.594685117.59100.00预计难以收回
客户32069003.202069003.20100.00预计难以收回
客户41817013.701817013.70100.00预计难以收回
客户51189265.681189265.68100.00预计难以收回其他客户
6160458.686160458.68100.00预计难以收回（共58家）
合计23173189.5523173189.55
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
一般信用风险组合1146943453.953440830.350.30
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额469148.86元。
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名533001825.1345.551599005.48
第二名71529728.796.11214589.19
第三名64485042.555.51193455.13
第四名56730242.674.85170190.73
第五名36570542.883.13109711.63
合计762317382.0265.152286952.16财务报表附注第32页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
6、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6569063.34100.006304668.39100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名4624900.0070.40
第二名780000.0011.87
第三名583018.878.88
第四名285030.004.34
第五名268410.004.09
合计6541358.8799.58
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息70156015.6984489023.14
应收股利13423200.0012300000.00
其他应收款项10416603.1812013432.72
合计93995818.87108802455.86
1、应收利息
应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款70156015.6984489023.14
小计70156015.6984489023.14
减：坏账准备
合计70156015.6984489023.14财务报表附注第33页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收股利
应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海机场贵宾服务有限公司(以下简称
12300000.0012300000.00
“贵宾服务”)上海民航华东凯亚系统集成有限公司
1123200.00
(以下简称“华东凯亚”)
小计13423200.0012300000.00
减：坏账准备
合计13423200.0012300000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据贵宾服务受疫情
贵宾服务12300000.001-2年未发生减值影响，暂缓支付
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5611821.186840051.53
1至2年1915072.311956850.07
2至3年960873.67710403.48
3年以上3262112.533844209.05
小计11749879.6913351514.13
减：坏账准备1333276.511338081.41
合计10416603.1812013432.72财务报表附注第34页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1301932.6711.081301932.67100.001301932.679.751301932.67100.00
其中：
债务人无法履行清偿
1301932.6711.081301932.67100.001301932.679.751301932.67100.00
义务的其他应收款
按组合计提坏账准备10447947.0288.9231343.840.3010416603.1812049581.4690.2536148.740.3012013432.72
其中：
一般信用风险组合8218789.0269.9524656.370.308194132.658689477.4665.0826068.430.308663409.03
押金、保证金组合2229158.0018.976687.470.302222470.533360104.0025.1710080.310.303350023.69
合计11749879.69100.001333276.5110416603.1813351514.13100.001338081.4112013432.72财务报表附注第35页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户（共13家）1301932.671301932.67100.00预计难以收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
一般信用风险组合8218789.0224656.370.30
押金、保证金组合2229158.006687.470.30
合计10447947.0231343.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额36148.741301932.671338081.41上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1101.561101.56
本期转回5906.465906.46本期转销本期核销其他变动
期末余额31343.841301932.671333276.51财务报表附注第36页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额12049581.461301932.6713351514.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期变动-1601634.44-1601634.44
期末余额10447947.021301932.6711749879.69
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1101.56元，转回坏账准备金额5906.46元。
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款9520721.699991410.13
业务押金2229158.002199404.00
履约保证金1160700.00
合计11749879.6913351514.13财务报表附注第37页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名往来款1709914.401年以内14.555129.74
1-2年以
第二名往来款1300000.0011.063900.00内，2-3年
第三名往来款1002508.001年以内8.533007.52
第四名业务押金1000000.003年以上8.513000.00
第五名往来款976452.001年以内8.312929.36
合计5988874.4050.9617966.62
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料19872880.501609901.5018262979.0012723689.291837655.5510886033.74
库存商品53599.7853599.78
低值易耗品6892749.206892749.206245149.806245149.80
合计26765629.701609901.5025155728.2019022438.871837655.5517184783.32
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1837655.55227754.051609901.50财务报表附注第38页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税留抵税额382321438.79388446058.23
待认证进项税额2377.28
预缴所得税213412.33
合计382534851.12388448435.51财务报表附注第39页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七)长期股权投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他投资损益收益调整益变动利或利润
1．合营企业
上海机场德高动量广告有限公司(以下简称“德212318985.93182080002.44-197318985.94-890828.81196189173.62高动量”)
小计212318985.93182080002.44-197318985.94-890828.81196189173.62
2．联营企业
上海浦东国际机场航空油料有限责任公司
1393905874.30193995254.61-332400000.001255501128.91（以下简称“航空油料”）（注）北京华创投资管理有限公司(以下简称“北京华17304669.28-17747.98-17286921.3017286921.30创”)上海机场城市航站楼管
理有限责任公司(以3012271.68-348019.862664251.82
下简称“城市航站楼”)
贵宾服务16687623.52-6999257.839688365.69财务报表附注第40页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他投资损益收益调整益变动利或利润上海国际机场地面服务有限公司（以下简称162963955.534987463.58167951419.11“地面服务”）上海自贸试验区一期股权投资基金合伙企
205449247.00-67818824.29133389135.15-25344005.31245675552.55业（有限合伙）（以下简称“自贸基金”）上海联一投资中心（有限合伙）（以下简称390566869.82-54416961.40236637612.24-1802563.69570984956.97“联一投资”）上海自贸试验区三期股权投资基金合伙企业
485792302.38-47114049.2029033033.47467711286.65(有限合伙)（以下简称“自贸基金三期”）上海自贸区股权投资基金管理有限公司（以下19647499.234133306.6923780805.92简称“自贸基金管理”）
华东凯亚57276830.012163554.04-1123200.0058317184.05财务报表附注第41页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他投资损益收益调整益变动利或利润上海机场泓宇投资管理有限公司（以下简称1480854.891900000.00-1113195.832267659.06“泓宇投资”）上海泓宇航空产业股权投资合伙企业（以下简80000000.00-229444.3779770555.63称“泓宇航空”）
小计2754087997.6481900000.00-169349834.89595631693.91-360669769.00-17286921.302884313166.3617286921.30
合计2966406983.5781900000.00-169349834.89777711696.35-557988754.94-17286921.30-890828.813080502339.9817286921.30
长期股权投资说明：
注：根据本公司与机场集团签订的资产置换协议，航空油料40%的股权于2004年1月1日置换入本公司。本公司初始投资成本与应享有航空油料2004年1月1日所有者权益份额之间的借方差额207482566.00元，已经包含在上述的账面余额中，并采用直线法按照航空油料合资合同的剩余经营期限24年进行摊销。
财务报表附注第42页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产18019187733.3819039095345.76
固定资产清理458342.55
合计18019646075.9319039095345.76财务报表附注第43页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物跑道及停机坪机械设备通讯设备运输工具其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额21529268556.313354253729.723552811394.33634174867.95252387777.431996411869.0731319308194.81
（2）本期增加金额21329916.59373248.947741377.8032324584.02176977184.64238746311.99
—购置83668.1413291293.336340902.7017837292.2632793595.8770346752.30
—在建工程转入21246248.4536599243.211400475.1015726237.1493427355.79168399559.69
—类别重分类-49517287.60-1238945.3850756232.98
（3）本期减少金额9626904.8017136061.3424760216.754501767.5211717353.8967742304.30
—处置或报废9626904.8017136061.3424760216.754501767.5211717353.8967742304.30
（4）期末余额21540971568.103354253729.723536048581.93617156029.00280210593.932161671699.8231490312202.50
2．累计折旧
（1）上年年末余额6444392721.981559590481.072114726958.34541023175.73185094120.351435385391.5812280212849.05
（2）本期增加金额715977466.98113888078.94200726491.3919865476.4220218520.97186104020.561256780055.26
—计提715977466.98113888078.94200726491.3919865476.4220218520.97186104020.561256780055.26
（3）本期减少金额9338097.6916767950.5224017410.044366714.4611378262.4865868435.19
—处置或报废9338097.6916767950.5224017410.044366714.4611378262.4865868435.19
（4）期末余额7151032091.271673478560.012298685499.21536871242.11200945926.861610111149.6613471124469.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值14389939476.831680775169.711237363082.7280284786.8979264667.07551560550.1618019187733.38
（2）上年年末账面价
15084875834.331794663248.651438084435.9993151692.2267293657.08561026477.4919039095345.76
值财务报表附注第44页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物12173942652.62所占用的土地向机场集团租赁
房屋及建筑物 422038535.36 T1 航站楼改造项目尚未办妥竣工决算
跑道及停机坪1469550121.60所占用的土地向机场集团租赁
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
房屋建筑物275014.32
机器设备47287.54
其他设备115928.48
通讯设备20112.21
合计458342.55
(九)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程1261247664.05453686684.22工程物资
合计1261247664.05453686684.22
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备旅客过夜用房
585168214.87585168214.8716999727.6716999727.67
及配套工程
其他676079449.18676079449.18436686956.55436686956.55
合计1261247664.051261247664.05453686684.22453686684.22财务报表附注第45页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源定资产金额减少金额度累计金额
算比例(%)金额(%)旅客过夜
用房及配1308870000.0016999727.67568168487.20585168214.8744.71%48.00%自有资金套工程财务报表附注第46页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)使用权资产项目房屋及建筑物场地合计
1．账面原值
（1）年初余额811781733.0515889718063.6616701499796.71
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额811781733.0515889718063.6616701499796.71
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额64662760.04688307669.56752970429.60
—计提64662760.04688307669.56752970429.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额64662760.04688307669.56752970429.60
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值747118973.0115201410394.1015948529367.11
（2）年初账面价值811781733.0515889718063.6616701499796.71
(十一)无形资产项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额468661827.03384049761.27852711588.30
（2）本期增加金额32876339.0432876339.04
—购置32876339.0432876339.04
（3）本期减少金额
（4）期末余额468661827.03416926100.31885587927.34
2．累计摊销
（1）上年年末余额177683188.32180699259.31358382447.63
（2）本期增加金额9684420.0065793955.3675478375.36财务报表附注第47页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
—计提9684420.0065793955.3675478375.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额187367608.32246493214.67433860822.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值281294218.71170432885.64451727104.35
（2）上年年末账面价值290978638.71203350501.96494329140.67
(十二)长期待摊费用本期增加金其他减少金项目上年年末余额本期摊销金额期末余额额额
制服费7911361.764890536.833020824.93经营租入资
8104532.07137445.945221344.903020633.11
产改良
软件使用费35000.0035000.00
合计16050893.83137445.9410146881.736041458.04
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18896822.804724205.711837655.55459413.89
可抵扣亏损3952999959.19988249989.801590814606.35397703651.59
信用减值准备27833337.446958334.3627377644.606844411.15
固定资产折旧差异5512810.121378202.535633181.491408295.37
递延收益9481455.562370363.895625000.001406250.00
租赁摊销差异239817406.3159954351.58
合计4254541791.421063635447.871631288087.99407822022.00财务报表附注第48页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债根据所投资合伙企业的
公允价值变333620410.9683405102.7470921130.4617730282.62动损益计算的投资收益
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异113958.97105307.85
可抵扣亏损36853132.0217063401.14
……
合计36967090.9917168708.99
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202619789730.88
202517063401.1417063401.14
合计36853132.0217063401.14
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付工程款2094006.002094006.00562567.87562567.87
(十五)应付账款项目期末余额上年年末余额
应付营业成本715561993.21618064146.21财务报表附注第49页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收租赁款172508395.88130452367.60
2、期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收营业款4866626.351805475.21
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬167159417.961906347232.931803700765.88269805885.01
离职后福利-设定提存
9121468.00268620114.38262842521.0514899061.33
计划
合计176280885.962174967347.312066543286.93284704946.34
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津
152068983.841571988678.991475802277.84248255384.99
贴和补贴
（2）职工福利费37228014.5737228014.57
（3）社会保险费5993762.60141665621.68140858151.316801232.97
其中：医疗保险费5093512.20136143971.27134787006.106450477.37
工伤保险费317820.805484307.555453365.63348762.72
生育保险费582429.6037342.86617779.581992.88
（4）住房公积金124330712.00117004576.007326136.00
（5）工会经费和职工
9096671.5231134205.6932807746.167423131.05
教育经费
合计167159417.961906347232.931803700765.88269805885.01财务报表附注第50页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8844962.50204521831.50203537069.999829724.01
失业保险费276505.506445765.886414990.06307281.32
企业年金缴费57652517.0052890461.004762056.00
合计9121468.00268620114.38262842521.0514899061.33
(十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4692754.758751395.56
企业所得税68302289.61
个人所得税5766462.024125889.57
城市维护建设税388712.3685859.42
教育费附加388712.36429297.08
环境保护税32.05
土地使用税150764.17150764.17
印花税144749.60216165.90
合计11532187.3182061661.31
(二十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利25130868.79
其他应付款项1971526670.442586133875.55
合计1971526670.442611264744.34
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利25130868.79财务报表附注第51页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
资产租赁款286491760.90
保证金350698163.53305862052.17
工程款1551729743.721934798608.89
往来款69098763.1958981453.59
合计1971526670.442586133875.55
(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1352988537.84
未确认融资费用-552502271.78
合计800486266.06
(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
短期应付债券4006176438.36
待转销项税额17545.49
合计4006193983.85
(二十三)租赁负债项目期末余额
应付租赁款22428297301.96
未确认融资费用-6768411844.46
合计15659885457.50
(二十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5625000.005393200.001536744.449481455.56财务报表附注第52页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额变动与收益相关安检设备补助
5625000.00937500.004687500.00与资产相关（注1）锅炉设备改造补
5393200.00599244.444793955.56与资产相关助（注2）
合计5625000.005393200.001536744.449481455.56注 1：根据民航华东函（2016）289 号文《关于浦东国际机场更新改造双视角 X 射线安全检查设备的批复》，对机场新增双视角 X 射线安全检查设备进行补助。
注2：根据沪府办规（2018）33号文《上海市人民政府办公厅关于加快推进本市中小锅炉提标改造工作的实施意见的通知》和《浦东新区关于加快推进中小锅炉提标改造工作实施方案》的要求，公司申请获得了中小锅炉提标改造专项支持资金。
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额1926958448.001926958448.00
其他说明：
根据《上海国际机场股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，有限售条件的流通股分别按以下时间：96347922股将自获得上市流通权之日起12个月后（即2007年3月2日后）；96347922股将自获得上市流通权之日起24个月后（即2008年3月2日后）；833482051股将自获得上市流通权之日起36个月后（即2009年3月2日后）可上市流通。2021年2月6日本公司的控股公司－机场集团向本公司承诺，其持有的于2021年3月2日限售期满的833482051股有限售条件的流通股，自2021年3月2日起自愿继续锁定一年。锁定期限内，机场集团持有的该等股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让。
2021年11月19日，上海市国资委出具了《关于上海机场（集团）有限公司所持上海国际机场股份有限公司部分国有股份无偿划转有关事项的批复》（沪国资委产权[2021]353号），批复同意将机场集团所持公司134887091股股份无偿划转至上海国有资本投资有限公司。
截至2021年12月31日止，机场集团共持有本公司股份为891290804股，其中有限售条件流通股833482051股，无限售条件流通股57808753股。
财务报表附注第53页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2575497907.542575497907.54
价）
(二十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公
1309796168.001309796168.001309796168.00
积
(二十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润23403222717.0626192171278.54调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润23403222717.0626192171278.54
-1710938710.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1266651387.56
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1522297173.92转作股本的普通股股利
期末未分配利润21692284006.9223403222717.06
(二十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3727797262.226077066747.084303465087.946600710345.64其他业务
合计3727797262.226077066747.084303465087.946600710345.64财务报表附注第54页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1207578.11570449.49
教育费附加2352868.412852247.40
土地使用税603056.68599691.21
其他113979.77110543.10
印花税1974443.80356268.90
合计6251926.774489200.10
(三十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬189031136.59179934536.25
残疾人就业保障金11780599.4015221377.30
聘请中介及咨询费25624300.0112385265.05
保险费5953875.027902064.28
办公经费12114964.737519696.77
运营经费7276612.835984910.71
折旧及摊销费用2760728.193243944.19
其他3908320.341242619.08
合计258450537.11233434413.63
(三十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用635934070.43
其中：租赁负债利息费用570412426.60
减：利息收入203343171.83276466257.03
汇兑损益17814.2895158.35
其他2144507.60305650.33
合计434753220.48-276065448.35财务报表附注第55页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助14152883.74155812332.66
进项税加计抵减3861.292467.68
合计14156745.03155814800.34计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
应对疫情专项支持资金10555359.00140531956.76与收益相关无纸化旅客便捷乘机标准
1630000.00与收益相关
流程研究项目资金
安检设备补助937500.00937500.00与资产相关
锅炉设备改造补助599244.44与资产相关
应急救援演练专项补助400000.00与收益相关上海市就业促进中心见习
18000.0019344.00与收益相关
补贴残疾人就业服务中心超比
5932.405278.20与收益相关
例奖励
税收返还4847.902918.83与收益相关
一次性吸纳就业金补贴2000.00与收益相关
“十三五”期间浦东新区财
9433000.00与收益相关
政扶持
稳岗补贴2909734.87与收益相关
应对疫情稳就业补贴1913600.00与收益相关
镇级财政扶持款59000.00与收益相关
合计14152883.74155812332.66
(三十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益776820867.54589700728.80财务报表附注第56页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失469148.86-42789.06
其他应收款坏账损失-4804.90-2508.68
合计464343.96-45297.74
(三十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
长期股权投资减值损失17286921.30
(三十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他616213.95940331.37616213.95
(三十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠3931873.741129635.403931873.74
非流动资产毁损报废损失1261663.681836173.301261663.68
其他82507.0957116.3282507.09
合计5276044.513022925.025276044.51
(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用-636746.4332659979.92
递延所得税费用-657215409.05-379700587.59
合计-657852155.48-347040607.67财务报表附注第57页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-2280158652.47
按法定税率计算的所得税费用-570039663.12子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响-636746.43
非应税收入的影响-94497632.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2372291.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4949595.51
所得税费用-657852155.48
(四十)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-1710938710.14-1266651387.56
本公司发行在外普通股的加权平均数1926958448.001926958448.00
基本每股收益-0.89-0.66
其中：持续经营基本每股收益-0.89-0.66终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀-1710938710.14-1266651387.56
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1926958448.001926958448.00
稀释每股收益-0.89-0.66
其中：持续经营稀释每股收益-0.89-0.66终止经营稀释每股收益财务报表附注第58页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款、代垫款122985584.95137596922.24
利息收入217676179.28252451450.71
补贴款18009339.30154874832.66
合计358671103.53544923205.61
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
费用支出334353615.48915304943.54
其他57291476.6359550137.54
合计391645092.11974855081.08
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的租赁费852117525.00
(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-1622306496.99-1168584582.18
加：信用减值损失464343.96-45297.74
资产减值准备17286921.30
固定资产折旧1256780055.261253075681.55生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧752970429.60
无形资产摊销75478375.3666992494.51
长期待摊费用摊销10146881.737162067.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）财务报表附注第59页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1261663.681836173.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）635964666.56110526.12
投资损失（收益以“－”号填列）-776820867.54-589700728.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-655813425.87-397430870.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）65674820.1217730282.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-7970944.88-2841247.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
525473206.33-46044311.69
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
32342451.23-358982001.44
列）
其他-937500.00
经营活动产生的现金流量净额310932079.85-1217659313.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额9940907085.777655677973.68
减：现金的期初余额7655677973.6810359797684.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2285229112.09-2704119711.06
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金9940907085.777655677973.68
其中：库存现金4655.95
可随时用于支付的银行存款9940907081.327655673313.28
可随时用于支付的其他货币资金4.454.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第60页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额9940907085.777655677973.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1307522.63
其中：美元205079.076.381307522.63
(四十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关计入当期损益或种类金额表列报项成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
安检设备补助937500.00其他收益937500.00937500.00计入当期损益
锅炉设备改造补助599244.44其他收益599244.44计入当期损益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲种类金额的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
应对疫情专项支持资金10555359.0010555359.00140531956.76计入当期损益无纸化旅客便捷乘机标准
1630000.001630000.00计入当期损益
流程研究项目资金
应急救援演练专项补助400000.00400000.00计入当期损益上海市就业促进中心见习
18000.0018000.0019344.00计入当期损益
补贴残疾人就业服务中心超比
5932.405932.405278.20计入当期损益
例奖励
税收返还4847.904847.902918.83计入当期损益财务报表附注第61页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲种类金额的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
一次性吸纳就业金补贴2000.002000.00计入当期损益
“十三五”期间浦东新区财政
9433000.00计入当期损益
扶持
稳岗补贴2909734.87计入当期损益
应对疫情稳就业补贴1913600.00计入当期损益
镇级财政扶持款59000.00计入当期损益
(四十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用570412426.60
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用18804679.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出872219428.47售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内13196896.38
1至2年1144711.35
2至3年310683.33
3年以上
合计14652291.06财务报表附注第62页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入777578783.30
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内802569701.50
1至2年760425526.93
2至3年919868671.64
3至4年204328772.03
4至5年123134996.03
5年以上2057000012.00
合计4867327680.13
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、
管理费用和销售费用合计人民币0.00元；冲减上期营业成本、管理费用和销
售费用合计人民币0.00元。
本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人
民币0.00元。
六、合并范围的变更本期合并范围未发生变更。
财务报表附注第63页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海机场广告有限公司（以下中国上海中国上海广告服务51.00设立简称“机场广告”）
上海国际机场候机楼餐饮有限经营国际餐厅、国内餐非同一控制公司（以下简称“候机楼餐中国上海中国上海厅、快餐厅及酒吧间100.00合并饮”）（大型饭店）
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
机场广告49.0088632213.15230654407.17201399018.53财务报表附注第64页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司非流非流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债机场广
214715420.42196672567.71411387988.13369582.97369582.97489689335.21212593370.08702282705.291423087.841423087.84
告本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
机场广告2494716.91180882067.65180882067.652471248.891961037.61200136337.51200136337.512901871.22
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法有战略性
设计、制作、代理、
德高动量中国上海中国上海50.00权益法否发布国内外各类广告
航空油料中国上海中国上海供油及相关配套服务40.00权益法否财务报表附注第65页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额德高动量德高动量
流动资产677449852.43512892922.72
其中：现金和现金等价物495427154.72373590148.69
非流动资产228672180.64169381697.49
资产合计906122033.07682274620.21
流动负债486482125.00257636648.33
非流动负债27261560.81
负债合计513743685.81257636648.33少数股东权益
归属于母公司股东权益392378347.26424637971.88
按持股比例计算的净资产份额196189173.62212318985.93调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入1254014742.861126680604.77
财务费用-4827735.46-13058182.44
所得税费用122200380.95131904184.93
净利润364160004.88394637971.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额364160004.88394637971.88
本期收到的来自合营企业的股利197318985.94466349442.50财务报表附注第66页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额航空油料航空油料
流动资产4377446984.184148226891.08
非流动资产340902040.92351375856.04
资产合计4718349025.104499602747.12
流动负债1432431069.64837336242.28非流动负债
负债合计1432431069.64837336242.28少数股东权益
归属于母公司股东权益3285917955.463662266504.84
按持股比例计算的净资产份额1314367182.181464906601.94
调整事项-58866053.27-71000727.63
—商誉
—提取的安全生产费-110736693.99-131516475.31
—股权投资借方差额51870640.7260515747.68
对联营企业权益投资的账面价值1255501128.911393905874.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入10551274540.278217348523.06
净利润506600903.93401132430.83终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额506600903.93401132430.83
本期收到的来自联营企业的股利332400000.00790400000.00财务报表附注第67页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司的管理层认为公司拥有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，同时与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，以降低现金流量波动的影响。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第68页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利润总额将减少或增加40，
000000.00元（2020年12月31日：0.00元）。管理层认为100个基点合理反
映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有的其他权益性投资参见附注五、(七)。管理层认为该投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
财务报表附注第69页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的母公司对本公司的表
母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）
持股比例(%)决权比例(%)
机场建设、运营管理，与国内外航空运输有关的地面服务，国际国内贸易（除专项规定），对外技术合作、咨询服务，供应链管
理、第三方物流（除运输），房地产开发，实
机场集团上海市浦东机场启航路900号业投资（除股权投资及股权投资管理），物业1450000.0046.2546.25管理，酒店管理，预包装食品销售（限分支机构经营），会议及展览服务，广告设计、制作、代理、发布，附设分支机构。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
财务报表附注第70页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系德高动量合营公司航空油料联营公司贵宾服务联营公司地面服务联营公司华东凯亚联营公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海虹港大酒店（以下简称“虹港酒店”）受同一方控制
上海启航停车场管理有限公司（以下简称“停车场”）受同一方控制上海市国际机场保安服务有限公司（以下简称“保安服受同一方控制务”）
上海机场快通物业管理有限公司（以下简称“快通物业”）受同一方控制
上海空港巴士有限公司（以下简称“空港巴士”）母公司的联营公司
上海浦东国际机场货运站有限公司（以下简称“货运站”）受同一方控制
上海虹浦民用机场通信有限公司（以下简称“虹浦通信”）母公司的联营公司上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司（以下简称“公受同一方控制共货运站”）
上海虹浦汽修服务有限公司（以下简称“虹浦汽修”）母公司的联营公司的联营公司上海波音航空改装维修工程有限公司（以下简称“波音改母公司的联营公司装”）上海机场中航佳美航空食品有限公司（以下简称“佳美配母公司的联营公司餐”）
上海浦东国际机场进出口有限公司（以下简称“进出口”）母公司的联营公司
上海浦虹机动车检测有限公司（以下简称“浦虹检测”）受同一方控制财务报表附注第71页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海机场浦虹国际物流有限公司（以下简称“浦虹物流”）受同一方控制上海霍克太平洋公务航空地面服务有限公司（以下简称“霍受同一方控制克太平洋”）
上海机场国际旅行社有限公司（以下简称“机场国旅”）母公司的合营公司上海浦东机场华美达酒店管理有限公司（以下简称“华美达受同一方控制酒店”）
上海机场集团培训管理有限公司（以下简称“集团培训”）受同一方控制
上海虹桥国际机场有限责任公司（以下简称“虹桥国际”）受同一方控制
上海民航置业有限公司（以下简称“民航置业”）受同一方控制
上海机场实业投资有限公司（以下简称“实业投资”）受同一方控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
保安服务运行管理127437824.62122598759.68
地面服务接受劳务20769885.9220960232.63
华东凯亚采购资产14288814.837074125.30
空港巴士接受劳务9986309.9211612289.85
机场集团接受劳务6636892.009214422.87
华东凯亚接受劳务3143588.312077981.39
快通物业物业费2160073.581303773.58
虹浦通信接受劳务2091527.682191066.22
华美达酒店接受劳务1077799.98
航空油料采购商品15145.3514588.06
集团培训接受劳务8931.61
进出口代理费1656604.67财务报表附注第72页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
地面服务市场补贴12830188.7212830188.68
机场集团能源收入6752459.3611277777.34
公共货运站能源收入5946091.576247857.26
货运站提供劳务5811769.101180133.71
货运站能源收入5633681.286825194.79
佳美配餐能源收入5497902.766901325.90
华美达酒店能源收入4712203.41
公共货运站提供劳务3857828.631626720.18
德高动量提供劳务3639134.366104305.31
航空油料提供劳务3486066.723676439.04
地面服务提供劳务2838809.79662701.60
德高动量能源收入2751749.963571232.74
波音改装能源收入2125044.942653195.46
波音改装提供劳务1578610.16720669.36
机场集团提供劳务978622.254185134.83
华东凯亚提供劳务945762.26880426.39
地面服务能源收入900760.43
德高动量广告收入754716.96754716.96
佳美配餐提供劳务604668.30763105.14
浦虹物流能源收入598037.51817347.72
航空油料能源收入546472.06611296.54
华美达酒店提供劳务582877.71
虹桥国际提供劳务440353.14
浦虹检测能源收入332314.91364079.24
保安服务能源收入283186.70271735.29
浦虹物流提供劳务174996.54200511.87
霍克太平洋提供劳务130170.85468.42
浦虹检测提供劳务94254.8591147.94
空港巴士能源收入87617.87109930.49
保安服务提供劳务72122.0680359.48
空港巴士提供劳务51254.3329814.69
快通物业能源收入31452.2832207.18
华东凯亚能源收入11558.5544911.55财务报表附注第73页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
快通物业提供劳务6919.899096.26
霍克太平洋能源收入2099.051913.79
机场国旅能源收入24070.62
机场国旅提供劳务5206.42
贵宾服务提供劳务1830.28
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
德高动量设施广告阵地163136371.33234906797.32
贵宾服务场地33579167.8030364206.44
地面服务场地、柜台租赁23780760.9523315706.58
机场集团场地3000000.002928571.43
货运站停车场2243809.551923809.54
机场国旅停车场1834862.39
德高动量通信设施1259394.361257882.08
地面服务通信设施1203302.002855066.14
航空油料场地1180886.67605800.00
空港巴士停车场1173737.101083283.81
贵宾服务通信设施1061659.951625671.00
德高动量场地970622.84924908.57
波音改装场地908342.86
机场集团通信设施283443.3818113.20
航空油料通信设施247947.16211720.75
虹浦通信通信设施188679.25188679.25
货运站通信设施186303.21120950.94
霍克太平洋场地117374.53467200.00
华东凯亚通信设施111818.42106456.16
公共货运站通信设施36226.4236226.42
空港巴士通信设施36154.7230733.95
华美达酒店通信设施22019.46
波音改装通信设施1132.08财务报表附注第74页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的出租方名称租赁资产种类承担的租赁负债利息租金费用以及未纳入支付的租金增加的使用权资产确认的租赁费支出租赁负债计量的可变租赁付款额
机场集团场地租赁（注1）790206600.0015889718063.66543051177.691007587428.29
机场集团资产租赁（注2）61910925.00808159716.8427261136.41122650761.90
机场集团资产租赁2735348.003622016.21100112.506195784.42
注1、根据本公司与机场集团签订的“2021年度场地租赁合同”，本公司向机场集团租赁上海浦东国际机场第二跑道、第三跑道、第四跑道、T2 航站楼、西货机坪、南机坪、东机坪、临时停车场等 43 幅场地及第四跑道、南机坪、东机坪、三期扩建飞行区港湾站坪等主体工
程相关设施开展生产运行活动，该合同自2021年1月1日起生效，使用期限至2021年12月31日止。本年本公司应支付给机场集团场地租赁费年租金为105360.88万元（含税）。
注2、根据本公司与机场集团签订的“2021年度资产租赁合同”，本公司向机场集团租赁浦东机场当局楼、安检楼、站坪楼、二级单位办公室、磁悬浮车站、商业一条街、员工培训及生活配套用房建筑物设备和场地，该合同自2021年1月1日起生效，使用期限至2021年12月31日止。根据该合同本公司应支付给机场集团场地租赁费年租金为8254.79万元（含税）。
财务报表附注第75页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬9253700.009247700.00
4、其他关联交易
根据公司与机场集团签订的上海浦东国际机场三期扩建工程委托建设协议，公司委托机场集团建设上海浦东国际机场三期扩建工程项目，本年公司支付机场集团工程款10.20亿元，其中包含工程建设管理费0.00元。根据公司与机场集团签订的关于上海浦东国际机场飞行区下穿通道及5号机坪改造工程委托建
设管理协议，公司委托机场集团建设飞行区下穿通道及5号机坪改造工程项目，本年支付了工程款0.50亿元，其中包含工程建设管理费0.00元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
地面服务71925026.44215775.0831486029.9594458.09
德高动量64485042.55193455.1312157743.0036473.23
贵宾服务36570542.88109711.6336207027.80108621.08
机场集团1358502.344075.51380409.201141.23
公共货运站667328.242001.98354228.801062.69
佳美配餐446533.601339.60108144.00324.43
波音改装342213.331026.64205531.80616.60
航空油料316638.00949.9118170.4054.51
虹桥国际316365.00949.10
华美达酒店288019.43864.06
浦虹物流214377.94643.1328881.6086.64
保安服务76449.38229.3513498.0640.49
停车场29799.1189.4029799.1189.40
货运站17820.0053.46230789.60692.37
快通物业9623.8828.872288.806.87
华东凯亚5684.0017.051240.003.72财务报表附注第76页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
虹浦汽修400.741.20400.741.20
霍克太平洋83.660.2557.200.17
浦虹检测10872.0032.62
空港巴士5758.4017.28预付账款
机场集团73906.39其他应收款
德高动量1728700.005186.10
华东凯亚1002508.003007.52927600.002782.80
机场集团917317.372751.95918543.452755.63
其他应收款-应收股利
贵宾服务12300000.0012300000.00
华东凯亚1123200.00
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
保安服务75004691.4865417795.24
地面服务14269396.726068852.59
空港巴士5963557.468123302.41
华东凯亚1988842.47603852.11
机场集团2768181.2524079709.08
快通物业1247362.85391103.57
民航置业221850.00
华美达酒店197311.32
实业投资66666.00
虹浦通信52216.98238474.73
虹港酒店575000.00575000.00其他应付款财务报表附注第77页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
机场集团1276019041.901626418881.84
德高动量6207093.401041373.63
华东凯亚5623192.211971339.63
空港巴士1034491.27603193.00
机场国旅250000.00250000.00
货运站220000.00705317.19
地面服务197179.94
保安服务132393.93129870.00
航空油料126655.20170481.36
公共货运站100000.00171622.38
波音改装51145.53103409.97
华美达酒店29670.00
进出口4657215.46
浦虹物流88505.48
浦虹检测45441.06
快通物业3962.84
霍克太平洋265.22
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
截至2021年12月31日，预算已经批准，但尚未发生而不必在会计报表上确认的资本支出承诺如下所示：
年末金额（万元）年初金额（万元）
旅客过夜用房及配套工程72370.18129034.00
(二)或有事项本公司无需要披露的重大或有事项。
财务报表附注第78页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利资产负债表日后利润分配情况说明
1、根据2022年4月14日召开的第八届董事会第二十四次会议利润分配预案决议，
截至2021年12月31日，公司期末可供分配利润为214.94亿元。由于2021年归属于上市公司股东的净利润为负，结合公司实际经营情况及未来发展需要，公司2021年拟不进行利润分配。
2、2022年2月22日本公司的控股公司－机场集团向本公司承诺，其持有的于2022年3月2日限售期满的833482051股有限售条件的流通股，自2022年3月2日起自愿继续锁定一年。锁定期限内，机场集团持有的该等股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让。
十二、其他重要事项
(一)重组事项2021年12月16日公司召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。本次重大资产重组方案由发行股份购买资产以及募集配套资金两部分组成。公司拟通过发行股份的方式购买机场集团持有的虹桥国际100%股权、上海机场集团物流发展有限公司100%
股权和上海浦东国际机场第四跑道相关资产。本次交易完成后，虹桥国际和上海机场集团物流发展有限公司将成为公司的全资子公司，上海浦东国际机场第四跑道相关资产将成为公司持有的资产。本次募集配套资金规模预计不超过500000.00万元，根据本次募集配套资金发行价格为39.19元/股测算，发行数量不超过127583567股。本次募集配套资金拟发行的股份数量不超过本次重组前公司总股本的30%，募集配套资金总额不超过本次交易拟以发行股份购买资产交易价格的100%，最终发行数量以中国证监会核准的发行数量为准。
(二)年金计划
2009年1月24日经上海市人力资源和社会保障局批准，本公司实施上海企业年金过渡计划。本公司年金计划采用信托模式建立，受托人为长江养老保险股份有限公司。本公司年金账户由长江养老保险股份有限公司建立企业账户和个人账户，职工个人缴费全额记入个人账户，单位缴费参考职工的工龄、岗位、职务等因素按月全额记入职工个人账户，企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职工个人账户。
财务报表附注第79页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内945707528.921580684956.27
1至2年133854057.5368026196.18
2至3年62586191.371348895.09
3年以上23122095.8921874481.48
小计1165269873.711671934529.02
减：坏账准备26501413.1326040746.37
合计1138768460.581645893782.65财务报表附注第80页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准
23074828.001.9823074828.00100.0021088207.421.2621088207.42100.00
备
其中：
债务人无法履行清
23074828.001.9823074828.00100.0013835876.720.8313835876.72100.00
偿义务的应收账款涉及诉讼程序的应
7252330.700.437252330.70100.00
收账款按组合计提坏账准
1142195045.7198.023426585.130.301138768460.581650846321.6098.744952538.950.301645893782.65
备
其中：
一般信用风险组合1142195045.7198.023426585.130.301138768460.581650846321.6098.744952538.950.301645893782.65
合计1165269873.71100.0026501413.131138768460.581671934529.02100.0026040746.371645893782.65财务报表附注第81页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户17252330.707252330.70100.00预计难以收回
客户24685117.594685117.59100.00预计难以收回
客户32069003.202069003.20100.00预计难以收回
客户41817013.701817013.70100.00预计难以收回
客户51189265.681189265.68100.00预计难以收回其他客户
6062097.136062097.13100.00预计难以收回（共51家）
合计23074828.0023074828.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
一般信用风险组合1142195045.713426585.130.30
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额460666.76元。
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
第一名533001825.1345.741599005.48
第二名71925026.446.17215775.08
第三名64089744.905.50192269.23
第四名56730242.674.87170190.73
第五名36570542.883.14109711.63
合计762317382.0265.422286952.15财务报表附注第82页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息69992207.4781741846.81
应收股利13423200.0012300000.00
其他应收款项21945210.6021874695.22
合计105360618.07115916542.03
1、应收利息
应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款69992207.4781741846.81
小计69992207.4781741846.81
减：坏账准备
合计69992207.4781741846.81
2、应收股利
应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
贵宾服务12300000.0012300000.00
华东凯亚1123200.00
小计13423200.0012300000.00
减：坏账准备
合计13423200.0012300000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据贵宾服务受疫情影
贵宾服务12300000.001-2年未发生减值响，暂缓支付财务报表附注第83页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5203088.184980590.15
1至2年1915071.931736216.07
2至3年960873.67674403.48
3年以上15198101.1315815197.65
小计23277134.9123206407.35
减：坏账准备1331924.311331712.13
合计21945210.6021874695.22财务报表附注第84页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1301932.675.591301932.67100.001301932.675.611301932.67100.00
其中：
债务人无法履行清偿义
1301932.675.591301932.67100.001301932.675.611301932.67100.00
务的其他应收款
按组合计提坏账准备21975202.2494.4129991.640.1421945210.6021904474.6894.3929779.460.1421874695.22
其中：
一般信用风险组合8179788.6435.1424539.360.308155249.286948361.0829.9420845.080.306927516.00
押金、保证金组合1817425.007.815452.280.301811972.732978125.0012.838934.380.302969190.62
合并关联方组合11977988.6051.4611977988.6011977988.6051.6211977988.60
合计23277134.91100.001331924.3121945210.6023206407.35100.001331712.1321874695.22财务报表附注第85页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户（共13家）1301932.671301932.67100.00预计难以收回
合计1301932.671301932.67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
一般信用风险组合8179788.6424539.360.30
押金、保证金组合1817425.005452.280.30
合并关联方组合11977988.60
合计21975202.2429991.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额29779.461301932.671331712.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提932.54932.54
本期转回720.36720.36本期转销本期核销其他变动
期末余额29991.641301932.671331924.31财务报表附注第86页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额21904474.681301932.6723206407.35上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期变动70727.5670727.56
期末余额21975202.241301932.6723277134.91
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额932.54元，转回坏账准备金额720.36元。
（5）本期实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合作权益11977988.6011977988.60
往来款9481721.318250293.75
业务押金1817425.001817425.00
履约保证金1160700.00
合计23277134.9123206407.35财务报表附注第87页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
第一名合作权益11977988.603年以上51.46
第二名往来款1709914.401年以内7.355129.74
第三名往来款1300000.001-2年以内，2-3年5.583900.00
第四名往来款1002508.001年以内4.313007.52
第五名业务押金1000000.003年以上4.303000.00
合计16990411.0073.0015037.26
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本公司转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司
11440000.0011440000.0011440000.0011440000.00
投资
对联营、
合营企业2901600087.6617286921.302884313166.362754087997.642754087997.64投资
合计2913040087.6617286921.302895753166.362765527997.642765527997.64
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
机场广告10200000.0010200000.00
候机楼餐饮1240000.001240000.00
合计11440000.0011440000.00财务报表附注第88页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动其他综其他减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的宣告发放现金股期末余额追加投资减少投资合收益权益计提减值准备其他余额投资损益利或利润调整变动
1．联营企业
航空油料（注）1393905874.30193995254.61-332400000.001255501128.91
北京华创17304669.28-17747.98-17286921.3017286921.30
城市航站楼3012271.68-348019.862664251.82
贵宾服务16687623.52-6999257.839688365.69
地面服务162963955.534987463.58167951419.11
自贸基金205449247.00-67818824.29133389135.15-25344005.31245675552.55
联一投资390566869.82-54416961.40236637612.24-1802563.69570984956.97
自贸基金三期485792302.38-47114049.2029033033.47467711286.65
自贸基金管理19647499.234133306.6923780805.92
华东凯亚57276830.012163554.04-1123200.0058317184.05
泓宇投资1480854.891900000.00-1113195.832267659.06
鸿宇航空80000000.00-229444.3779770555.63
合计2754087997.6481900000.00-169349834.89595631693.91-360669769.00-17286921.302884313166.3617286921.30
长期股权投资说明：
注：根据本公司与机场集团签订的资产置换协议，航空油料40%的股权于2004年1月1日置换入本公司。本公司初始投资成本与应享有航空油料2004年1月1日所有者权益份额之间的借方差额207482566.00元，已经包含在上述的账面余额中，并采用直线法按照航空油料合资合同的剩余经营期限24年进行摊销。
财务报表附注第89页上海国际机场股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3715455427.386041378766.124289257509.136563781765.37其他业务
合计3715455427.386041378766.124289257509.136563781765.37
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益240068872.77208107600.48
权益法核算的长期股权投资收益595631693.91392381742.86
合计835700566.68600489343.34
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-1261663.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补14152883.74助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第90页