上海建工:立信会计关于上海建工2021年度审计报告

上海建工集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度上海建工集团股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-235审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11034 号
上海建工集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海建工集团股份有限公司（以下简称上海建工）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海建工2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海建工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）工程承包合同收入确认
（1）测试与工程承包服务合同预算编制和收
如财务报表附注三/（二十七）和三/（三十三）入确认相关的内部控制；
所述，上海建工对于所提供的工程承包服务，
（2）获取主要工程承包服务合同样本，检查根据履约进度在一段时间内确认收入。履约预计总收入，评价管理层所作估计是否适当；
进度主要根据工程性质，按工程管理部门提
（3）选取工程承包服务合同样本，检查预计供的产值统计资料确认的已完成工作量占预
总工作量、已完成工作量所依据相关资料，计总工作量的比例确定。管理层在工程开始对合同履约进度进行复核；
时预估工程的预计总收入，并于合同执行过
（4）抽取工程承包服务合同样本，对工程形
程中持续评估和修订，预计总收入、履约进象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论度的确定涉及管理层的重大会计估计，因此确认工程的完工进度，并与账面记录进行比我们将其认定为关键审计事项。
较，对异常偏差进行进一步的检查程序。
（二）应收账款和合同资产的减值
（1）测试管理层对于应收账款和合同资产日常管理及减值测试相关的内部控制；
如财务报表附注三/（十）、三/（十二）和三/
（2）复核管理层对应收账款和合同资产预期
（三十三）所述，上海建工以预期信用损失信用损失进行评估的相关考虑及客观证据；
为基础，对应收账款和合同资产进行减值会
（3）对于单独确定信用损失的应收账款和合计处理并确认损失准备。管理层考虑所有可同资产选取样本，复核管理层对预期收取的获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信现金流量做出估计的依据及合理性；
息）进行预期信用损失的评估，涉及管理层
（4）对于管理层按照组合计量预期信用损失
运用重大会计估计和判断，因此，应收账款的应收账款和合同资产，复核和评价管理层和合同资产的减值认定为关键审计事项。
使用的预期信用损失模型的适当性及管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的损失准备计提比例的合理性。
审计报告第2页四、其他信息
上海建工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海建工2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海建工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海建工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对上海建工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海建工不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就上海建工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二二年四月十五日审计报告第5页上海建工集团股份有限公司合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）84152697648.1778466377542.86结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）2263816877.902634031074.66衍生金融资产
应收票据（三）4738842105.50844560853.34
应收账款（四）55206089920.0244187510101.16
应收款项融资（五）544084651.465208463581.36
预付款项（六）2974992711.692547946558.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）6535220034.446946573201.09买入返售金融资产
存货（八）69747686012.2771171702665.48
合同资产（九）43785782750.1538907929592.58持有待售资产
一年内到期的非流动资产（十）1517872626.751412712280.97
其他流动资产（十一）4143006304.013528719842.13
流动资产合计275610091642.36255856527293.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资（十二）143300744.00其他债权投资
长期应收款（十三）18799690876.5614029622542.28
长期股权投资（十四）5912374810.225668773930.52
其他权益工具投资（十五）592277031.69682259037.41
其他非流动金融资产（十六）4538853316.573095849556.52
投资性房地产（十七）4943230544.935908503416.62
固定资产（十八）8374336786.948102922128.89
在建工程（十九）1276365631.04718450768.50生产性生物资产油气资产
使用权资产（二十）2624071285.91
无形资产（二十一）2762560006.083041990174.45开发支出
商誉（二十二）525389096.97570255405.77
长期待摊费用（二十三）513462007.73523843058.86
递延所得税资产（二十四）1201071800.391088658109.69
其他非流动资产（二十五）25948816180.3422069078127.89
非流动资产合计78155800119.3765500206257.40
资产总计353765891761.73321356733551.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海建工集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十六）8603591272.239686608793.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十七）13521172982.2011870782144.18
应付账款（二十八）143840277508.03124425316865.01
预收款项（二十九）31328111.6125675592.26
合同负债（三十）36543512682.6033604335962.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（三十一）1301329075.001374679936.05
应交税费（三十二）5574399388.544714386355.48
其他应付款（三十三）16341304000.0215544005646.92应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十四）14531448756.1718039510454.41
其他流动负债（三十五）1213335226.84862982063.20
流动负债合计241501699003.24220148283813.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十六）50177481309.3047081681791.36
应付债券（三十七）5802550468.246385005454.97
其中：优先股永续债
租赁负债（三十八）2002273057.15
长期应付款（三十九）1698245308.822455682031.23
长期应付职工薪酬（四十）274171812.00289444116.00
预计负债（四十一）14262465.0513096936.42
递延收益（四十二）122801652.41165922638.94
递延所得税负债（二十四）605351186.66868892192.66
其他非流动负债（四十三）50231681.65
非流动负债合计60697137259.6357309956843.23
负债合计302198836262.87277458240656.28
所有者权益：
股本（四十四）8904397728.008904397728.00
其他权益工具（四十五）10500000000.008690000000.00
其中：优先股
永续债（四十五）10500000000.008690000000.00
资本公积（四十六）2882236040.952208850005.41
减：库存股（四十七）63704768.2963704768.29
其他综合收益（四十八）-123911520.27-159514148.62
专项储备（四十九）8637748.436761132.95
盈余公积（五十）2176200969.541896263993.70一般风险准备
未分配利润（五十一）16677709479.4815197438705.84
归属于母公司所有者权益合计40961565677.8436680492648.99
少数股东权益10605489821.027218000245.82
所有者权益合计51567055498.8643898492894.81
负债和所有者权益总计353765891761.73321356733551.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海建工集团股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金16238272165.0015681038163.67
交易性金融资产1075251559.581552872583.04衍生金融资产
应收票据（一）284092300.60
应收账款（二）6596469999.374172828318.53
应收款项融资（三）24159690.00472764580.63
预付款项681606720.32393371205.55
其他应收款（四）11043419027.907743640763.04
存货803336773.59433407426.18
合同资产9908108566.277367135767.63持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6173062778.146136546749.42
流动资产合计52827779580.7743953605557.69
非流动资产：
债权投资50000000.0050000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）32382937431.8728506975889.68
其他权益工具投资628841740.60676316843.68
其他非流动金融资产5350647526.462372319742.35
投资性房地产37197353.5939023772.31
固定资产842743621.69935936385.34
在建工程156691047.69122469620.18生产性生物资产油气资产
使用权资产91418710.98
无形资产24859370.7825526155.19开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5184502.20
其他非流动资产2506083031.151580789120.23
非流动资产合计42076604337.0134309357528.96
资产总计94904383917.7878262963086.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海建工集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款2791777836.213792485398.71交易性金融负债衍生金融负债
应付票据800000.006122535.07
应付账款24604888277.0119572701904.39
预收款项1742976.191742976.19
合同负债6424112745.095764732055.93
应付职工薪酬23113344.3722676639.98
应交税费310214213.0346205450.13
其他应付款15117202756.7012539740754.86持有待售负债
一年内到期的非流动负债261041372.35113510977.93
其他流动负债2203851.045913793.30
流动负债合计49537097371.9941865832486.49
非流动负债：
长期借款12092710000.005700000000.00
应付债券2000000000.002000000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债38199014.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9102528.77213274327.87
递延所得税负债189097267.07其他非流动负债
非流动负债合计14140011542.998102371594.94
负债合计63677108914.9849968204081.43
所有者权益：
股本8904397728.008904397728.00
其他权益工具10500000000.008690000000.00
其中：优先股
永续债10500000000.008690000000.00
资本公积3841541049.613695151297.49
减：库存股63704768.2963704768.29
其他综合收益-81029491.35-91464410.83专项储备
盈余公积2164720208.971884783233.13
未分配利润5961350275.865275595925.72
所有者权益合计31227275002.8028294759005.22
负债和所有者权益总计94904383917.7878262963086.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海建工集团股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入281055468024.64231327232008.89
其中：营业收入（五十二）281055468024.64231327232008.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本275960182821.70226414091643.34
其中：营业成本（五十二）254556984024.00208950708151.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（五十三）1132375032.62810149857.89
销售费用（五十四）838834236.28712042721.52
管理费用（五十五）7049776634.345947554185.11
研发费用（五十六）9892811527.298114047327.65
财务费用（五十七）2489401367.171879589399.46
其中：利息费用（五十七）3068270513.682311100848.54
利息收入（五十七）777846186.98634430434.57
加：其他收益（五十八）162706977.51158608691.57
投资收益（损失以“-”号填列）（五十九）1668037107.97358631409.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（五十九）50510074.7334957712.07以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（六十）388187494.51390455957.37
信用减值损失（损失以“-”号填列）（六十一）-1527536791.12-1209705574.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）（六十二）-1070186330.41-539565887.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）（六十三）81924052.0320891691.31
三、营业利润（亏损以“-”号填列）4798417713.434092456653.78
加：营业外收入（六十四）568312128.67377913812.66
减：营业外支出（六十五）83507690.5056640138.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5283222151.604413730327.61
减：所得税费用（六十六）1235127433.721191420721.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）4048094717.883222309605.94
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4048094717.883222309605.94
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3768771949.403350849267.70
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）279322768.48-128539661.76
六、其他综合收益的税后净额48961792.92-96603907.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额35515627.27-73984002.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-31630195.23-67207987.97
1．重新计量设定受益计划变动额-6635693.75-11893235.20
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-24994501.48-55314752.77
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益67145822.50-6776014.95
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额67145822.50-6776014.95
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额13446165.65-22619904.08
七、综合收益总额4097056510.803125705698.94
归属于母公司所有者的综合收益总额3804287576.673276865264.78
归属于少数股东的综合收益总额292768934.13-151159565.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（六十七）0.360.34
（二）稀释每股收益（元/股）（六十七）0.360.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海建工集团股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（六）54016790808.6544155928977.35
减：营业成本（六）51337511907.2342507782917.83
税金及附加60243595.1563626996.66销售费用
管理费用626780891.73579733897.49
研发费用693072914.96312679037.74
财务费用580247227.12208243080.66
其中：利息费用717245460.01293330673.60
利息收入165535105.76115099420.26
加：其他收益13828162.2814717255.28
投资收益（损失以“-”号填列）（七）2362721690.253372721400.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（七）20889166.97-17097214.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）235951353.48107944045.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）-298096193.79-98799111.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）-135955570.41-5961730.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）841060.17171757.21
二、营业利润（亏损以“-”号填列）2898224774.443874656664.49
加：营业外收入57943182.5129956620.78
减：营业外支出11987548.5212004339.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2944180408.433892608945.61
减：所得税费用67665625.1832665681.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列）2876514783.253859943264.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2876514783.253859943264.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额10434919.48-49597065.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益10446304.27-49534839.70
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动10446304.27-49534839.70
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-11384.79-62226.28
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-11384.79-62226.28
7．其他
六、综合收益总额2886949702.733810346198.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.260.40
（二）稀释每股收益（元/股）0.260.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海建工集团股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金276394233939.89223255757042.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还37322695.7187841028.44
收到其他与经营活动有关的现金（六十八）9712559397.6311028663277.46
经营活动现金流入小计286144116033.23234372261348.66
购买商品、接受劳务支付的现金233468516235.07195094532331.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金15703743448.9512909948146.85
支付的各项税费6466073919.015596668274.69
支付其他与经营活动有关的现金（六十八）20137445009.8920455123650.31
经营活动现金流出小计275775778612.92234056272403.79
经营活动产生的现金流量净额10368337420.31315988944.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1255823331.35833957537.07
取得投资收益收到的现金491179081.21303095362.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额81249091.9984957639.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（六十九）1349155967.92
收到其他与投资活动有关的现金（六十八）5063710412.062006045574.57
投资活动现金流入小计8241117884.533228056113.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3579048045.512511584519.26
投资支付的现金2168030308.392949443151.68质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（六十九）150316264.46175752258.95
支付其他与投资活动有关的现金（六十八）4155710568.825767322117.51
投资活动现金流出小计10053105187.1811404102047.40
投资活动产生的现金流量净额-1811987302.65-8176045934.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4123024000.004377261036.05
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4123024000.004377261036.05
取得借款收到的现金36867304044.1344647512245.57
收到其他与筹资活动有关的现金（六十八）4110.60
筹资活动现金流入小计40990332154.7349024773281.62
偿还债务支付的现金35778096276.2128873879288.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6672890703.305368042646.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润430930032.3715480284.03
支付其他与筹资活动有关的现金（六十八）1489743313.74501986600.91
筹资活动现金流出小计43940730293.2534743908536.48
筹资活动产生的现金流量净额-2950398138.5214280864745.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-27579476.28-46906526.95
五、现金及现金等价物净增加额5578372502.866373901228.96
加：期初现金及现金等价物余额71517105212.9965143203984.03
六、期末现金及现金等价物余额（六十九）77095477715.8571517105212.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海建工集团股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金52544722129.7541471659723.60收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6416011564.696443063204.58
经营活动现金流入小计58960733694.4447914722928.18
购买商品、接受劳务支付的现金49853678482.0739460577468.76
支付给职工以及为职工支付的现金978133909.63833099301.41
支付的各项税费312554858.88277910466.75
支付其他与经营活动有关的现金8789951420.777229308693.90
经营活动现金流出小计59934318671.3547800895930.82
经营活动产生的现金流量净额-973584976.91113826997.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金895593102.77258034644.41
取得投资收益收到的现金2248741041.793367708615.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4406244.451793010.28
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金8358507147.244098416213.46
投资活动现金流入小计11507247536.257725952483.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
178988990.07469463625.23
的现金
投资支付的现金7178861697.008680111482.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金7931724205.005177215529.82
投资活动现金流出小计15289574892.0714326790637.25
投资活动产生的现金流量净额-3782327355.82-6600838154.02
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金17699610000.0015883100000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计17699610000.0015883100000.00
偿还债务支付的现金9605000000.006299024357.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2488728537.501821554365.15
支付其他与筹资活动有关的现金86318384.4546459142.30
筹资活动现金流出小计12180046921.958167037864.45
筹资活动产生的现金流量净额5519563078.057716062135.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15563480.174218114.83
五、现金及现金等价物净增加额748087265.151233269093.72
加：期初现金及现金等价物余额15211563121.7413978294028.02
六、期末现金及现金等价物余额15959650386.8915211563121.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海建工集团股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额8904397728.008690000000.002208850005.4163704768.29-159514148.626761132.951896263993.7015197438705.8436680492648.997218000245.8243898492894.81
加：会计政策变更-7714502.48-167084263.87-174798766.35-12726680.14-187525446.49前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额8904397728.008690000000.002208850005.4163704768.29-159514148.626761132.951888549491.2215030354441.9736505693882.647205273565.6843710967448.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1810000000.00673386035.5435602628.351876615.48287651478.321647355037.514455871795.203400216255.347856088050.54
（一）综合收益总额35515627.273768771949.403804287576.67292768934.134097056510.80
（二）所有者投入和减少资本1810000000.00673386035.542483386035.543754685946.956238071982.49
1．所有者投入的普通股3754685946.953754685946.95
2．其他权益工具持有者投入资本1810000000.001810000000.001810000000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他673386035.54673386035.54673386035.54
（三）利润分配287651478.32-2121329910.81-1833678432.49-647238625.74-2480917058.23
1．提取盈余公积287651478.32-287651478.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-1288461418.58-1288461418.58-647238625.74-1935700044.32
4．其他-545217013.91-545217013.91-545217013.91
（四）所有者权益内部结转87001.08-87001.08
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益87001.08-87001.08
6．其他
（五）专项储备1876615.481876615.481876615.48
1．本期提取4039535455.904039535455.904039535455.90
2．本期使用-4037658840.42-4037658840.42-4037658840.42
（六）其他
四、本期期末余额8904397728.0010500000000.002882236040.9563704768.29-123911520.278637748.432176200969.5416677709479.4840961565677.8410605489821.0251567055498.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海建工集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他险准备
一、上年年末余额8904397728.006500000000.002200006546.3755121123.98-85530145.702384562.981513091171.6314074908867.7033054137607.003118906998.6336173044605.63
加：会计政策变更-2821504.38-231927344.50-234748848.88-5090241.87-239839090.75前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额8904397728.006500000000.002200006546.3755121123.98-85530145.702384562.981510269667.2513842981523.2032819388758.123113816756.7635933205514.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2190000000.008843459.048583644.31-73984002.924376569.97385994326.451354457182.643861103890.874104183489.067965287379.93
（一）综合收益总额-73984002.923350849267.703276865264.78-151159565.843125705698.94
（二）所有者投入和减少资本2190000000.008843459.048583644.312190259814.734521599234.056711859048.78
1．所有者投入的普通股4376654045.794376654045.79
2．其他权益工具持有者投入资本2190000000.002190000000.002190000000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他8843459.048583644.31259814.73144945188.26145205002.99
（三）利润分配385994326.45-1996392085.06-1610397758.61-266256179.15-1876653937.76
1．提取盈余公积385994326.45-385994326.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-1244031564.16-1244031564.16-266256179.15-1510287743.31
4．其他-366366194.45-366366194.45-366366194.45
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备4376569.974376569.974376569.97
1．本期提取3098322067.253098322067.253098322067.25
2．本期使用-3093945497.28-3093945497.28-3093945497.28
（六）其他
四、本期期末余额8904397728.008690000000.002208850005.4163704768.29-159514148.626761132.951896263993.7015197438705.8436680492648.997218000245.8243898492894.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海建工集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额8904397728.008690000000.003695151297.4963704768.29-91464410.831884783233.135275595925.7228294759005.22
加：会计政策变更-7714502.48-69430522.30-77145024.78前期差错更正其他
二、本年年初余额8904397728.008690000000.003695151297.4963704768.29-91464410.831877068730.655206165403.4228217613980.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1810000000.00146389752.1210434919.48287651478.32755184872.443009661022.36
（一）综合收益总额10434919.482876514783.252886949702.73
（二）所有者投入和减少资本1810000000.00146389752.121956389752.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本1810000000.001810000000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他146389752.12146389752.12
（三）利润分配287651478.32-2121329910.81-1833678432.49
1．提取盈余公积287651478.32-287651478.32
2．对所有者（或股东）的分配-1288461418.58-1288461418.58
3．其他-545217013.91-545217013.91
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额8904397728.0010500000000.003841541049.6163704768.29-81029491.352164720208.975961350275.8631227275002.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海建工集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额8904397728.006500000000.003695151297.4955121123.98-41867344.851501610411.063437438284.6823941609252.40
加：会计政策变更-2821504.38-25393538.43-28215042.81前期差错更正其他
二、本年年初余额8904397728.006500000000.003695151297.4955121123.98-41867344.851498788906.683412044746.2523913394209.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2190000000.008583644.31-49597065.98385994326.451863551179.474381364795.63
（一）综合收益总额-49597065.983859943264.533810346198.55
（二）所有者投入和减少资本2190000000.008583644.312181416355.69
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本2190000000.002190000000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他8583644.31-8583644.31
（三）利润分配385994326.45-1996392085.06-1610397758.61
1．提取盈余公积385994326.45-385994326.45
2．对所有者（或股东）的分配-1244031564.16-1244031564.16
3．其他-366366194.45-366366194.45
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额8904397728.008690000000.003695151297.4963704768.29-91464410.831884783233.135275595925.7228294759005.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海建工集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市人民政府[1998]第19号文批准，由上海建工控股集团有限公司（2021年12月31日更名，曾用名“上海建工（集团）总公司”，以下简称“建工控股”）作为独家发起人，并采用募集方式向社会公开发行 A 股设立的股份有限公司。本公司的母公司为建工控股，实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。本公司的企业法人统一社会信用代码：91310000631189305E。本公司于 1998 年 6 月在上海证券交易所上市，设立时总股本为537000000元，每股面值1元。
2001年10月，本公司经中国证监会证监发行字[2001]73号文核准进行了配股，以
1999年12月31日的总股份537000000为基数，每10股配3股。2002年，本公司
向全体股东每10股送2股。经过上述变更后，本公司总股本为71929.80万元。
于2005年10月19日，经上海市国有资产监督管理委员会《关于上海建工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(沪国资委产[2005]641号)批准，并经于2005年10月31日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过：本公司唯一非流通股股
东建工控股向全体流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。建工控股向流通股股东支付对价股份总计7956万股，即每10股流通股获得3.4股对价股份。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海建工股份有限公司向上海建工(集团)总公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2010]615号)核准，2010年6月向控股股东建工控股非公开发行股份322761557股，用以收购建工控股持有的12家公司的股权和9处房屋土地资产。截至2010年12月31日，本公司实际已发行股份的股本为人民币104205.96万元，其中建工控股及社会公众股股东分别持有本公司总股本的69.91%及30.09%。
2010年，经本公司四届董事会二十五次会议及2009年度股东大会审议通过，本公
司更名为上海建工集团股份有限公司，并于2010年7月5日在办理了工商变更手续。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海建工股份有限公司向上海建工(集团)总公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2011]1163号)核准，2011年8月1日向控股股东建工控股非公开发行股份114301930股，用以收购建工控股持有的上海外经集团控股有限公司100%的股权以及上海市政工程设计研究总院(集团)有限公财务报表附注第1页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
司100%的股权。截至2011年12月31日，本公司实际已发行股份的股本为人民币
115636.15万元，其中建工控股及社会公众股股东分别持有本公司总股本的72.88%
及27.12%。
2012年经本公司2011年度股东大会批准，本公司于2012年5月11日实施了2011年度利润分配，即每10股送5股并以资本公积金每10股转增5股。截至2012年
12月31日，本公司实际已发行股份的股本为人民币231272.30万元，其中建工控
股及社会公众股股东分别持有本公司总股本的72.88%及27.12%。
2013年经本公司2012年度股东大会批准，本公司于2013年7月17日实施了2012年度利润分配，即每10股派发现金红利2.10元并以资本公积金每10股转增2股。
利润分配实施完毕后，本公司的总股本由2312722974股增加为2775267568股。
2014年经本公司2013年度股东大会批准，本公司于2014年6月18日实施了2013年度利润分配，即每10股派发现金红利2.00元并以资本公积金每10股转增3股。
利润分配实施完毕后，本公司的总股本由2775267568股增加为3607847838股。
根据本公司2014年度第一次临时股东大会决议、第六届董事会第九次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海建工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]971号）的批复核准，2014年10月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）963855421 股。该次定向增发实施完毕后，本公司的总股本由3607847838股增加为4571703259股。
2015年经本公司2014年度股东大会批准，本公司于2015年5月12日实施了2014年度利润分配，即每10股派发现金红利2.00元并以资本公积金每10股转增3股。
利润分配实施完毕后，本公司的总股本由4571703259股增加为5943214237股。
2016年经本公司2015年度股东大会批准，本公司于2016年5月17日实施了2015年度利润分配，即每10股派发现金红利1.50元并以资本公积金每10股转增2股。
利润分配实施完毕后，本公司的总股本由5943214237股增加为7131857084股。
根据本公司2015年年度股东大会决议、第六届董事会第廿九次会议决议、第七届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海建工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3217号）的批复，核准本公司非公开发行不超过368735376股新股。本公司于2017年2月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）350830083 股。该次定向增发实施完毕后，本公司的总股本由7131857084股增加为7482687167.00股。
2017年经本公司2016年度股东大会批准，本公司于2017年5月18日实施了2016年度利润分配，即每10股派发现金红利1.30元并以资本公积金每10股转增1.9股。
利润分配实施完毕后，本公司的总股本由7482687167.00股增加为8904397728.00股。
财务报表附注第2页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数8904397728.00股，公司注册资本为8904397728.00元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房屋建筑工程总承包、专业施工、设
计、装饰、园林绿化设计施工工程总承包、房地产开发经营、石料开采及混凝土加
工制造、市政工程建设项目管理、城市基础设施投资建设项目、成套设备及其他商品贸易、扎拉矿业开采，以及工程项目管理咨询与劳务派遣。公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区福山路33号，总部办公地：上海市东大名路666号。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月15日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
子公司及结构化主体名称上海建工一建集团有限公司上海一建投资发展有限公司
上海建工集团(澳门)有限公司上海一建安装工程有限公司上海一建建筑装饰有限公司上海建工江苏建设有限公司四川上建建设有限公司上海一建东顺建筑工程有限公司苏州上建建设有限公司芜湖上建建设有限公司上海建工二建集团有限公司上海艺高装饰工程有限公司上海协力营造劳务有限公司上海建工集团江西建设有限公司湖北上建工华中建设有限公司江西上建建设有限公司上海建工四建集团有限公司上海四建工程设备有限公司
上海建工四建集团建施工程建设有限公司（原“上海四建安装工程有限公司”）上海四建装饰工程有限公司上海四建实业有限公司财务报表附注第3页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海新都装饰工程有限公司上海新丽装饰工程有限公司广东申粤建设有限公司上海市政建设有限公司上海欣升城建工程有限公司上海上勤建设发展有限公司海南申海建设有限公司上海建工五建集团有限公司
上海建工（辽宁）建设有限公司上海五建安装工程有限公司上海五建装饰工程有限公司上海建工五建集团吉林建设有限公司广东上建建筑工程有限公司蚌埠沪建建筑工程有限公司珠海申建建筑工程有限公司广西沪建建筑工程有限公司陕西上建建筑工程有限公司上海建工七建集团有限公司
上海建工集团(西北)有限责任公司上海宇厦建筑工程有限公司天津上建建设有限公司上海七建实业有限公司上海市建筑装饰工程集团有限公司上海迪生木业有限公司上海伟伦建筑设计有限公司上海迪伦新型材料有限公司上海市建工设计研究总院有限公司上海市建设机械检测中心有限公司上海凯迪工程咨询有限公司上海久创建设管理有限公司上海建浩工程顾问有限公司青岛上建设计研究院有限公司财务报表附注第4页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海建工房产有限公司上海建工佳龙房产有限公司上海振新物业管理有限公司南京海玥物业管理有限公司上海建工锦龙房产有限公司上海建工达龙房产有限公司上海三凌科技创业有限公司徐州沪建房产有限公司徐州沪建全山房地产有限公司上海建工汇福置业发展有限公司上海建工东煦房产有限公司上海青玥房产有限公司上海建工九龙房产有限公司上海建工宝龙房产有限公司上海悦和投资发展有限公司上海嘉定高科技园区建设有限公司上海建工虹口房产有限公司上海建工楠汇房产有限公司上海建工悦建房产有限公司上海建工东悦房产有限公司上海达豪置业有限公司上海建工汇瑞置业发展有限公司上海建工诚闵房产有限公司上海建昊置业有限公司上海爱利特房地产有限公司上海浩江房产有限公司苏州恒业房地产开发有限公司上海建工集团江西投资发展有限公司江西贤业房产有限公司上海建工集团江西九龙湖第二市政建设有限公司上海建工集团江西东湖第一建设有限公司上海青腾房地产有限公司财务报表附注第5页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海建翼投资发展有限公司上海东翼房产有限公司南京奥和房地产开发有限公司南京奥建置业有限公司上海建工惠城置业发展有限公司上海启贤置业有限公司苏州恒翌房地产开发有限责任公司南京奥益房地产开发有限公司上海爱利特酒店管理有限公司江西建豪房地产有限责任公司上海金腾房产有限公司上海建工金山建设发展有限公司南京奥盈房地产开发有限公司上海建工盛贤置业发展有限公司上海建工敬贤置业发展有限公司天津津玥房地产开发有限责任公司上海建缘房产有限公司上海建工汇新置业发展有限公司上海悦恒建设发展有限公司上海悦茗建设发展有限公司海南澄鑫置业有限公司上海建工建材科技集团股份有限公司湖州新开元碎石有限公司上海浦东预拌混凝土有限公司上海东南混凝土有限公司
上海材四科技有限公司（原“上海同玖混凝土有限公司”）
上海材九科技有限公司（原“上海同舜混凝土有限公司”）
上海材二科技有限公司（原“上海建工嘉罗混凝土有限公司”）天津申益混凝土有限公司上海浦莲预拌混凝土有限公司上海富康建设有限公司
上海材六科技有限公司（原“上海浦新预拌混凝土有限公司”）财务报表附注第6页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海浦升混凝土有限公司上海嘉南混凝土有限公司上海建工材料运输有限公司上海建工加建预拌混凝土有限公司四川上建混凝土有限公司
上海材五科技有限公司（原“上海浦阳混凝土有限公司”）上海建工材料环港预拌混凝土有限公司
上海材三科技有限公司（原“上海建康混凝土有限公司”）上海虹翔混凝土有限公司昆山中环混凝土有限公司昆山盛华混凝土有限公司上海建工常州建亚建筑构件制品有限公司江西申洪新型材料有限公司苏州工业园区永盛混凝土制品有限公司南京新善恒基混凝土有限公司
上海材八科技有限公司（原“上海建工利仁混凝土有限公司”）上海建工建华混凝土制品有限公司上海建工江西混凝土工程有限公司湖州上建混凝土有限公司上海建工南桥混凝土有限公司上海建工谊建材料工程有限公司上海建松预拌混凝土有限公司上海四和物业管理有限公司嘉兴上建市东混凝土有限公司南京七坝港商品混凝土有限公司南通市上建市南混凝土有限公司上海建工如安混凝土有限公司嘉兴上建市西混凝土有限公司上海建工龙毓建材有限公司南通上建建筑构件制品有限公司苏州上建混凝土有限公司芜湖上建华星新型建材有限公司财务报表附注第7页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称长兴上建长恒混凝土有限公司
上海材一科技有限公司（原“上海亚福水泥制品有限公司”）太仓上建同高混凝土有限公司马鞍山上建深马混凝土有限公司湖州上建华煜混凝土有限公司镇江上建混凝土有限公司江苏上建舜杰预制构件有限公司上建广亚工程材料有限公司扬州上建混凝土有限公司苏州上建杭鑫混凝土有限公司无锡良兴混凝土有限公司江西上建市西混凝土工程有限公司舟山上建豪州混凝土有限公司
南通市海门上建混凝土有限公司（原“海门上建混凝土有限公司”）嘉兴上建禾兴混凝土有限公司嘉兴上建宏成混凝土有限公司马鞍山上建双诚商品砼有限公司上海七构混凝土构件有限公司
芜湖上建华星恒力混凝土有限公司（原“芜湖上建华星联强混凝土有限公司”）盐城上建万圆混凝土有限公司江苏恒基混凝土有限公司常熟上建汉东建筑科技有限公司无锡联友混凝土有限公司绍兴上建舜兴混凝土有限公司
上海材七科技有限公司（原“上海浦荣混凝土有限公司”）江西上建昌东混凝土工程有限公司南通市通州沪盛混凝土有限公司上饶上建同泰混凝土有限公司苏州爱富希商品混凝土股份有限公司上海跃港混凝土有限公司宁波上建环球建材有限公司宁波城西上建环球建材有限公司财务报表附注第8页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称宁波城南上建环球建材有限公司上海建工南航预拌混凝土有限公司杭州上建坚锋新材料有限公司杭州上建建宏新材料有限公司杭州上建振宏新材料有限公司上饶上建同源混凝土有限公司镇江上建市西建材有限公司合肥上建永利建材有限公司扬州上建开源混凝土有限公司马鞍山上建鑫叶混凝土有限公司泰州上建新型建材有限公司
上海建工建筑构件（海南）有限公司合肥上建国骏建材有限公司上海华东建筑机械厂有限公司上海华机工贸实业有限公司上海洲海建筑工程有限公司上海市安装工程集团有限公司上海上安机电设计事务所有限公司上海上安机械施工有限公司上海建安化工设计有限公司上海华谊建设有限公司上海上安物业管理有限公司广东申安建设科技有限公司上海新晃空调设备股份有限公司上海新晃制冷机械有限公司上海新晃建筑节能有限公司上海新晃空调设备安装工程有限公司上海市基础工程集团有限公司上海申宝建筑工程有限公司上海继宝建筑劳务有限公司
深圳市申基建筑工程有限公司（原“珠海市申基建筑工程有限公司”）上海康益海洋工程有限公司财务报表附注第9页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称天津申基建筑工程有限公司上海市基础工程集团设备制造有限公司上海市机械施工集团有限公司上海沪北建筑装饰工程有限公司上海机施建筑设计咨询有限公司上海舒志建筑工程有限公司上海建工地下工程技术有限公司
上海建工（江苏）钢结构有限公司
上海园林（集团）有限公司上海市园林设计研究总院有限公司上海园林绿化建设有限公司慈溪市申隆园林工程有限公司上海景观实业发展有限公司上海市园林工程有限公司上海虹桥花卉市场经营管理有限公司上海花圃发展有限公司上海新园林实业有限公司泉州市园崎建设管理有限公司上海林艺园林建设有限公司上海上园建筑劳务有限公司上海花卉交易中心有限公司赣州申蓉园林工程有限公司赣州申海园林规划设计有限公司上海琸源水生态环境工程有限公司上海宏义建设实业发展有限公司上海上园机械设备科技有限公司上海上园苗木有限公司上海乾裕建筑工程有限公司合肥申庐园林工程有限公司上海建工集团大连建筑工程有限公司上海建工常州武进高架建设有限公司
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司财务报表附注第10页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海市政工程设计科学研究所有限公司上海水业设计工程有限公司上海市政工程造价咨询有限公司上海斯美印务有限公司上海市政工程设计研究总院集团佛山斯美设计院有限公司上海市政工程检测中心有限公司上海市政交通设计研究院有限公司大同市政工程设计研究有限公司呼和浩特市政工程设计研究院有限公司上海市政工程设计研究总院集团浙江市政设计院有限公司上海斯美设计审图咨询有限公司上海市政工程设计研究总院集团第七设计院有限公司上海市政工程设计研究总院集团第十市政设计院有限公司上海市政工程设计研究总院集团第六设计院有限公司上海市政工程设计有限公司上海城市交通设计院有限公司上海市政工程设计研究总院集团广东有限公司上海城市空间建筑设计有限公司上海市政工程设计研究总院集团新疆有限公司上海市政预制技术开发有限公司青岛水务海水淡化设计研究院有限公司
上海建工（浙江）水利水电建设有限公司上海外经集团控股有限公司
上海市机械设备成套（集团）有限公司上海机电设备招标有限公司上海浦东设备招标有限公司上海浦东机械设备成套有限公司上海浦成机电设备招标有限公司上海市工程设备监理有限公司上海市净化技术装备成套有限公司上海设备租赁有限公司上海市机械设备成套集团工程有限公司财务报表附注第11页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称
上海市机械设备成套（集团）新加坡公司亚同环保水处理江阴有限公司上海外经国际商务服务有限公司上海外经国际人力资源有限公司上海外经因私出入境咨询服务有限公司上海成加新能源有限公司上海成套浦星汽车销售服务有限公司南通申成汽车销售服务有限公司
上海建工(香港)有限公司厄立特里亚国扎拉矿业有限公司上海成阳新能源有限公司上海成昶新能源科技有限公司
上海建工(美国)有限公司上海建工广场项目公司
上海建工（美国）工程公司
上海建工（美国）资产管理有限公司一号酒店投资有限公司二号酒店投资有限公司
SCG Mima Towers LLC
SCG Mima Holding LLC百老汇酒店公寓
Investel Resorts Management LLC
Investel Garden Holdings LLC
Investel Garden Resorts LLC上海建工海湾度假酒店投资公司上海建工昆山中环建设有限公司上海建工集团江西九龙湖市政建设有限公司珠海市申海建筑工程有限公司上海建工集团泰州田许线建设有限公司上海建工常州武进金武路建设有限公司上海国际旅游度假区工程建设有限公司上海建工集团南昌前湖建设有限公司财务报表附注第12页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称上海建工集团宜宾大溪口建设有限公司上海建工集团成都建设工程有限公司上海建工集团温州七都大桥建设有限公司上海建工集团温州瓯江口建设有限公司四会市会建道路改造建设发展有限公司肇庆市汇建火车站综合体建设发展有限公司上海建工集团眉山建设工程有限公司常州市金坛区茅山旅游大道建设有限公司南京桥院建设管理有限公司上海建工集团温州瓯江口交通工程建设有限公司珠海市金湾区建金生态城市建设有限公司湖州织里文体中心建设发展有限公司上海合裕知识产权代理有限公司济宁市凤凰台建设有限公司上海建工集团投资有限公司上海建工集团泰州凤栖湖建设有限公司上海建工集团都江堰建设工程有限公司上海建工集团安吉建设有限公司上海中成融资租赁有限公司上海建工股权投资基金管理有限公司
上海建工建恒股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海建工安盈投资管理中心（有限合伙）
上海建工合西企业管理中心（有限合伙）
上海建工钛合企业管理中心（有限合伙）
上海建工仲颖企业管理中心（有限合伙）
上海建工建盈企业管理中心（有限合伙）
宁波梅山保税港区民钥投资管理合伙企业（有限合伙）
苏州建赢浦瑞创业投资中心（有限合伙）
苏州建赢睿跖创业投资中心（有限合伙）
苏州建赢睿信创业投资中心（有限合伙）
上海西九企业管理合伙企业（有限合伙）
上海彤航企业管理合伙企业（有限合伙）财务报表附注第13页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称嘉兴建翊投资有限公司
上海建凡企业管理合伙企业（有限合伙）
上海建颐企业管理合伙企业（有限合伙）
上海北玖企业管理合伙企业（有限合伙）
上海长荧企业管理合伙企业（有限合伙）上海盈达丰资产运营管理有限公司
上海建工海外（控股）有限公司
上海建工海外（香港）有限公司显丰建设工程有限公司丰华工程有限公司永达投资有限公司
Shanghai Construction Overseas Engineering Limited
上海建工海外（蒙古）有限公司
Shanghai Construction Group (M) Sdn. Bhd.上海建工（加勒比）有限公司
上海建工（加拿大）有限公司上海建工电子商务有限公司上海兴裕贸易有限公司上海兴尧商旅服务有限公司上海兴豐信息咨询服务有限公司上海兴尧旅行社有限公司上海兴舜文化传媒有限公司上海建工羿云科技有限公司
上海建工（柬埔寨）有限公司
锐懿资产-上海建工1号专项资产管理计划资产管理上海建工装备工程有限公司上海建工集团宜宾翠屏建设有限公司上海闵川体育发展有限公司日照沪建城市开发建设有限公司青岛轨交园区沪建投资开发有限公司海南省沪建建设有限公司天津住宅建设发展集团有限公司财务报表附注第14页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称天津华厦建设发展股份有限公司天津住宅集团津滨置业有限公司天津华厦津典置业有限公司天津住宅集团滨海置业有限公司迁安市华厦房地产开发有限公司天津华厦盛隆置业有限公司天津丸荣房地产开发有限公司天津梅江建设发展股份有限公司天津华嘉置业有限公司天津住宅集团津城置业有限公司西安华安置业有限公司天津华兴置业发展有限公司天津华青置业有限公司天津华富置业有限公司天津津城华新置业有限公司
天津住宅集团（西安）建筑产业有限公司天津天谊置业有限责任公司天津天住嘉合置业发展有限公司天津天住城市建设发展有限公司天津住宅集团建设工程总承包有限公司天津住总机电设备安装有限公司天津华惠安信装饰工程有限公司天津市中望龙腾科技发展有限公司天津住宅集团建材科技有限公司天津华厦物业管理发展有限公司天津住宅科学研究院有限公司天津住研建科工程技术有限公司天津建科建筑节能环境检测有限公司天津市房屋质量安全鉴定检测中心有限公司天津住研建筑工程设计有限公司天津新天正信息技术有限责任公司天津市天正信息系统工程咨询有限公司财务报表附注第15页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注子公司及结构化主体名称天津龙城投资发展有限公司天津住宅集团房地产经营有限公司天津天住领寓不动产管理服务有限公司天津天住华捷停车管理有限公司天津市华鑫房地产经营有限责任公司天津天住百龄健康产业发展有限公司
华电金泰（北京）投资基金管理有限公司2020年度第一期飞驰-建瓴单一资金信托
金谷*开源*恒业铂金大厦财产权信托
上海建工环境科技有限公司（原：上海琸域环境工程有限公司）上海格林曼环境技术有限公司上海申环环境工程有限公司上海建谐职业技能培训有限公司上海建工智慧营造有限公司厦门上建建设集团有限公司
上海建工集团（海南）投资有限公司
华电金泰（北京）投资基金管理有限公司2021年度第一期飞驰-建瓴单一资金信托
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注第16页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第17页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第18页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第19页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五（/十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。本集团采用年初和年末平均汇率对利润表中的收入和费用项目进行折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下其他综合收益列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第20页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注第21页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第22页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第23页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注第24页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过90日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据业务性质，本集团信用组合区分为：“建筑、承包、设计、施工组合”、“BT 及 PPP 项目组合”、“融资租赁组合”、“其他组合”。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于融资租赁业务、BT 及 PPP 业务形成的长期应收款，采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来
12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在产品、周转材料、主要材料、结构件、机械配件、备品备件、
库存苗木及花卉、产成品、开发产品和开发成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
除周转材料外，其他存货在领用或发出时按加权平均法计价。
财务报表附注第25页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、开发成本和开发产品
（1）开发成本和开发产品的内容
开发产品和开发成本包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。开发产品结转主营业务成本时按实际总成本于已售和未售开发产品间按建筑面积比例分摊核算。
（2）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入开发产品（开发成本）。
财务报表附注第26页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入开发产品（开发成本）；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三/（十）/6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第27页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第28页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第29页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别预计使用寿命预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋、建筑物30至40年52.4至3.2
土地使用权30至40年02.5至3.3
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
财务报表附注第30页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法或工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5至4052.4至19.0
机器设备年限平均法3至1059.5至31.7
运输设备年限平均法4至8511.9至23.8
生产设备年限平均法3至1059.5至31.7
办公设备及其他设备年限平均法2至8511.9至47.5
仪器及实验设备年限平均法3至1059.5至31.7
专项设备主要为盾构机，预计净残值率为5%，按工作量法计提折旧，计入相关合同履约成本。
临时设施按项目预计施工年限平均摊销。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
财务报表附注第31页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费财务报表附注第32页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权(不包含房地产企业已开发的土地)、境外土地
所有权、地下停车场使用权、体育场包厢使用权、矿产资源开采权、香港政府
工程施工牌照、经营性租赁车辆牌照、超市品牌特许经营权、计算机软件、公
房使用权、PPP 特许经营权、外购经营性资质、客户关系、未结订单及其他。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
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二○二一年度财务报表附注以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，以国有资产管理部门确认的评估值/重估值为基础调整无形资产的入账价值。其他国有股股东投入的无形资产，按国有资产授权经营单位批准的价值计量。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产或投资性房地产。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本集团无形资产中土地使用权、地下停车场使用权、体育场包厢使用权、矿产
资源开采权、经营性租赁车辆牌照、超市品牌特许经营权、计算机软件、PPP
特许经营权、外购经营性资质、客户关系、未结订单及其他按预计使用年限平均摊销。
矿产资源开采权按实际开采量占矿产资源开采权可开采总量的比例进行摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无形资产使用寿命不确定的判断依据对使用寿命进行复核的程序
依据当地法律，所有权人对土地的所每期末确认相关法律对土地所有境外土地所有权有权没有年限限制权期限的规定是否发生变更香港政府工程施工牌每期末确认对该些施工牌照的使牌照未设置使用期限照用期限是否发生变更财务报表附注第34页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租入固定资产改良支出：剩余租赁期与改良的租赁资产尚可使用年限中较短者；
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二○二一年度财务报表附注
其他长期待摊费用：根据受益期在3-5年内摊销。
(二十二)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计财务报表附注第36页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团为现已符合条件的具有劳动关系人员，包括现有内部退养人员和不在岗残疾人员等提供长期带薪缺勤福利。其会计处理方法同本附注“三/(二十三)、
2、设定受益计划”，但其产生的服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动，均计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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二○二一年度财务报表附注
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益财务报表附注第38页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注第39页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）工程承包合同收入
本集团与客户之间的工程承包合同通常包括房屋建筑建设、基础设施建设等履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团根据已完成的合同工作量与合同预计总工作量的比例确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）勘察设计服务收入
由于本集团履约过程中所提供的设计勘察服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注第40页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他房地产销售在房产完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同并达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时，确认销售收入的实现。
（4）销售商品收入
本集团销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
（5）BT 及 PPP 业务收入
项目建设期间，本集团对所提供的建造服务按照上文工程承包合同的会计政策确认相关收入和成本。
合同规定建造完成后的一定期间内，本集团可以无条件收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认合同资产。待本集团取得无条件的收取对价的权利时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定在建造完成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取确定金额的货币资金或其他金融资产的权利的，确认为一项无形资产，于相关基础设施项目落成后，在特许经营期内以直线法进行摊销。
运营期内，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
PPP 项目合同(自 2021 年 1 月 1 日起适用)，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同时符合“双特征”和“双控制”条件。其中，“双特征”是指，社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务，并就其提供的公共产品和服务获得补偿；“双控制”是指，政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格，PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
PPP 合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照《企业会计准则第14号——收入》确定本集团身份是主要责任人还是代理人进
行会计处理，确认合同资产。于运营阶段，本集团分别以下情况进行相应的会计处理：(1)合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的货币资金（或其他金融资产）条件的，本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）之前，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决财务报表附注第41页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。(2)合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照本集团无形资产会计政策规定进行会计处理。于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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二○二一年度财务报表附注
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集
团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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二○二一年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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二○二一年度财务报表附注
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三/（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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二○二一年度财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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二○二一年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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二○二一年度财务报表附注
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三/（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三/（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，财务报表附注第48页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三/（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三/（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三
/（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
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二○二一年度财务报表附注
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，财务报表附注第50页上海建工集团股份有限公司
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以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)其他重要会计政策和会计估计
1、勘探及开发支出
发生的勘探及开发支出按单一探矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探及开发支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探及开发资产，以其于收购日的公允价值确认。根据资产性质分别列示为在建工程或无形资产。
2、设定受益计划
对于设定受益离职后福利和其他长期福利计划，本集团于资产负债表日进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本集团对于提供的如下设定受益离职后福利和其他长期福利的负债和费用聘
请独立精算师进行精算评估：
（1）符合条件的离退休人员和已故员工遗属等非劳动关系人员的补充离职后福利；
（2）符合条件的内部退养人员、不在岗残疾人员等现有具有劳动关系人员的离岗薪酬持续福利；
（3）本集团于精算评估中参考同期国债收益率确定折现率，根据中国法定退休年龄确定正常退休年龄，并以《China Life Insurance Mortality Table
（2010-2013）——CL5/CL6up2 中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》向后平移两年作为死亡率。
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3、重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
（1）工程承包合同根据履约进度确认的建造及服务合同的收入及费用需要由本集团做出相关判断。如果预计建造及服务合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本集团根据建造及服务合同预算来预计可能发生的损失，由于工程承包合同业务的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。在合同进展过程中，本集团持续复核及修订合同预算中的成本及费用，并对合同进度进行复核。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况，则会进行修订。修订导致的估计收入或成本的增加或减少，将会在修订期间的利润表中反映。
（2）房地产开发成本本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
（3）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产收回或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本集团按已颁布或实际上已完成立法的税收法律，以及预期递延所得税资产转回的未来期间本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。本集团将于每个资产负债表日对作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
（4）房地产开发涉及的税项
房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
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二○二一年度财务报表附注
（5）金融工具和合同资产的减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
4、财务担保对销售影响的判断
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需支付至少购房款总额的20%－30%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为6个月至2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证
担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
财务报表附注第53页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三/（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率
（4.05%~7.07%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的
2300403613.71
最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值1981949441.82
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债1981949441.82
上述折现的现值与租赁负债之间的差额0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按财务报表附注第54页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因合并母公司
预付款项-79856067.40
其他流动资产-83564.18
使用权资产2071106903.7473673384.09公司作为承租人对于
长期待摊费用-11568830.34首次执行日前已存在
应付账款-14642799.09的经营租赁的调整
其他应付款-3219821.43
租赁负债1540555460.0446704541.43
一年到期的非流动负债456905602.3026968842.66
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
对2021年1月1日余额的受影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目合并母公司
公司作为社会资本方，对于2020年12月31长期应收款-139641005.69日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 递延所得税资产 34910251.43
项目合同执行《企业会计准则解释第14号》的未分配利润-92004074.12财务报表附注第55页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注对2021年1月1日余额的受影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目合并母公司
调整：（1）社会资本方提供建造服务（含建设和改扩建，下同）或发包给其他方等，应当按照《企业会计准则第14号—收入》确定其身
份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产；（2）在 PPP 项目资产的建造过程中发生的借款费用，对于确认为无形资产的部分，社会资本方在相关借款费用满足少数股东权益-12726680.14
资本化条件时，应当将其予以资本化。除上述情形以外的其他借款费用，社会资本方均应予以费用化；（3）社会资本方在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起财务报表附注第56页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
作为承租人，对于2020年1月1日至2022年6月30日发生的租赁的相关租金减让，本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，相关租金减让计入本年利润的金额对本集团及本公司
2021年度财务报表无重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）联营企业或合营企业自2021年1月1日起执行新收入准则、新金融工具
准则、新租赁准则、《企业会计准则解释第14号》的影响
根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则（以下简称“新准则”）的实
施时间安排和衔接规定，自2021年1月1日起所有执行企业会计准则的企业（根据有关规定暂缓执行相关新准则的除外）均须执行新准则。本集团的联营企业或合营企业因2021年1月1日起执行新准则而仅对2021年财务报表的期
初数进行调整，本集团在采用权益法核算时相应调整其2021年财务报表的期初数。
会计政策变更的内容和原受影响的报表对2021年1月1日余额的影响金额因项目合并母公司
联营企业或合营企业自长期股权投资-82794692.23-77145024.78
2021年1月1日起执行新未分配利润-75080189.75-69430522.30
收入准则、新金融工具准则、新租赁准则、《企业会盈余公积-7714502.48-7714502.48计准则解释第14号》财务报表附注第57页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要会计估计变更
本集团本报告期内无需披露的会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预付款项2547946558.062468090490.66-79856067.40-79856067.40
其他流动资产3528719842.133528636277.95-83564.18-83564.18
使用权资产2071106903.7489157461.921981949441.822071106903.74
长期待摊费用523843058.86512274228.52-11568830.34-11568830.34
应付账款124425316865.01124410674065.92-14642799.09-14642799.09
其他应付款15544005646.9215540785825.49-3219821.43-3219821.43一年到期的非流
18039510454.4118496416056.7115511620.52441393981.78456905602.30
动负债
租赁负债1540555460.041540555460.041540555460.04母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产73673384.0973673384.0973673384.09一年到期的非
113510977.93140479820.5926968842.6626968842.66
流动负债
租赁负债46704541.4346704541.4346704541.43
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，3%、9%、13%差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、5%、7%财务报表附注第58页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注税种计税依据税率
教育费附加按实际缴纳的增值税计征5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%四级超率累进制土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴
30%-60%
矿产资源税按应税矿石类产品销售量计征每吨2元
本公司及二级子公司企业所得税税率：
2021年度企业所得
纳税主体名称税税率
本公司25.00%
上海建工一建集团有限公司（“一建集团”）15.00%
上海建工二建集团有限公司（“二建集团”）15.00%
上海建工四建集团有限公司（“四建集团”）15.00%
上海建工五建集团有限公司（“五建集团”）15.00%
上海建工七建集团有限公司（“七建集团”）15.00%
上海市建筑装饰工程集团有限公司（“装饰集团”）15.00%
上海市建工设计研究总院有限公司（“建工设计院”）15.00%
上海建工建材科技集团股份有限公司（“建材科技”）15.00%
上海市安装工程集团有限公司（“安装集团”）15.00%
上海市机械施工集团有限公司（“机施集团”）15.00%
上海市基础工程集团有限公司（“基础集团”）15.00%
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司（“市政设计院”）15.00%
上海新晃空调设备股份有限公司（“新晃空调公司”）15.00%
上海建工常州武进高架建设有限公司（“建工武进高架公司”）25.00%
上海建工集团大连建筑有限公司（“建工大连公司”）20.00%
上海建工昆山中环建设有限公司（“建工昆山中环公司”）25.00%
上海园林（集团）有限公司（“园林集团”）15.00%
上海建工集团江西九龙湖市政建设有限公司（“建工江西九龙湖公司”）25.00%
上海建工集团泰州田许线建设有限公司（“建工泰州田许线公司”）25.00%
上海建工集团南昌前湖建设有限公司（“建工南昌前湖公司”）25.00%
上海建工常州武进金武路建设有限公司（“武进金武路公司”）25.00%
上海国际旅游度假区工程建设有限公司（“度假区工程公司”）25.00%财务报表附注第59页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2021年度企业所得
纳税主体名称税税率
珠海市申海建筑工程有限公司（“珠海申海公司”）20.00%
上海华东建筑机械厂有限公司（“华建公司”）25.00%
上海建工房产有限公司（“建工房产”）25.00%
上海外经集团控股有限公司（“外经控股”）25.00%
上海建工集团宜宾大溪口建设有限公司（“建工宜宾建设公司”）25.00%
上海建工集团成都建设工程有限公司（“建工成都建设公司”）25.00%
上海建工集团温州七都大桥建设有限公司（“建工七都大桥公司”）25.00%
上海建工集团温州瓯江口建设有限公司（“建工温州瓯江口公司”）25.00%
上海建工集团投资有限公司（“建工集团投资公司”）25.00%
上海建工电子商务有限公司（“建工电商公司”）15.00%
四会市会建道路改造建设发展有限公司（“四会会建公司”）25.00%
肇庆市汇建火车站综合体建设发展有限公司（“汇建火车站公司”）25.00%
上海建工集团眉山建设工程有限公司（“建工眉山公司”）25.00%
常州市金坛区茅山旅游大道建设有限公司（“茅山旅游大道公司”）25.00%
上海建工集团温州瓯江口交通工程建设有限公司（“瓯江口交通公司”）25.00%
珠海市金湾区建金生态城市建设有限公司（“珠海金湾公司”）25.00%
湖州织里文体中心建设发展有限公司（“湖州织里公司”）25.00%
上海合裕知识产权代理有限公司（“合裕公司”）20.00%
济宁市凤凰台建设有限公司（“济宁凤凰台公司”）25.00%
上海建工装备工程有限公司（“建工装备公司”）25.00%
上海建工（浙江）水利水电建设有限公司（“浙江水电公司”）25.00%
南京桥院建设管理有限公司（“南京桥院公司”）25.00%
上海闵川体育发展有限公司（“闵川体育公司”）25.00%
上海建工羿云科技有限公司（“建工羿云科技公司”）25.00%
青岛轨交园区沪建投资开发有限公司（“青岛轨交公司”）25.00%
海南省沪建建设有限公司（“海南沪建公司”）25.00%
天津住宅建设发展集团有限公司（“天住集团”）25.00%
上海建工集团宜宾翠屏建设有限公司（“建工宜宾翠屏公司”）25.00%
日照沪建城市开发建设有限公司（“日照沪建公司”）25.00%
上海建工环境科技有限公司（“建工环境科技公司”）15.00%
上海建谐职业技能培训有限公司（“建谐技能培训公司”）20.00%财务报表附注第60页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2021年度企业所得
纳税主体名称税税率
上海建工智慧营造有限公司（“建工智慧营造公司”）25.00%
厦门上建建设集团有限公司（“厦门上建公司”）25.00%
上海建工集团（海南）投资有限公司（“建工海南投资公司”）25.00%
本集团二级境外子公司上海建工海外（控股）有限公司、上海建工（加勒比）有限
公司、上海建工（加拿大）有限公司、上海建工（美国）有限公司及上海建工（柬埔寨）有限公司适用当地所得税税率。
(二)税收优惠
一建集团于2019年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201931004532)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2019年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
二建集团于2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202131002659），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，自2021年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
四建集团于2021年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202131003697)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2021年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
五建集团于2019年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201931001866)，该证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2019年1月1日起按15%税率缴纳企业所得税。
七建集团于2021年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202131000646)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2021年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
装饰集团于2021年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202131000488)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2021年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
建工设计院于2020年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务财务报表附注第61页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202031003344），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，自2020年1月1日起按15%税率缴纳企业所得税。
建材科技于2019年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201931001493），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条有关规定，自2019年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布国科火字（2020）45号文《关于上海市2019年第三批高新技术企业备案的复函》确认安装集团予以高新技术企业备案，证书编号为 GR201931004718，发证日期为 2019 年 12 月 6 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2019年12月6日起三年内按
15%税率缴纳企业所得税。
机施集团于2021年度取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局和上海市地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202131004510，证书有效期为3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，
2021年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
基础集团于2021年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202131003519)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2021年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
市政设计院于2020年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR202031001133)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，自2020年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
新晃空调公司于2020年度取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家
税务局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR202031000485)，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，自2020年1月1日起三年内按15%税率缴纳企业所得税。
园林集团于2020年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局及上
海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202031000137），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2020年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
建工电商公司于2020年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局财务报表附注第62页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
及上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202031004585），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2020年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
建工环境科技公司于2019年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务
总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201931004329，
该证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2019年1月1日起按15%税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）文件规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根
据《国家税务总局公告2021年第8号》文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）
相关规定执行，执行期限自2021年1月1日起至2022年12月31日。合裕公司、建工大连公司、建谐技能培训公司、珠海申海公司2021年资产总额、从业人
数、年度应纳税所得额指标符合小型微利企业认定，执行上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金11810176.869086652.66
银行存款82920849014.8677253917532.04
其中：存放财务公司款项
其他货币资金1220038456.451203373358.16
合计84152697648.1778466377542.86
其中：存放在境外的款项总额1883757426.652295537124.82财务报表附注第63页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
借款质押金71315554.22406537995.04
银行保函及票据保证金929617291.68829541459.38
履约保证金98548791.6689103945.89
资产保全冻结（注）647953865.69348330600.44
业务资质保证金2049.702043.48
房产项目货币资本金5061188.0132295246.50
业主监管账户290533032.92152290178.91
拟持有到期的定期存款本息4961451299.575056692189.83
其他52736858.8734478670.40
合计7057219932.326949272329.87
资产保全冻结系本集团因诉讼事项被冻结银行存款，明细如下：
二级公司名称期末余额
本公司45568051.50
一建集团25715400.00
二建集团34538892.60
四建集团1656593.30
五建集团301498987.23
七建集团77922709.82
装饰集团15045526.24
建工房产1024000.00
安装集团73647165.74
机施集团38965916.16
天住集团32370623.10
合计647953865.69
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2263816877.902634031074.66
其中：债务工具投资
权益工具投资2248858440.232634031074.66财务报表附注第64页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额衍生金融资产
其他14958437.67指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计2263816877.902634031074.66权益工具投资情况被投资公司名称股权性质期末股数期末公允价值
浦发银行上市公司流通股8913521.0076032334.13
交通银行上市公司流通股6082626.0028040905.86
东方证券上市公司流通股72947867.001075251559.58
中国电建（注1）上市公司流通股51480051.00416096313.20
张家界（注2）上市公司流通股11930164.0067966594.57
国投资本（注3）上市公司流通股39973351.00499396529.87
太极集团（注4）上市公司流通股729473.0015373195.07
康尼机电（注5）上市公司流通股7249126.0038787909.65
浦江国际（注6）上市公司流通股10429000.0031845922.93
ST 基础 上市公司流通股 14829.00 67175.37
合计2248858440.23
注1：通过诺德基金千金139号特定客户资产管理计划投资取得。
注2：通过诺德基金千金152号特定客户资产管理计划投资取得。
注3：通过诺德基金千金169号特定客户资产管理计划投资取得。
注4：通过财通基金——上工2号资产管理计划投资取得。
注5：通过诺德基金千金180号特定客户资产管理计划投资取得。
注 6：通过中海建工 QDII 单一资金信托取得。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票334961834.3020024017.00财务报表附注第65页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票4807136791.47867933511.94
减：减值准备403256520.2743396675.60
合计4738842105.50844560853.34
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
商业承兑汇票120115119.04
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票272445173.68
商业承兑汇票1771833903.47
合计2044279077.15
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票1622138701.54
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内43346407034.4133235536668.87
1至2年9576778101.698474246797.56
2至3年3011719173.142519052680.90
3至4年1543035611.782179468579.21
4至5年1657707639.411207295235.66
5年以上2249861644.441430001707.75
小计61385509204.8749045601669.95
减：坏账准备6179419284.854858091568.79
合计55206089920.0244187510101.16财务报表附注第66页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备5933722061.999.672077617568.5335.013856104493.462129585776.634.331316981410.5061.84812604366.13
按组合计提坏账准备55451787142.8890.334101801716.327.4051349985426.5646916015893.3295.673541110158.297.5543374905735.03
其中：
建筑、承包、设
52746047330.0485.923986935426.667.5648759111903.3843300536408.3088.293374053530.177.7939926482878.13
计、施工
BT 及 PPP 项目 2044086314.16 3.33 68318902.16 3.34 1975767412.00 2549777854.73 5.20 87324242.43 3.42 2462453612.30
融资租赁7702695.190.02319291.444.157383403.75
其他661653498.681.0846547387.507.04615106111.181057998935.102.1679413094.257.51978585840.85
合计61385509204.87100.006179419284.8555206089920.0249045601669.95100.004858091568.7944187510101.16财务报表附注第67页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海城开集团龙
336591374.2822181371.576.59预计存在收回风险
城置业有限公司上海佳程企业发
402345909.3826514595.426.59预计存在收回风险
展有限公司东营鲁方金属材
243728495.38182796371.5475.00预计存在收回风险
料有限公司天津经济技术开
322779887.00322779887.00100.00预计存在收回风险
发区中区办公室易生大集投资发
442529860.00217999309.0049.26预计存在收回风险
展有限公司
其他单项汇总4185746535.951305346034.0031.19预计存在收回风险
合计5933722061.992077617568.53财务报表附注第68页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提企业合并增加外币报表折算差额处置子公司收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备4858091568.791383294295.493172573.49-6521.23309587.0836666923.6428156120.976179419284.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称转回或收回金额确定原坏账准备的依据及其合理性转回或收回原因收回方式
上海栩宽企业发展有限公司、上海佳程企业发展有限公司13869028.79起诉阶段预计信用损失诉讼判决银行存款
上海城开集团龙城置业有限公司12719815.18起诉阶段预计信用损失诉讼判决银行存款
常州市轨道交通发展有限公司5445551.07预计无法全部收回收回及结算银行存款
合计32034395.04财务报表附注第69页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款28156120.97
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生武汉翼达建设服
货款27919401.89债转股董事会否务股份有限公司重庆巨烁装饰设法院强制
租金236719.08董事会否计工程有限公司执行终结
合计28156120.97
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
中国建筑第八工程局有限公司1287251998.912.1083927799.54
眉山市交通运输局966161900.441.5714492428.51
上海公路投资建设发展有限公司552777003.600.9032664757.89
苏州乾宁置业有限公司449817693.550.7345036303.76
易生大集投资发展有限公司442529860.000.72217999309.00
合计3698538456.506.02394120598.70
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据544084651.465463939660.48
应收账款5435529.10
减：公允价值变动260911608.22
合计544084651.465208463581.36财务报表附注第70页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1676254691.04
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2319550009.6577.972148953837.1884.34
1至2年466425067.1615.68149343111.535.86
2至3年76837212.242.58202058246.667.93
3年以上112180422.643.7747591362.691.87
合计2974992711.69100.002547946558.06100.00
账龄超过一年且金额重要的预付款项为468596392.96元，主要为预付HERRENKNECHT AG 140026093.96 元采购款、天津市红桥土地房屋征收有
限公司88613474.45元拆迁补偿款，其余为尚未到结算期的预付工程及货物采购款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
HERRENKNECHT AG 464136200.13 15.60
上海长柳实业有限公司151778200.005.10
湖南华菱湘潭钢铁有限公司107183261.383.60
中国铁建重工集团股份有限公司100640000.003.38
天津市红桥土地房屋征收有限公司88613474.452.98
合计912351135.9630.67
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利33234029.207379185.36
其他应收款项6501986005.246939194015.73
合计6535220034.446946573201.09财务报表附注第71页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海地产园林发展有限公司3234029.203234029.20
天津住宅集团地产投资有限公司4145156.16
上海地铁盾构设备工程有限公司30000000.00
小计33234029.207379185.36
减：坏账准备
合计33234029.207379185.36
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3618552746.46805918151.29
1至2年782678760.543473325328.40
2至3年1030297752.742066850442.86
3至4年727820074.10483018488.24
4至5年363668381.35176968199.17
5年以上494970825.27466926052.79
小计7017988540.467473006662.75
减：坏账准备516002535.22533812647.02
合计6501986005.246939194015.73财务报表附注第72页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）例（%）按单项计提
241980602.363.45180282900.6174.5061697701.75251260720.533.36172944931.9668.8378315788.57
坏账准备按组合计提
6776007938.1096.55335719634.614.956440288303.497221745942.2296.64360867715.065.006860878227.16
坏账准备
其中：
账龄组合5836600995.0483.17332839480.605.705503761514.446646098288.1288.93359241054.375.416286857233.75押金保证金
939406943.0613.382880154.010.31936526789.05575647654.107.711626660.690.28574020993.41
组合
合计7017988540.46100.00516002535.226501986005.247473006662.75100.00533812647.026939194015.73财务报表附注第73页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由威海市金谷房地产开发有限责任
10516552.8910516552.89100.00预计全部无法收回
公司
西安华安禽业集团有限公司15584796.0015584796.00100.00预计全部无法收回
天津合和物业管理有限公司17683528.5017683528.50100.00预计全部无法收回
上海市青浦区建筑建材业管理所14501800.0010795250.0074.44预计部分无法收回
宿州市新都房地产有限公司16208958.2516208958.25100.00预计全部无法收回
其他单项汇总167484966.72109493814.9765.38预计部分无法收回
合计241980602.36180282900.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额378352811.5739485297.11115974538.34533812647.02
上年年末余额在本期378352811.5739485297.11115974538.34533812647.02
--转入第二阶段-29980962.1929980962.19
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-12279299.942479997.18-725310.38-10524613.14
本期转回-5979854.83-5979854.83本期转销
本期核销-932729.00-932729.00
其他变动-372914.83-372914.83
期末余额335719634.6165966401.65114316498.96516002535.22财务报表附注第74页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提企业合并增加处置子公司收回或转回转销或核销其他应收款坏账
533812647.02-10524613.1438854.17411769.005979854.83932729.00516002535.22
准备
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称转回或收回金额确定原坏账准备的依据及其合理性转回或收回原因收回方式
庐江县会计中心2668210.00时间较长预计无法收回收回款项银行存款
占晓林1650000.00时间较长预计无法全部收回收回款项银行存款
合肥市滨湖新区建设投资有限公司395800.00时间较长预计无法收回收回款项银行存款
詹劲松300000.00时间较长预计无法全部收回收回款项银行存款
杭州市水业集团有限公司200000.00时间较长预计无法收回收回款项银行存款
合计5214010.00财务报表附注第75页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项932729.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质销程序联交易产生北京神雾环境能源科技
投标保证金742719.00无法收回董事会否集团股份有限公司
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来款254501652.26367825965.71
第三方往来款3578585203.323536945952.75
暂借款30979899.76183446482.04
保证金、押金1727484712.402228292680.94
代垫款181428564.16222771215.87
备用金38503110.8945120955.01
暂付款231477144.8769534361.95
待结算款255652621.65255587711.00
其他719375631.15563481337.48
合计7017988540.467473006662.75
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)天津住宅集团地产投资2年以
往来款1956689607.5327.8897836341.21有限公司内财务报表附注第76页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)
上海友登实业有限公司往来款264910000.002-4年3.7713245500.00
上海市住宅建设发展中心待结算款255555071.003-4年3.6412777753.55深圳联新投资管理有限
往来款196659927.631-5年2.809832996.38公司
绿地地产集团有限公司往来款161925000.002-4年2.318096250.00
合计2835739606.1640.40141788841.14财务报表附注第77页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
产成品2841718121.8912398077.442829320044.453200614381.9115471616.043185142765.87
周转材料369607696.57369607696.57539994272.86539994272.86
在产品459167198.92459167198.92224986066.02224986066.02
开发成本49312963041.401064157515.4748248805525.9357020707032.68557243573.8756463463458.81
开发产品15619862009.55315724396.7415304137612.819057526977.58234561362.908822965614.68
主要材料1809331854.271516924.161807814930.111338387421.332469756.571335917664.76
结构件330973580.11330973580.11234111563.33234111563.33
机械配件131142319.99131142319.9965280556.1265280556.12
备品备件133138107.98133138107.98166344685.83166344685.83
库存苗木及花卉133165366.20133165366.20133496017.20133496017.20
合同履约成本413629.20413629.20
合计71141482926.081393796913.8169747686012.2771981448974.86809746309.3871171702665.48财务报表附注第78页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其中从事房地产业务情况期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本49312963041.401064157515.4748248805525.9357020707032.68557243573.8756463463458.81
开发产品15619862009.55315724396.7415304137612.819057526977.58234561362.908822965614.68
合计64932825050.951379881912.2163552943138.7466078234010.26791804936.7765286429073.49
（1）开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额上年年末余额
南京 G68 地块 2017 年 6 月 2022 年 8 月 1147071 万元 3811780431.03 9084254865.71
苏州 2016-WG-26 号地块 2017 年 8 月 2024 年 12 月 927882 万元 3376411758.81 3393594276.40
宣桥项目05-02地块2018年8月2021年6月635000万元5415746080.66
南京 G45 地块 2018 年 7 月 2022 年 6 月 420000 万元 2074784083.49 3309167755.09
金山区枫泾镇04-05和04-06号商品房地块项目2018年4月2021年4月246431万元2263398351.062029272533.81
BROADWAY ELITE 2015 年 5 月 2021 年 1 月 181821 万元 1923138763.05
青浦区华新镇新凤路东侧25-01号地块2019年11月2021年12月230000万元2016598597.381852690290.20
天津海玥名邸2019年12月2023年6月246800万元1888975009.281659442628.61
浦江坤庭2010年12月2017年12月564319万元471758810.78552008782.06
南昌 DAK2017002 地块项目 2018 年 3 月 2022 年 12 月 140000 万元 1171320102.86 1019387487.32
南昌湾里海玥名邸2017年1月2020年12月138000万元544668830.79
14-11A-02A 地块保障性住房 2018 年 7 月 2021 年 6 月 100529 万元 741054818.62
财务报表附注第79页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额上年年末余额
12-23A-04A 地块保障性住房项目 2018 年 7 月 2021 年 6 月 62329 万元 501714051.14
惠南镇城中村2016年6月2025年12月500000万元3081207137.532624827026.36
上海滩新昌城1#7#地块2015年9月2025年9月3400000万元16787027983.3811035165525.77
康桥工业园区 E09B0-1 地块 2020 年 6 月 2023 年 1 月 111401 万元 941776872.59 582991146.51
国际医学园区 22A-05 地块 2021 年 6 月 2024 年 1 月 58940 万元 338156954.97 246574199.35
陈家镇01-01项目2020年12月2022年12月128667万元554052780.62264647607.12
和苑二期土地整理项目2017年10月2023年11月225277.5万元1595163156.791491470584.80
密云路限价房项目尚未开发未定604000万元3340921200.343321553613.48
淮和园 D 地块商业 尚未开发 未定 未定 72124230.25 72089193.75
紫竹苑二期2014年7月2021年2月173645万元907737107.26
生态城41号地翠谷园项目2017年4月2022年7月294200万元2358050113.072145873844.56
生态城32号地博仕苑项目2017年3月2022年7月94300万元768562244.29705733205.20
蓟州区住宅项目2019年11月2023年6月190000万元1294861862.701171652768.11
调料一厂2020年3月2022年3月99471.02万元617313760.83373120035.44
榆关道尚未开发未定37551.13万元56505284.1551130011.51
海南省澄迈县老城镇27010-202031-2号地块安居型商
2021年8月2024年2月168276万元337496357.18
品房项目
新场镇等项目尚未开发未定63684万元94715958.02
合计49312963041.4057020707032.68
开发成本期末余额含有借款费用资本化金额为3387459967.37元。
财务报表附注第80页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
SCG MIMA ONE 2018 年 7 月 968624171.17 88572520.21 74385304.65 982811386.73
苏州 B-42 商办地块 2017 年 3 月 559103747.30 2333317.87 14968930.89 546468134.28
朱家角 A3 地块颐湾丽庭 2015 年 12 月 143581159.69 937399.78 84064671.43 60453888.04
宣桥项目04-02保障性住房项目2016年12月370767.86370767.86
朱家角 B1B2 地块 2017 年 11 月 59787011.91 609425.19 43779324.25 16617112.85赵巷（西郊锦庐）2018年8月96095866.6016562.9737818359.2258294070.35
南京奥和 B-3 地块（海玥名都） 2018 年 10 月 95230410.50 6173836.52 89056573.98
徐州汉源国际丽城2013年12月33100468.1433100468.14
浦江颐城（128-2）尚院2013年10月41959430.113037808.3510659217.6934338020.77
南京 G52 地块熙和府 2018 年 10 月 13521818.12 7402574.27 6119243.85
海韵茗庭2015年12月16699531.603673203.2113026328.39
海尚菊园2005年12月19985894.2419985894.24
浦江颐城（128-3）晶寓2014年5月16538699.325454471.7411084227.58
海尚逸苑2007年1月12571345.391259599.5911311745.80
汇豪广场（吴中路51号）2015年6月12590616.04347371.1712937987.21
大唐国际公寓-大唐三期2007年11月5653055.16210121.845730458.86132718.14
徐州汉源国际华城2011年12月8516820.598516820.59财务报表附注第81页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
海尚乐苑2010年8月6089592.746089592.74
新航基地地块2014年10月7129192.672648.997131841.66
南京 G52 地块雍和府 2017 年 7 月 142655.61 285311.20 427966.81
海尚佳园2010年12月1962298.791962298.79
上海滩新昌城6#地块2006年8月1927472.55513274.011414198.54
汇福家园2013年7月37455602.0811002088.637461378.3240996312.39
佳龙花园2007年4月159280.19159280.19
龙兆苑车位（产权）2003年1月63280.1763280.17
苏州 2016-WG-26 号地块 2020 年 10 月 3977901098.79 348921496.00 3628979602.79
徐州屯里南2020年6月463628567.75238841400.66224787167.09
南昌湾里海玥名邸2020年4月554595173.82353068346.38201526827.44
双青新家园1#荣畅园2019年11月473192146.2222358818.21450833328.01
云江新苑项目2016年6月395281618.3449760655.12345520963.22
紫竹苑项目一期2020年5月267559232.08233009157.6534550074.43
2018年8月、2019
荣乐园和荣业园211504337.7421723668.09189780669.65年7月华城庭苑2017年5月188062752.2230414736.00121069126.3897408361.84
和苑西区一期2018年5月179487516.8462270294.78117217222.06
睦华里2011年10月80678714.849700505.6343643988.4846735231.99财务报表附注第82页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
2008年10月、川水园和涟水园8号76703404.937911261.8168792143.12
2014年4月
双青荣悦园项目2019年6月69134739.484390640.7364744098.75
鼓楼商业街项目2003年8月46753753.7346753753.73
荣翠园2017年12月46105599.4446105599.44
万华里二期2014年6月44491259.53236542.8644254716.67
荣居园2014年10月38437771.6638437771.66
双青新家园5#荣欢园2019年9月38058345.183584604.1434473741.04
民畅园项目2010年4月33691146.9133691146.91
海悦秋苑项目2013年9月24552195.009944595.0014607600.00
荣康园2015年12月23845408.5623845408.56
民盛园2010年11月23623145.3723623145.37
淮祥园 C 地块商业 2013 年 8 月 22538800.79 3344348.43 19194452.36
民兴园2010年11月20314621.6317532638.912781982.72
双青荣雅园项目2015年6月18285995.096882731.4325168726.52
福雅花园项目2010年11月17826774.181098700.0013085184.425840289.76
淮盛园 B 地块商业 2013 年 12 月 17358874.00 17358874.00
涟水园2006年10月14327622.265295349.149032273.12
万华里一期2009年9月13357723.20723836.6912633886.51财务报表附注第83页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
荣华大厦3-1032008年12月10212032.5610212032.56
芳水园2002年11月10165229.833547941.836617288.00
淮兴园 A 地块 2013 年 5 月 9968400.00 9968400.00
怡和家园项目2009年10月7860926.576121640.861739285.71
淮和园 D 地块 2012 年 3 月 6177000.00 6177000.00
泉水园2006年10月2213400.00684295.121529104.88
荣华大厦3-1012008年12月1784703.091784703.09
国际公寓2008年12月808340.0053260.00861600.00
华城馨苑2016年1月17577067.4617577067.46
紫竹苑二期2021年2月995281783.28811021204.48184260578.80
BROADWAY ELITE 2021 年 1 月 2105976881.94 661290464.69 1444686417.25
宣桥项目05-02地块2020年8月6278136413.304964119612.861314016800.44
南京 G68 地块 2021 年 9 月 6137571205.67 3039647309.34 3097923896.33
南京 G45 地块 2021 年 11 月 1864087506.03 753153981.71 1110933524.32
12-23A-04A 地块保障性住房项目 2021 年 5 月 735749595.67 531288198.23 204461397.44
14-11A-02A 地块保障性住房 2021 年 6 月 1177095057.46 806245861.34 370849196.12
其他零星房源5196523.77111257.615085266.16
合计9057526977.5820003998126.4313441663094.4615619862009.55财务报表附注第84页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提从开发成本转入转回或转销转入开发产品
产成品15471616.043073538.6012398077.44
开发成本557243573.87514497350.567583408.961064157515.47
开发产品234561362.90102281125.097583408.9628701500.21315724396.74
主要材料2469756.57-912818.4140014.001516924.16
合计809746309.38615865657.247583408.9631815052.817583408.961393796913.81
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工尚未结算款44166389432.89580631895.0943585757537.8039072052120.03274984739.0138797067381.02
已交付未结算200825719.92800507.57200025212.35111307441.33445229.77110862211.56
合计44367215152.81581432402.6643785782750.1539183359561.36275429968.7838907929592.58财务报表附注第85页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提减值
2329983946.185.25413403073.1117.741916580873.071082457765.482.76123141487.5611.38959316277.92
准备按组合计提减值
42037231206.6394.75168029329.550.4041869201877.0838100901795.8897.24152288481.220.4037948613314.66
准备
其中：
建筑、承包、
41848654743.9694.32167275023.690.4041681379720.2737972707663.9796.91151775704.690.4037820931959.28
设计、施工
其他188576462.670.43754305.860.40187822156.81128194131.910.33512776.530.40127681355.38
合计44367215152.81100.00581432402.6643785782750.1539183359561.36100.00275429968.7838907929592.58财务报表附注第86页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提减值准备：
期末余额名称
账面余额减值准备计提比例（%）计提理由河北省邯郸市大友时预计无法全
132669908.7126533981.7420.00
代广场项目建设工程部收回预计无法全
润泽中心之城161480747.748074037.395.00部收回天津市津版传媒人文预计无法全
科技园集团总部核心121395736.2812139573.6310.00部收回
区(一期)预计无法全
圣展汇豪城（北区）128112424.3819216863.6615.00部收回合肥宝能城预计无法全
shoppingmall、T7 酒 230122084.26 34518312.64 15.00部收回店项目协信天骄8号10号预计无法全
147260936.7522089140.5115.00
—12号楼及地下室部收回预计无法全
其他单项汇总1408942108.06290831163.5420.64部收回
合计2329983946.18413403073.11
3、本期合同资产计提减值准备情况
本期企业合并增本期
项目上年年末余额本期计提转销/期末余额加转回核销合同资产减值准备
（包含长期合同资产603811510.26423209637.21179246.701027200394.17减值准备）
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款（注）1517872626.751338473851.19
一年内到期的债权投资74238429.78财务报表附注第87页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额一年内到期的其他债权投资
合计1517872626.751412712280.97
注：详见附注五/（十三）。
(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
应交增值税939109955.04971044026.83
待抵扣进项税额1045465450.34982541191.34
待认证进项税额393549417.18155802881.38
预缴税费1693210362.861403352317.54
合同取得成本71671118.5915979425.04
合计4143006304.013528719842.13财务报表附注第88页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注与合同取得成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销本期处置子公司期末余额摊销方法本期计提本期转回
为取得合同发生的佣金支出15979425.04157673064.10101168734.16812636.3971671118.59在相关收入确认时摊销
(十二)债权投资债权投资情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
常熟沪建环保水务有限公司债权投资143300744.00143300744.00
(十三)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款（注1）2089759216.29249504343.031840254873.261932586225.13170177860.521762408364.61
其中：未实现融资收益234637943.59234637943.59231465823.10231465823.10
BT 及 PPP 项目 17050786777.02 125256186.82 16925530590.20 12340124044.43 107974953.67 12232149090.76
周庄镇周东污水处理厂（注2）33905413.1033905413.1035065086.9135065086.91
合计19174451406.41374760529.8518799690876.5614307775356.47278152814.1914029622542.28财务报表附注第89页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注1：系本集团下属投资公司子公司上海中成融资租赁有限公司应收融资租赁款，于2021年12月31日应收融资租赁租金为2368043277.47元，待开销项税税金为52123789.59元，未实现融资收益为234637943.59元，应收融资租赁租息8477672.00元，计提坏账准备为249504343.03元，期末长期应收款净额为1840254873.26元。
注2：本集团下属外经集团子公司亚同环保于2009年8月17日与江苏江阴市
周庄镇人民政府(以下简称“周庄政府”)签订“江苏省江阴市周庄镇周东污水处理厂工程特许经营协议”(以下简称“协议”)。根据协议，周庄政府赋予本公司执行周东污水处理厂污水处理的特许经营权，该项特许经营权有效期为
30年。同时，周庄政府承诺在本公司提供经营服务的收费低于某一限定金额
的情况下，负责将有关差价补偿给本公司。因此，本公司将建造过程中支付的工程价款及发生的其他建造成本确认为金融资产，账列长期应收款。2021年
12月31日，本公司确认的长期应收款为35065086.91元(2020年12月31日：
36170591.02元)，其中一年内到期的金额为1159673.81元(2020年12月31日：1105504.11元)。2021年度，本公司按照实际利率确认的利息收入
1772358.961元(2020年度：1823998.33元)，账列财务费用。
2、融资租赁款坏账计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额15941376.551229094.24153007389.73170177860.52上年年末余额在本期
--转入第二阶段-47013.6747013.67
--转入第三阶段-210800.87-1229094.241439895.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1205004.2337420.9078084057.3879326482.51本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额16888566.2484434.57232531342.22249504343.03财务报表附注第90页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、 BT 及 PPP 项目明细情况
其中：一年内到
其中：一年内到项目名称长期应收款坏账准备期的长期应收期的长期应收款款坏账准备
泰州田许线建设项目18178256.9518178256.95162484.18162484.18
常州武进金武路项目37122835.5437122835.54148491.34148491.34
南昌前湖项目449271617.747192838.60
翠屏项目867503396.73483230678.0022737264.0312665476.07
大溪口项目60553078.92242212.32
常州武进高架项目1119881273.5745043700.174479525.09180174.80
闵川项目10372568.7041490.28
凤栖湖项目576805231.60176148872.402307220.93704595.49
茅山项目1692823741.38191275467.266771294.97765101.87
温州瓯江口项目561202831.1176503538.892244811.32306014.16
七都大桥项目1398310629.17190140702.775593242.52760562.81
安吉项目1840952416.377363809.66
G228 项目 400000000.00 1600000.00
织里文体中心项目672046588.2855084498.772688186.35220338.00
济宁凤凰台项目314885240.213324629.621814906.3919159.24日照项目31174243.93124696.98
青岛轨交小镇项目552435197.442209740.80
四会会建大道项目303615381.8782360000.003628204.41984206.00
肇庆火车站项目888623639.11104967343.143554494.56419869.37
成都武侯项目70952713.6170952713.61283810.85283810.85
都江堰项目1677367897.6035392462.64
眉山项目4860057248.6119440229.00
九龙湖市政建设项目126365810.8012636581.08
南昌九龙湖湖底项目39082929.40156331.72
南昌青山湖还建房7722884.1530891.54
南昌湖滨西路 BT 项目 2665514.78 10662.06
南昌青山湖还建房二期5146846.5720587.38
小计18585120014.141534333237.12142876471.0017620284.18财务报表附注第91页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其中：一年内到
其中：一年内到项目名称长期应收款坏账准备期的长期应收期的长期应收款款坏账准备
减：一年内到期的长期
1534333237.1217620284.18
应收款
合计17050786777.02125256186.82
4、 BT 及 PPP 项目计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用期信用损失(已信用损失
减值)发生信用减值)
年初余额51152354.9073145755.07124298109.97年初余额在本期
--转入第二阶段-3638279.713638279.71
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提19133327.325840.9619139168.28本期转回本期转销本期核销
其他变动-560807.25-560807.25
期末余额66086595.2676789875.74142876471.00财务报表附注第92页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)长期股权投资本期增减变动权益法下确其他综其他减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益其他期末余额股利或利润值准备益调整变动
1．合营企业
苏州建嘉建筑构件制品有限
30099093.819782601.6739881695.48
公司无锡建安建筑构件制品有限
20444990.671099516.9821544507.65
公司
兴一建公司15526.80-15526.80中新天津生态城环境与绿色
18906692.671177258.70-1214835.9518869115.42
建筑实验中心有限公司
小计69466303.95-15526.8012059377.35-1214835.9580295318.55
2．联营企业
杭州富阳秦旺建设发展有限
306821049.0821000000.00-4572315.72-40475766.30282772967.06公司（注1）宁波中心大厦建设发展有限
423965992.2640000000.00-1257745.10462708247.16
公司财务报表附注第93页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动权益法下确其他综其他减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益其他期末余额股利或利润值准备益调整变动上海麦斯特建工高科技建筑
21223126.352564742.3523787868.70
化工有限公司北京钓鱼台装饰工程有限公
12896283.07-1921036.2010975246.87
司杭州沪建城市开发建设有限
1069738352.1922206525.13-36669258.481055275618.84公司（注1）
浙江上嘉建设有限公司18160867.583868996.5122029864.09上海爱思考建筑装饰工程有
317166.2385915.67403081.90
限公司上海东岸建工置业发展有限
222094567.97357268.89222451836.86
公司上海地铁盾构设备工程有限
150743679.146059667.77-30000000.00-5649667.45121153679.46公司（注1）无锡景鸿源供应链管理有限
677361.80-530648.48146713.32
公司
上海地产园林发展有限公司16218403.12-16218403.12财务报表附注第94页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动权益法下确其他综其他减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益其他期末余额股利或利润值准备益调整变动上海申迪园林投资建设有限
70106020.662768947.5172874968.17
公司上海钦青花卉市场经营管理
901041.26-533756.80367284.46
有限公司
赣州生态环境有限公司7134239.226589211.1913723450.41
上海联合典当行有限公司10139671.14196548.36-270000.0010066219.50
Fulton SCG Development
564651229.581208127.32-27940236.89537919120.01
LLC（注 2）Three Fulton Square LLC（注
533886121.9522050.54-12208228.96521699943.53
3）
Fulton SCG Development
89113572.31116105400.00-2405651.83-3352671.08199460649.40
Phase II LLC（注 4）上海电科智能系统股份有限
240916546.984775288.39-6000000.00239691835.37
公司苏州东建驿和创业投资中心
67693276.05-2393100.8965300175.16（有限合伙）财务报表附注第95页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动权益法下确其他综其他减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益其他期末余额股利或利润值准备益调整变动上海建工安功股权投资基金
663953461.291374139.69665327600.98
合伙企业（有限合伙）上海建工安皓股权投资基金
8305476.282910892.3011216368.58
管理有限公司上海和荻投资中心（有限合
150120311.87-275268.68149845043.19
伙）上海临港新片区金港西九置
940188327.41-1774710.66938413616.75
业有限公司上海临南竞贤公共租赁住房
160000000.00-40010.00159959990.00
运营有限公司长兴上电科机器人股权投资
36000000.00-102346.4435897653.56
合伙企业（有限合伙）天津滨海新区临碧房地产开
9341481.78-731033.448610448.34
发有限公司天津津西华诚置业有限公司（注5）财务报表附注第96页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动权益法下确其他综其他减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益其他期末余额股利或利润值准备益调整变动天津市华桂房地产开发有限公司（注5）
小计5599307626.57373105400.00-16218403.1238450697.38-36270000.00-126295829.165832079491.67
合计5668773930.52373105400.00-16233929.9250510074.73-37484835.95-126295829.165912374810.22
注1：本年“其他”系被投资单位自2021年1月1日起执行新收入准则、新金融工具准则和企业会计准则解释第14号而对2021年财务报表的期初数进行调整导致的权益变动。
注 2：境外子公司上海建工广场项目公司参股投资 Fulton SCG Development LLC，公司参股比例 50.00%，采用权益法核算，本年“其他”增减变动中-25948808.39元系内部交易未实现利润，其他系外币报表折算差异。
注 3：境外子公司上海建工广场项目公司参股投资 Three Fulton Square LLC，公司参股比例 49.99%，采用权益法核算，本年“其他”增减变动系外币报表折算差异。
注 4：境外子公司上海建工广场项目公司参股投资 Fulton SCG Development Phase II LLC，公司参股比例 49.99%，采用权益法核算，本年“其他”增减变动系外币报表折算差异。
注5：天津津西华诚置业有限公司、天津市华桂房地产开发有限公司系本集团非同一控制下合并取得子公司天住集团之合营企业。本集团对该公司的长期股权投资已出现超额亏损。
财务报表附注第97页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
非交易性权益工具592277031.69682259037.41
2、非交易性权益工具投资的情况
本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动计其他综合收益转入项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额入其他综合收益的原因留存收益的原因
建银城投（上海）绿色环保股权投资有限公司5218002.78并非为交易目的而持有的权益工具
上海浦东中银富登村镇银行有限责任公司6526962.05并非为交易目的而持有的权益工具
上海中心大厦建设发展有限公司130758756.32并非为交易目的而持有的权益工具
国开精诚（北京）投资基金有限公司26280110.42并非为交易目的而持有的权益工具
国投维尔利马桥（上海）再生资源有限公司并非为交易目的而持有的权益工具
深圳市建工房地产开发有限公司801361.21并非为交易目的而持有的权益工具
天津津京玻壳股份有限公司56000.00并非为交易目的而持有的权益工具
上海城市水资源开发利用国家工程中心有限公司347813.41并非为交易目的而持有的权益工具
上海佰岁建材实业有限公司22753.08并非为交易目的而持有的权益工具
池州市水环境投资建设有限公司4643988.60并非为交易目的而持有的权益工具
首创生态环境（福州）有限公司12284.67并非为交易目的而持有的权益工具
深圳市深水光明水环境有限公司135310.60并非为交易目的而持有的权益工具财务报表附注第98页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动计其他综合收益转入项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额入其他综合收益的原因留存收益的原因
莆田中建木兰建设开发有限公司66703.74并非为交易目的而持有的权益工具北控（杭州）环境工程有限公司247213.41并非为交易目的而持有的权益工具
芜湖市三峡一期水环境综合治理有限责任公司1376495.51并非为交易目的而持有的权益工具
芜湖市三峡二期水环境综合治理有限责任公司271211.70并非为交易目的而持有的权益工具
舟山市桑德水务有限公司42184.27并非为交易目的而持有的权益工具
重庆市巴南区三峡水环境综合治理有限责任公司1467046.76并非为交易目的而持有的权益工具
当涂县三峡一期水环境综合治理有限责任公司106353.04并非为交易目的而持有的权益工具
芜湖市繁昌区三峡水环境综合治理有限责任公司228424.97并非为交易目的而持有的权益工具
马鞍山市三峡一期水环境综合治理有限责任公司172654.49并非为交易目的而持有的权益工具
宁波城建智造科技有限公司7275138.25并非为交易目的而持有的权益工具
中招联合信息股份有限公司703650.83并非为交易目的而持有的权益工具
上海临港控股股份有限公司3000000.00109400000.00并非为交易目的而持有的权益工具
天津津热工程集团有限公司1260000.00并非为交易目的而持有的权益工具
天津华祥古建筑工程有限责任公司240000.00并非为交易目的而持有的权益工具
天津住一建筑工程总承包有限公司1350045.89并非为交易目的而持有的权益工具
天津住建热力工程有限公司400000.00并非为交易目的而持有的权益工具
天津津热住宅供热有限公司150000.00并非为交易目的而持有的权益工具天津津热住建供热有限公司并非为交易目的而持有的权益工具财务报表附注第99页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动计其他综合收益转入项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额入其他综合收益的原因留存收益的原因天津华联商厦股份有限公司并非为交易目的而持有的权益工具
天津住宅产业化投资股份有限公司5000000.00并非为交易目的而持有的权益工具
广环投（梅州）城市环境管理有限公司并非为交易目的而持有的权益工具武汉翼达建设服务股份有限公司并非为交易目的而持有的权益工具徐州交通控股诚意桥梁工业化有限公司本年出售
天津市天鸿基业路桥建设工程有限公司-170590.35本年出售财务报表附注第100页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4538853316.573095849556.52
其中：权益工具投资229458408.3283292689.25
其他4309394908.253012556867.27指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计4538853316.573095849556.52项目期末余额上年年末余额
权益工具：
常熟沪建环保水务有限公司220581482.0157127286.29
上海临港东方君和股权投资管理有限公司8876926.3126165402.96
小计229458408.3283292689.25
其他：
建信信托信托保障基金50000000.0050000000.00
陕国投-上海建工股份永续集团资金信托计划信托保障基金50000000.0031900000.00
陆家嘴国际信托有限公司保障基金20000000.00
上海城创城市更新股权投资基金合伙企业（有限合伙）101390631.9694777597.70上海临港东方君和科创产业股权投资基金合伙企业（有限合
484326820.16741268582.03
伙）上海国和二期现代服务业股权投资基金合伙企业（有限合
192178848.18161046295.65
伙）
上海国方母基金一期创业投资合伙企业（有限合伙）336354285.66295061037.84
上海国和泛娱乐成长股权投资基金合伙企业（有限合伙）16559187.5316756694.60
上海申创股权投资管理中心（有限合伙）7829737.667048672.14
上海泓柯投资管理合伙企业（有限合伙）100240656.99101094193.15
上海申创股权投资基金合伙企业（有限合伙）507438375.36588066240.27
无锡诚鼎智慧城市创业股权投资合伙企业（有限合伙）116371363.8458178731.09
宁波朴宏投资管理合伙企业（有限合伙）212800924.38217184011.50
上海临港新业坊商创股权投资基金合伙企业（有限合伙）20171763.6120527531.98
上海申创新动力股权投资管理中心（有限合伙）4819727.275731704.41财务报表附注第101页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
上海申创新动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）255758277.60282561497.47
深圳市领汇基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）279936816.4386814321.99
海南申亚东岸投资有限公司231660908.14234539755.45
西部信托信托业保障基金49977500.00
上海露香园建设发展有限公司1102825823.76
青岛华控成长股权投资合伙企业（有限合伙）90499091.48
湖州电科建工股权投资合伙企业（有限合伙）1001933.25
上海申创产城私募基金合伙企业（有限合伙）96600182.64
上海申创产城投资管理中心（有限合伙）652052.35
小计4309394908.253012556867.27
合计4538853316.573095849556.52
(十七)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额6811484836.7633823289.006845308125.76
（2）本期增加金额6931489.826931489.82
—外购2259530.502259530.50
—存货\固定资产\在建工程转入17507848.6817507848.68
—外币报表折算差额-12835889.36-12835889.36
（3）本期减少金额920640319.67920640319.67
—处置5285442.615285442.61
—转入存货\固定资产\无形资产\在建工程153312.20153312.20
—处置子公司915201564.86915201564.86
（4）期末余额5897776006.9133823289.005931599295.91
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额861206285.5412021360.08873227645.62
（2）本期增加金额217266205.75838535.64218104741.39
—计提或摊销210289541.15838535.64211128076.79
—固定资产\无形资产转入7719613.767719613.76
—外币报表折算差额-742949.16-742949.16财务报表附注第102页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（3）本期减少金额166540699.55166540699.55
—处置900399.08900399.08
—转入存货\固定资产\无形资产\在建工程145646.59145646.59
—处置子公司165494653.88165494653.88
（4）期末余额911931791.7412859895.72924791687.46
3．减值准备
（1）上年年末余额63577063.5263577063.52
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额63577063.5263577063.52
4．账面价值
（1）期末账面价值4922267151.6520963393.284943230544.93
（2）上年年末账面价值5886701487.7021801928.925908503416.62
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
美岸广场2号楼411077853.65尚在办理中
(十八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产8374336786.948102922128.89固定资产清理
合计8374336786.948102922128.89财务报表附注第103页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
办公设备及其他仪器及实验设项目房屋及建筑物机器设备运输设备生产设备临时设施专项设备合计设备备
1．账面原值
（1）上年年末余额8037750764.303172177609.76410807947.77647094054.781102586896.944460548079.67410801786.54197075629.6018438842769.36
（2）本期增加金额195285179.74246557704.3539676857.22390381939.24102687239.431405735125.748182476.6941383397.712429889920.12
—购置12120974.1173050510.6230631783.19114986589.8983688497.601405794072.744656272.3619717349.801744646050.31
—在建工程转入207796690.15191881160.588324421.5552478320.6124069470.983526204.3321819671.84509895940.04
—存货转入222443064.81222443064.81
—投资性房地产
153312.20153312.20
转入
—企业合并增加60577.80715479.27191080.96282387.321249525.35
—重分类-718803.40-54438.051314344.52450111.12-1099752.98160862.14-52323.35
—外币报表折算
-24066993.32-18380106.60-1309171.31-167228.15-4253363.49-219809.14-101300.58-48497972.59差额
（3）本期减少金额70827690.14193243311.2027566373.1425804524.0548097235.71369578508.5010957981.17746075623.91
—处置或报废42756415.75170982307.0827566373.1425804524.0547245215.27369578508.5010957981.17694891324.96
—转入投资性房
28071274.3928071274.39
地产
—转入在建工程22261004.1222261004.12财务报表附注第104页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注办公设备及其他仪器及实验设项目房屋及建筑物机器设备运输设备生产设备临时设施专项设备合计设备备
—处置子公司852020.44852020.44
（4）期末余额8162208253.903225492002.91422918431.851011671469.971157176900.665496704696.91418984263.23227501046.1420122657065.57
2．累计折旧
（1）上年年末余额2527688706.801880812863.57287507333.32363939559.37772866462.683995422782.29368755640.37138460506.7510335453855.15
（2）本期增加金额322322155.58218213688.9834107650.4469538171.61100086174.611269548009.394923660.8826653086.862045392598.35
—计提328477744.00227216559.8032407612.4369658806.57104315664.981269667020.474923660.8826716839.282063383908.41
—投资性房地产
145646.59145646.59
转入
—企业合并增加58270.73596199.73187034.56114287.23955792.25
—重分类-233078.54-4651.422091471.35-235535.53-1722896.0398050.456639.72
—外币报表折算
-6068156.47-9056490.13-987633.07-72133.99-2620881.57-217061.53-70392.14-19092748.90差额
（3）本期减少金额26162273.93147602765.5521687510.0518949668.8139883582.99368514959.1910192199.67632992960.19
—处置或报废18442660.17147602765.5521687510.0518949668.8139072659.02368514959.1910192199.67624462422.46
—转入投资性房
7719613.767719613.76
地产
—处置子公司810923.97810923.97
（4）期末余额2823848588.451951423787.00299927473.71414528062.17833069054.304896455832.49373679301.25154921393.9411747853493.31财务报表附注第105页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注办公设备及其他仪器及实验设项目房屋及建筑物机器设备运输设备生产设备临时设施专项设备合计设备备
3．减值准备
（1）上年年末余额428759.5138025.81466785.32
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额428759.5138025.81466785.32
4．账面价值
（1）期末账面价值5337930905.941274068215.91122990958.14597143407.80324069820.55600248864.4245304961.9872579652.208374336786.94
（2）上年年末账面价值5509633297.991291364746.19123300614.45283154495.41329682408.45465125297.3842046146.1758615122.858102922128.89财务报表附注第106页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
深圳南山建工村项目12166021.78尚在办理中
抵债房屋22629900.24尚在办理中
珠海横琴金贸房产30881623.90尚在办理中上海市松江区泗泾镇三祥路
11118733.35尚在办理中
518号厂房内
太原晋源区新晋祠路300号
1903985.46尚在办理中
绿地塞纳公馆一层
(十九)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程1276365631.04718450768.50工程物资
合计1276365631.04718450768.50
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1276365631.041276365631.04718450768.50718450768.50财务报表附注第107页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投本期利息
本期转入本期其他利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资本化率资金来源固定资产金额减少金额计金额息资本化金额
例(%)(%)上海建工管理学院崇明
201795327.05120821142.6233042864.38153864007.0076.2576.25%自筹
校区修缮
四建集团办公室装修30000000.0016237150.5013745501.811973735.00346274.4227662642.8992.2192.21%自筹
安装集团漕泾基地89060000.0041360642.8628091723.9269452366.7877.9877.98%自筹
机施集团南翔基地28651414.7111555609.5911555609.5940.3340.33%自筹北横通道东线海瑞克气
360156988.00137375568.00163455631.14300831199.1483.5383.53%自筹
垫式泥水平衡盾构机
机场联络线 13.6m 气垫
257560000.0025160000.0075480000.00100640000.0039.0739.07%自筹
式泥水平衡盾构机
机场联络线3000m泥水
27948200.0418424000.0018424000.0065.9265.92%自筹
处理设备
厄特地采项目318741365.00138732083.49138732083.4944.5444.54%自筹
INVESTEL RESORT
3687190000.00198823544.9398777704.845796726.88291804522.896.426.42%11777811.293620425.496.00借款和自筹
MGT
凯悦酒店餐厅193957872.4231013763.0641447796.481196378.8371265180.7140.8940.89%1017070.091017070.093.42借款和自筹财务报表附注第108页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备生产设备办公设备及其他设备临时设施专项设备土地使用权合计
1．账面原值
（1）年初余额1190080911.64162555813.794754272.77426752763.34286963142.202071106903.74
（2）本期增加金额695359984.66146783634.651638498.2740163015.54185258.061102275.1525919.34295383415.531180642001.20
—新增租赁688401995.65146789547.451638498.2740163015.54185258.061102275.1525919.34295383415.531173689924.99
—重估调整7018165.917018165.91
—外币报表折算
-60176.90-5912.80-66089.70差额
（3）本期减少金额9913537.7415464020.8312751385.8638128944.43
—处置9913537.7415464020.8312751385.8638128944.43
（4）期末余额1875527358.56293875427.616392771.04454164393.02185258.061102275.1525919.34582346557.733213619960.51
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额326101478.14126469800.751445704.37111989718.8141631.95400827.363239.9151313446.46617765847.75
—计提326135465.69126475713.551445704.37111989718.8141631.95400827.363239.9151313446.46617805748.10
—外币报表折算
-33987.55-5912.80-39900.35差额
（3）本期减少金额9675231.6015464020.833077920.7228217173.15
—转出至固定资产财务报表附注第109页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备生产设备办公设备及其他设备临时设施专项设备土地使用权合计
—处置9675231.6015464020.833077920.7228217173.15
（4）期末余额316426246.54111005779.921445704.37108911798.0941631.95400827.363239.9151313446.46589548674.60
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1559101112.02182869647.694947066.67345252594.93143626.11701447.7922679.43531033111.272624071285.91
（2）年初账面价值1190080911.64162555813.794754272.77426752763.34286963142.202071106903.74财务报表附注第110页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十一)无形资产
1、无形资产情况
体育场包厢 地下车库停车 专利权及专项 香港政府工程 经营性租赁车 超市品牌特 境外土地所有 PPP 特许经营 外购经营性资项目土地使用权矿产资源开采权计算机软件公房使用权未结订单客户关系其他合计使用权场使用权许可施工牌照辆牌照许经营权权权质
1．账面原值
（1）上年年末余额1610055080.816500000.001236375471.44597500.0038713302.0725248000.00117003186.30241365747.0012493800.00141509.43669410946.5117060000.0078650000.00288074091.34544270.004342232904.90
（2）本期增加金额-1172579.45-23708610.3634530.90-720000.009196066.56-12956547.0675682421.83132903053.10320764.00179579099.52
—购置34530.907941479.92132903053.10320764.00141199827.92
—运营期转入75682421.8375682421.83
—企业合并增加82007.1982007.19
—重分类-1172579.451172579.45
—外币报表折算差
-23708610.36-720000.00-12956547.06-37385157.42额
（3）本期减少金额2889487.20368005.40856060.00202505065.70206618618.30
—处置或报废2889486.20228005.40856060.003973551.60
—处置子公司140000.00140000.00
—转入开发产品202505065.70202505065.70
—其他减少1.001.00
（4）期末余额1605993014.166500000.001212666861.08597500.0038747832.9724528000.00125831247.46241365747.0011637740.00141509.43453949333.7517060000.0078650000.00363756513.17132903053.10865034.004315193386.12
2．累计摊销
财务报表附注第111页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
体育场包厢 地下车库停车 专利权及专项 香港政府工程 经营性租赁车 超市品牌特 境外土地所有 PPP 特许经营 外购经营性资项目土地使用权矿产资源开采权计算机软件公房使用权未结订单客户关系其他合计使用权场使用权许可施工牌照辆牌照许经营权权权质
（1）上年年末余额272733351.053100000.02598863958.59139702.8823694769.3687149895.0318828163.381790482.779759.271312307.702125675.6814948925.93125287.841024822279.50
（2）本期增加金额36029271.49150000.04157008464.119999.841916269.1511295125.605323752.92596725.5458555.607873846.2012754054.0819204939.445466666.6769227.04257756897.72
—计提36029271.49150000.04165610862.399999.841916269.1511272295.965323752.92596725.5458555.607873846.2012754054.0819204939.445466666.6769227.04266336466.36
—企业合并增加22829.6422829.64
—外币报表折算差
-8602398.28-8602398.28额
（3）本期减少金额505535.42280505.46173394.18959435.06
—处置或报废505535.42228005.40173394.18906935.00
—处置子公司52500.0652500.06
（4）期末余额308257087.123250000.06755872422.70149702.7225611038.5198164515.1724151916.302213814.1368314.879186153.9014879729.7634153865.375466666.67194514.881281619742.16
3．减值准备
（1）上年年末余额187788243.183955520.0083676687.77275420450.95
（2）本期增加金额-4294013.07-112800.00-4406813.07
—外币报表折算差
-4294013.07-112800.00-4406813.07额
（3）本期减少金额
（4）期末余额183494230.113842720.0083676687.77271013637.88
4．账面价值
财务报表附注第112页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
体育场包厢 地下车库停车 专利权及专项 香港政府工程 经营性租赁车 超市品牌特 境外土地所有 PPP 特许经营 外购经营性资项目土地使用权矿产资源开采权计算机软件公房使用权未结订单客户关系其他合计使用权场使用权许可施工牌照辆牌照许经营权权权质
（1）期末账面价值1297735927.043249999.94273300208.27447797.2813136794.4620685280.0027666732.29133537142.939423925.8773194.56453949333.757873846.1063770270.24329602647.80127436386.43670519.122762560006.08
（2）上年年末账面价值1337321729.763399999.98449723269.67457797.1215018532.7121292480.0029853291.27138860895.8510703317.23131750.16669410946.5115747692.3076524324.32273125165.41418982.163041990174.45
2、本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
(二十二)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的外币报表折算差额处置其他减少账面原值
收购拉扎矿业形成的商誉172494590.88-3944304.58168550286.30
收购上海盛唐置业有限公司形成的商誉89656668.0089656668.00
收购上海达豪置业有限公司形成的商誉39674807.0039674807.00
收购上海建安化工设计有限公司形成的商誉4787441.294787441.29
收购上海新晃制冷机械有限公司形成的商誉2225201.612225201.61
收购上海华谊建设有限公司形成的商誉4736653.924736653.92
收购上海城市交通设计院有限公司形成的商誉854541.32854541.32
收购上海建工（江苏）钢结构有限公司形成的商誉33186974.1833186974.18财务报表附注第113页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的外币报表折算差额处置其他减少
收购上海正继建筑设计有限公司形成的商誉1239963.571239963.57
收购上海建工（浙江）水利水电建设有限公司形成的商誉100524405.10100524405.10
收购上海格林曼环境技术有限公司形成的商誉157972503.81157972503.81
收购天津住宅建设发展集团有限公司形成的商誉299178127.18299178127.18
小计906531877.86-3944304.5889656668.00812930905.28减值准备
收购拉扎矿业形成的商誉（注1）172494590.88-3944304.58168550286.30
收购上海盛唐置业有限公司形成的商誉（注2）75524997.79376397.3775901395.16
收购上海达豪置业有限公司形成的商誉（注3）24578602.53577000.4625155602.99
收购上海新晃制冷机械有限公司形成的商誉2225201.612225201.61
收购上海建工（江苏）钢结构有限公司形成的商誉33186974.1833186974.18
收购上海建工（浙江）水利水电建设有限公司形成的商誉28266105.1028266105.10
收购天津住宅建设发展集团有限公司形成的商誉（注4）30157638.1330157638.13
小计336276472.0931111035.96-3944304.5875901395.16287541808.31
账面价值570255405.77-31111035.9613755272.84525389096.97财务报表附注第114页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注1：本公司下属外经控股购买厄立特里亚国扎拉矿业60%的股权所致，于
2017年12月31日已全额计提减值准备，本年仅对外币报表折算差进行调整。
注2：收购上海盛唐置业有限公司形成的商誉，以前年度上海盛唐置业有限公司对外销售物业资产，相关商誉已随物业资产的销售逐步转出，本期处置上海盛唐置业有限公司，相关商誉已全部结转。
注3：收购上海达豪置业有限公司形成的商誉，由于上海达豪置业有限公司对外销售物业资产及对外出租物业资产，相关商誉已随物业资产的销售逐步转出。
公司减值测试中，对可售物业建筑面积等进行分摊计算。
注4：收购天津住宅建设发展集团有限公司形成的商誉系本公司于2020年10月并购了天津住宅建设发展集团有限公司51%股权形成由于天津住宅建设
发展集团有限公司对外销售物业资产及对外出租物业资产，相关商誉已随物业资产的销售逐步转出。公司减值测试中，对可售物业建筑面积等进行分摊计算。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形商誉金额所在资产组或资产组组合的相关信息成商誉的事项收购上海达豪置业有限公司形成的商誉系公司全资子收购上海达豪置业有公司上海建工房产有限公司于2008年通过收购股权及
限公司形成的商誉14519204.01增资方式达到持有上海达豪置业有限公司80%股权形
（注）成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购上海建安化工设计有限公司形成的商誉系公司的收购上海建安化工设全资子公司上海市安装工程集团有限公司于2011年并
计有限公司形成的商4787441.29购了上海建安化工设计有限公司100%股权形成，该资誉产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购上海华谊建设有限公司形成的商誉系公司的全资收购上海华谊建设有子公司安装集团于2012年3月并购了上海华谊建设有
4736653.92
限公司形成的商誉限公司60%股权形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购上海城市交通设计院有限公司形成的商誉系公司收购上海城市交通设的全资子公司市政设计院于2014年并购了上海城市交
计院有限公司形成的854541.32
通设计院有限公司70%股权形成，该资产组与购买日商誉及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
财务报表附注第115页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注被投资单位名称或形商誉金额所在资产组或资产组组合的相关信息成商誉的事项收购上海正继建筑设计有限公司形成的商誉系公司的收购上海正继建筑设全资子公司市政设计院于2016年6月并购了上海正继
计有限公司形成的商1239963.57
建筑设计有限公司100%股权形成，该资产组与购买日誉及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购上海建工（浙江）水利水电建设有限公司形成的
收购上海建工（浙江）商誉系公司的全资子公司上海市政建设有限公司于
水利水电建设有限公72258300.002018年4月并购了上海建工（浙江）水利水电建设有
司形成的商誉限公司100%股权形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购上海格林曼环境技术有限公司形成的商誉系公司收购上海格林曼环境的全资子公司园林集团于2020年10月并购了上海格
技术有限公司形成的157972503.81林曼环境技术有限公司100%股权形成，该资产组与购商誉买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
收购形成的商誉系本公司于2020年10月并购了天津收购天津住宅建设发
住宅建设发展集团有限公司51%股权形成，该资产组展集团有限公司及其269020489.05与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组子公司形成的商誉一致。
合计525389096.97
注：收购上海达豪置业有限公司形成的商誉，相关商誉已随物业资产的销售逐步转出，本次减值测试中，对可售物业建筑面积进行分摊计算后的商誉进行减值测试。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）测试方法公司聘请估值专家对不包含商誉及包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产组或者资产组组合的账面价值相比较，相关资产组或者资产组组合的可收回金额高于其账面价值，确认商誉未减值。
可收回金额是根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
财务报表附注第116页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）重要假设
*相关资产组可回收金额评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的有效价格为依据；
*假设评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；有关信贷
利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化；
*假设评估对象在公开市场上进行交易，买卖双方在该市场都掌握了必要的市场信息，不因任何利益抬高或降低评估对象的真实价值；
*假设资产组所在单位的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用；
*假设资产组所在单位和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；
*除特殊说明外，未考虑资产组所在单位股权或相关资产可能承担的抵押、担保事宜对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响；
*假定资产组的收入、成本、费用于年度内均匀发生，并能获得稳定收益，且预测期后的各期收益总体在预测期最后一期基础上维持不变。
（3）关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项收入增长率（%）税前折现率（%）预测期收购上海建安化工设计有限公司形成的
19.9212.45年
商誉
收购上海华谊建设有限公司形成的商誉2.814.45年收购上海城市交通设计院有限公司形成
5.311.595年
的商誉收购上海城市空间建筑设计有限公司形
510.83年
成的商誉
收购上海建工（浙江）水利水电建设有
2.5816.875年
限公司形成的商誉收购上海格林曼环境技术有限公司形成
6.7812.75年
的商誉收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津住宅科学研310.85年究院有限公司财务报表附注第117页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项收入增长率（%）税前折现率（%）预测期收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津住研建科工14.9113.25年程技术有限公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津建科建筑节1.410.95年能环境检测有限公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津市房屋质量4.211.465年安全鉴定检测中心有限公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津住研建筑工113.15年程设计有限公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津新天正信息9.4811.535年技术有限责任公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津市天正信息7.8911.55年系统工程咨询有限公司收购天津住宅建设发展集团有限公司及
其子公司形成的商誉-天津市华捷停车-13.2613.75年场管理服务有限公司
注1：收购上海达豪置业有限公司形成的商誉考虑到资产组涉及的主要资产为
自行开发尚未销售的房地产，经过分析后采用公允价值减去处置费用以评估在减值测试日的可收回金额。
注2：收购天津住宅建设发展集团有限公司及其子公司形成的商誉包含41家子公司，其中8家采用收益法进行商誉减值测试，其余33家经过分析后采用公允价值减去处置费用以评估在减值测试日的可收回金额。
4、商誉减值测试的影响
被投资单位名称或形成商誉的事项商誉减值金额
收购上海盛唐置业有限公司形成的商誉0.00
收购上海达豪置业有限公司形成的商誉0.00财务报表附注第118页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项商誉减值金额
收购上海建安化工设计有限公司形成的商誉0.00
收购上海华谊建设有限公司形成的商誉0.00
收购上海城市交通设计院有限公司形成的商誉0.00
收购上海正继建筑设计有限公司形成的商誉0.00
收购上海建工（浙江）水利水电建设有限公司形成的商誉0.00
收购上海格林曼环境技术有限公司形成的商誉0.00
收购天津住宅建设发展集团有限公司及其子公司形成的商誉0.00
合计0.00
(二十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入
固定资产452808343.39108859785.40103831058.78457837070.01改良租赁费及
9749456.659749456.65
场地设施
其他61285258.827367686.7810642380.382385627.5055624937.72
合计523843058.86116227472.18114473439.1612135084.15513462007.73
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备及
6033850475.961142493050.024486846213.10928221173.23
信用减值准备
固定资产折旧9646857.492411714.379313726.822328431.70
无形资产摊销38911.648116.29104335.5621120.42应付职工辞退及
194538427.1632664277.82209091200.0038108722.00
离职后福利费
预提费用287253088.6948926107.26270873003.6646519998.39
预计负债176020.6444005.16财务报表附注第119页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产抵销内部未实现
797802322.98198032778.19772323145.00207887290.64
利润
可抵扣亏损155772314.5227588233.65126545551.6721102357.15
递延收益6183142.771545785.696183142.771545785.69以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工163563.8724534.58具的公允价值变动以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金209602132.7052320397.04178679610.8944669902.71融工具的公允价值变动租赁准则产生的
28654363.765963081.65
暂时性差异
合计7723505601.541511978076.566060135950.111290448787.09
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值164393507.2238496908.12222346991.9754001962.41非同一控制下企
2020552023.04504381594.022390841609.29611203606.12
业合并以公允价值计量且其变动计入当期损
1358422593.86339599882.831536031144.65384007786.13
益的金融工具的公允价值变动
合同取得成本4339622.521084905.63
PPP 项目收入 54613104.31 13653276.07财务报表附注第120页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租赁准则产生的
734580.88207311.62
暂时性差异
其他52417079.3919918490.1753643709.9220384609.77
合计3651132888.70916257462.834207203078.351070682870.06
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产310906276.171201071800.39201790677.401088658109.69
递延所得税负债310906276.17605351186.66201790677.40868892192.66
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异2518446186.461151939186.10
可抵扣亏损7792833264.116029946731.75
合计10311279450.577181885917.85
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2021453391509.41
2022381182325.53539619391.84
20231131663559.321296315509.43
20241559199497.171741796586.05
20252314989942.071998823735.02
20262405797940.02
合计7792833264.116029946731.75财务报表附注第121页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本30996493.1530996493.15
合同资产25376299041.11445767991.5124930531049.6022038779624.21328381541.4821710398082.73
预付购买土地款682950000.00682950000.00
预付收购股权款230869171.35230869171.35236286008.67236286008.67
预付设备款821174.60821174.601635483.441635483.44
项目准备金85105088.1085105088.1069592148.2469592148.24
其他18539696.6918539696.6920169911.6620169911.66
合计26394584171.85445767991.5125948816180.3422397459669.37328381541.4822069078127.89与合同成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销处置子公司转入其他流动资产期末余额摊销方法本期计提本期转回为取得合同发生的佣在相关收入
30996493.151386630.80-24772535.63-662355.39-6948232.93
金支出确认时摊销财务报表附注第122页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十六)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款191247542.58505075622.74
抵押借款10000000.0010000000.00
保证借款1282259586.392351520262.55
信用借款2742780339.642699090493.60
承兑汇票贴现416978440.81370871414.47
关联方委托借款1752326041.671867091111.11
非关联委托借款594645975.00
国内信用证贴现1228178094.04619888255.84
抵押加保证借款935808485.89549498331.22
质押加抵押加保证借款44012741.21118927326.96
合计8603591272.239686608793.49
(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票9414532450.077849863807.86
商业承兑汇票3493598167.283228240469.20
不可撤销国内信用证613042364.85792677867.12
合计13521172982.2011870782144.18
(二十八)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付第三方款项143039681545.02123653508722.25
应付关联方款项800595963.01771808142.76
合计143840277508.03124425316865.01
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
天津市规划和自然资源局441800579.00未到结算期财务报表附注第123页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因天津市国土资源和房屋管理局西青区
135070000.00未到结算期
国土资源分局
上海绿地建设（集团）有限公司129408318.86未到结算期
五冶集团上海有限公司50518237.22未到结算期
上海美特幕墙有限公司34116000.00未到结算期
上海东服建筑劳务有限公司33405793.19未到结算期
杭州市交通工程集团有限公司31440641.47未到结算期
上海京藤建设工程(集团)有限公司30800000.00未到结算期
青海省地质基础工程施工总公司29738147.08未到结算期
上海住海建设有限公司28776086.00未到结算期
南通昌平建筑安装工程劳务有限公司28089852.00未到结算期
武汉特凌节能门窗有限公司26807318.34未到结算期
湖南长沙南南方新材料科技有限公司26526553.71未到结算期
浙江鼎业基础工程有限公司26087133.04未到结算期
浙江润宇建设有限公司24470616.50未到结算期
上海建服建筑工程有限公司22037032.49未到结算期
上海金舒建筑工程有限公司21547259.42未到结算期
上海交运日红国际物流有限公司21456138.81未到结算期
安徽省无为县开城建筑劳务有限公司20944372.85未到结算期
上海盛鑫建设工程有限公司20908822.60未到结算期
宁波道诚建筑劳务有限公司20758143.38未到结算期
云锦建设工程有限公司20270000.00未到结算期
上海城建物资有限公司20093765.24未到结算期
合计1245070811.20
(二十九)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收工程/货款657145.3621000.00
预收房产销售款70027.494002152.81
其他30600938.7621652439.45
合计31328111.6125675592.26财务报表附注第124页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目期末余额未偿还或结转的原因
于新华1782500.00尚未结算
天津市诚安房屋拆迁有限责任公司1376146.80尚未结算
合计3158646.80
(三十)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
已结算尚未完工款23584452953.2821783965050.83
预收工程/货款2719087056.952649163251.56
预收房产销售款10213507549.709167572533.23
其他26465122.673635126.43
合计36543512682.6033604335962.05
(三十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬1309006153.1914213056041.6114273474915.541248587279.26
离职后福利-设定
65673782.861374148866.371387260853.4952561795.74
提存计划
辞退福利17088182.5416908182.54180000.00一年内到期的其
4672848.284672848.28
他福利
合计1374679936.0515608965938.8015682316799.851301329075.00
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、
1210926106.4210997279361.5411059787536.771148417931.19
津贴和补贴
（2）职工福利费274364212.07274364212.07
（3）社会保险费36420597.56841050900.57848303502.9429167995.19财务报表附注第125页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费32858468.68776548146.52782201826.3227204788.88
工伤保险费1676927.4545865465.5546240414.171301978.83
生育保险费1885201.4318637288.5019861262.45661227.48
（4）住房公积金22415710.19798175883.24794462395.4226129198.01
（5）工会经费和职
32739661.04271761589.84269720937.3334780313.55
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬6504077.981030424094.351026836331.0110091841.32
合计1309006153.1914213056041.6114273474915.541248587279.26
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险62416606.881229912390.201242770183.9049558813.18
失业保险费2864872.4638594007.2438982787.962476091.74
企业年金缴费392303.52105642468.93105507881.63526890.82
合计65673782.861374148866.371387260853.4952561795.74
(三十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税750046746.51739589514.04
营业税38682258.3863735994.50
企业所得税1689942654.181147531090.26
个人所得税215475945.72183585571.33
城市维护建设税77674075.7368866870.86
房产税18252827.6723156086.48
土地增值税2610985850.582318843265.81
教育费附加66146450.0552527376.89
资源税28551576.5037531232.98
契税16101970.9213737169.26
土地使用税2817202.792954091.16财务报表附注第126页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
环境保护税2200745.401726610.83
矿产资源补偿费3821584.623821584.62
其他53699499.4956779896.46
合计5574399388.544714386355.48
(三十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息52518.48
应付股利29323838.8011403775.36
其他应付款项16311927642.7415532601871.56
合计16341304000.0215544005646.92
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
应付租赁利息52518.48
2、应付股利
项目期末余额上年年末余额普通股股利
应付子公司少数股东股利29323838.8011403775.36
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计29323838.8011403775.36
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
关联方往来款981517406.871035038811.56
第三方往来款2956289272.104239806250.92
房源预订款738658189.61450644431.98
履约保证金5651273051.783762657269.81
押金及保证金2750304557.854090694299.80
工程项目承包风险金158824146.99125809184.69财务报表附注第127页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
预提费用272317123.98240882957.92
物业维修基金20568498.8925428418.50
动拆迁补偿款3760610.002573112.90
职工保障基金88886271.5465378585.69
其他2689528513.131493688547.79
合计16311927642.7415532601871.56
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州绿城橱柜有限公司1068906626.91未到结算期
天津市保障住房建设投资有限公司303807409.37未到结算期
杭州沪建城市开发建设有限公司234262047.00未到结算期
天津住宅集团泰平保安服务有限公司162622998.60未到结算期
天津市红桥区房地产管理局149711821.68未到结算期
天津市红桥区建设管理委员会100000000.00未到结算期
天津市红房拆迁有限公司75949945.96未到结算期
上海建工国际（加勒比）有限公司73981585.84未到结算期
天津市建宇房地产开发集团有限公司69662503.00未到结算期天津市丁字沽南北大街房屋拆迁工程
60000000.00未到结算期
项目指挥部
上海东庆建筑劳务有限公司45524708.59未到结算期
上海绿地建设（集团）有限公司37447959.93未到结算期
上海市土地储备中心33858616.80未到结算期
上海汉石昀升住宅工业发展有限公司30185338.85未到结算期
(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款12114649759.8816153624956.73
一年内到期的应付债券1365346271.311010191051.25
一年内到期的长期应付款424963922.01875694446.43
一年内到期的租赁负债626488802.97
合计14531448756.1718039510454.41财务报表附注第128页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注一年内到期的长期借款情况项目期末余额上年年末余额
质押借款1820841434.28529504440.32
抵押借款1282978057.122246749365.19
保证借款7839655756.953658157458.27
信用借款136717657.91133737490.84
关联方委托借款1932638.90401596527.78
非关联方委托借款3750928652.49
抵押加保证借款923261446.36544566187.92
质押加保证借款104955652.44653042335.63
接受的债务性权益投入4307115.924235342498.29
合计12114649759.8816153624956.73
(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税1213335226.84862982063.20
(三十六)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
质押借款2365929057.222856019035.10
抵押借款3010473804.446275517373.92
保证借款36004341784.6430298651431.29
信用借款3561437766.001646782958.00
关联方委托借款1480000000.00880000000.00
抵押加保证借款377000000.001127685993.05
质押加保证借款1937023897.001489950000.00
接受的债务性权益投入1441275000.002507075000.00
合计50177481309.3047081681791.36财务报表附注第129页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十七)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额上海建工集团股份有限公司2020年度
2000000000.002000000000.00
第一期中期票据天津住宅建设发展集团有限公司2017
500000000.00
年度第一期中期票据
境外美元债券3802550468.243885005454.97
合计5802550468.246385005454.97财务报表附注第130页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
本债券期债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还一年内到期金额期末余额期限发行上海建工集团股份
有限公司2020年度2000000000.002020-8-75年2000000000.002000000000.0079000000.0035000000.002000000000.00
第一期中期票据天津住宅建设发展集团有限公司2017
500000000.002017-6-85年500000000.0037500000.01520856164.39
年度第一期中期票据天津住宅建设发展
集团有限公司债权930000000.002019-9-253年930000000.0074180730.59130000000.00801227397.26融资计划
境外美元债券600000000美元2020-6-165年600000000美元596007889.75美元7303278.69美元531291.37美元6750000美元553278.69美元597092459.80美元财务报表附注第131页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十八)租赁负债项目期末余额
租赁付款额3040189914.27
未确认融资费用-411428054.15
减：一年内到期的租赁负债626488802.97
合计2002273057.15
(三十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款1663046089.851580770888.18
专项应付款35199218.97874911143.05
合计1698245308.822455682031.23
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
应付履约保证金177637718.82200835038.56
融资租赁款55508450.78322657199.42
固定资产重置准备5996720.27
保理融资400000000.0035500000.00
维修基金11277359.733745928.03
应付分期支付设备购置款15676359.696089801.07
开源-上海建工房产铂金大厦资产支持
998000000.001001000000.00
专项计划
其他4946200.834946200.83
合计1663046089.851580770888.18
2、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
科研试制费10728379.0818856596.6920295894.329289081.45
拆迁补偿款861267763.97835357626.4525910137.52
促进就业专项拨款2915000.002915000.00
合计874911143.0518856596.69858568520.7735199218.97财务报表附注第132页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债245678212.00255385032.00
二、辞退福利
三、其他长期福利28493600.0034059084.00
合计274171812.00289444116.00
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额255385032.00255541511.00
2．计入当期损益的设定受益成本7914125.007921387.00
（1）当期服务成本
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额7914125.007921387.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本4676228.0015126611.00
（1）精算利得（损失以“－”表示）4676228.0015126611.00
4．其他变动-22297173.00-23204477.00
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利-22297173.00-23204477.00
5．期末余额245678212.00255385032.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额
1．上年年末余额255385032.00255541511.00
2．计入当期损益的设定受益成本7914125.007921387.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本4676228.0015126611.00
4．其他变动-22297173.00-23204477.00
5．期末余额245678212.00255385032.00
财务报表附注第133页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）设定受益计划义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析
设定受益义务现值所依赖的重大精算假设如下：
精算估计的重大假设本期期末上年年末
折现率-离职后福利2.75%3.25%
折现率-其他长期职工福利2.50%3.00%
补充医疗福利年增长率8.00%8.00%原有非劳动关系人员补充养老福
0.00%/4.50%/8.00%0.00%/4.50%/8.00%
利年增长率原有非劳动关系人员补充丧葬福
0.00%/4.50%0.00%/4.50%
利年增长率原有具有劳动关系人员的社会保
10.00%10.00%
险及住房公积金缴费年增长率原有具有劳动关系人员离岗生活
4.50%4.50%
费及其他补贴年增长率原有具有劳动关系人员补充丧葬
4.50%4.50%
福利年增长率
China Life Insurance Mortality
China Life Insurance Mortality
Table (2010-2013)
Table (2010-2013) —CL5/CL6
—CL5/CL6 up 2 years 中国人
死亡率 up 2 years 中国人身保险业经验身保险业经验生命表
生命表（2010-2013）—养老类
（2010-2013）—养老类业务
业务男表/女表向后平移2年男表/女表向后平移2年基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，设定受益义务现值所依赖的重大精算假设的敏感性分析如下：
设定受益计划义务现值的变动幅度精算估计的重大假设假设的变动幅度假设增加假设减小
折现率±0.25%-5742227.005999256.00
(四十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因客户补偿准备系本集团子公司建工房产根据历史经营及预期计提
客户补偿准备4593416.663102946.661490470.00
的客户补偿准备，用于已售房产的后续维修财务报表附注第134页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉诉事项8503519.765853273.381584798.0912771995.05
合计13096936.425853273.384687744.7514262465.05
(四十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到各项与政府补
政府补助84667335.2620623949.4329887938.4075403346.29助相关的资金收到对因动拆迁引拆迁补偿款
起的购建资产、人
（包含商业81255303.6833856997.5647398306.12员安置及各类费用拆迁补偿）支出的补偿款
合计165922638.9420623949.4363744935.96122801652.41
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额变动与收益相关
拆迁补偿款77866162.4933573915.5144292246.98与资产相关市政总院新
建总部大楼36611320.982816255.4433795065.54与资产相关项目
零星项目48056014.2820623949.4327071682.9641608280.75与收益相关
合计162533497.7520623949.4363461853.91119695593.27
(四十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
应付股权款50231681.65
(四十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额8904397728.008904397728.00财务报表附注第135页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十五)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股息率或到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况利息率期情况上海建工集团股份有限公司
2018-10-10 永续债 5.45% 100.00 15000000 1500000000.00 5+N
公开发行2018年可续期公司债券（第二期）《陕国投上海建工股份永续集合资金信托
2020-8-14 永续债 5.30% 100.00 18400000 1840000000.00 5+N计划可续期债权投资协议》（第一期）《陕国投上海建工股份永续集合资金信托
2020-9-27 永续债 5.30% 100.00 13500000 1350000000.00 5+N计划可续期债权投资协议》（第二期）《陕国投上海建工股份永续集合资金信托
2021-1-12 永续债 5.25% 100.00 18100000 1810000000.00 5+N计划可续期债权投资协议》（第三期）上海建工集团股份有限公司2021年度第一
2021-8-16 永续债 3.50% 100.00 20000000 2000000000.00 3+N
期中期票据上海建工集团股份有限公司2021年度第二
2021-11-17 永续债 3.49% 100.00 20000000 2000000000.00 3+N
期中期票据
合计600.00105000000.0010500000000.00财务报表附注第136页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值上海建工集团股份有限
公司公开发行2018年可200000002000000000.00200000002000000000.00
续期公司债券（第一期）上海建工集团股份有限
公司公开发行2018年可150000001500000000.00150000001500000000.00
续期公司债券（第二期）陕国投上海建工股份永
319000003190000000.00181000001810000000.00500000005000000000.00
续集合资金信托计划
陆家嘴信托-祥瑞申城永
200000002000000000.00200000002000000000.00
续债集合资金信托计划上海建工集团股份有限
公司2021年度第一期中200000002000000000.00200000002000000000.00期票据上海建工集团股份有限
公司2021年度第二期中200000002000000000.00200000002000000000.00期票据
合计869000008690000000.00581000005810000000.00400000004000000000.0010500000010500000000.00财务报表附注第137页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他说明：
（1）上海建工集团股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券
本公司于2016年10月24日获得中国证监会“证监许可【2016】2388号”文
核准面向合格投资者公开发行，核准规模为不超过50亿元，本年度分两次发行。根据发行条款，该债券分为两个品种，品种一基础期限为3年，以每3个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有权行使续期选择权，将本品种债券期限延长1个周期（即延长3年），或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券；品种二基础期限为5年，以每5个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有权行使续期选择权，将本品种债券期限延长1个周期（即延长
5年），或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。本其债权引入品种间回
拨选择权，互拨比例不受限制。各品种的最终发行规模将根据网下询价结果，由发行人及主承销商协商一致，决定是否行使品种间回拨选择权后最终确定，但各品种的最终发行规模总额合计不超过40亿元（含40亿元）。
2018年10月10日发行起息日为2018年10月10日，并可于2023年及以后
期间赎回的2018年可续期公司债券（第二期），发行总额为人民币
1500000000.00元。发行人于该债券第5个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个
付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。该债券于前3个计息年度的票面利率保持不变，为年利率5.45%。自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每3年以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点重置一次。
（2）陕国投上海建工股份永续集合资金信托计划
陕国投上海建工股份永续集合资金信托计划第一期：
本公司于2020年8月14日发行并可于2025年及以后期间赎回的永续集合资
金信托计划，发行总额为人民币5000000000.00元。根据发行条款，该永续集合资金计划初始投资期限为5年，各笔投资资金初始投资期限届满后，每一年为该笔投资的资金的一个延续投资期限。在首笔投资资金的投资期限届满前至少提前九十日，发行人有权行使续期选择权，将各笔投资资金期限延续1年，或选择在该周期末到期全额归还各笔投资资金本金余额合各笔投资资金本金所有应支付但尚未支付的资金成本；信托计划2020年8月14日实际向本公
司划付投资资金1840000000.00元。
财务报表附注第138页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
发行人于该信托计划第5个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。
该信托计划于前5个计息年度的票面利率保持不变，为年利率5.3%。自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率应在初始投资期限所适用的年化固定投资收益率的基础上跃升300个基点。
陕国投上海建工股份永续集合资金信托计划第二期：
本公司于2020年8月14日发行并可于2025年及以后期间赎回的永续集合资
金信托计划，发行总额为人民币5000000000.00元。根据发行条款，该永续集合资金计划初始投资期限为5年，各笔投资资金初始投资期限届满后，每一年为该笔投资的资金的一个延续投资期限。在首笔投资资金的投资期限届满前至少提前九十日，发行人有权行使续期选择权，将各笔投资资金期限延续1年，或选择在该周期末到期全额归还各笔投资资金本金余额合各笔投资资金本金所有应支付但尚未支付的资金成本；信托计划2020年9月27日实际向本公
司划付投资资金1350000000.00元。
发行人于该信托计划第5个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。
该信托计划于前5个计息年度的票面利率保持不变，为年利率5.3%。自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率应在初始投资期限所适用的年化固定投资收益率的基础上跃升300个基点。
陕国投上海建工股份永续集合资金信托计划3：
本公司于2020年8月14日发行并可于2025年及以后期间赎回的永续集合资
金信托计划，发行总额为人民币5000000000.00元。根据发行条款，该永续集合资金计划初始投资期限为5年，各笔投资资金初始投资期限届满后，每一年为该笔投资的资金的一个延续投资期限。在首笔投资资金的投资期限届满前财务报表附注第139页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
至少提前九十日，发行人有权行使续期选择权，将各笔投资资金期限延续1年，或选择在该周期末到期全额归还各笔投资资金本金余额合各笔投资资金本金所有应支付但尚未支付的资金成本；信托计划2021年1月12日实际向本公
司划付投资资金1810000000.00元。
发行人于该信托计划第5个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。
该信托计划于前5个计息年度的票面利率保持不变，为年利率5.25%。自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率应在初始投资期限所适用的年化固定投资收益率的基础上跃升300个基点。
（3）上海建工集团股份有限公司2021年度第一期中期票据
2021年8月12日发行起息日为2021年8月16日，并可于2024年及以后期
间赎回的2021年度第一期中期票据，发行总额为人民币2000000000.00元。
发行人于该债券第3个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。该债券于前3个计息年度的票面利率保持不变，为年利率3.50%。自第
4个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每3年以当期基准利率加上
初始利差再加上300个基点重置一次。
（4）上海建工集团股份有限公司2021年度第二期中期票据
2021年11月16日发行起息日为2021年11月17日，并可于2024年及以后
期间赎回的2021年度第二期中期票据，发行总额为人民币2000000000.00元。发行人于该债券第5个和期后每个付息日，在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下，有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券（“赎回权”）。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发财务报表附注第140页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
生的强制付息事件，于该债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。该债券于前3个计息年度的票面利率保持不变，为年利率4.78%。自
第4个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每3年以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点重置一次。
(四十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本2296486401.782296486401.78
（2）同一控制下企业合
-447512643.65-447512643.65并的影响
（3）子公司少数股东
增资引起的享有权益变1086655.671086655.67化
（4）购买少数股权与
取得净资产份额之间的-258431213.5926510846.40-231920367.19差额其他资本公积
（1）原制度资本公积转
341194292.95341194292.95
入
（2）政府因公共利益搬
迁给予的搬迁补偿款的276026512.25646875189.14922901701.39结余
合计2208850005.41673386035.542882236040.95
(四十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股63704768.2963704768.29财务报表附注第141页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十八)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期发生额益当期转入用公司数股东转入留存收益损益
1．不能重分类进损益的其
-165162278.66-36281149.81-170590.35-5691028.58-31543194.151123663.27-196705472.81他综合收益
其中：重新计量设定受益
-38277159.11-4676228.001959465.75-6635693.75-44912852.86计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资
-126885119.55-31604921.81-170590.35-7650494.33-24907500.401123663.27-151792619.95公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他
5648130.0479551914.1567145822.5012406091.6572793952.54
综合收益
其中：权益法下可转损益
1572612.941572612.94
的其他综合收益财务报表附注第142页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额
减：前期计入
减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期发生额益当期转入用公司数股东转入留存收益损益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算
4075517.1079551914.1567145822.5012406091.6571221339.60
差额
其他综合收益合计-159514148.6243270764.34-170590.35-5691028.5835602628.3513529754.92-123911520.27财务报表附注第143页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6761132.954039535455.904037658840.428637748.43
(五十)盈余公积本期减项目上年年末余额年初余额本期增加期末余额少法定盈余
1896263993.701888549491.22287651478.322176200969.54公积（注）
注：由于联营企业或合营企业自2021年1月1日起执行新收入准则、新金融工具准
则、新租赁准则、《企业会计准则解释第14号》，影响盈余公积年初余额-7714502.48元。
(五十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润15197438705.8414074908867.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-167084263.87-231927344.50调整后年初未分配利润15030354441.9713842981523.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润3768771949.403350849267.70
减：提取法定盈余公积287651478.32385994326.45提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1288461418.581244031564.16转作股本的普通股股利
支付永续债利息545217013.91366366194.45
加：其他综合收益结转留存收益-87001.08
期末未分配利润16677709479.4815197438705.84
调整年初未分配利润明细：
1、由于本集团的会计政策变更，影响年初未分配利润-92004074.12元；
2、由于联营企业或合营企业自2021年1月1日起执行新收入准则、新金融工具准
则、新租赁准则、《企业会计准则解释第14号》，影响年初未分配利润-75080189.75元。
财务报表附注第144页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务279275848925.28253084558931.37230303872141.59208128988782.80
其他业务1779619099.361472425092.631023359867.30821719368.91
合计281055468024.64254556984024.00231327232008.89208950708151.71
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入280501684385.51230738945883.34
租赁收入553783639.13588286125.55
合计281055468024.64231327232008.89
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
按商品、业务类型分类：
建筑、承包、设计、施工244221993483.54
建筑工业16721776141.42
房地产开发业13852707547.41
成套设备及其他商品贸易1455087042.61
城市基础设施投资建设1294695972.90
工程项目管理咨询与劳务派遣及其他业务2365394692.24
黄金销售业务590029505.39
合计280501684385.51
按经营地区分类：
中国大陆地区274341471725.21
其他国家地区6160212660.30
合计280501684385.51
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认34404812772.04
在某一时段内确认246096871613.47
合计280501684385.51财务报表附注第145页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（%）
上海机场（集团）有限公司3079975229.671.10
上海久事北外滩建设发展有限公司1699055261.370.60
上海陆家嘴（集团）有限公司1631462522.630.58
深圳市住宅工程管理站1465505874.090.52
上海金桥（集团）有限公司1413730371.560.50
合计9289729259.323.30
(五十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税258493462.51185859867.79
教育费附加208392487.22165748525.26
资源税33433071.7553070447.59
土地增值税275780134.0161521927.72
土地使用税12972805.2211521525.37
印花税161848501.58127264479.94
房产税121711383.19115044565.77
境外离岸税23508525.3619749932.72
环境保护税13505355.8812179656.41
其他22729305.9058188929.32
合计1132375032.62810149857.89
(五十四)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬及福利299354980.65252805129.24
佣金代理费307754567.13238169140.51
广告宣传费83296027.2289339921.09
差旅交通费7387644.308480241.10
办公费41419487.6050140920.38
运输费294958.43366027.55
固定资产使用费11039212.5014254729.09财务报表附注第146页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
业务招待费4051017.164815876.54
会务费404596.96931072.70
其他83831744.3352739663.32
合计838834236.28712042721.52
(五十五)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬及福利5213912407.244313580596.65
固定资产使用费472419850.71393509354.12
办公费419988604.46379159974.93
业务招待费75050572.7966633124.48
差旅交通费74293403.6261282718.26
无形资产摊销72467853.2841115096.29
车辆使用费10201594.6424000994.33
保险费34018771.3131487091.59
长期待摊费用摊销32426420.9217427557.88
低值易耗品11829107.9511981598.58
修理费23453080.9798758121.53
会务费4395461.514585949.44
劳务协作费4093072.541862935.54
其他601226432.40502169071.49
合计7049776634.345947554185.11
(五十六)研发费用项目本期金额上期金额
直接材料4426177710.633580655731.87
人员费用1570623870.001580347999.10
折旧费50793734.7427111495.70
租赁费用64330716.44138002587.15
维修改造费150361144.7352694430.53
无形资产摊销3759161.202824047.41
试剂、检测费用733228029.95656659601.60财务报表附注第147页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
委外研发费用130645872.47297347770.03
其他费用2762891287.131778403664.26
合计9892811527.298114047327.65
(五十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用3068270513.682311100848.54
其中：租赁负债利息费用101275941.98
减：利息收入777846186.98634430434.57
汇兑损益33470632.0919159552.08
福利精算影响8858703.009061908.00
其他156647705.38174697525.41
合计2489401367.171879589399.46
(五十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助142629190.04141947708.99
进项税加计抵减7636304.754765432.96
代扣个人所得税手续费12436873.9511612991.46
直接减免的增值税4608.77
其他282558.16
合计162706977.51158608691.57计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
科研试制费43761217.1636047120.76与收益相关
拆迁补偿款8664608.822190859.77与收益相关
其他90203364.06103709728.46与收益相关
合计142629190.04141947708.99财务报表附注第148页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益50510074.7334957712.07
处置长期股权投资产生的投资收益1001603854.36552000.38
交易性金融资产在持有期间的投资收益52191323.2441236888.47
处置交易性金融资产取得的投资收益130217318.7951995275.29
债权投资持有期间取得的利息收入2183165.96928477.18
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入3000000.002400000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益428502922.02220870975.85
其他-171551.135690080.72
合计1668037107.97358631409.96
(六十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产406726186.0030527842.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1582191.78
其他非流动金融资产-18538691.49359928114.83
合计388187494.51390455957.37
(六十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失359859844.67-8571803.92
应收账款坏账损失1346627371.85947516562.58
应收款项融资减值损失-260911608.2230143705.29
其他应收款坏账损失-16504467.97112085828.96
长期应收款坏账损失98465650.79128531281.66
合计1527536791.121209705574.57
(六十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失615865657.24242572992.09
合同资产减值损失423209637.21295964218.02
商誉减值损失31111035.961028677.30
合计1070186330.41539565887.41财务报表附注第149页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得78516363.9020443628.5278516363.90
处置无形资产利得3694481.34448062.793694481.34
处置使用权资产利得-286793.21-286793.21其他
合计81924052.0320891691.3181924052.03
(六十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助416239366.60346185274.91416239366.60
盘盈利得7.76100.077.76
违约金、罚款收入19969116.5112668785.5919969116.51
无需支付款项4530580.93109487.424530580.93
拆迁补偿收入71141718.3611453763.0571141718.36
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位235830.6975786.17235830.69可辨认净资产公允价值产生的收益
其他56195507.827420615.4556195507.82
合计568312128.67377913812.66568312128.67计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
与收益相关的各地区政府补贴413423111.16343369019.47与收益相关
与资产相关的各地区政府补贴2816255.442816255.44与资产相关
合计416239366.60346185274.91财务报表附注第150页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠12483482.0015297071.3012483482.00
罚款滞纳金支出20553950.614758913.3620553950.61
赔偿支出14275017.9312669438.2114275017.93
非流动资产毁损报废损失21715735.0814205122.6521715735.08
其他14479504.889709593.3114479504.88
合计83507690.5056640138.8383507690.50
(六十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1563002617.571411748494.69
递延所得税费用-327875183.85-220327773.02
合计1235127433.721191420721.67
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额5283222151.60
按法定[或适用]税率计算的所得税费用1320805537.90
子公司适用不同税率的影响-344914629.53
调整以前期间所得税的影响-128020806.07
非应税收入的影响-99870039.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响（注）-114137643.96
税率变动对期初递延所得税余额的影响64407510.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-185905114.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响900857785.55
加计扣除-173104699.66
合伙企业由股东承担的所得税费用-4990467.59
所得税费用1235127433.72
注：根据公司临2020-018号公告，中华人民共和国财政部、税务总局发布了《关于永续债企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局公告2019年第财务报表附注第151页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
64号，简称“64号公告”），规定“企业发行符合规定条件的永续债，也可以
按照债券利息适用企业所得税政策，即：发行方支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除；投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。”自
2019年1月1日起施行。本期影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-136304253.48元。
(六十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（扣除其
3226147504.953020086795.48他权益工具的股利或利息）
本公司发行在外普通股的加权平均数8885939744.008886562573.33
基本每股收益0.360.34
其中：持续经营基本每股收益0.360.34终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）3226147504.953020086795.48
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）8885939744.008886562573.33
稀释每股收益0.360.34
其中：持续经营稀释每股收益0.360.34终止经营稀释每股收益
(六十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到各方往来2859455069.963332868741.43
收到业主方 BT 项目及 PPP 项目建设资金本金 1984369891.13 1709677967.92财务报表附注第152页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
收到保证金4114101019.914429192552.50
收到代垫款95053523.15189396424.50
收到政府补助558360529.47489927935.26
其他101219364.01877599655.85
合计9712559397.6311028663277.46
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付各方往来3371450850.485110698087.78
支付 BT 项目及 PPP 项目资金 3833410289.05 5161140712.73
支付经营性费用9140373021.307086088864.65
支付押金及保证金2602127110.921641821253.11
支付垫付款159844278.61238467185.40
支付捐赠支出12483482.0014553825.21
其他1017755977.531202353721.43
合计20137445009.8920455123650.31
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到利息收入1024894538.45662563398.14
收到动拆迁补偿162580000.0011083996.26
取得子公司收到的现金27770723.611332398180.17
收回持有到期定期存款3848465150.00
合计5063710412.062006045574.57
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付拆迁费用124520407.3918859119.86
支付安置费用283082.05
拟持有到期的定期存款本金4030832369.785004575697.65
支付其他暂借款743887300.00
支付前期处置权益性投资分摊费用74709.60
合计4155710568.825767322117.51财务报表附注第153页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
ABN 账户结存 4110.60
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付发行债券相关费用56943246.7489821090.53
支付股利手续费755094.49704516.10
收购少数股东支付成本341827192.08
支付购买库存股8583644.31
支付子公司少数股东减资款606990.26
支付融资、债权转让及保理相关款项322482914.12402270359.71
支付租赁负债767734866.31
合计1489743313.74501986600.91
(六十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润4048094717.883222309605.94
加：信用减值损失1527536791.121209705574.57
资产减值准备1070186330.41539565887.41
固定资产折旧2274511985.202226762317.64油气资产折耗
使用权资产折旧617805748.10
无形资产摊销266336466.36121674633.69
长期待摊费用摊销114473439.1696285503.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-81924052.03-20891691.31（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21715735.0814205122.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-388187494.51-390455957.37
财务费用（收益以“－”号填列）2295170860.991628238085.11财务报表附注第154页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）-1668037107.97-358631409.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-69640641.90-161249851.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-258234541.95-59077921.28
存货的减少（增加以“－”号填列）2029686419.01-14173427738.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26207647764.02-14434009482.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24776490529.3820854986267.83其他
经营活动产生的现金流量净额10368337420.31315988944.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额77095477715.8571517105212.99
减：现金的期初余额71517105212.9965143203984.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5578372502.866373901228.96
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物150829046.10
其中：上海宏义建设实业发展有限公司25237384.99
上海乾裕建筑工程有限公司55600000.00
江西上建建设有限公司36000000.00
厦门上建建设集团有限公司28000000.00
南通煜杉建设工程有限公司5000000.00
上海沪骋机电工程有限公司991661.11
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物54459505.25
其中：上海宏义建设实业发展有限公司52997426.10
上海乾裕建筑工程有限公司452553.56
江西上建建设有限公司7181.98财务报表附注第155页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注金额厦门上建建设集团有限公司南通煜杉建设工程有限公司
上海沪骋机电工程有限公司1002343.61
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物26176000.00
其中：上海格林曼环境技术有限公司26176000.00
取得子公司支付的现金净额122545540.85
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1421620758.79
其中：上海盛唐置业有限公司1421620758.79
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物72464790.87
其中：上海盛唐置业有限公司72464790.87
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额1349155967.92
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金77095477715.8571517105212.99
其中：库存现金11810176.869086652.66
可随时用于支付的银行存款76932847456.2671392353500.00
可随时用于支付的其他货币资金150820082.73115665060.33可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额77095477715.8571517105212.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第156页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金7057219932.32详见附注五/（一）
应收账款102930275.65详见附注十一/（一）
应收票据537093559.85详见附注五/（三）、十一/（一）
存货7057982779.51详见附注十一/（一）
一年内到期的非流动资产379890505.35详见附注十一/（一）
固定资产1322685193.11详见附注十一/（一）
投资性房地产196459087.52详见附注十一/（一）
无形资产321133763.48详见附注十一/（一）
长期应收款5079832105.53详见附注十一/（一）
其他非流动资产1614456843.29详见附注十一/（一）
合计23669684045.61
(七十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1900912603.31
其中：美元226194351.286.37571442147325.46
澳门元289272212.010.7936229566427.45
特立尼达和多巴哥元150129225.560.9658144994806.05
港元38528575.120.817631500963.02
加拿大元5102060.005.004625533769.48
厄立特里亚纳克法15277621.160.42486489933.47
新加坡元1292996.394.71796100227.67
哈萨卡斯坦坚戈401465393.930.01465861394.75
欧元554786.647.21974005393.10
印度尼西亚卢比3926083773.000.00041570433.51
尼泊尔卢比13189571.370.0535705642.07
肯尼亚先令9901647.850.0563557462.77
蒙古图格里克225336632.840.0022495740.59
瓦努阿图瓦图4968811.000.0564280240.94
卢菲亚624719.110.4141258696.18财务报表附注第157页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
英镑23237.288.6064199989.33
萨摩亚塔拉66455.672.4583163367.97
西非共同体法郎15429290.000.0101155835.83
几内亚法郎186052023.000.0007130236.42日元2040014.790.0554113016.82
汤加潘加15263.402.820543050.42
津巴布韦元1284731.140.017622611.27
越南盾24604392.000.00037381.32
中非共同体法郎453586.060.01084898.73
赞比亚克瓦查7566.050.38292897.04
科摩罗法郎56290.000.0147827.46
毛利塔利亚新乌吉亚195.600.174834.19
应收账款549143456.20
其中：澳门元328950982.460.7936261055499.68
加拿大元11810341.005.004659106032.57
港元66274196.000.817654185782.65
特立尼达和多巴哥元55546874.540.965853647171.43
欧元3197707.207.219723086486.67
美元15370153.276.375797995486.20
肯尼亚先令1190000.000.056366997.00
长期借款1651007190.41
其中：美元258953086.006.37571651007190.41
(七十二)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用101275941.98
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用227668733.07计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
6355967.09用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
558606.48
赁付款额财务报表附注第158页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入188815.08
与租赁相关的总现金流出825379006.83售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入416433058.16
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内247659385.79
1至2年190516497.58
2至3年114351505.09
3至4年83161340.10
4至5年65712050.05
5年以上226267885.17
合计927668663.78
（2）融资租赁本期金额
销售损益137350580.97
租赁投资净额的融资收益137350580.97与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期租赁收款额
1年以内979022593.10
财务报表附注第159页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注剩余租赁期租赁收款额
1至2年660186424.30
2至3年285364772.20
3至4年53373662.46
4至5年531600.00
5年以上575900.00
未折现的租赁收款额小计1979054952.06
加：未担保余值
减：未实现融资收益
租赁投资净额1979054952.06
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人和出租人本期无租金减让，对本期和上期财务报表无影响。
财务报表附注第160页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得股权取得购买日至期末被被购买方名称股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据被购买方的净
时点比例（%）购买方的收入利润上海宏义建设实业2021年4
25237384.99100.00股权购买2021年4月30日取得公司控制权75860757.09623723.78
发展有限公司月30日财务报表附注第161页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
上海宏义建设实业发展有限公司合并成本
—现金25237384.99
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计25237384.99
减：取得的可辨认净资产公允价值份额25473215.68
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-235830.69
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海宏义建设实业发展有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：135644619.76135644619.76
货币资金53397426.1053397426.10
应收款项36233625.0436233625.04
合同资产44632426.3844632426.38存货
其他流动资产135563.00135563.00
固定资产293733.10293733.10
无形资产59177.5559177.55
递延所得税资产892668.59892668.59
负债：110171404.08110171404.08借款
应付款项92675216.5992675216.59
合同负债17496187.4917496187.49递延所得税负债
净资产25473215.6825473215.68
减：少数股东权益
取得的净资产25473215.6825473215.68财务报表附注第162页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
(三)反向购买本期未发生反向购买。
财务报表附注第163页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处与原子公司按照公允价权之日剩置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处股权值重新计量余股权公丧失控制丧失控制权时合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称股权处置价款置比例处置剩余股权产允价值的权的时点点的确定依据层面享有该子余股权的余股权的权的公允价合收益转入
（%）方式生的利得或确定方法公司净资产份比例账面价值值投资损益的损失及主要假额的差额金额设股权转让价款
2021年11
上海盛唐置业有限公司1421620758.79100.00出售已根据协议要996696018.97月5日求全款支付财务报表附注第164页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)其他原因的合并范围变动
本年新设子公司26家，其他购买增加5家，清算注销子公司17家。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海建工一建集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工二建集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工四建集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工五建集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工七建集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海市建筑装饰工程集团有上海市上海市建筑施工100同一控制下合并限公司上海市建工设计研究总院有上海市上海市建筑设计100同一控制下合并限公司上海市安装工程集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海市机械施工集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海市基础工程集团有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工建材科技集团股份上海市上海市建筑工业100同一控制下合并有限公司建筑施工机械上海华东建筑机械厂有限公司上海市上海市100同一控制下合并的生产及销售上海建工房产有限公司上海市上海市房地产开发100同一控制下合并
上海园林（集团）有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海市政工程设计研究总院上海市上海市建筑设计100同一控制下合并（集团）有限公司境内外工程
上海外经集团控股有限公司上海市上海市承包、代理进100同一控制下合并出口业务上海建工常州武进高架建设江苏省江苏省城市基础设
100设立
有限公司常州市常州市施投资建设上海建工集团大连建筑工程辽宁省辽宁省城市基础设
100设立
有限公司大连市大连市施投资建设财务报表附注第165页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海建工昆山中环建设有限江苏省江苏省城市基础设
100设立
公司昆山市昆山市施投资建设美国美国特
上海建工（美国）有限公司建筑施工100设立特拉华州拉华州珠海市申海建筑工程有限公广东省广东省建筑施工100设立司珠海市珠海市上海建工集团江西九龙湖市江西省江西省城市基础设
100设立
政建设有限公司南昌市南昌市施投资建设上海建工集团泰州田许线建江苏省江苏省城市基础设
100设立
设有限公司泰州市泰州市施投资建设上海建工集团南昌前湖建设江西省江西省城市基础设
100设立
有限公司南昌市南昌市施投资建设上海建工常州武进金武路建江苏省江苏省城市基础设
100设立
设有限公司常州市常州市施投资建设上海国际旅游度假区工程建上海市上海市建筑施工100同一控制下合并设有限公司加拿大加拿大
上海建工（加拿大）有限公司建筑施工100设立阿尔伯塔阿尔伯塔
上海建工海外（控股）有限公中国香港中国香港投资管理100设立司
上海新晃空调设备股份有限生产、销售空非同一控制下合上海市上海市50公司调设备并上海建工集团宜宾大溪口建四川省四川省城市基础设
100设立
设有限公司宜宾市宜宾市施投资建设上海建工集团成都建设工程四川省四川省城市基础设
100设立
有限公司成都市成都市施投资建设上海建工集团投资有限公司上海市上海市投资管理100设立特立尼达特立尼达
上海建工（加勒比）有限公司和多巴哥和多巴哥建筑施工100设立西班牙港西班牙港上海建工电子商务有限公司上海市上海市电子商务100设立柬埔寨柬埔寨
上海建工（柬埔寨）有限公司建筑施工100设立堆谷区堆谷区财务报表附注第166页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海建工集团温州瓯江口建浙江浙江城市基础设非同一控制下合
100
设有限公司温州市温州市施投资建设并上海建工集团温州七都大桥浙江省浙江城市基础设
100设立
建设有限公司温州市温州市施投资建设四会市会建道路改造建设发广东省广东省城市基础设
90设立
展有限公司肇庆市肇庆市施投资建设肇庆市汇建火车站综合体建广东省广东省城市基础设
95设立
设发展有限公司肇庆市肇庆市施投资建设上海建工集团眉山建设工程四川省四川省城市基础设
100设立
有限公司眉山市眉山市施投资建设常州市金坛区茅山旅游大道江苏省江苏省城市基础设
70设立
建设有限公司常州市常州市施投资建设上海建工集团温州瓯江口交浙江浙江城市基础设
95设立
通工程建设有限公司温州市温州市施投资建设珠海市金湾区建金生态城市广东省广东省城市基础设
69.98设立
建设有限公司珠海市珠海市施投资建设湖州织里文体中心建设发展浙江省浙江省城市基础设
90设立
有限公司湖州市湖州市施投资建设江苏省江苏省城市基础设南京桥院建设管理有限公司100设立南京市南京市施投资建设上海合裕知识产权代理有限上海市上海市商业服务100设立公司山东省山东省城市基础设济宁市凤凰台建设有限公司90设立济宁市济宁市施投资建设上海建工装备工程有限公司上海市上海市建筑施工100同一控制下合并上海建工羿云科技有限公司上海市上海市信息服务100设立上海建工集团宜宾翠屏建设四川省四川省城市基础设
100非同一控制下合并
有限公司宜宾市宜宾市施投资建设城市基础设上海闵川体育发展有限公司上海市上海市80设立施投资建设
上海建工（浙江）水利水电建浙江省浙江省建筑施工100非同一控制下合并设有限公司绍兴市绍兴市财务报表附注第167页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接日照沪建城市开发建设有限山东省山东省城市基础设
90设立
公司日照市日照市施投资建设海南省海南省海南省沪建建设有限公司建筑施工100设立海口市海口市青岛轨交园区沪建投资开发山东省山东省城市基础设
90设立
有限公司青岛市青岛市施投资建设天津住宅建设发展集团有限天津市天津市房地产开发51非同一控制下合并公司建筑施工及上海建工环境科技有限公司上海市上海市100设立技术服务上海建谐职业技能培训有限上海市上海市职业技能培训100设立公司上海建工智慧营造有限公司上海市上海市建筑施工100设立福建省福建省厦门上建建设集团有限公司建筑施工100其他购买厦门市厦门市
上海建工集团（海南）投资有海南省海南省建筑施工及
100设立
限公司海口市海口市投资
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额
南京奥建置业有限公司49.00%5147850.20347900000.00263588945.70上海建凡企业管理合伙企
79.98%186777428.72186779492.233999502033.20业（有限合伙）上海建颐企业管理合伙企
79.98%85609475.3486101742.163997507733.18业（有限合伙）财务报表附注第168页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额非流非流子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债南京奥建置业
780606968.293877.15780610845.44242674221.59242674221.593535825378.874308.723535829687.59298398880.47298398880.47
有限公司上海建凡企业
管理合伙企业477556.615000000000.005000477556.61152.06152.06480105.545000000000.005000480105.54152.06152.06（有限合伙）上海建颐企业
管理合伙企业486874.484997750000.004998236874.48221.14221.14（有限合伙）财务报表附注第169页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南京奥建置业有限公司13376111.4110505816.7310505816.73347742264.0134827385.7948834508.5448834508.54-65658943.15上海建凡企业管理合伙企业
234269947.75234269947.75-9272.90-620046.52-620046.52-628857.50（有限合伙）上海建颐企业管理合伙企业
107013831.04107013831.04-626082.90（有限合伙）
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
结构化主体名称控制依据向其提供的财务支持
上海建工安盈投资管理中心（有限合伙） 本集团为普通合伙人，同时认购了劣后级 LP 份额 无上海建工建恒股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙人均为本集团无
上海建工钛合企业管理中心（有限合伙） 本集团为普通合伙人，同时认购了劣后级 LP 份额，向优先级合伙人提供回购承诺 向优先级合伙人提供回购承诺上海建工仲颖企业管理中心（有限合伙） 本集团为普通合伙人，同时认购了劣后级 LP 份额 无上海建工合西企业管理中心（有限合伙） 本集团为普通合伙人，同时认购了劣后级 LP 份额，向优先级合伙人提供回购承诺 向优先级合伙人提供回购承诺锐懿资产-上海建工1号专项资产管理计划资产管本集团拥有次级份额承担差额补足责任理财务报表附注第170页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注结构化主体名称控制依据向其提供的财务支持
上海建工建盈企业管理中心（有限合伙）本集团为普通合伙人，尚未经营不适用宁波梅山保税港区民钥投资管理合伙企业（有限本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无合伙）
苏州建赢浦瑞创业投资中心（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无苏州建赢睿跖创业投资中心（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无苏州建赢睿信创业投资中心（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海西九企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海彤航企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海建凡企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海建颐企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海北玖企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无上海长荧企业管理合伙企业（有限合伙）本集团为普通合伙人，执行合伙事务并控制合伙企业无华电金泰（北京）投资基金管理有限公司2020年本集团拥有次级份额无
度第一期飞驰-建瓴单一资金信托
华电金泰（北京）投资基金管理有限公司2021年本集团拥有次级份额无
度第一期飞驰-建瓴单一资金信托
金谷*开源*恒业铂金大厦财产权信托本集团为增信主体承担差额补足责任财务报表附注第171页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上海中成融资租赁宁波城西上建环球宁波城南上建环球宁波上建环球建上海成套浦星汽车销上海成昶新能源科有限公司建材有限公司建材有限公司材有限公司售服务有限公司技有限公司
购买成本/处置对价
—现金341599000.007493.01780.0316173.34954.87202790.83
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计341599000.007493.01780.0316173.34954.87202790.83
减：按取得/处置的股权比例计算的
369428545.82-268447.01-689898.99-492461.09160746.11199553.64
子公司净资产份额
差额-27829545.82275940.02690679.02508634.43-159791.243237.19
其中：调整资本公积-27829545.82275940.02690679.02508634.43-159791.243237.19调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第172页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
合营企业：
苏州建嘉建筑构件制品有建筑构件生
苏州市苏州市50.00权益法核算限公司产无锡建安公司建筑制品有建筑构件生
无锡市无锡市50.00权益法核算限公司产
联营企业：
杭州沪建城市开发建设有城市基础设
杭州市杭州市99.00权益法核算限公司施投资建设上海临港新片区金港西九
上海市上海市房地产开发49.00权益法核算置业有限公司上海建工安功股权投资基
金合伙企业（有限合伙）上海市上海市股权投资59.40权益法核算
（注）富顿二号（Fulton SCG美国美国房地产开发50.00权益法核算
Development LLC)
富顿三号(Three Fulton
美国美国房地产开发49.99权益法核算
Square LLC)
注：本集团未对上海建工安功股权投资基金合伙企业（有限合伙）形成控制，不纳入合并范围。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州建嘉建筑无锡建安公司苏州建嘉建筑无锡建安公司构件制品有限建筑制品有限构件制品有限建筑制品有限公司公司公司公司
流动资产210223816.9966657387.03167677420.1779455183.44
其中：现金和现金等价物16167294.301684691.3816972218.226050316.62财务报表附注第173页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州建嘉建筑无锡建安公司苏州建嘉建筑无锡建安公司构件制品有限建筑制品有限构件制品有限建筑制品有限公司公司公司公司
非流动资产9846928.6717352664.3210823062.8518547608.99
资产合计220070745.6684010051.35178500483.0298002792.43
流动负债140307354.7040921036.05118302295.4057112811.09非流动负债
负债合计140307354.7040921036.05118302295.4057112811.09少数股东权益
归属于母公司股东权益79763390.9643089015.3060198187.6240889981.34按持股比例计算的净资产
39881695.4821544507.6530099093.8120444990.67
份额调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对合营企业权益投资的账
39881695.4821544507.6530099093.8120444990.67
面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入111981866.7033386398.1979731768.8120749561.97
财务费用3114417.78557732.903459496.531017175.79
所得税费用6971594.86173491.877637644.0488866.45
净利润19565203.342199033.9627150393.58-3770152.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额19565203.342199033.9627150393.58-3770152.00本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第174页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额杭州沪建城市开发上海临港新片区金港上海建工安功股权投资基富顿二号富顿三号
建设有限公司 西九置业有限公司 金合伙企业（有限合伙） （FultonSCGDevelopmentLLC) (ThreeFultonSquareLLC)流动资产474225529.542481910827.091133922786.482314968752.031382158952.50
非流动资产3359021843.201623389.97298923572.8912122879.23
资产合计3833247372.742483534217.061133922786.482613892324.921394281831.73
流动负债29552404.20568404386.9613885640.44209798242.659722.94
非流动负债2737760000.001276358225.47350663500.00
负债合计2767312404.20568404386.9613885640.441486156468.12350673222.94少数股东权益
归属于母公司股东权益1065934968.541915129830.101120037146.041127735856.801043608608.79
按持股比例计算的净资产份额1055275618.84938413616.75665327600.98563867928.40521699943.53调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润-25948808.39
—其他
对联营企业权益投资的账面价值1055275618.84938413616.75665327600.98537919120.01521699943.53存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第175页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额杭州沪建城市开发上海临港新片区金港上海建工安功股权投资基富顿二号富顿三号
建设有限公司 西九置业有限公司 金合伙企业（有限合伙） （FultonSCGDevelopmentLLC) (ThreeFultonSquareLLC)营业收入147904113.77347175576.1696754.50
净利润22430833.46-3621858.492313046.892397501.6244109.99终止经营的净利润
其他综合收益-26362815.82-24421342.25
综合收益总额22430833.46-3621858.492313046.89-23965314.20-24377232.26本期收到的来自联营企业的股利
上年年末余额/上期金额杭州沪建城市开发上海临港新片区金港上海建工安功股权投资基富顿二号富顿三号
建设有限公司 西九置业有限公司 金合伙企业（有限合伙） （FultonSCGDevelopmentLLC) (ThreeFultonSquareLLC)流动资产546208400.202408460219.041122645145.4211633108.56344245323.26
非流动资产2162757837.15416103.802212804289.591122344977.27
资产合计2708966237.352408876322.841122645145.422224437398.151466590300.53
流动负债2122447.25490124634.254921046.27155733800.2750232171.02
非流动负债1626300000.00916791014.40348372288.45
负债合计1628422447.25490124634.254921046.271072524814.67398604459.47少数股东权益财务报表附注第176页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
上年年末余额/上期金额杭州沪建城市开发上海临港新片区金港上海建工安功股权投资基富顿二号富顿三号
建设有限公司 西九置业有限公司 金合伙企业（有限合伙） （FultonSCGDevelopmentLLC) (ThreeFultonSquareLLC)归属于母公司股东权益1080543790.101918751688.591117724099.151151912583.481067985841.06
按持股比例计算的净资产份额1069738352.19940188327.41663953461.29575841100.48533886121.95
调整事项-11189870.90
—商誉
—内部交易未实现利润-11189870.90
—其他
对联营企业权益投资的账面价值1069738352.19940188327.41663953461.29564651229.58533886121.95存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入790174917.10162014.40
净利润-8922717.03-1248311.417514669.5118509068.82-11572198.84终止经营的净利润
其他综合收益-79054408.75-74254841.04
综合收益总额-8922717.03-1248311.417514669.51-60545339.93-85827039.88本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第177页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计18869115.4218922219.47下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润1177258.70951057.98
—其他综合收益
—综合收益总额1177258.70951057.98
联营企业：
投资账面价值合计2113443591.561826890134.15下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润15414565.3623830069.44
—其他综合收益
—综合收益总额15414565.3623830069.44
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1、未纳入合并财务报表范围的结构化主体基础信息
2021年12月31日，与本集团相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的
结构化主体主要从事产业基金，基金投资方向为城市更新等。
2、与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
项目财务报表列报科目期末账面价值最大损失敞口
产业基金长期股权投资916370472.89916370472.89
3、最大损失敞口的确定方法
上述产业基金管理模式采用有限合伙制，本集团子公司投资公司为有限合伙人，以出资额度为限承担损失。本集团对上述产业基金采用权益法核算，最大损失敞口为其在报告日账面价值。
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所财务报表附注第178页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资和长期应收款等。
本集团货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评价客户的信用资质。
本集团会会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(二)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时市场环境来决定固定利率和浮动利率合同的相对比例。
财务报表附注第179页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行互换的安排来降低利率风险。于2021年12月31日，本集团并无利率互换安排。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
591270966.87元（2020年12月31日：508259827.07元）。管理层认为100
个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的主要经营位于中国境内，主要以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团各经营单位自行负责外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；因外币交易和资产负债占本集团的交易和资产负债的比例较低，于2021年度及2020年度，考虑成本效益本集团未签署重要的远期外汇合约或货币互换合约。
于2021年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币性金融负债折算成人民币详见附注“五/（七十一）外币货币性项目”。
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润39952443.45元（2020年12月31日：32818689.15元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产2248858440.232634031074.66以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第180页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额其他非流动金融资产其他权益工具投资
合计2248858440.232634031074.66
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌20%，则本公司将增加或减少净利润449771688.05元（2020年12月31日：净利润526806214.93元）。管理层认为20%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的管理层认为公司拥有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产1179391974.941084424902.962263816877.90
1.以公允价值计量且其变动计入当
1179391974.941084424902.962263816877.90
期损益的金融资产
（1）债务工具投资财务报表附注第181页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量
（2）权益工具投资1179391974.941069466465.292248858440.23
（3）衍生金融资产
（4）其他14958437.6714958437.67
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资544084651.46544084651.46
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资161143125.70431133905.99592277031.69
◆其他非流动金融资产3994150827.06544702489.514538853316.57
1.以公允价值计量且其变动计入当
3994150827.06544702489.514538853316.57
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资229458408.32229458408.32
（3）衍生金融资产
（4）其他3764692418.74544702489.514309394908.25
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额1179391974.945783803507.18975836395.507939031877.62
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第182页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具，公司以证券交易所在最近接资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于上市主体股权投资，公司以估值日该股票在证券交易所上市交易的股票公允价值扣除必要的费用后确认其公允价值。
对于非上市主体股权投资，公司基于其资产负债表日的公允价值，确认持有的股权投资的公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市主体股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。
这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
财务报表附注第183页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资
项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次期末余额产，计入损益的当期未实计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算现利得或变动
◆交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资461347897.641673607.99-34795200.5614995200.9212087600.00431133905.99
◆其他非流动金融资产609945246.3957127286.29-22295470.5914180000.00544702489.51-22295470.59财务报表附注第184页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资
项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次期末余额产，计入损益的当期未实计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算现利得或变动以公允价值计量且其变动计入
609945246.3957127286.29-22295470.5914180000.00544702489.51-22295470.59
当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资57127286.2957127286.29
—衍生金融资产
—其他552817960.10-22295470.5914180000.00544702489.51-22295470.59指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计1071293144.031673607.9957127286.29-22295470.59-34795200.5629175200.9212087600.00975836395.50-22295470.59财务报表附注第185页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司母公司对本公司注册地业务性质注册资本公司的表决
名称的持股比例(%)
权比例(%)
建设工程施工、非居住房
建工控股上海市30亿30.1930.19
地产租赁、住房租赁
本公司最终控制方是：上海建工控股集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系上海地产园林发展有限公司原子公司之联营企业上海麦斯特建工高科技建筑化工有限公司本公司之联营企业上海爱思考建筑装饰工程有限公司本公司之联营企业苏州建嘉建筑构件制品有限公司本公司之合营企业无锡建安建筑构件制品有限公司本公司之合营企业上海地铁盾构设备工程有限公司本公司之联营企业上海申迪园林投资建设有限公司本公司之联营企业上海联合典当行有限公司本公司之联营企业
Fulton SCG Development LLC 本公司之联营企业
Fulton SCG Development Phase II LLC 本公司之联营企业杭州富阳秦旺建设发展有限公司本公司之联营企业杭州沪建城市开发建设有限公司本公司之联营企业宁波中心大厦建设发展有限公司本公司之联营企业财务报表附注第186页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系上海东岸建工置业发展有限公司本公司之联营企业上海建工安皓股权投资基金管理有限公司本公司之联营企业上海电科智能系统股份有限公司本公司之联营企业北京钓鱼台装饰工程有限公司本公司之联营企业无锡景鸿源供应链管理有限公司本公司之联营企业天津市华桂房地产开发有限公司本公司之联营企业天津滨海新区临碧房地产开发有限公司本公司之联营企业天津津西华诚置业有限公司本公司之联营企业上海建工南航预拌混凝土有限公司原子公司之联营企业
上海和荻投资中心(有限合伙)本公司之联营企业浙江上嘉建设有限公司本公司之联营企业赣州生态环境有限公司本公司之联营企业上海岑沁企业管理有限公司本公司之联营企业子公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海建一实业有限公司受同一母公司控制上海建二实业有限公司受同一母公司控制上海建四实业有限公司受同一母公司控制上海建五实业有限公司受同一母公司控制上海益建建筑科技咨询有限公司受同一母公司控制上海东庆建筑劳务有限公司受同一母公司控制上海群利实业有限公司受同一母公司控制上海枫景园林实业有限公司受同一母公司控制上海市花木有限公司受同一母公司控制上海建工医院受同一母公司控制上海诚杰华建设工程咨询有限公司受同一母公司控制上海市工程建设咨询监理有限公司受同一母公司控制财务报表附注第187页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
中国上海外经（集团）有限公司受同一母公司控制上海托博莱特房产有限公司受同一母公司控制上海申纬建筑装饰工程有限公司受同一母公司控制上海中宇工程建设技术有限公司受同一母公司控制上海地久保安服务有限公司受同一母公司控制上海国际招标有限公司受同一母公司控制上海金门进出口有限公司受同一母公司控制上海五建实业有限公司受同一母公司控制上海木材工业研究所有限公司受同一母公司控制上海市建筑教育培训服务中心有限公司受同一母公司控制上海新世纪实业有限公司受同一母公司控制上海新宇工程建设监理有限公司受同一母公司控制
上海建工国际（加勒比）有限公司受同一母公司控制上海建工出租汽车有限公司受同一母公司控制上海城建物资有限公司原母公司的联营企业上海建七实业有限公司受同一母公司控制
中国上海外经(集团)有限公司受同一母公司控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海东庆建筑劳务有限公司分包工程成本1651663310.101133844660.12
上海电科智能系统股份有限公司分包工程成本270859479.5761663282.04分包工程成
上海申迪园林投资建设有限公司192526406.052048161.00
本、采购货物
上海群利实业有限公司分包工程成本158618052.16322461394.10上海麦斯特建工高科技建筑化工有限公
采购货物118961756.20100888918.99司财务报表附注第188页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海地久保安服务有限公司保安纠察费55419182.4645588536.79
接受劳务、分
上海地铁盾构设备工程有限公司31586708.6689915993.78包工程成本
采购货物、接
上海市花木有限公司21908585.51653917.11受劳务
上海市工程建设咨询监理有限公司监理费14327334.7216453664.37
周转材料、承
上海建一实业有限公司插式脚手租赁55590011.3221499483.12
费、接受劳务
赣州生态环境有限公司分包工程成本6950130.44
无锡景鸿源供应链管理有限公司接受劳务6591782.506355957.50
上海建四实业有限公司租赁周转材料4377529.554895276.50
上海益建建筑科技咨询有限公司接受劳务3313825.23710000.00
监理费、造价
上海诚杰华建设工程咨询有限公司2908018.885801623.11咨询费
物业管理费、
建工控股1801793.921397300.10水电费
上海市建筑教育培训服务中心有限公司接受劳务1506579.80563293.49
上海爱思考建筑装饰工程有限公司分包工程成本825688.071926605.52
上海国际招标有限公司接受劳务676455.47
接受劳务、采
上海枫景园林实业有限公司250000.002571274.68购货物
上海建五实业有限公司接受劳务216684.63
检测费、技术
上海木材工业研究所有限公司109066.048410.38服务费
上海建工出租汽车有限公司接受劳务17301.77394538.73
采购货物、分
上海地产园林发展有限公司68807307.29包工程成本
上海建工南航预拌混凝土有限公司采购货物48065392.06
上海建工医院接受劳务939101.00财务报表附注第189页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
物业管理费、
上海建二实业有限公司337024.62水电费
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
分包工程收入、提供
杭州沪建城市开发建设有限公司816218064.90215375885.00劳务收入
杭州富阳秦旺建设发展有限公司分包工程收入395721543.52580683840.00
分包工程收入、提供
上海东岸建工置业发展有限公司189742386.56219657431.18劳务收入
提供劳务收入、分包
浙江上嘉建设有限公司184537043.72
工程收入、销售商品
宁波中心大厦建设发展有限公司分包工程收入173114330.92170307008.94
分包工程收入、提供
上海五建实业有限公司156284162.3633057347.72劳务收入
分包工程收入、提供
建工控股57512165.3811107145.76劳务收入
分包工程收入、提供
上海枫景园林实业有限公司53936828.5012529203.70劳务收入
赣州生态环境有限公司提供劳务收入34438532.59
分包工程收入、提供
上海申迪园林投资建设有限公司26009932.1431175477.06劳务收入
分包工程收入、提供
上海建工医院20600233.0238609638.08
劳务收入、销售商品
分包工程收入、提供
上海建二实业有限公司13611000.7715003823.79劳务收入
分包工程收入、提供
上海建四实业有限公司11400825.699648302.75服务收入
分包工程收入、提供
上海建一实业有限公司7353769.986302748.13劳务收入
上海国际招标有限公司分包工程收入4799410.17财务报表附注第190页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海建五实业有限公司分包工程收入4457761.47
提供劳务收入、销售
上海电科智能系统股份有限公司3062967.054157479.66货物
分包工程收入、提供
上海市工程建设咨询监理有限公司1443246.17235439.96
劳务收入、销售商品
中国上海外经（集团）有限公司提供劳务收入1283171.315242.72
分包工程收入、销售
上海地铁盾构设备工程有限公司1227927.0096061624.81货物
上海联合典当行有限公司销售商品849056.64849056.64
分包工程收入、提供
上海市花木有限公司733748.012171351.26劳务收入
上海市建筑教育培训服务中心有分包工程收入、提供
592551.21767572.74
限公司劳务收入、销售商品
北京钓鱼台装饰工程有限公司分包工程收入473429.90
无锡建安建筑构件制品有限公司提供劳务收入359080.19
提供劳务收入、销售
上海诚杰华建设工程咨询有限公司311447.30商品
上海地久保安服务有限公司提供劳务收入299085.7322416.00
上海新宇工程建设监理有限公司销售商品7562.22
上海东庆建筑劳务有限公司提供劳务收入5630.98
上海群利实业有限公司提供劳务收入4716.98上海麦斯特建工高科技建筑化工
提供劳务收入2830.19有限公司
苏州建嘉建筑构件制品有限公司销售商品1274.3429866.02
上海金门进出口有限公司提供劳务收入1886.79
上海益建建筑科技咨询有限公司提供劳务收入47.14
上海建工南航预拌混凝土有限公司销售货物25694440.45
分包工程收入、提供
上海地产园林发展有限公司3192138.56劳务收入财务报表附注第191页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
分包工程收入、提供
上海建七实业有限公司1043266.39服务收入
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产本期确认的上期确认的承租方名称出租方名称种类租赁收入租赁收入
上海建一实业有限公司一建集团房屋5684148.60
中国上海外经（集团）有限公司外经控股办公楼4659994.523644283.04
上海枫景园林实业有限公司园林集团房屋4036365.503238419.05
建工控股一建集团房屋1283230.471283230.47
上海建二实业有限公司二建集团房屋664355.531131840.00
上海市工程建设咨询监理有限公司一建集团房屋522871.43522871.43
上海建四实业有限公司四建集团场地500000.00
上海市工程建设咨询监理有限公司建工房产房屋72409.52
上海市建筑教育培训服务中心有限公司二建集团房屋25000.00
上海群利实业有限公司五建集团房屋8228.5710285.70财务报表附注第192页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额出租方名称承租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费增加的使用承担的租赁负确认的租赁支付的租金用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额权资产债利息支出费
上海建二实业有限公司二建集团房屋8669589.3994641572.564111757.7814475363.97土地使用权及
建工控股材料公司13600000.0092993127.263984694.9212952380.95房产
上海建一实业有限公司一建集团房屋9339185.0831945522.511159474.988305195.89
上海枫景园林实业有限公司园林集团房屋3863785.903060706.85130011.264522089.52土地使用权及
建工控股安装集团3509200.0042467753.38982556.224160000.00房产
上海建一实业有限公司本公司房屋3459685.7118570600.00863532.903447619.05
上海建四实业有限公司四建集团房屋54562867.582174791.413283492.17
上海建五实业有限公司五建集团房屋2947404.653170282.18
上海市花木有限公司园林集团房屋3243000.006432859.72249428.373136190.48
建工控股建工电商公司房屋1478380.9511322700.61129391.491478380.95上海继宝建筑
上海建工医院房屋1050000.001933596.0255169.29597030.00劳务有限公司上海申宝建筑
上海建工医院房屋142857.14276228.007881.32142857.14工程有限公司财务报表附注第193页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额上期金额出租方名称承租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费增加的使用承担的租赁负确认的租赁支付的租金用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额权资产债利息支出费
建工控股基础集团房屋1260932.35121088.40
上海群利实业有限公司五建集团房屋161904.76
上海建七实业有限公司七建集团房屋1421788.8148409819.94709352.85
上海枫景园林实业有限公司环境公司房屋1297488.432922498.69114718.59财务报表附注第194页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
建工控股安装集团3500000.002015年2022年3月否
建工控股建工房产12536114950.322014年2030年2月否
建工控股建工美国公司2586017000.002018年2023年2月否
建工控股园林集团11320347.122018年2023年6月否
建工控股建工武进高架公司60140000.002011年2026年3月否温州瓯江口建设
建工控股3682605000.002017年2030年4月否公司
建工控股建工集团投资公司5356000000.002016年2023年12月否
建工控股建工眉山公司4700000000.002020年2032年12月否
建工控股建工七都大桥公司900000000.002019年2030年12月否
建工控股湖州织里公司500779000.002020年2037年12月否
建工控股瓯江口交通公司1139023897.002019年2036年9月否
建工控股闵川公司52944324.002020年2038年10月否
建工控股建工水利公司29550052.152020年2023年1月否
建工控股济宁凤凰台公司339003229.002021年2031年12月否
建工控股建工安吉建设公司198100000.002021年2031年5月否
4、关联方委托借款
项目名称关联方期末余额年初余额短期借款
上海托博莱特房产有限公司1752326041.671817032291.67
上海枫景园林实业有限公司50058819.44一年内到期的非流动负债
建工控股1596527.79401596527.78
上海国际招标有限公司336111.11长期借款
建工控股1100000000.00700000000.00
中国上海外经（集团）有限公司180000000.00180000000.00
上海国际招标有限公司200000000.00财务报表附注第195页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬22334500.0023556500.00
6、其他关联交易
利息支出对方单位本期发生额上期发生额
建工控股52683277.7847381250.00
上海建工医院237500.00
上海托博莱特房产有限公司77182291.6767032291.67
中国上海外经（集团）有限公司4836250.004648750.00
上海枫景园林实业有限公司171111.11171111.11
上海国际招标有限公司4400000.00
合计139272930.56119470902.78
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
浙江上嘉建设有限公司74261821.411903679.78
上海东岸建工置业发展有限公司62516912.493125845.6213022874.00651143.70
上海五建实业有限公司46157513.00
建工控股40988534.324703869.0743890554.327975226.66
上海地铁盾构设备工程有限公司27624763.231086725.0756164685.202858176.07
天津津西华诚置业有限公司20508766.754026527.75376128.0056419.20
上海枫景园林实业有限公司14272695.755775127.00
Fulton SCG Development LLC 10469724.80 671001.14
宁波中心大厦建设发展有限公司9331142.19
赣州生态环境有限公司5148040.00
上海建工医院4993280.09483871.633982304.09452152.05
上海申迪园林投资建设有限公司3974882.4046439.1516783775.33839188.77财务报表附注第196页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
杭州沪建城市开发建设有限公司2058900.0030883.503273.12
上海电科智能系统股份有限公司1548720.0069851.102385200.00138010.00
上海建一实业有限公司819731.1140986.562019984.4098179.27
天津华桂房地产开发有限公司649369.8732468.49
上海建四实业有限公司621347.9362134.793016650.00上海市建筑教育培训服务中心有
500000.0075000.00500000.0050000.00
限公司
上海市花木有限公司122000.00122000.00
北京钓鱼台装饰工程有限公司82092.00
上海市工程建设咨询监理有限公司897.0044.85897.0044.85
上海地产园林发展有限公司5176871.22387043.33预付款项
宁波中心大厦建设发展有限公司5228674.31上海麦斯特建工高科技建筑化工
52560.00
有限公司
上海市工程建设咨询监理有限公司16039.0016039.00
上海国际招标有限公司4000.00
上海电科智能系统股份有限公司1221.5069.08上海市建筑教育培训服务中心有
100.00
限公司其他应收款
Fulton SCG Development Phase II
126472465.42
LLC
天津市华桂房地产开发有限公司122464777.226123238.86122464476.526123223.83天津滨海新区临碧房地产开发有
106580788.775329039.44104580788.775229039.44
限公司
杭州沪建城市开发建设有限公司14000000.00
上海岑沁企业管理有限公司3828939.86
宁波中心大厦建设发展有限公司2600000.0080000.001300000.0065000.00
上海地铁盾构设备工程有限公司2000000.00100000.002000000.00100000.00
上海和荻投资中心(有限合伙)1500000.0075000.00财务报表附注第197页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
苏州建嘉建筑构件制品有限公司464931.3318597.25
无锡建安建筑构件制品有限公司392927.6015717.102912302.60116492.10
建工控股363852.00363852.0018192.60
上海国际招标有限公司266150.0012457.502392800.00110750.00上海建工安皓股权投资基金管理
20000.001000.0020000.001000.00
有限公司
上海建一实业有限公司19000.00
中国上海外经(集团)有限公司285.48
上海东岸建工置业发展有限公司5180000.00
上海市工程建设咨询监理有限公司78165.26525.00
上海东庆建筑劳务有限公司48028.302401.42
上海中宇工程建设技术有限公司11179.56
上海建工医院1907.28
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
上海东庆建筑劳务有限公司429443497.10404438756.21上海麦斯特建工高科技建筑化工有
177026275.63129937997.83
限公司
上海群利实业有限公司43180715.3162601888.39
上海地铁盾构设备工程有限公司34306435.255833354.99
上海电科智能系统股份有限公司25558613.826918688.19
上海建一实业有限公司21600036.432790043.85
上海建四实业有限公司18269445.8439931037.45
上海地久保安服务有限公司10016588.417582341.88
建工控股8668439.546800000.00
上海市工程建设咨询监理有限公司5923761.931574465.90
无锡景鸿源供应链管理有限公司5577227.504313365.00
上海申迪园林投资建设有限公司5511696.5871988741.58
上海市花木有限公司5103172.473547629.23财务报表附注第198页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
上海申纬建筑装饰工程有限公司4530000.004530000.00
赣州生态环境有限公司2201657.85
无锡建安建筑构件制品有限公司1060953.643742964.18
上海建五实业有限公司883770.00883770.00
上海益建建筑科技咨询有限公司760825.23
上海诚杰华建设工程咨询有限公司470000.00491840.00
上海爱思考建筑装饰工程有限公司450197.69156797.69
上海木材工业研究所有限公司38210.0070000.00
北京钓鱼台装饰工程有限公司14442.7914442.79
上海地产园林发展有限公司13541948.63
上海新宇工程建设监理有限公司98699.60
上海建工出租汽车有限公司18869.00
上海国际招标有限公司500.37应付票据
上海群利实业有限公司16432400.00
上海东庆建筑劳务有限公司8379270.695434849.50
上海地铁盾构设备工程有限公司1444408.0552025558.00上海麦斯特建工高科技建筑化工有
330330.351662667.61
限公司
上海市工程建设咨询监理有限公司426564.90其他应付款
上海东庆建筑劳务有限公司250912821.00195465475.11
杭州沪建城市开发建设有限公司234262047.00349262047.00
上海建四实业有限公司219201966.00211884666.00
建工控股184325060.71182886065.05
上海建工国际（加勒比）有限公司73981585.8475712775.96
上海东岸建工置业发展有限公司10953972.12
上海群利实业有限公司4513380.475773218.53
中国上海外经（集团）有限公司1440434.641010217.65
上海电科智能系统股份有限公司1343677.003777748.00
上海地久保安服务有限公司160808.00185221.23
上海国际招标有限公司146013.48296013.48财务报表附注第199页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
上海枫景园林实业有限公司129031.735652611.91
上海建五实业有限公司56908.88上海市建筑教育培训服务中心有限
55600.0047290.00
公司
上海新世纪实业有限公司20000.0020000.00
上海金门进出口有限公司14100.0014100.00
上海市花木有限公司3051361.64租赁负债
建工控股117995082.07
上海建二实业有限公司82202334.65
上海建四实业有限公司47742633.11
上海建七实业有限公司44104370.17
上海建一实业有限公司26242198.52一年内到期的非流动负债
建工控股16787791.05
上海建一实业有限公司14416950.12
上海建二实业有限公司7881406.30
上海建四实业有限公司4498197.57
上海枫景园林实业有限公司4286482.49
上海建七实业有限公司3593013.81
上海建工医院1080017.49
上海市花木有限公司3439288.09财务报表附注第200页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、其他重大财务承诺事项
（1）以资产抵押取得借款情况资产科目抵押物名称抵押物账面金额借款本金金额借款期限
佳木斯路282、284、286、288-294、306、308、310、312-318、328、330、332、334、338、340、342、350
投资性房地产号；佳木斯路488号；营口路606号。营口路578号、营口路588号101、102、103、105、107、110、111、29083308.6215356250.002014-02-28至2023-12-31
1001、1002、1003、1004、1005、1006、1007、1008、1009、1010、1011、1012、1013、1014室。
沪闵字不动产权（2018）第058215号、沪闵字不动产权（2018）第049587号、沪房地闵字（2018）第049586
存货号、沪闵字不动产权（2018）第010698号、沪房地闵字（2018）第039254号、沪房地闵字（2018）第044942275649514.321990000000.012019-06-18至2034-06-17
号、沪房地闵字（2018）第001387号
存货津（2019）津南区不动产权第1058721号965120000.00624517662.002020-03-30至2023-03-24
康桥镇19街坊79/8丘土地使用权
存货520500750.00209523014.022021-01-19至2023-06-10
权证：沪（2020）浦字不动产权第026834号
存货 NO.2017G45 地块土地使用权：苏（2022）宁江 不动产权第 0000942 号 1474574267.60 396685993.05 2020-01-10 至 2022-07-10
嘉定区北和公路255号83349.03平方米
投资性房地产78793525.29101000000.002015-03-19至2027-03-18
沪房地嘉字（2008）第001957号
固定资产上海市东大名路666号9-14层及地下两层车位333026217.60320000000.002015-02-15至2030-02-14南通市开发区驰程路11号内1幢
固定资产20227271.2010000000.002021-06-29至2022-06-28
房产产证编号：南开房权证字第16008965号财务报表附注第201页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资产科目抵押物名称抵押物账面金额借款本金金额借款期限南通市开发区驰程路11号
无形资产12635967.54
土地权证编号：通开国用（2016）第03040009号
存货 MIMA ONE 的公寓 1004222865.68 574947874.60 2019-12-19 至 2022-12-18
存货 BROADWAY 公寓 1481077661.36 525105019.49 2019-12-11 至 2022-06-11
其中借款63757000.00期
固定资产515387366.72
限为：2021-01-15至
INVESTEL HARBOR RESORTS LLC 旗下的酒店资产 347176540.41
2022-7-14，其余期限为：
无形资产308497795.94
2021-06-28至2026-06-28。
投资性房地产 天津市和平区保定道 35-37 号新华大厦 A-1501、A-1506（房地证津字第 101020900294 号、第 101020900295 号） 7147899.60 30000000.00 2021-02-19 至 2022-02-08
天津市东丽区海渺路7、9、11、13号，天津市东丽区满江东道158、162、164、166、168、170、172、174、
176、178、180、182、184、186、188、190、192、194、196号，东丽区登州路与满江东道交口处西北侧华城
存货35056238.3456880000.002020-01-02至2022-01-01
庭苑配套公建二-201至233（津（2030）东丽区不动产权第1002198号至第1002199号、第1002202号至第1002203
号、第1002211号至第1002228号、第1002232号至第1002264号）
固定资产天津市和平区马场道66号（原120.122号）（房地证津字第101020751918号）27900538.27150000000.002021-12-09至2022-06-08
天津市和平区马场道120.122号（房地证津字第101020908575号）、天津市河西区体院北环湖西路20号（房固定资产246146779.54100000000.002021-11-19至2022-05-17地产津字第103031009581号）
投资性房地产天津市河西区围堤道55号甲区1012（房地证津字第103030922783号）2830798.71
40000000.002021-02-09至2022-02-09
固定资产天津市和平区重庆道212号、214号（现124号）（房地证津字第101020902210号）69065109.53财务报表附注第202页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资产科目抵押物名称抵押物账面金额借款本金金额借款期限
红桥区芥园道25号（津（2019）红桥区不动产权第1001543号）；红桥区芥园道25号201（津（2019）红桥区不动产权第1001542号）；红桥区芥园道25号202（津（2019）红桥区不动产权第1001541号）；红桥区
投资性房地产39301777.65
芥园道25号301（津（2019）红桥区不动产权第1001540号）；红桥区芥园道25号302（津（2019）红桥区不动产权第1001544号）;
存货蓟州区天津华成世纪投资有限公司用地界北侧、长城大道东侧（津（2018）蓟州区不动产权第1011645号）1296512544.80490000000.002021-09-29至2022-03-29
存货 河西区友谊路与珠江道交口 LS9-03、LS9-04（房地证津字第 103010930574 号、第 103010930575 号） 5268937.41 1450000.00 2020-05-09 至 2025-04-23
长期应收款已出租融资租赁资产4678746.001198881.692019-04-10至2022-06-05
其他说明：
天住集团在2020年9月被收购前签订的抵押借款合同本年度已展期，其中；（1）已抵押天津市和平区解放路10-12号（房地证津字第
101020801621号），对与中国建设银行股份有限公司天津河东支行签订的48927326.96元短期借款合同提供担保，截止2021年12月31日
该笔借款本金余额为44012741.21元；（2）抵押天津市和平区赤峰道12号、76号（房地证津字第101020800098号、第101020752191号），对与中国建设银行股份有限公司天津河东支行签订的70000000.00元短期借款合同提供担保，截止2021年12月31日该笔借款本金余额为
67000000.00元；（3）抵押天津市和平区哈尔滨道70号、辽宁路161号（房地证津字第101031202000号、第101020752190号），对与渤
海银行股份有限公司天津分行签订的580000000.00元长期借款合同提供担保，截止2021年12月31日该笔借款本金余额为480000000.00元。上述抵押资产所有权人均为天津国弘鸿瑞企业管理有限公司。
（2）以资产质押取得的借款资产科目质押物名称质押物账面金额借款本金金额借款期限
应收票据商业承兑汇票120115119.04110178149.932021-02-03至2022-11-28
应收账款应收账款-中国建筑第八工程局有限公司1000000.001000000.002021-12-16至2022-07-27财务报表附注第203页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资产科目质押物名称质押物账面金额借款本金金额借款期限
长期应收款应收融资租赁款1427648575.171039435859.522019-02-01至2024-11-25
珠海金湾 PPP 项目所收到的政府付费，包括可用性服务费和运维绩效服其他非流动资产373715416.3344606964.002020-06-03至2032-05-26务费等
长期应收款1203337246.69
PPP 项目收款权 900000000.00 2019-06-17 至 2030-12-27
一年内到期的非流动资产189380139.96
长期应收款550225456.64
PPP 项目收款权 720000000.00 2021-09-29 至 2035-11-06
其他非流动资产234371394.46
长期应收款1495542081.02
常合高速公路茅山互通至金坛滨湖新城连接线工程 PPP 项目合同下的应
一年内到期的非流动资产190510365.391288689407.002019-01-08至2029-06-20收账款
应收账款2163306.74
长期应收款398400000.00
出质人合法拥有的《228 国道铜头灵昆段工程 PPP 项目投资合同协议书》
其他非流动资产1006370032.511139023897.002019-11-01至2033-09-30
项下全部应收账款及应收账款相关的其他权利、收益
应收账款99766968.91
货币资金定期存单50000000.00元50000000.0047500000.002020-12-08至2022-12-07
货币资金定期存单20000000.00元20000000.0019000000.002021-02-23至2023-02-05对天津住宅建设发展集团有限公司河西区小海地小二楼云江里地块定向
43927326.962020-06-23至2022-05-23
安置经济适用房项目8249833.00元收款权
对天津市红桥区人民政府政府购买服务协议2625133800.00元收款权1088884536.982018-08-31至2022-05-30
国际信用证 SH036IL001134400 4447335.20 2021-12-21 至 2022-03-20
国际信用证 08101LC21003564C 4635090.72 2021-12-17 至 2022-02-16财务报表附注第204页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）其他重要的抵押质押事项
2020年9月11日，建工房产公司以开源-上海建工房产铂金大厦资产支持专
项计划的基础资产【金谷·开源·恒业铂金大厦财产权信托】信托受益权产生
的现金流作为直接还款来源，以项目公司苏州恒业房地产开发有限公司持有的目标物业产生的物业运营净收入为优先 A 级资产支持证券预期收益和本金
的第一还款来源，设立“开源-上海建工房产铂金大厦资产支持专项计划”，募
集资金人民币10.01亿元。于专项计划存续期间，为确保全部义务的履行，苏州恒业房地产开发有限公司以所有的并对外出租位于苏州市三香路1337号的苏州恒业铂金大厦1-28层未出售的部分（2021年12月31日账面价值：存货
281880883.07元，投资性房地产362158412.88元）抵押给中国金谷国际信
托有限责任公司，以有权处分的苏州市三香路1337号的苏州恒业铂金大厦再专项计划存续期间出租与运营产生的租金收入应该账款及孳息等收益款项质
押给中国金谷国际信托有限责任公司。本公司根据《增信安排协议》的约定承担流动性支持义务、评级下调回购、运营收入不足回购、支付备付支持金等增信义务。
天住集团在2020年9月被收购前，已质押对天津市保障住房建设投资有限公司天津市棚户区定向安置房及配套基础设施（和苑西区一期）项目
1041740000.00元收款权，对与招银金融租赁有限公司签订的融资租赁合同提供担保。该项融资租赁合同总价500000000.00元，于2021年12月31日尚余162657199.42元，其中计入长期应付款55508450.78元，计入一年内到期的非流动负债107148748.64元。
天住集团在2020年9月被收购前，已抵押投资性房地产天津市河西区解放南路名都新园9-4-301、9-4-302、15-1-13底层商铺（津（2019）河西区不动产权第1020273号至第1020275号）、天津市和平区解放路10-12号（房地证津字
第101020801621号），对与天津津融资产管理有限公司签订的保理合同提供担保。于2020年12月31日，抵押资产中天津市河西区解放南路名都新园9-4-301、
9-4-302、15-1-13底层商铺（津（2019）河西区不动产权第1020273号至第
1020275号）列报固定资产、期末账面价值41866800.72元，天津市和平区解
放路10-12号（房地证津字第101020801621号）所有权人为天津国弘鸿瑞企
业管理有限公司。该项保理合同总金额100000000.00元，于2021年12月31日尚余90000000.00元，计入一年内到期的非流动负债。
财务报表附注第205页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
天住集团在2020年9月被收购前，已抵押天津市和平区赤峰道12号、76号（房地证津字第101020800098号、第101020752191号）、天津市和平区解放
路173-175号（房地证津字第101021007776号），对与天银金融租赁股份有限公司签订的融资租赁合同提供担保。该项抵押资产所有权人为天津国弘鸿瑞企业管理有限公司。该项融资租赁合同总价300000000.00元，于2021年12月
31日尚余160000000.00元，计入一年内到期的非流动负债。
天住集团在2020年9月被收购前，已抵押天津市和平路129号（房地证津和字第070400000053号）、天津市和平区包头道14号（房地证津字第101020752194号）、天津市和平区新华路112号（房地证津字第101020751892号）、天津市和平区新华路199号（房地证津字第101020751898号）、天津市
和平区营口道74号（房地证津字第101020800007号）、天津市解放路100号
至104号（津2016和平区不动产权第1007624号）、天津市解放路125号（房地证津和字第070400000054号）、天津市睦南道71号（房地证津和字第070400000056号）、天津市山东路112号（房地证津字第101020752195号）、
天津市杨福荫路11号（房地证津字第101020752192号）、天津市重庆道25号（房地证津字第101031300440号），对与天津津融资产管理有限公司签订的债务重组协议提供担保。上述抵押资产所有权人为天津国弘鸿瑞企业管理有限公司。该项债务重组协议总金额200000000.00元，于2021年12月31日尚余200000000.00元，计入长期应付款。
天住集团在2020年9月被收购前，已抵押天津市河东区海河东路1539号、1541号、1543号、1545号、1547号、1549号，河东区海河东路与北柴厂大街交口东南侧美岸广场5号楼、6号楼、8-101至8-106、8-1-201至8-1-206、8-1-301
至8-1-306、8-1-308至8-1-315、8-1-401至8-1-415、8-1-501至8-1-503、8-1-505至8-1-515、8-1-601、8-1-607、8-1-608、8-1-610至8-1-612（房地证津字第
102051500046号，津（2019）河东区不动产权第1003166号至第1003178号、
第1003180号至第1003186号、第1003188号、第1003189号、第1003196
号至第1003204号、第1003206号至第1003208号、第1003210号至第1003231
号、第1003233号至第1003243号），对与天津津融资产管理有限公司签订的债权重组协议提供担保。该项抵押资产所有权人为天津新岸创意产业投资有限公司。该项债权重组协议合同总金额200000000.00元，于2021年12月31日尚余200000000.00元，计入长期应付款。
财务报表附注第206页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
建工房产的部分购房客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买商品房时，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，建工房产分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。截至2021年12月31日，借款人尚未到期的贷款余额为人民币1439261303.38元。（截止2020年12月31日，借款人尚未到期的贷款余额为人民币3566985509.90元）。
项目名称本期金额上期金额
南京河西南部21-12招商地块55041202.00800000000.00
奥和海玥名都294800000.00626740000.00
海玥瑄邸151580000.00517947000.00
南昌湾里海玥名邸489386000.00
南京河西南部21-11朗诗地块386151988.38473307009.90
海尚盛苑284332000.00279321000.00
海尚惠苑221379000.00215130000.00
苏州海玥名都1751000.007451500.00
天津海玥名邸2370000.00
徐州海玥南山44226113.00154923000.00
徐州汉源国际丽城410000.00
合计1439261303.383566985509.90天住集团在2020年9月被收购前为其收购前已剥离的子公司提供连带责任担保，截至2021年12月31日末尚未解除的担保余额为2570158260.78元。具体为：
1）天住集团在2020年9月被收购前，已抵押固定资产（房地证津字第
101020902210号，截止2021年12月31日账面价值69065109.53元）及
投资性房地产（津（2019）红桥区不动产权第1001543号、津（2019）红
桥区不动产权第1001542号、津（2019）红桥区不动产权第1001541号、
津（2019）红桥区不动产权第1001540号及津（2019）红桥区不动产权第
1001544号，截止2021年12月31日账面价值39301777.65元），为天津
工业化建筑有限公司取得的40000000.00元借款提供连带担保责任，截止财务报表附注第207页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2021年12月31日该笔借款本金余额为20000000.00元，担保期限为2019年12月24日至2022年3月24日。截至2021年12月31日，该项担保责任尚未解除。
2）天住集团在2020年9月被收购前，为天津住宅集团地产投资有限公司取
得的3800000000.00元借款提供连带担保责任，担保期限为2015年4月
20日至2025年4月20日，截止2021年12月31日该笔借款本金余额为
2095960038.04元。截至2021年12月31日，该项担保责任尚未解除。
3）天住集团在2020年9月被收购前，为天津天筑建材有限公司取得的
270000000.00元借款提供连带担保责任，担保期限为2016年9月13日
至2022年12月18日，截止2021年12月31日该笔借款本金余额为
74032059.95元。截至2021年12月31日，该项担保责任尚未解除。
4）天住集团在2020年9月被收购前，为天津新岸创意产业投资有限公司的
500000000.00元借款共同债务人承担担保责任，担保期限为2019年1月
11日至2024年1月14日，截止2021年12月31日该笔借款本金余额为
380166162.79元。截至2021年12月31日，该项担保责任尚未解除。
（2）未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
本集团于日常业务过程中会涉及一些与分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该等未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于该等目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层认为该等纠纷、诉讼或索偿很可能不会导致相关经
济利益流出本集团的，本公司管理层未就此计提准备金。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司2022年4月15日第八届董事会第二十五次会议通过的议案，公司拟向全体股东每股派发现金红利0.145元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本
8904397728股，以此计算合计拟派发现金红利1291137670.56元（含税），剩余未分配利润结转下一次分配。公司通过回购专用账户所持有本公司股份（截至2021年12月31日，公司已回购股份数量总计为18457984股。最终以实施权益分派股权登记日数据为准）不参与本次利润分配。
财务报表附注第208页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、 本公司与海南海花岛 1#岛 F 区海洋世界项目业主诉讼事项
2022 年 1 月，本公司因海南海花岛 1#岛 F 区海洋世界项目业主方儋州长宇
旅游开发有限公司（被告一，原“儋州长宇投资有限公司”）及其相关方广东美奂投资有限公司（被告二）、恒大童世界集团有限公司（被告三）、广州恒
童投资有限公司（被告四）、恒大海花岛有限公司（被告五）、恒大集团有限公司（被告六）拖欠工程款，向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，主张工程款、逾期利息及相关损失104016.49万元，以及在被告欠付的范围内依法享有优先受偿权，并在立案时提出财产保全申请。主要案件事项如下：2016年本公司与被告一签署了《中国海南海花岛 1#岛 F 区海洋世界建设工程施工合同》，约定由本公司承接海花岛 1#岛 F 区海洋世界建设工程施工，合同约定的暂定总价为12亿元整。在合同履行期间，本公司与被告一签署了三十份补充协议（施工合同的暂定总价调整后为123927.82万元）且本公司与被告五
签署了《赶工奖支付框架协议》2份；本公司按照合同的约定施工，2021年6月20日完成竣工验收。2021年9月27日海花岛童世界海洋乐园试运行，开始对外营业；2021年12月17日，本公司向被告一提交了工程结算书，认为结算总造价应为112094.08万元。截至起诉之日，本公司收到工程款的合计金额为13967.01万元，剩余拖欠工程款金额为98127.07万元。本公司分析判断认为各被告为实际一致行动人，故被告二、三、四、五、六均因对被告
一的相关付款责任承担连带责任。2022年1月18日，广东省广州市中级人民法院出具了（2022）粤01民初153号受理通知书，正式受理本案，本公司已向法院递交财产保全申请，本案尚未开庭审理。截止2021年12月31日，本公司账面应收账款等金融资产及合同资产合计为41905.98万元，公司已根据预期可收回金额计提减值准备。
2、七建集团与河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司诉讼事项
2022年1月，七建集团因石家庄恒大十里温塘一期住宅和商业项目因业主河
北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司（下称“宏越房产”）未按合同约定支
付工程款向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，起诉解除相关协议并向宏越房产主张工程款31675.15万元及相应利息4768.63万元，合计36443.78万元，并确认七建集团诉请金额范围内对“石家庄恒大十里温塘首开区二、三标段主体及配套建设工程”的折价或者拍卖所得价款享有优先受偿权。
2018年7月31日，七建集团与宏越房产签订了《石家庄恒大十里温塘首开区二、三标段主体及配套建设工程施工合同》，合同暂定总价51941万元。2018财务报表附注第209页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
年12月至2019年4月期间，双方就涉案项目总价包干部分签署了六份总价包干补充协议，对部分工程的施工范围进行了核定。同时，2018年12月至2020年6月期间，双方签署了七份补充协议，对原合同的施工范围、合同价款、总价包干范围、工程停工等内容进行了补充约定。此外，双方还签订了16份关于赶工奖的补充协议，总额共计3397.85万元。截止2021年8月，针对已施工楼栋七建集团已完成如下内容：一结构完成，二结构97%，防水完成97%，外墙完成97%，前述已完成工程造价合计为51536.90万元，截止起诉日七建集团实际收到工程款合计19861.75万元，宏越房产拖欠工程款合计31675.15万元。2022年1月5日，广东省广州市中级人民法院出具了（2022）粤01民初32号受理通知书，正式受理本案。七建集团已向法院递交财产保全申请，本案尚未开庭审理。2022年2月24日，公司收到广东省广州市中级人民法
院的（2022）粤01民初32号民事裁定书，裁定本案按七建集团撤回诉讼处理。同月七建集团已就本案涉工程纠纷向广东省广州市中级人民法院另行提起诉讼，并收到法院（2022）粤01民初399号受理书，相关诉讼请求与已撤诉项目一致。截止2021年12月31日，七建集团账面应收账款等金融资产及合同资产合计24133.14万元，公司已根据预期可收回金额计提减值准备。
3、 一建集团与合肥宝能城 shopping mall、T7 酒店项目业主诉讼事项
2022 年 1 月，一建集团因合肥宝能城 shopping mall、T7 酒店项目因业主合肥
市宝汇置业有限公司（以下简称“合肥宝汇”）未付工程款事项向安徽省合肥
市中级人民法院提出诉讼并申请财产诉前保全，向合肥宝汇主张工程款
47210.97万元及暂计利息1938.80万元，合计49149.77万元，并确认诉讼请
求确定的金额对案涉项目在建工程享有建设工程价款优先受偿权。
2018 年 4 月，一建集团与合肥宝汇签订了《合肥宝能城 Shopping Mall、T7酒店项目施工总承包合同》。一建集团按照合同约定进场施工，截至起诉之日前，一建集团已完成合同内工程、签证、基坑加固、材料调差等金额合计
76344.46万元，合肥宝汇已支付工程款29133.50万元，拖欠工程款共计
47210.97万元。2022年1月5日，安徽省合肥市中级人民法院出具了（2022）
皖01民初41号受理通知书，正式受理本案。2022年2月一建集团已收到安徽省合肥市中级人民法院出具的（2022）皖01民初41号民事裁定书，法院经审查裁定冻结被申请人合肥宝汇银行存款491497731元或查封、扣押其
等值的其他财产，本裁定立即开始执行。本案尚未其他进展。截止2021年12月31日，一建集团账面应收账款及合同资产合计27898.91万元，公司已根据预期可收回金额计提减值准备。
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二○二一年度财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本集团管理层分别对建筑、承包、设计、施工、房产开发、建筑工业、城市基
础设施投资建设、成套设备及其他商品服务、扎拉矿业及工程项目管理咨询与
劳务派遣及其他业务的经营业绩进行评价，分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2、报告分部的财务信息
单位：人民币万元
建筑、承包、设城市基础设施成套设备及其工程项目管理咨询与劳项目房产开发建筑工业扎拉矿业未分配金额分部的抵消合计
计、施工投资建设他商品贸易务派遣及其他业务
一、对外交易收入24426307.991412022.291673711.64130207.58145508.7059002.95258785.6528105546.80
二、分部间交易收入530771.175012.191068063.9765044.7370829.34-1739721.40
三、对联营和合营企业的投资收益6832.20-1781.195051.01
四、信用减值损失和资产减值损失-152937.41-79935.96-43589.07491.04-7471.80-8097.2631768.15-259772.31
五、折旧和摊销费用212412.9722887.2056210.952124.492307.0222256.2016494.32-7380.39327312.76
六、利润总额（亏损总额）701532.00-173209.78528322.22
七、所得税费用110898.2112614.53123512.74
八、净利润（净亏损）590633.79-185824.32404809.47
九、资产总额27237440.988351794.273704749.593550235.75559300.11157842.473256049.09-11440823.0835376589.18
十、负债总额22209805.417391834.963313363.902217373.24532262.0947300.221428016.36-6920072.5530219883.63其他重要的非现金项目
对联营和合营企业的长期股权投资591465.23591465.23长期股权投资以外的其他非流动资产增
937623.3952605.66226167.30203241.95-3687.54-11652.96422062.20-585160.701241199.30
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(三)其他
1、本公司与东方之门项目业主仲裁事项2020年7月16日，本公司因东方之门项目之业主苏州乾宁置业有限公司（下称“苏州乾宁”）未按合同约定支付工程款，对上海仲裁委提出仲裁请求，向苏州乾宁主张工程款4.73亿及相关逾期利息4862万元，合计5.23亿元。
2005年4月12日，苏州乾宁与上海建工（集团）总公司签订《东方之门项目建设工程施工总承包合同》（下称“总承包合同”），合同暂定总价为15亿元。
2011年1月1日，苏州乾宁、上海建工（集团）总公司和本公司确认前述总
承包合同的履约主体变更为本公司。2017年3月21日，本公司按约完成合同义务，该项目已竣工验收。2020年1月20日，本公司、苏州乾宁及江苏信永中和工程管理有限公司签署《工程结算审定单》，决算审定价为
1579395217.90元，苏州乾宁已支付工程款1106379781.48元。2020年7月16日，本公司因苏州乾宁拖欠该项目工程款向上海仲裁委提起仲裁请求。
上海仲裁委已于2021年2月4日出具（2020）沪仲案字第1713号裁决书，裁决如下：（1）苏州乾宁应于裁决作出之日起十日内向本公司支付工程款
467992030.78元；（2）苏州乾宁应于裁决作出之日起十日内向本公司支付逾
期付款利息（计息基数、计息周期依裁决书）；（3）本公司在苏州乾宁拖欠工
程款467992030.78元范围内，就其承建的东方之门项目的拍卖或折价价款享有优先受偿权；（4）苏州乾宁应于裁决作出之日起十日内向本公司支付律师费
1700000元；（5）本案仲裁费用3018522元，由本公司承担90555.66元，
由苏州乾宁承担2927966.34元；苏州乾宁应于本裁决作出之日起十日内向本
公司支付仲裁费用2927966.34元。截止2021年12月31日，本公司应收账款余额为4.49272亿元，已计提减值准备4492.72万元。管理层认为相关涉诉资产苏州乾宁已引进第三方对相关债权进行收购，收购成功后相关欠款会得到偿付，预计可收回性较大。管理层基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
2、一建集团与淮安恒悦置业有限公司诉讼事项
2021年12月6日，一建集团因盱眙恒大温泉小镇工程项目未付工程进度款事
项向广州市黄埔区人民法院提出诉讼并申请财产诉前保全，请求法院判令淮安恒悦置业有限公司支付拖欠工程进度款35310.48万元（涉案工程的结算款
51508.01万元，累计已支付16197.53万元），逾期支付进度款违约金839.71
万元及相应利息共计36150.19万元。并请求法院确认一建集团就该涉案项目工程折价拍卖等价款享有优先受偿权。本案于2021年12月23日由广州市黄财务报表附注第213页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注埔区人民法院立案受理。一建集团已提交财产保全和财产查控申请书。2022年2月9日，一建集团收到广州市黄埔区人民法院出具的民事裁定书，裁定如下：查封、扣押、冻结被申请人名下361501941.50元的财产（冻结银行存款的期限为一年，查封、扣押动产的期限为两年，查封不动产、冻结其他财产的期限为三年）。截止2021年12月31日，一建集团账面应收账款等金融资产及合同资产合计余额29937.40万元，已计提减值准备7484.35万元。管理层基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
3、一建集团与成都心怡房地产开发有限公司诉讼事项
2021年12月6日一建集团因成都恒大天府半岛六期61#-64#、67#-69#楼主体
及配套工程未付工程进度款事项向广东省广州市中级人民法院提出诉讼并申请财产诉前保全，请求法院判令成都心怡房地产开发有限公司（下称“成都心怡房产”）支付拖欠工程结算款58837.70万元（涉案工程的结算款59398.68万元，累计支付560.98万元），逾期支付进度款违约金5205.87万元及相应利息共计64043.57万元。并请求法院确认一建集团就该涉案项目工程折价拍卖等价款享有优先受偿权。广州市中级人民法院于2021年12月6日立案，一建集团已提交财产保全和财产查控申请书。2022年2月16日一建集团收到广东省广州市中级人民法院出具的裁定书，裁定如下：查封或扣押成都心怡房地产开发有限公司名下价值640435742.2元的财产，冻结银行存款的期限为一年，扣押、动产的期限为二年，查封不动产的期限为三年。截止2021年12月31日，一建集团账面应收账款等金融资产及合同资产余额合计49940.54万元，已计提减值准备7491.08万元。管理层基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
4、四建集团与上海城开集团龙城置业有限公司诉讼事项自2012年12月起，四建集团与上海城开集团龙城置业有限公司（以下简称“龙城置业”）就上海梅陇南方商务区项目工程施工先后签订5份合同，约定由四建集团负责协议范围内工程项目的施工。至2017年6月26日，工程均已通过竣工验收。2019年7月1日，双方签订《上海梅陇南方商务区一、二、三期施工总承包工程结算协议》，确认结算协议的结算审定价合计为1440229103元。同日，双方签订了《上海梅陇南方商务区一、二、三期总承包竣工、结算款的付款协议》（简称“付款协议”），约定龙城置业分期向四建集团支付已结算工程款；逾期支付的，应按年（365天）利率4.35%，支付应付未付金额的逾期利息，直至清偿完毕。截至起诉之日，按照付款协议约财务报表附注第214页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注定，龙城置业应向原告支付到期工程款1.44亿元，但其仅支付了1000万元工程款。经四建集团多次函告，对方均未予理睬，违反了付款协议的约定。为此，四建集团向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求判令：*请求法院判令解除双方签订的《上海梅陇南方商务区一、二、三期总承包合同竣工、结算款的付款协议》；*请求判令龙城置业支付已结算工程剩余工程款及逾期利息388690064.59元（工程款项381149568.60元及逾期付款利息7540495.99元）；*请求确认四建集团在上述诉讼请求范围内对涉案工程的折价或拍卖的
价款享有优先受偿权；*请求判决龙城置业承担诉讼费用。
2020年1月14日，上海一中院出具（2020）沪01民初18号受理通知书，正式受理本案。2020年1月18日法院依四建集团财产保全申请，冻结龙城置业名下中信银行账户内存款5273858.03元、浦发银行账户内存款63396.74元，冻结期限为一年；同时查封其名下位于闵行区闵虹路128号、136号、186号、
196号、闵虹路166弄1号、2号、万源南路99弄1号—6号不动产，查封期限为三年。8月21日上海一中院做出一审判决：*确认四建集团与龙城置业《付款协议》解除；*判令龙城置业支付剩余工程款381149568.60元及逾期
付款利息，并支持四建集团的优先受偿权。后龙城置业上诉，请求法院依法撤销一审判决第二项并依法改判不予支付人民币7000万元保修保证金。2021年1月19日，上海市高级人民法院审理查明，一审查明的事实无误，驳回上诉，维持原判。判决生效后，龙城置业未按照判决按时支付足额工程款，且其未能提出切实有效的付款方案，10月四建集团向一中院申请强制执行，一中院受理本案的执行相关事宜，依四建集团申请将龙城置业被冻结账户内的
4848194.32元款项划拨到四建集团账户，并根据四建集团的拍卖申请，对闵
虹路166弄2号20、21、22、23、25、26、27、28层办公楼共计128套房屋
进行评估、拍卖。2022年3月4日评估公司已出具评估报告。截止2021年12月31日，四建集团账面应收账款余额33659.14万元，已计提坏账准备2218.14万元。管理层认为案件已二审胜诉，并就龙城置业欠付工程款本金范围内对南方商务区一、二、三期工程折价或者拍卖价款享有优先受偿权，预计可收回性较大，基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
5、四建集团与上海佳程广场项目联合体业主涉诉事项
2018年8月，四建集团因上海佳程广场项目联合体业主上海佳程企业发展有
限公司（下称“上海佳程”）、上海栩宽企业发展有限公司（下称“上海栩宽”）拖欠工程款向上海高院对上述业主及其股东北京佳程房地产开发有限公司（下称“北京佳程”）提起诉讼，请求判决解除相关工程总承包协议，并支付工程财务报表附注第215页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注进度款、停工损失及逾期付款利息等相关款项6.3亿元（其中工程款5.38亿元，进度款逾期利息0.16亿元，停窝工损失及利息0.77亿元）。根据（2018）沪民初60号民事裁定书，冻结上海佳程、上海栩宽、北京佳程名下银行存款人民币约6.34亿元或者查封、扣押其他同等价值的财产。该案历经多次预备庭审答辩、证据质证、工程造价司法审价以及2020年9月9日正式庭审，双方就涉案合同是否应当解除；工程进度款欠款利息是否过高；停工损失金额是否准确；工程实施中建设单位的借款是否应从尚欠工程款中扣除；被告三（北京佳程）是否对被告一、二承担连带责任等问题进行了充分辩论。2020年12月30日，上海市高级人民法院作出一审判决：*判决双方涉案合同解除；*被告支付3-1地块工程款343336779.18元、逾期付款利息8520755.11元、
61丘厂房工程款146718589.93元、逾期付款利息7462254.44元；*被告支
付3-1停窝工损失23683800元、61丘停窝工损失17352500元；*被告支
付工程垫付款共计1210000元；*就两项目工程款计490055369.11元享有
优先受偿权，其中3-1地块343336779.18元工程款享有优先权，61丘厂房
146718589.93元工程款享有优先权；*被告支付案件受理费300.28万元、鉴
定费269万元。2021年4月，上海佳程提起上诉，要求撤销一审判决第九项
和第十一项中，向四建集团支付以停窝工损失本金为基数、自2020年12月4日起至实际支付之日止、按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付之利息的部分；二审上诉费用由被上诉人承担。同年 6 月
10日，上海高院审理查明，一审查明的事实无误，驳回上诉，维持原判。
判决生效后，同年9月15日上海市第二中级人民法院受理本案的执行相关事宜。二中院委托鉴定机构对3-1地块和61丘地块在全部假设和限制条件下的市场价值进行评估并出具评估报告，其中：3-1地块评估价为255051万元，建筑面积合计为153876.15㎡；61丘地块（厂房）评估价为65136万元，建筑面积合计为58077.27㎡。两地块均已启动司法拍卖程序。3-1地块在2021年12月21日及之前两次拍卖均流拍，后上海佳程进入破产重整程序，由上海
市第三中级人民法院委托捷华律师事务所作为破产管理人接管上海佳程，2022年3月7日四建集团已向破产管理人申报债权（利息截止至2022年1月26日，债权总金额为633003678.15元）；61丘地块在第二次拍卖过程中（2021年10月8日二拍暂缓），上海栩宽进入破产清算程序，由上海市第三中级人民法院委托段和段律师事务所作为破产管理人接管上海栩宽，2022年2月20日四建集团已向破产管理人申报债权（利息截止至2021年11月29日，债权总金额为625074507.53元）。上述债权金额包括工程款本金、工程款利息、停窝工损失、工程垫付款、滞纳金、鉴定费、保全费等全部金额。因法院判决上财务报表附注第216页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
海佳程、上海栩宽除121万元垫付款分别清偿，鉴定费、保全费各半负担外，其他费用均连带清偿，四建集团对上海佳程、上海栩宽的债权申报金额中的工程款本金、工程款利息、停窝工损失、工程垫付款、滞纳金为两次申报。截止
2021年12月31日，四建集团账面应收账款余额49005.54万元，已计提坏账
准备3229.46万元。管理层认为四建集团作为3-1地块和61丘地块的施工方，且上海市高级人民法院作出一审判决公司就两项目计490055369.11元享有优
先受偿权，预计可收回性较大，基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
6、七建集团与上海浦东山佳实业有限公司诉讼事项
2018年12月12日，七建集团向上海市浦东新区人民法院提起民事诉讼，主
要事项为：自2013年3月22日始，七建集团为完成被告上海浦东山佳实业有限公司（以下简称“山佳实业”）上海市浦东新区“川沙新镇 C-04 地块（局部）住宅、宾馆项目 A 地块（C-04-20 地块）”（以下简称“川沙宾馆”）项目工程，先后签订四份“建设工程施工合同”。2018年1月16日，涉诉工程办理了建设工程竣工验收备案证书。2018年3月14日，七建集团向山佳实业送交了结算审价的文件，送审造价总计761111949元。2018年7月9日，山佳实业的大股东上海蓝鲸投资管理有限公司向上海市浦东新区人民法院申
请被告强制清算被浦东法院立案（案号为（2018）沪0115强清4号）。山佳实业的股东及清算义务人将对其债务承担相应民事责任。2018年9月28日，七建集团向清算组申报了该项目债权，但是由于项目未结算，清算组未确认申报债权金额。截止起诉之日，山佳实业共计支付原告工程款人民币439291887元，按照送审结算文件山佳实业仍有人民币322320062元工程款未支付。七建集团已委托上海邦信阳中建中汇律师事务所、上海市公义律师事务所向上海
市浦东新区人民法院请求判决山佳实业支付工程款322320062元、请求判令山佳实业支付自2018年7月9日起至判决生效之日止的逾期利息（暂计为
5531542.11元）、请求确认七建集团对山佳实业的“川沙宾馆”工程项目的
工程款享有建设工程价款优先受偿权。2021年9月，上海市浦东新区人民法院出具了（2018）沪0115民初92902号民事判决书，作出如下判决：1）确认山佳实业应向七建集团支付工程款23954.01万元及相应利息；2）确认七建集
团对山佳实业未付工程款 23954.01 万元就川沙新镇 C-04 地块（局部）住宅、
宾馆项目 A 地块工程折价或拍卖价款享有优先受偿权。2022 年 1 月，七建集团收到清算组工程款预分配汇款1.31亿元。截止2021年12月31日，七建集团账面应收账款余额23954.01万元，已计提坏账准备1916.32万元。管理层财务报表附注第217页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
认为山佳实业具备还款能力，且法院已判决确认公司享有优先受偿权，2022年1月已收到预分配款1.31亿元，预计可收回性较大，基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
7、七建集团与大友时代广场项目业主诉讼事项
2021年12月16日，七建集团因河北省邯郸市大友广场项目业主河北厚石房
地产开发有限公司（下称“厚石房产”）拖欠工程款向邯郸市中级人民法院提起诉讼，起诉解除相关协议并向厚石房产主张工程款33576.42万元及相关的违约金、利息等8483.03万元，合计42059.45万元，并确认七建集团诉请金额范围内对厚石房产涉案工程折价或拍卖所得款项享有优先受偿权。
2017年8月29日，七建集团与厚石房产及其连带担保责任人李进军签订《河北省邯郸市大友时代广场项目建设工程总承包协议书》，约定合同总金额为4.57亿元。截止2021年8月，七建集团累计已完成产值共计36756.92万元，
厚石房产仅向七建集团支付工程款共计3180.50万元。
2021年12月16日，邯郸市中级人民法院出具了（2021）冀04民初198号
受理通知书，正式受理本案。2022年2月，七建集团收到邯郸市中级人民法院出具的（2021）冀04民初198号民事裁定书，法院经审查裁定冻结被申请人河北厚石房地产开发有限公司、李进军银行存款
420594513.5元或查封相同价值的其他财产，本裁定立即开始执行。本案尚未其他进展。截止2021年12月31日，七建集团账面合同资产余额13266.99万元，已计提减值准备2653.40万元。管理层认为公司已经取得相应的财产保全，且对涉诉工程享有优先受偿权，且法院已对涉案财产进行冻结，管理层基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
8、浦东成套与东营鲁方金属材料有限公司诉讼事项2021年5月外经集团下属子公司上海浦东机械设备成套有限公司（下称“浦东成套”）向上海市浦东新区人民法院对东营鲁方金属材料有限公司（下称“东营鲁方”）提起两起民事诉讼，总计向东营鲁方主张货款24998.20万元、滞纳金8936.66万元、合同损失294.94万元，合计诉讼标的为34229.80万元。
。具体为：（1）就矿粉、铜精矿销售协议形成的应收债权提起诉讼。2019年5月至8月浦东成套母公司上海机械设备成套（集团）有限公司（下称“成套集团”）与东营鲁方签订相关销售协议，2020年浦东成套、成套集团、东营鲁方三方共同签署了《债权转让协议》，三方共同确认相关合同项下成套集团所享有的债权全部转让至浦东成套。相关合同最终价款为18190.61万元，东营鲁方已支付4798.10万元，欠付价款13392.51万元。就上述欠付债权，浦东成财务报表附注第218页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
套起诉要求东营鲁方：按照合同约定支付欠付货款13392.51万元，按照合同金额的每天万分之五支付滞纳金5442.05万元（暂计），并同时提请财产保全；
（2）2021年5月浦东成套对东营鲁方就铜精矿、红土镍矿销售协议形成的应
收债权提起诉讼。2019年9月双方签订销售协议。就铜精矿协议，合同最终货价款项13601.63万元，东营鲁方已支付1995.94万元，欠付11605.69万元。
就红土镍矿协议，合同最终货价款项为3677.01万元，东营鲁方已支付543.96万元，浦东成套按照合同约定处置回款2838.11元，该合同损失294.94万元。
浦东成套起诉要求：*按照铜精矿合同约定支付欠付货款11605.69万元，按照合同金额的每天万分之五支付滞纳金3494.61万元（暂计）；*赔偿红土镍
矿合同损失294.94万元，并同时提请财产保全。
2021年7月法院已组织开庭，双方进行了证据交换。截止2021年12月31日本案尚无其他进展。2022年1月26日山东省东营市中级人民法院作出(2022）鲁05破申1号、(2022)鲁05破申2号民事裁定书受理申请人交通银行股份有限公司东营分行对被申请人东营鲁方金属材料有限公司的破产重整申请。截止2021年12月31日，浦东成套账面应收账款余额24372.85万元，已计提坏账准备18279.64万元，管理层基于对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
9、天住总包与供销大集集团股份有限公司及其二十四家子公司重整事项
海南省高级人民法院于2021年2月10日依法裁定受理供销大集等二十五家公司的破产重整案，其中包含的天津宁河海航置业投资开发有限公司（下称“宁河置业”）、易生大集投资发展有限公司（下称“易生大集”）系天住集团子公
司天津住宅集团建设工程总承包有限公司（下称“天住总包”）债务人，天住总包已申报相关债权共计人民币13.57亿元。天住总包已于2021年10月20日收到管理人出具的债权复核告知书，确认天住总包优先债权人民币3.97亿元、普通债权人民币1.33亿元、暂缓确认债权人民币8.22亿元、不予确认债
权人民币448.56万元。根据重整计划及确权情况，优先债权偿还方案为留债期限10年，以2022年为第一年，自第二年起逐年还本，每年按照未偿还本金的金额付息，留债利率按原融资利率与3.00%/年孰低者确定，利息自《重整计划草案》获得法院裁定批准次日起算，该利率不受中国人民银行的利率政策调整影响；超过1万元的部分普通债权以供销大集股票抵债。每家债权人的超过1万元的普通债权中，预计每100元可获得25股供销大集股票（不足1股的部分，按1股受偿），抵债价格为4元/股（最终比例以及抵债价格可能适当微调），就以确权的普通债权天住总包预计可受偿 3334.88万股*ST大集股票。截止2021年12月31日，天住总包账面对宁河置业、易生大集应财务报表附注第219页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
收账款余额为5.48亿元，已计提坏账准备2.43亿元，管理层基于重整计划还款方案及确权等信息对该事项的认知，认为相应的会计处理是适当的。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票323079386.45
减：坏账准备38987085.85
合计284092300.60
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票96193650.10
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票201433137.11
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内5755616991.993725038638.53
1至2年974239337.90329376767.75
2至3年284574715.03318045900.77
3至4年92083041.7061668935.28
4至5年48276605.5166735284.93
5年以上52015073.19279788.26
小计7206805765.324501145315.52
减：坏账准备610335765.95328316996.99
合计6596469999.374172828318.53财务报表附注第220页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
439701164.916.10134186090.7330.52305515074.1831819.0431819.04100.00
备按组合计提坏账准
6767104600.4193.90476149675.227.046290954925.194501113496.48100.00328285177.957.294172828318.53
备
其中：
建筑、承包、
6590561024.1491.45476149675.227.226114411348.924122947391.6891.60328285177.957.963794662213.73
设计、施工
股份内关联方176543576.272.45176543576.27378166104.808.40378166104.80
合计7206805765.32100.00610335765.956596469999.374501145315.52100.00328316996.994172828318.53财务报表附注第221页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由儋州长宇旅游开发
202698039.7881079215.9240.00预计存在收回风险
有限公司成都心怡房产有限
53196346.327979451.9515.00预计存在收回风险
公司佛山市南海俊诚房
28519378.927129844.7425.00预计存在收回风险
地产开发有限公司太仓熠泰旅游开发
97235136.8324308784.2125.00预计存在收回风险
有限公司
其他单项汇总58052263.0613688793.9123.58预计存在收回风险
合计439701164.91134186090.73
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏
328316996.99282018768.96610335765.95
账准备
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
苏州乾宁置业有限公司449272349.556.2344927234.96
上海沪洋高速公路发展有限公司359991143.005.0017999557.15
上海久事(集团)有限公司199102288.002.769955114.40
上海天艺文化投资发展有限公司181630523.082.529081526.15
温州瓯茂置业有限公司161134290.002.248056714.50
合计1351130593.6318.7590020147.16财务报表附注第222页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据24159690.00486110237.72应收账款
减：公允价值变动13345657.09
合计24159690.00472764580.63
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利235337705.35244247450.17
其他应收款项10808081322.557499393312.87
合计11043419027.907743640763.04
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海建工集团江西九龙湖市政建设有限公司4506000.004506000.00
湖州新开元碎石有限公司182160839.50182160839.50
上海建工集团南昌前湖建设有限公司31386000.0031386000.00
上海建工集团宜宾翠屏建设有限公司4084610.674084610.67
上海建工建恒股权投资基金合伙企业（有限合伙）10010000.0022110000.00
上海建工集团无锡杨胡路建设管理有限公司3190255.18
小计235337705.35244247450.17
减：坏账准备
合计235337705.35244247450.17
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5347446350.916712892472.92
1至2年5037604665.80690567197.21
财务报表附注第223页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
2至3年364522477.95123621219.00
3至4年95154997.6318647640.07
4至5年3740330.665593400.00
5年以上2127112.00150000.00
小计10850595934.957551471929.20
减：坏账准备42514612.4052078616.33
合计10808081322.557499393312.87财务报表附注第224页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提
10850595934.95100.0042514612.400.3910808081322.557551471929.20100.0052078616.330.697499393312.87
坏账准备
其中：
账龄组合850292247.707.8442514612.405.00807777635.301041458970.8113.7952070741.335.00989388229.48股份内
10000303687.2592.1610000303687.256509855458.3986.216509855458.39
关联方往来押金保
157500.007875.005.00149625.00
证金
合计10850595934.95100.0042514612.4010808081322.557551471929.20100.0052078616.337499393312.87财务报表附注第225页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额52078616.3352078616.33上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-9564003.93-9564003.93本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额42514612.4042514612.40
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
52078616.33-9564003.9342514612.40
账准备
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额应收资金集中管理款
企业间往来10319857426.346776948309.39
保证金等473355681.92730816170.84
其他57382826.6943707448.97
合计10850595934.957551471929.20财务报表附注第226页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)天津住宅建设发展集团关联方往
6523285702.722年以内60.12
有限公司来款上海建工集团宜宾翠屏关联方往
804830000.001年以内7.42
建设有限公司来款上海建工集团眉山工程关联方往
332000000.001年以内3.06
建设有限公司来款上海建工集团投资有限关联方往
320000000.001年以内2.95
公司来款上海建工常州武进高架关联方往
307146025.201-2年2.83
建设有限公司来款
合计8287261727.9276.38
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资30525387619.1530525387619.1526654170219.1526654170219.15
对联营、合营
1857549812.721857549812.721852805670.531852805670.53
企业投资
合计32382937431.8732382937431.8728506975889.6828506975889.68财务报表附注第227页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
上海建工一建集团有限公司1000000000.001000000000.00
上海建工二建集团有限公司1000000000.001000000000.00
上海建工四建集团有限公司1112642250.981112642250.98
上海建工五建集团有限公司1000000000.001000000000.00
上海建工七建集团有限公司1000000000.001000000000.00
上海市建筑装饰工程集团有限公司400000000.00400000000.00
上海市建工设计研究总院有限公司147500000.00147500000.00
上海建工房产有限公司1241019533.971241019533.97
上海市安装工程集团有限公司546782623.08546782623.08
上海市机械施工集团有限公司615085073.89200000000.00815085073.89
上海市基础工程集团有限公司462013442.48462013442.48
上海建工建材科技集团股份有限公司1231128715.021231128715.02
上海园林（集团）有限公司612193782.45612193782.45
上海华东建筑机械厂有限公司321984504.14321984504.14
上海建工无锡有限公司1000000.001000000.00
上海建工常州武进中吴大道建设有限公司1000000.001000000.00
上海建工常州武进高架建设有限公司400000000.00400000000.00
上海建工集团大连建筑工程有限公司6000000.006000000.00财务报表附注第228页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司1322980428.401322980428.40
上海外经集团控股有限公司424883645.48424883645.48
上海建工集团无锡杨胡路建设管理有限公司100500000.00100500000.00
上海建工昆山中环建设有限公司315000000.00315000000.00
上海建工集团无锡北中路建设管理有限公司6000000.006000000.00
上海建工（美国）有限公司118908400.00118908400.00
珠海市申海建筑工程有限公司6000000.006000000.00
上海建工集团江西九龙湖市政建设有限公司42000000.0042000000.00
上海建工集团泰州田许线建设有限公司180000000.00174000000.006000000.00
上海建工海外（控股）有限公司997616.00997616.00
上海建工（加拿大）有限公司583918.24583918.24
上海国际旅游度假区工程建设有限公司86359052.3586359052.35
上海建工常州武进金武路建设有限公司126000000.00126000000.00
上海建工集团南昌前湖建设有限公司403800000.00403800000.00
上海新晃空调设备股份有限公司182999238.17182999238.17
上海建工（江苏）钢结构有限公司698500750.00698500750.00
上海建工装备工程有限公司18250348.2318250348.23
上海建工集团宜宾大溪口建设有限公司6000000.006000000.00
上海建工集团投资有限公司3038076145.823038076145.82财务报表附注第229页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
上海建工（加勒比）有限公司6361300.006361300.00
上海上安物业管理有限公司14854846.8714854846.87
上海建工（柬埔寨）有限公司6691300.006691300.00
上海建工电子商务有限公司100000000.00100000000.00
上海市机械设备成套（集团）有限公司234779239.64234779239.64
上海建工集团温州瓯江口建设有限公司152293355.12152293355.12
上海建工集团温州七都大桥建设有限公司475000000.00475000000.00
上海建工集团成都建设工程有限公司98000000.0098000000.00
上海建工集团眉山建设工程有限公司909200000.00909200000.00
四会市会建道路改造建设发展有限公司341962000.00341962000.00
肇庆市汇建火车站综合体建设发展有限公司434818440.00434818440.00
上海市政预制技术开发有限公司30000000.0030000000.00
常州市金坛区茅山旅游大道建设有限公司465500000.00465500000.00
济宁市凤凰台建设有限公司64483200.0064483200.00
上海合裕知识产权代理有限公司500000.00500000.00
上海建工羿云科技有限公司9834144.919834144.91
上海闵川体育发展有限公司51444008.0051444008.00
上海建工集团宜宾翠屏建设有限公司10118554.3010118554.30
湖州织里文体中心建设发展有限公司94500000.0064222200.00158722200.00财务报表附注第230页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
日照沪建城市开发建设有限公司126000000.0091816200.00217816200.00
上海建工集团温州瓯江口交通工程建设有限公司389500000.00389500000.00
珠海市金湾区建金生态城市建设有限公司232333600.00232333600.00
上海建工（浙江）水利水电建设有限公司251000000.00251000000.00
上海建工九龙房产有限公司3356697874.202988000000.006344697874.20
天津住宅建设发展集团有限公司76108887.4176108887.41
青岛轨交园区沪建投资开发有限公司540000000.00540000000.00
海南省沪建建设有限公司6000000.006000000.0012000000.00
上海悦恒建设发展有限公司1000000.001000000.00
上海建谐职业技能培训有限公司1000000.001000000.00
上海建工集团（海南）投资有限公司35000000.0035000000.00
上海建工环境科技有限公司383800000.00383800000.00
上海中成融资租赁有限公司341599000.00341599000.00
厦门上建建设集团有限公司14280000.0014280000.00
上海建工智慧营造有限公司20000000.0020000000.00
合计26654170219.154146717400.00275500000.0030525387619.15财务报表附注第231页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额联营企业
杭州富阳秦旺建设发展有限公司306821049.0821000000.00-4572315.72-40475766.30282772967.06
宁波中心大厦建设发展有限公司423965992.2640000000.00-1257745.10462708247.16上海麦斯特建工高科技建筑化
21223126.352564742.3523787868.70
工有限公司
北京钓鱼台装饰工程有限公司12896283.07-1921036.2010975246.87
杭州沪建城市开发建设有限公司1069738352.1922206525.13-36669258.481055275618.84
浙江省上嘉建设有限公司18160867.583868996.5122029864.09
合计1852805670.5361000000.0020889166.97-77145024.781857549812.72财务报表附注第232页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务53233568232.7251310252711.3643702803094.8742479088746.26
其他业务783222575.9327259195.87453125882.4828694171.57
合计54016790808.6551337511907.2344155928977.3542507782917.83
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入54001898205.0444143794414.43
租赁收入14892603.6112134562.92
合计54016790808.6544155928977.35
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
按商品、业务类型分类：
建筑、承包、设计、施工53990658062.03
工程项目管理咨询与劳务派遣及其他业务11240143.01
按经营地区分类：
中国大陆地区52490432699.10
其他国家地区1511465505.94
合计54001898205.04
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认11240143.01
在某一时段内确认53990658062.03
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益2084064869.073347548657.03
权益法核算的长期股权投资收益20889166.97-17097214.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益33380752.0020028451.20
处置交易性金融资产取得的投资收益97001226.31财务报表附注第233页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
债权投资持有期间取得的利息收入3000000.00131506.85
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益124385675.9022110000.00
合计2362721690.253372721400.57
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益65116152.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
558465815.01定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
235830.69
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
518404813.30
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回42646778.47对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第234页上海建工集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出90044975.96其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计1274914365.77
所得税影响额-252295469.87
少数股东权益影响额（税后）-20229421.39
合计1002389474.51
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.090.360.36扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.780.250.25
股股东的净利润上海建工集团股份有限公司
二〇二二年四月十五日财务报表附注第235页