中泰股份:2021年年度财务报告

财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年04月15日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名许松飞、程度审计报告正文审计报告
天健审〔2022〕2608号
杭州中泰深冷技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称中泰股份公司）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
中泰股份公司的营业收入主要来自于深冷设备销售及天然气销售。2021年度，中泰股份公司营业收入金额为人民币240699.74万元，其中深冷设备销售业务的营业收入为人民币
64945.44万元，占营业收入的26.98%；燃气运营业务为人民币174808.43万元，占营业收入的
72.63%。由于本期营业收入同比增长21.72%，且为公司关键业绩指标之一，因此我们将收入确认
确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、客户签字确认的销货单或移交单；对于外销的板翅式换热
器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装置销售收入，检查进仓单、报关单及提单；
对于出口收入，检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于负有安装义务的成套装置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、经客户确认的进度确认单；
对于天然气销售收入，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、抄表单、用户充值缴费单据、出库单、称重单及客户签收单等；对于燃气接驳业务，检查相关的工程合同、预算材料、劳务应付单、材料出库单、工程决算资料和竣工验收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2021年12月31日，中泰股份公司应收账款账面余额为人民币59532.65万元，坏账准备为人民币12792.92万元，账面价值为人民币46739.74万元。
中泰股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信
用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)17。
截至2021年12月31日，中泰股份公司商誉账面原值为人民币45098.92万元，账面价值为人民币44890.67万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环
境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中泰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中泰股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年四月日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金845849628.96747416556.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产101491890.87854617.44衍生金融资产
应收票据645050.002078879.30
应收账款467397359.98515494326.19
应收款项融资110018004.5597217560.98
预付款项168644420.72126182002.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10657281.6410179594.90
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产存货285317458.26209811327.54
合同资产32109065.7725371792.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6492993.5642674277.57
流动资产合计2028623154.311777280935.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资49187953.5946736820.40其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7232397.157998033.27
固定资产852731089.24707784990.34
在建工程107126926.0625266774.29生产性生物资产油气资产
使用权资产13596624.13
无形资产343880370.45358990905.73开发支出
商誉448906666.06448906666.06
长期待摊费用2890482.608429487.95
递延所得税资产30287842.8424207022.35
其他非流动资产31950529.5040099438.99
非流动资产合计1887790881.621668420139.38
资产总计3916414035.933445701074.39
流动负债：
短期借款165184937.50165448048.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债应付票据35159530.438191393.95
应付账款298440837.11287669971.09
预收款项344036.70
合同负债551270567.25422123140.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬25162465.9022419674.78
应交税费35793144.9232205052.38
其他应付款8346643.8410081999.08
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债120380270.1498630.14
其他流动负债63685494.1250095524.08
流动负债合计1303423891.21998677472.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款20000000.0091063558.70应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8947862.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5874375.374714213.40
递延所得税负债52999688.9555376345.43其他非流动负债
非流动负债合计87821926.80151154117.53
负债合计1391245818.011149831589.58所有者权益：
股本378190300.00378190300.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1298166729.721281716892.94
减：库存股
其他综合收益-98712.03181401.81
专项储备8235399.7312282020.49
盈余公积80320408.1264651593.85一般风险准备
未分配利润756824975.50557396231.76
归属于母公司所有者权益合计2521639101.042294418440.85
少数股东权益3529116.881451043.96
所有者权益合计2525168217.922295869484.81
负债和所有者权益总计3916414035.933445701074.39
法定代表人：章有虎主管会计工作负责人：章有虎会计机构负责人：唐伟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金729894019.42676876654.48
交易性金融资产101491890.87854617.44衍生金融资产
应收票据645050.002078879.30
应收账款199314567.04229033900.27
应收款项融资99157746.2285967560.98
预付款项98102384.1556588287.35
其他应收款48732205.2328107395.87
其中：应收利息
应收股利40000000.0020000000.00
存货277569850.14172987911.96
合同资产25952210.7725371792.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2423180.6533019254.06
流动资产合计1583283104.491310886253.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1559339525.631556626317.49其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7232397.157998033.27
固定资产41103767.4645135367.65
在建工程93579345.082374814.36生产性生物资产油气资产
使用权资产82799.01
无形资产82833666.8684874653.54开发支出商誉
长期待摊费用434902.76343516.81
递延所得税资产18731903.4614345479.13
其他非流动资产11564723.79
非流动资产合计1814903031.201711698182.25
资产总计3398186135.693022584436.15
流动负债：
短期借款165184937.50165176178.08交易性金融负债衍生金融负债
应付票据35159530.438191393.95
应付账款171982192.89128496262.70预收款项
合同负债408435607.56300691208.88
应付职工薪酬15239105.2412206440.52应交税费4021369.9412598025.69
其他应付款101559192.42101687283.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债120143994.5398630.14
其他流动负债50837409.8739089857.16
流动负债合计1072563340.38768235280.92
非流动负债：
长期借款20000000.0090000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益667212.811004114.88
递延所得税负债1723090.291614076.55其他非流动负债
非流动负债合计22390303.1092618191.43
负债合计1094953643.48860853472.35
所有者权益：
股本378190300.00378190300.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1295477349.131280408739.46
减：库存股其他综合收益
专项储备692304.96692304.96
盈余公积80320408.1264651593.85
未分配利润548552130.00437788025.53
所有者权益合计2303232492.212161730963.80负债和所有者权益总计3398186135.693022584436.15
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入2406997413.641977500164.78
其中：营业收入2406997413.641977500164.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2112314700.681711961499.60
其中：营业成本1951187165.061565506449.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8702315.016462916.79
销售费用40081309.7331736017.08
管理费用88230673.6588565842.64
研发费用40382699.4619198391.94
财务费用-16269462.23491881.59
其中：利息费用12247687.079231634.81
利息收入27182238.029852690.12
加：其他收益11714726.328476272.65
投资收益（损失以“－”号填列）6197076.162856806.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1069906.08-3571926.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）637273.43-1054311.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5534318.75-6646058.59资产减值损失（损失以“-”号填列）-1841118.21-861995.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）323.00261000.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列）305856674.91268570380.11
加：营业外收入5631646.261901236.49
减：营业外支出424623.271027169.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）311063697.90269444446.80
减：所得税费用65537267.6876175758.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列）245526430.22193268688.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）245526430.22193268688.70
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润245352782.01196109088.73
2.少数股东损益173648.21-2840400.03
六、其他综合收益的税后净额-299195.22-347373.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-280113.84-287501.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-280113.84-287501.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-280113.84-287501.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-19081.38-59871.87
七、综合收益总额245227235.00192921315.31
归属于母公司所有者的综合收益总额245072668.17195821587.21
归属于少数股东的综合收益总额154566.83-2900271.90八、每股收益：
（一）基本每股收益0.650.52
（二）稀释每股收益0.650.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：章有虎主管会计工作负责人：章有虎会计机构负责人：唐伟
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入609357289.00401777417.97
减：营业成本438628990.25286828008.49
税金及附加2941148.582738027.69
销售费用9596035.896809406.00
管理费用46500142.4946479551.24
研发费用34874014.3319198391.94
财务费用-12335802.954816487.25
其中：利息费用15757779.0013258240.23
利息收入26658479.419314908.26
加：其他收益10370120.757967880.72
投资收益（损失以“－”号填列）79680777.8182684592.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-649607.34-3799119.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）637273.43-1054311.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）-17193846.485781782.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1517073.21-861995.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）475187.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列）161130012.71129900682.37
加：营业外收入5347905.381777849.58
减：营业外支出118207.74192649.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）166359710.35131485882.62
减：所得税费用9671567.616536045.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）156688142.74124949836.90（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）156688142.74124949836.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额156688142.74124949836.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2402377847.642027883773.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1820912.78717173.96
收到其他与经营活动有关的现金110990240.1978552785.29
经营活动现金流入小计2515189000.612107153732.57
购买商品、接受劳务支付的现金1864138410.201361993083.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金117296508.97113459188.13
支付的各项税费118944674.7981346421.76
支付其他与经营活动有关的现金99852549.07130904118.23
经营活动现金流出小计2200232143.031687702811.58
经营活动产生的现金流量净额314956857.58419450920.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金463192.476428733.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1075.006702154.65
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额189010.46
收到其他与投资活动有关的现金48693000.00500581584.55
投资活动现金流入小计49346277.93513712472.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
213888813.28282506671.13
现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100000000.00214000000.00
投资活动现金流出小计313888813.28496506671.13
投资活动产生的现金流量净额-264542535.3517205801.31三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金275000000.00256335429.56
收到其他与筹资活动有关的现金32406520.931300000.00
筹资活动现金流入小计307406520.93257635429.56
偿还债务支付的现金225100000.00155000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金43518733.8628370460.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金224240.002479122.53
筹资活动现金流出小计268842973.86185849582.78
筹资活动产生的现金流量净额38563547.0771785846.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1615959.74-1059812.72
五、现金及现金等价物净增加额90593829.04507382756.36
加：期初现金及现金等价物余额732216492.20224833735.84
六、期末现金及现金等价物余额822810321.24732216492.20
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金526924582.77476106520.24
收到的税费返还1820912.78717173.96
收到其他与经营活动有关的现金100543689.7665654824.56
经营活动现金流入小计629289185.31542478518.76
购买商品、接受劳务支付的现金337433361.27202584069.97
支付给职工以及为职工支付的现金60847766.6754519686.67
支付的各项税费43393600.1415108842.50
支付其他与经营活动有关的现金66110970.1866474597.91
经营活动现金流出小计507785698.26338687197.05
经营活动产生的现金流量净额121503487.05203791321.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金51463192.4766428733.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
510.002648365.89
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30000000.00504296090.38
投资活动现金流入小计81463702.47573373189.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
89077940.5676515141.54
现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金105000000.00239241111.20
投资活动现金流出小计194077940.56315756252.74
投资活动产生的现金流量净额-112614238.09257616936.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金275000000.00255000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金31906520.93
筹资活动现金流入小计306906520.93255000000.00
偿还债务支付的现金225100000.00155000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金43518733.8628370460.25
支付其他与筹资活动有关的现金3766548.184474400.48
筹资活动现金流出小计272385282.04187844860.73
筹资活动产生的现金流量净额34521238.8967155139.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1763734.00-810073.83
五、现金及现金等价物净增加额45174221.85527753323.92
加：期初现金及现金等价物余额661897289.85134143965.93
六、期末现金及现金等价物余额707071511.70661897289.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计3781128112282646515573922942295
一、上年期末余181401451
903071689020.4593.86231.4184486948
额1.81043.96
0.002.9495760.854.81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3781128112282646515573922942295
二、本年期初余181401451
903071689020.4593.86231.4184486948
额1.81043.96
0.002.9495760.854.81
三、本期增减变1644915668199422272222929
-2801-40462078动金额（减少以836.7814.28743.0660.8733.
13.84620.76072.92“－”号填列）87741911
245352450724522
（一）综合收益-280115456
2782.2668.7235.
总额13.846.83
011700
150681506816916
（二）所有者投1848
609.6609.6686.6
入和减少资本076.93
770
1．所有者投入-335.5-335.5
的普通股33
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计1506815068
入所有者权益609.6609.6的金额77
18481848
4．其他
412.46412.46
15668-4592-3025-3025
（三）利润分配814.24038.5224.5224.
7270000
1．提取盈余公
814.28814.
积
727
2．提取一般风险准备
-3025-30253．对所有者（或
5224.5224.
股东）的分配
0000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
-4046-4046-4046
（五）专项储备
620.76620.76620.76
1601516015
1．本期提取903.3903.3
33
-2006-2006
2．本期使用2524.2524.
0909
13811381754291456
（六）其他
227.11227.11.16656.27
37811298803207568225212525
四、本期期末余-987182353529
903016672408.14975.6391016821
额2.03399.73116.88
0.009.722501.047.92
上期金额
单位：元
2020年年度
项目归属于母公司所有者权益少数股所有者其他权益工具东权益权益合其他一般未分
资本减：库专项盈余股本优先永续综合风险配利其他小计计其他公积存股储备公积股债收益准备润
3782127810083152815215639266210721120
一、上年期末4689043509
518097827460.0034.9610.12375.7155366518.
余额3.3380.33
0.003.80066858.1043
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3782127810083152815215639266210721120
二、本年期初4689043509
518097827460.0034.9610.12375.7155366518.
余额3.3380.33
0.003.80066858.1043
三、本期增减
-1008124941647318670变动金额（减-6152738-2875-2999-2899183802
3460.983.63855.2902.
少以“－”号填00.00619.1401.52014.47936.37966.38
0099175
列）
1961019582
（一）综合收-2875-2900192921
9088.1587.
益总额01.52271.90315.31
7321
（二）所有者-100812760
-615273812760
投入和减少资3460.579.1335.53
00.00619.14914.67
本004
-100811235
1．所有者投入-615121311236
3460.762.1335.53
的普通股00.00802.10097.63
000
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
1524152415248
入所有者权益
817.04817.0417.04
的金额
4．其他
12494-3137-1888
（三）利润分-18880
983.65232.0249.
配249.13
9821312494-1249
1．提取盈余公
983.64983.
积
969
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-1888-1888
-18880（或股东）的0249.0249.
249.13
分配1313
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储-2999-2999-2999
备014.47014.47014.47
1434314343
14343
1．本期提取988.4988.4
988.45
55
-1734-1734
-17343
2．本期使用3002.3002.
002.92
9292
（六）其他
37811281122826465155739229422958
四、本期期末1814014510
903071689020.4593.86231.4184469484.
余额1.8143.96
0.002.9495760.85818、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
3781943778
一、上年期末余128040692304.6465152161730
0300.08025.5
额8739.469693.85963.80
03
加：会计政策变更前期差错更正其他
3781943778
二、本年期初余128040692304.6465152161730
0300.08025.5
额8739.469693.85963.80
03
三、本期增减变11076
1506861566881415015动金额（减少以4104.4
09.6714.2728.41“－”号填列）7
15668
（一）综合收益1566881
8142.7
总额42.74
4
（二）所有者投1506861506860
入和减少资本09.679.67
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
1506861506860
入所有者权益
09.679.67
的金额
4．其他
156688-45924-3025522
（三）利润分配
14.27038.274.00
1．提取盈余公156688-15668积14.27814.272．对所有者（或-30255-3025522股东）的分配224.004.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
2108422108427.
1．本期提取
7.5555
-21084-2108427
2．本期使用
27.55.55
（六）其他
3781954855
四、本期期末余129547692304.8032042303232
0300.02130.0
额7349.139608.12492.21
00
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
3782512792
一、上年期末余100834106161252156344213420448486
1800.48617.
额60.00.11610.1621.4501.14
0042加：会计政
策变更前期差错更正其他
3782512792
二、本年期初余100834106161252156344213420448486
1800.48617.
额60.00.11610.1621.4501.14
0042
三、本期增减变
-615011601-10083-369307.12494935746011688236动金额（减少以
0.0022.04460.0015983.694.082.66“－”号填列）
（一）综合收益124949812494983
总额36.906.90
（二）所有者投-615011601-1008311182082.
入和减少资本0.0022.04460.0004
1．所有者投入-6150-36469-100839657265.0
的普通股0.005.00460.000
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
152481524817.0
入所有者权益
17.044
的金额
4．其他
12494-313752-18880249
（三）利润分配
983.6932.82.13
1．提取盈余公12494-124949
积983.6983.692．对所有者（或-188802-18880249股东）的分配49.13.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
-369307.
（五）专项储备-369307.15
15
1．本期提取
-369307.
2．本期使用-369307.15
15
（六）其他
3781912804
四、本期期末余692304.964651437788021617309
0300.08739.
额6593.8525.5363.80
0046
三、公司基本情况
杭州中泰深冷技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州中泰过程设备有限公司整体改制
设立的股份有限公司，于2011年7月28日在杭州市工商行政管理局登记注册。总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码为91330000782388803N的营业执照，注册资本人民币378190300.00元，股份总数378190300股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份68004829股，无限售条件的流通股份310185471股，公司股票已于2015年3月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属深冷技术设备行业。主要经营活动为深冷设备的研发、生产和销售。产品主要有：冷箱、换热器、工艺成套设备；提供的劳务主要有：工艺成套设备的设计、安装及相关技术咨询服务。
子公司山东中邑燃气有限公司属燃气生产和供应行业。主要经营活动为城市燃气的供应。产品和提供的劳务主要有：管道燃气经营；燃气气具销售、安装及维修维护；车载压缩天然气充装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2022年4月15日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将浙江中泰深冷设备有限公司、中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司、山东中邑燃气有
限公司、夏津中邑燃气有限公司、临邑中邑燃气有限公司、山东彤运天然气有限公司、庆云中邑燃气有
限公司、庆云浩通天然气有限公司、山东海洋中邑清洁能源有限公司、德州龙泰燃气有限公司、杭州中
泰氢能科技有限公司和中泰深冷投资运营（山东）有限公司共13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金款项性质参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——应收暂付款状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——其他通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前应收票据——商业承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方往款项性质参考历史信用损失经验，结合当前来组合状况以及对未来经济状况的预测整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄分析组合账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年60.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具”。
13、应收款项融资
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具”。15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。17、合同成本公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-2059.5-4.75
机器设备年限平均法5-10519-9.50
运输工具年限平均法4523.75
燃气管道年限平均法2054.75
其他设备年限平均法3-10531.67-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
软件使用权5-10特许经营权20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。32、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法
(1)板翅式换热器、冷箱及其他产品销售收入
板翅式换热器、冷箱及其他产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
产品制造完成并检验后一次性交货，商品控制权转移给购买方，一次性确认销售收入。其中境内销售的商品发到客户指定地点并由客户在公司销货单上进行签字确认、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认，以客户签收的销货单回单作为确认收入依据。境外销售的商品运送至客户指定港口，取得进仓单、报关单及提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)成套装置销售收入
1)公司负有安装义务的成套装置销售合同
公司负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时段内履行的履约义务。
根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统，按照工艺系统为单位确认收入，具体节点为单个工艺系统在用户现场安装完毕，并经监理、安装公司等确认。工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已安装完成的工艺系统发生的实际成本/合同预计
总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
2)公司不负有安装义务的成套装置销售合同
公司不负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
*成套装置销售合同按各工艺系统签约
根据商务报价单中组成工艺系统为单位确认收入，其中境内销售以单个工艺系统项下所有设备均由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个工艺系统项下所有设备均报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。如果合同约定了各工艺系统价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定各工艺系统价格的，根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统。工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已签收的工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
*成套装置销售合同按各项设备签约
根据商务报价单中各项设备为单位确认收入，其中境内销售以单个设备由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个设备报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。如果合同约定了成套装置中各项设备价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定成套装置中各项设备价格的，根据商务报价单中组成设备的预算成本将合同总价分解至各设备。
收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已签收的设备发生的实际成本/合同预计总成
本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
(3)天然气销售业务及燃气接驳业务天然气销售业务及燃气接驳业务属于在某一时点履行的履约义务。
对于未安装磁卡燃气表的管道气用户，公司以各月末实际抄表用气量与经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；对于安装磁卡燃气表的管道气用户，公司根据各月流量计释放的用气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；液化天然气销售业务，公司以过磅交付商品时的过磅单和协定的单价进行结算，确认各期销售收入的实现；压缩天然气/液化天然气加气站加气业务，公司以加气站站流量计显示的加气量和统一加气单价或协定单价确认销售收入的实现。
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定的收费标准收取燃气接驳费。本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点。本公司以燃气接驳项目完工，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。对于新建的大规模居民小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或房产项目标段进行施工，本公司在楼栋或房产项目标段完工，达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（一）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数
调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十二)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目资产负债表
2020年12月31日新租赁准则2021年1月1日
调整影响
使用权资产14946461.7914946461.79
长期待摊费用8429487.95-5807333.462622154.49
一年内到期的非流动负债98630.14187072.94285703.08
租赁负债8952055.388952055.38
2)本公司2020年度财务报表中的经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为12000020.90元，将其按
首次执行日增量借款利率折现的现值为9139128.33元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的无差异。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为3.85%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和
租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金747416556.83747416556.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产854617.44854617.44衍生金融资产
应收票据2078879.302078879.30
应收账款515494326.19515494326.19
应收款项融资97217560.9897217560.98
预付款项126182002.07126182002.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10179594.9010179594.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货209811327.54209811327.54
合同资产25371792.1925371792.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产42674277.5742674277.57
流动资产合计1777280935.011777280935.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资46736820.4046736820.40其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7998033.277998033.27
固定资产707784990.34707784990.34
在建工程25266774.2925266774.29生产性生物资产油气资产
使用权资产14946461.7914946461.79
无形资产358990905.73358990905.73开发支出
商誉448906666.06448906666.06
长期待摊费用8429487.952622154.49-5807333.46
递延所得税资产24207022.3524207022.35
其他非流动资产40099438.9940099438.99
非流动资产合计1668420139.381677763148.849343009.46
资产总计3445701074.393455044083.859343009.46
流动负债：
短期借款165448048.94165448048.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8191393.958191393.95应付账款287669971.09287669971.09
预收款项344036.70344036.70
合同负债422123140.91422123140.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22419674.7822419674.78
应交税费32205052.3832205052.38
其他应付款10081999.0810081999.08
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
98630.14285703.08187072.94
负债
其他流动负债50095524.0850095524.08
流动负债合计998677472.05998578841.91-98630.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款91063558.7091063558.70应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8952055.388952055.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4714213.404714213.40
递延所得税负债55376345.4355376345.43其他非流动负债
非流动负债合计151154117.53160158330.059004212.52
负债合计1149831589.581158737171.968905582.38所有者权益：
股本378190300.00378190300.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1281716892.941281716892.94
减：库存股
其他综合收益181401.81181401.81
专项储备12282020.4912282020.49
盈余公积64651593.8564651593.85一般风险准备
未分配利润557396231.76557396231.76归属于母公司所有者权益
2294418440.852294418440.85
合计
少数股东权益1451043.961451043.96
所有者权益合计2295869484.812295869484.81
负债和所有者权益总计3445701074.393445701074.39调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金676876654.48676876654.48
交易性金融资产854617.44854617.44衍生金融资产
应收票据2078879.302078879.30
应收账款229033900.27229033900.27
应收款项融资85967560.9885967560.98
预付款项56588287.3556588287.35
其他应收款28107395.8728107395.87
其中：应收利息
应收股利20000000.0020000000.00
存货172987911.96172987911.96
合同资产25371792.1925371792.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产33019254.0633019254.06
流动资产合计1310886253.901310886253.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1556626317.491556626317.49其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7998033.277998033.27
固定资产45135367.6545135367.65
在建工程2374814.362374814.36生产性生物资产油气资产
使用权资产145153.55145153.55
无形资产84874653.5484874653.54开发支出商誉
长期待摊费用343516.81343516.81
递延所得税资产14345479.1314345479.13其他非流动资产
非流动资产合计1711698182.251711843335.80145153.55
资产总计3022584436.153022729589.70145153.55
流动负债：
短期借款165176178.08165176178.08交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8191393.958191393.95
应付账款128496262.70128496262.70预收款项
合同负债300691208.88300691208.88
应付职工薪酬12206440.5212206440.52应交税费12598025.6912598025.69
其他应付款101687283.80101687283.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
98630.14171099.7072469.56
负债
其他流动负债39089857.1639089857.16
流动负债合计768235280.92768307750.4872469.56
非流动负债：
长期借款90000000.0090000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债72683.9972683.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1004114.881004114.88
递延所得税负债1614076.551614076.55其他非流动负债
非流动负债合计92618191.4392690875.4272683.99
负债合计860853472.35860998625.90145153.55
所有者权益：
股本378190300.00378190300.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1280408739.461280408739.46
减：库存股其他综合收益
专项储备692304.96692304.96
盈余公积64651593.8564651593.85
未分配利润437788025.53437788025.53所有者权益合计2161730963.802161730963.80
负债和所有者权益总计3022584436.153022584436.15调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用□不适用
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数
调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十二)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目资产负债表
2020年12月31日新租赁准则2021年1月1日
调整影响
使用权资产14946461.7914946461.79
长期待摊费用8429487.95-5807333.462622154.49
一年内到期的非流动负债98630.14187072.94285703.08
租赁负债8952055.388952055.38
2)本公司2020年度财务报表中的经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为12000020.90元，将其按
首次执行日增量借款利率折现的现值为9139128.33元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的无差异。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为3.85%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司15%～35%的四级超额累进税率
庆云浩通天然气有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%2、税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为10%、13%。
2.企业所得税
公司为高新技术企业，2020年通过重新认定取得编号为GF202033003254的高新技术企业证书，按税法规定2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
庆云浩通天然气有限公司为小型微利企业，根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)及税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金954415.86460757.48
银行存款821564718.30731486682.72
其他货币资金23330494.8015469116.63
合计845849628.96747416556.83
其中：存放在境外的款项总额6882545.527490377.44其他说明
期末其他货币资金含16188663.36元保函保证金、6850644.36元银行承兑汇票保证金，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
101491890.87854617.44
的金融资产
其中：
权益工具投资1344197.28854617.44
理财产品100147693.59
其中：合计101491890.87854617.44
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据645050.002078879.30
合计645050.002078879.30
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准679000.33950.0645050.021882942078879
100.00%5.00%100.00%109414.705.00%
备的应收票据0000.00.30
其中：
679000.33950.0645050.021882942078879
合计100.00%5.00%100.00%109414.705.00%
0000.00.30
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：33950.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合679000.0033950.005.00%
合计679000.0033950.00--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账
109414.70-75464.7033950.00
准备
合计109414.70-75464.7033950.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
按单项计提坏账准4877124877122887584185337710342064.
8.19%100.00%4.66%64.18%
备的应收账款85.8785.871.166.2888
其中：
按组合计提坏账准54655579157846739735913701862178850515226
91.81%14.48%95.34%14.58%
备的应收账款237.3477.3659.9845.794.481.31
其中：
59532612792946739736202459104751651549432
合计100.00%21.49%100.00%16.89%
523.21163.2359.9886.9560.766.19
按单项计提坏账准备：48771285.87
单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由乌兰察布市通汇能源有
23144842.5023144842.50100.00%债务人经营困难
限责任公司乌兰察布市蒙新能源有
18267631.6718267631.67100.00%债务人经营困难
限责任公司乐陵胜利新能源有限责
3118969.753118969.75100.00%债务人经营困难
任公司
山东桦超化工有限公司2800678.952800678.95100.00%债务人经营困难
山东东晟益民石油科技已发生信用减值，预计
888382.00888382.00100.00%
有限公司难以收回
已发生信用减值，预计李善亮550781.00550781.00100.00%难以收回
合计48771285.8748771285.87----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：79157877.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内281197673.3914059883.655.00%
1-2年136325950.0513632595.0110.00%
2-3年69317746.8513863549.3720.00%
3-4年20275033.0510137516.5350.00%
4-5年29936253.0017961751.8060.00%
5年以上9502581.009502581.00100.00%
合计546555237.3479157877.36--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）285864340.06
1至2年141033112.25
2至3年69317746.85
3年以上99111324.05
3至4年42376806.25
4至5年43649382.10
5年以上13085135.70
合计595326523.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准
18533776.2830457509.59220000.0048771285.87
备按组合计提坏账
86217884.48-6594394.19308785.00156827.9379157877.36
准备
合计104751660.7623863115.40528785.00156827.93127929163.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销应收账款528785.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生苏州市兴鲁空分设备科技发展有限公货款260235债务重组无否司哈尔滨工大雪贝低货款48550债务重组无否温设备有限公司山东山秀新型保温天然气款220000债务经营困难无否材料有限公司
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款528785.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
德州市陵城区住房和城乡建设局92884920.0015.60%7330992.00
夏津县公用事业发展中心82892391.8513.92%8038654.19
临邑县住房和城乡建设局36058017.006.06%1805803.40内蒙古正泰易达新能源有限责任
31717777.705.33%6343555.54
公司
济南市商河恒泰供热有限公司28026194.504.71%1401309.73
合计271579301.0545.62%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票110018004.5597217560.98
合计110018004.5597217560.98应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票29778000.00
小计29778000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票162261356.52
小计162261356.52
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内162965829.7996.63%122879967.7497.38%
1至2年4180732.302.48%1676149.091.33%
2至3年293276.810.17%161920.420.13%
3年以上1204581.820.72%1463964.821.16%
合计168644420.72--126182002.07--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项
余额的比例（%）
中国石油化工股份有限公司39497685.4223.42
西门子工业透平机械（葫芦岛）有限公司15019955.768.91
阿特拉斯·科普柯（上海）工艺设备有限公司10010412.975.94
中国石油天然气股份有限公司8864820.295.26
辽宁阳诺能源有限公司8425423.705.00
小计81818298.1448.53
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10657281.6410179594.90合计10657281.6410179594.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金9993674.9710145970.12
拆借款18693000.00
应收暂付款6113287.385077371.17
合计16106962.3533916341.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额320864.63149288.0123266593.7523736746.39
2021年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段-183707.12183707.12
--转入第三阶段-107588.59107588.59
本期计提232258.7048908.46-18534499.11-18253331.95
其他变动-33733.73-33733.73
2021年12月31日余额335682.48274315.004839683.235449680.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）6713649.40
1至2年2743150.00
2至3年416994.18
3年以上6233168.77
3至4年76968.774至5年3596000.00
5年以上2560200.00
合计16106962.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按照账龄计提23736746.39-18253331.955449680.71
合计23736746.39-18253331.955449680.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
苏州恒升新材料有限公司应收暂付款2840000.004-5年17.63%1704000.00德州市京津冀协同发展产业合作
押金保证金1500000.005年以上9.31%1500000.00区管理委员会
中海石油气电集团有限责任公司押金保证金1470000.001年以内9.13%73500.00
富阳经济技术开发区管理委员会押金保证金1400000.001-2年8.69%140000.00
储波备用金850000.001年以内5.28%42500.00
合计--8060000.00--50.04%3460000.00
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料61578542.9061578542.9063154254.3563154254.35
在产品134966773.432525019.28132441754.1571624040.232571215.4069052824.83
库存商品93485426.753382523.5490102903.2178440001.073703621.4974736379.58
合同履约成本1061430.371061430.372375265.072375265.07
委托加工物资132827.63132827.63492603.71492603.71
合计291225001.085907542.82285317458.26216086164.436274836.89209811327.54
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品2571215.40-46196.122525019.28
库存商品3703621.49-321097.953382523.54
合计6274836.89-367294.075907542.82
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值本期转回本期转销的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
在产品/库存商品相关产成品估计售价减去至完本期无转回本期已将期初计提存货跌价
工估计将要发生的成本、估计的准备的存货售出销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
燃气接驳工程2375265.071061430.372375265.071061430.37
小计2375265.071061430.372375265.071061430.37
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金35770477.443661411.6732109065.7727165962.091794169.9025371792.19合计35770477.443661411.6732109065.7727165962.091794169.9025371792.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备1867241.77按照账龄计提
合计1867241.77--
其他说明：
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项目期末数
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合35770477.443661411.6710.24
1年以内15747593.26787379.665.00
1-2年11305448.281130544.8310.00
2-3年8717435.901743487.1820.00
合计35770477.443661411.6710.24
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
理财产品30000000.00
待抵扣增值税进项税额4457918.869401866.81
预缴所得税22496.09253542.83
待摊费用2012578.613018867.93
合计6492993.5642674277.57
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
被投资单位期初余额(账面本期增减变动期末余额(账面减值准价值)追减价值)备期末其他综宣告发放计提加少权益法下确认的其他权益变其余额合收益现金股利减值投投投资损益动他调整或利润准备资资
一、合营企业
二、联营企业浙江诚泰化工
6263552.58-649607.345613945.24
机械有限公司中海油德州新
0.00
能源有限公司山东昌通能源
29256053.424212085.381376503.5534844642.35
有限公司德州经济开发
区达益新能源1470046.37-783350.47686695.90有限责任公司山东科蓝能源
805400.49-340495.624723.56469628.43
开发有限公司山东科蓝物流
8941767.54-1368725.877573041.67
有限公司
小计46736820.401069906.081381227.1149187953.59
合计46736820.401069906.081381227.1149187953.59其他说明
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额16118654.0016118654.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额16118654.0016118654.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8120620.738120620.73
2.本期增加金额765636.12765636.12
（1）计提或摊销765636.12765636.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8886256.858886256.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7232397.157232397.15
2.期初账面价值7998033.277998033.27
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产852731089.24707784990.34合计852731089.24707784990.34
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备燃气管道运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额118211205.23129505612.21687006516.609089873.4713198597.16957011804.67
2.本期增加金
43935439.1327202769.12134746811.08484169.69599498.24206968687.26
额
（1）购置18600749.6726982886.99968056.43484169.69599498.2447635361.02
（2）在建工
25334689.46219882.13133778754.65159333326.24
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
49420.122384889.082434309.20
额
（1）处置或
49420.12107997.43157417.55
报废
2)其他减少[注]2276891.652276891.65
4.期末余额162146644.36156708381.33821753327.689524623.0411413206.321161546182.73
二、累计折旧
1.期初余额42893539.1874243116.53113351958.336140171.688631250.21245260035.93
2.本期增加金
8202949.9918145595.9932280283.20779875.68901538.5960310243.45
额
（1）计提8202949.9918145595.9932280283.20779875.68901538.5960310243.45
3.本期减少金
21544.11700420.18721964.29
额
（1）处置或
21544.11106247.13127791.24
报废
2)其他减少[注]594173.05594173.05
4.期末余额51096489.1792388712.52145632241.536898503.258832368.62304848315.09
三、减值准备
1.期初余额1997631.401969147.003966778.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额1997631.401969147.003966778.40
四、账面价值
1.期末账面价
109052523.7962350521.81676121086.152626119.792580837.70852731089.24
值
2.期初账面价
73320034.6553293348.68573654558.272949701.794567346.95707784990.34
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物18327682.08
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
山东彤运加气站18789012.65租赁土地无法办证
庆云浩通加气站6484844.41正在办理
临邑中邑办公楼880743.59正在办理
山东中邑加气站83009.38正在办理
小计26237610.03其他说明
[注]其他减少系公司出售子公司全部股权，出售后不再纳入合并范围
14、在建工程
单位：元
项目期末余额期初余额在建工程101013091.1418821541.08
工程物资6113834.926445233.21
合计107126926.0625266774.29
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值深冷技术新能
源、高端装备智93447269.6193447269.612128281.702128281.70能制造产业项目浙江中泰深冷设备有限公司年产
11174531.8111174531.81
60套冷箱、塔器、撬装生产项目利用加压气化技
术实现氨（醇）装置升级改造项
4564042.164564042.16
目 35000Nm?/h空分装置建筑工程
CNG 加气站 1247687.10 1247687.10 1259086.92 1247687.10 11399.82
燃气管道2869703.902869703.904850194.244850194.24
其他132075.47132075.47657133.51657133.51
合计102260778.241247687.10101013091.1420069228.181247687.1018821541.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额深冷技术新能
源、高端110000212828913189934472
14.80%14.80%其他
装备智0000.001.7087.9169.61能制造产业项目浙江中泰深冷设备有限公司
850000111745863653198110年产60100.00%100.00%其他
00.0031.810.5662.37
套冷箱、
塔器、撬装生产项目燃气管485019131798133778286970其他
道4.24264.31754.653.90利用加压气化技术实现氨
（醇）装置升级
200000456404456404
改造项2.28%2.28%其他
000.002.162.16
目
35000N
m?/h 空分装置建筑工程
138500181530236317153589100881
合计------
0000.0007.75824.94817.02015.67
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料6113834.926113834.926445233.216445233.21
合计6113834.926113834.926445233.216445233.21
其他说明：
15、使用权资产
单位：元
项目房屋及建筑物合计一、账面原值：
1.期初余额14946461.7914946461.79
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额14946461.7914946461.79
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额1349837.661349837.66
（1）计提1349837.661349837.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1349837.661349837.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13596624.1313596624.13
2.期初账面价值14946461.7914946461.79
其他说明：
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额142256175.632976874.86256300000.00401533050.49
2.本期增加
3062502.18150380.763212882.94
金额
（1）购置3062502.18150380.763212882.94
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额145318677.813127255.62256300000.00404745933.43
二、累计摊销
1.期初余额11608533.201305286.1229628325.4442542144.76
2.本期增加
3025440.65483814.8514814162.7218323418.22
金额
（1）计提3025440.65483814.8514814162.7218323418.22
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额14633973.851789100.9744442488.1660865562.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
130684703.961338154.65211857511.84343880370.45
价值
2.期初账面
130647642.431671588.74226671674.56358990905.73
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的处置项山东中邑燃气有
448906666.06448906666.06
限公司庆云浩通天然气
2082500.002082500.00
有限公司
合计450989166.06450989166.06
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项庆云浩通天然气
2082500.002082500.00
有限公司
合计2082500.002082500.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成山东中邑燃气有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值1032088451.42分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊448906666.06方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值1480995117.48
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减是值测试时所确定的资产组或资产组组合一致说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.32%(2020年度：14.63%)，预测期以后的现金流量在2026年的基础上保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的浙江中企华资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(浙中企华评报字(2022)第
0112号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为171213.00万元，高于账面价值23113.49万元，
商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
山东中邑2021年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润17619.22万元，超过承诺数619.22万元，完成本年承诺净利润的103.64%。截至2021年末，累积承诺净利润数56000万元，累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润59161.91万元，无需支付业绩补偿。
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及维修费2151224.17813801.69517202.232447823.63
其他470930.3289816.60118087.95442658.97
合计2622154.49903618.29635290.182890482.60其他说明
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备148533848.9525915642.63132143640.3423658303.93
内部交易未实现利润5060042.78759006.421797656.65269648.50
尚未弥补的亏损1995649.77498912.44
递延收益2174327.53485749.13806154.13120923.12交易性金融资产公允价
417038.5462555.781054311.97158146.80
值变动
股份支付费用14946223.412565976.44
合计173127130.9830287842.84135801763.0924207022.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性折旧216593663.2352999688.95225809585.8555376345.43
合计216593663.2352999688.95225809585.8555376345.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产30287842.8424207022.35
递延所得税负债52999688.9555376345.43
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3535.499737653.80
可抵扣亏损25976330.5043130012.02
合计25979865.9952867665.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年428980.19
2022年2566251.912566251.91
本期处置子公司 Coreworks
2023年3760611.6910246935.90
Heat ExchangersLLC
2024年6387280.778361472.58
子公司山东彤运天然气有限
2025年7485189.9121526371.44公司本期确认递延所得税资
产
2026年5776996.22
合计25976330.5043130012.02--
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产6823410.30341170.516482239.79
21460789.421460789.440099438.940099438.9
长期资产购置款
8899
待抵扣增值税进项税4007500.234007500.23
32291700.031950529.540099438.940099438.9
合计341170.51
1099
其他说明：
(2)合同资产
1)明细情况
项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金6823410.30341170.516482239.79
小计6823410.30341170.516482239.79
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提减值341170.51341170.51准备
小计341170.51341170.51
*采用账龄组合计提减值准备的合同资产项目期末数
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合6823410.30341170.515.00
1年以内6823410.30341170.515.00
小计6823410.30341170.515.00
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款165184937.50165176178.08
美国政府借款271870.86
合计165184937.50165448048.94
短期借款分类的说明：
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票35159530.438191393.95
合计35159530.438191393.95本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务费273298335.83243478838.14
长期资产购置款14780071.9341430807.08
其他10362429.352760325.87
合计298440837.11287669971.09
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
濮阳市华隆建设工程（集团）有限公司49337265.06尚未结算
德州弘通管道工程有限公司34280424.22尚未结算
西安陕鼓动力股份有限公司18904786.00尚未结算
沈阳透平机械股份有限公司7015000.00尚未结算
合计109537475.28--
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金344036.70
合计344036.70
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款551270567.25422123140.91
合计551270567.25422123140.91报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22419674.78110696841.97108436238.1424680278.61
二、离职后福利-设定提
8559392.628077205.33482187.29
存计划
三、辞退福利75000.0075000.00
合计22419674.78119331234.59116588443.4725162465.90（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21955111.2097920617.3795802593.2024073135.37
补贴
2、职工福利费170742.004500567.354430267.35241042.00
3、社会保险费281666.616624688.066553214.85353139.82
其中：医疗保险费281666.614941091.914893087.40329671.12
工伤保险费387814.40367974.5019839.90
生育保险费1295781.751292152.953628.80
4、住房公积金1116617.181116617.18
5、工会经费和职工教育
12154.97534352.01533545.5612961.42
经费
合计22419674.78110696841.97108436238.1424680278.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8249864.157784304.01465560.14
2、失业保险费309528.47292901.3216627.15
合计8559392.628077205.33482187.29
其他说明：
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5022707.5318758692.58
企业所得税28142290.739818264.47
城市维护建设税315950.18850095.65
房产税997338.37660026.05
土地使用税759887.56760304.56
教育费附加164036.53375125.22
地方教育附加109357.69250083.48
代扣代缴个人所得税156019.93222892.63印花税125556.40105349.80
地方水利建设基金7617.94
契税396600.00
合计35793144.9232205052.38
其他说明：
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款8346643.8410081999.08
合计8346643.8410081999.08
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金4364736.324614010.03
预提费用1039969.641861929.63
应付暂收款1063937.881728059.42
拆借款1878000.001878000.00
合计8346643.8410081999.08
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
德州经济技术开发区恒祥能源有限公司4000000.00押金保证金
山东科蓝能源开发有限公司1878000.00拆借款
合计5878000.00--其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款120068701.8198630.14
一年内到期的租赁负债311568.33187072.94
合计120380270.14285703.08
其他说明：
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额63685494.1250095524.08
合计63685494.1250095524.08
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
合计------
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款20000000.0090000000.00
美国政府借款1063558.70
合计20000000.0091063558.70
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助尚未摊销
政府补助4714213.402660000.001499838.035874375.37
完毕合计4714213.402660000.001499838.035874375.37--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额
2015年杭州
市富阳区工业强区建设
（重点工业352900.00123200.00229700.00与资产相关投入和机器
换人）财政补助资金重点工业投入（高新）
29252.3229252.32与资产相关
项目财政扶持资金富阳区东洲街道办事处
118833.3323000.0095833.33与资产相关
新上供热设备补助资金杭州市工厂物联网和工业互联网试
305168.4852374.28252794.20与资产相关
点示范项目财政资助资金项目推进奖
3710098.5298935.963611162.56与资产相关
励博士后科研
工作站建站197960.75109075.4788885.28与收益相关经费保供热企业
2660000.001064000.001596000.00与收益相关
补助资金
小计4714213.402660000.001499838.035874375.37
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数378190300.00378190300.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1272587076.081272587076.08
其他资本公积9129816.8616449836.7825579653.64
合计1281716892.9416449836.781298166729.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(2)其他说明
1)因确认股份支付而增加其他资本公积15068609.67元。
2)因联营企业其他权益变动增加其他资本公积1381227.11元。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计入本期所得计入其他税后归属期末余
项目期初余额其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股额益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损益的其他综合-280113.8-98712.
181401.81-88173.37211021.85-19081.38
收益403
-280113.8-98712.外币财务报表折算差额181401.81-88173.37211021.85-19081.38
403
-280113.8-98712.其他综合收益合计181401.81-88173.37211021.85-19081.38
403
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：36、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12282020.4916015903.3320062524.098235399.73
合计12282020.4916015903.3320062524.098235399.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）的有关规定计提安全生产费。
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积64651593.8515668814.2780320408.12
合计64651593.8515668814.2780320408.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加数系根据母公司2021年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润557396231.76392662375.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润245352782.01196109088.73
减：提取法定盈余公积15668814.2712494983.69
应付普通股股利30255224.0018880249.13
期末未分配利润756824975.50557396231.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2397538677.611946964884.381971217798.601561916808.37
其他业务9458736.034222280.686282366.183589641.19
合计2406997413.641951187165.061977500164.781565506449.56经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元本期数上年同期数收入成本收入成本商品类型
深冷设备销售649454377.58460939065.86455747383.25320918256.56
燃气运营1748084300.031486025818.521515470415.351240998551.81
小计2397538677.611946964884.381971217798.601561916808.37按经营地区分类
境内地区2352590862.571917157961.231920332282.371526939466.98
境外地区44947815.0429806923.1550885516.2334977341.39
小计2397538677.611946964884.381971217798.601561916808.37按商品转让的时间分类本期数上年同期数
在某一时点确认收入2278481367.811762680734.72
在某一时段内确认收入119057309.80208537063.88
与履约义务相关的信息：
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
2021年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
321206211.39元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来2-15个月内确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为321206211.39元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3184533.642186457.40
教育费附加1464944.451026024.95
房产税1167509.86754376.72
土地使用税991996.42947951.44
车船使用税27394.1627764.16
印花税888721.80765074.96
地方教育附加976629.63675244.54
地方水利建设基金80022.62
环境保护税585.05
合计8702315.016462916.79
其他说明：
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销15717900.929642393.87
职工薪酬12817765.2713633515.43
水电费3853037.493710863.69
股份支付1502830.36
差旅费1182054.61964982.71
使用权资产摊销1175307.91
其他3832413.173784261.38
合计40081309.7331736017.08
其他说明：
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41498462.0344353190.43
业务招待费9223812.676573412.49
保险费7867770.338343413.58
股份支付6047192.94795706.04
中介服务费4361281.837010874.36会议差旅费4234056.693377903.41
折旧及摊销3443725.664412248.08
办公费用3144781.735438881.41
汽车费用2573578.982252044.40
其他5836010.796008168.44
合计88230673.6588565842.64
其他说明：
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20004130.1411086622.91
直接材料9324769.716432201.65
股份支付7221362.52
新产品设计费2452617.71789761.87
折旧及摊销556008.61482644.38
其他823810.77407161.13
合计40382699.4619198391.94
其他说明：
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出12247687.079231634.81
减：利息收入27182238.029852690.12
汇兑净损失-1763733.89810073.83
手续费428822.61302863.07
合计-16269462.23491881.59
其他说明：
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助326762.56356010.20与收益相关的政府补助11329956.437956683.80
代扣个人所得税手续费返还58007.33163578.65
合计11714726.328476272.65
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1069906.08-3571926.33
处置长期股权投资产生的投资收益4864819.18
处置交易性金融资产取得的投资收益2302993.83
债务重组收益176667.00
理财产品投资收益463192.474125739.41
应收款项融资贴现损失-377508.57
合计6197076.162856806.91
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产637273.43-1054311.97
其中：衍生金融工具产生的公允价
637273.43-1054311.97
值变动收益
合计637273.43-1054311.97
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-5534318.75-6646058.59
合计-5534318.75-6646058.59
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
367294.07-650282.94
损失
十二、合同资产减值损失-2208412.28-211712.10
合计-1841118.21-861995.04
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益323.00261000.97
合计323.00261000.97
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
合同终止补偿款1170300.00
财产保险赔款5127021.23556774.505127021.23
违约金收入183757.28120082.41183757.28
其他320867.7554079.58320867.75
合计5631646.261901236.495631646.26
其他说明：
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款滞纳金支出262658.17658864.72262658.17
非流动资产毁损报废损失29175.00177767.0729175.00
事故赔偿款183790.00
捐赠支出118000.006000.00118000.00
其他14790.10748.0114790.10
合计424623.271027169.80424623.27
其他说明：53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用73994744.6532664646.54
递延所得税费用-8457476.9743511111.56
合计65537267.6876175758.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额311063697.90
子公司适用不同税率的影响22288572.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7089608.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5689921.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-83701.52损的影响
按母公司适用税率计算的所得税费用46659554.69
联营企业损益调整的影响-604803.56
研发费加计扣除对所得税的影响-4122041.16
所得税费用65537267.68其他说明
54、其他综合收益
详见附注五(一)36之说明。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据及保函保证金45473136.1730798748.80
利息收入27182238.029852690.12
押金保证金14024467.2012678793.16收到政府补助12926536.667956683.80
收到保险赔偿金5127021.23
收到往来款1101247.9815094430.25
其他5155592.932171439.16
合计110990240.1978552785.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付费用47455836.2648032568.81
票据、保函保证金25634378.9825033215.03
押金保证金15758838.5013346869.17
支付往来款3588584.8738047307.82
其他7414910.466444157.40
合计99852549.07130904118.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品30000000.00494000000.00
收回拆出款项18693000.006581584.55
合计48693000.00500581584.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品100000000.00214000000.00
合计100000000.00214000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到票据贴现款31906520.93
拆入款项500000.001300000.00
合计32406520.931300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还拆入款项2052927.53
回购股权激励未解锁部分股票426195.00
支付的租赁费用224240.00
合计224240.002479122.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润245526430.22193268688.70
加：资产减值准备7375436.967508053.63
固定资产折旧、油气资产折耗、
61075879.5747341644.15
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1349837.66
无形资产摊销18323418.2217471604.57
长期待摊费用摊销635290.18929866.56
处置固定资产、无形资产和其他
-323.00-261000.97
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
29175.00177767.07号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”-637273.431054311.97号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11647550.1210199548.84
投资损失（收益以“－”号填列）-6197076.16-2856806.91递延所得税资产减少（增加以-6080820.49-277872.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2376656.4843788984.08“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-75138836.65-36244096.63经营性应收项目的减少（增加以-175679085.89-54254159.60“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
223030836.34194163706.68“－”号填列）
其他12073075.41-2559318.63
经营活动产生的现金流量净额314956857.58419450920.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额822810321.24732216492.20
减：现金的期初余额732216492.20224833735.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额90593829.04507382756.36
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1937490.00
其中：--
Coreworks Heat ExchangersLLC 1937490.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1748479.54
其中：--
Coreworks Heat ExchangersLLC 1748479.54其中： --
处置子公司收到的现金净额189010.46
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金822810321.24732216492.20
其中：库存现金954415.86460757.48
可随时用于支付的银行存款821564718.30731486682.72
可随时用于支付的其他货币资金291187.08269052.00
三、期末现金及现金等价物余额822810321.24732216492.20
其他说明：
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额337466084.65276103915.70
其中：支付货款295918897.70213278586.17
支付固定资产等长期资产购置款41547186.9562825329.53
(5)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金含16188663.36元保函保证金，6850644.36元银行承兑汇票保证金，使用受限，不属于现金及现金等价物；期初其他货币资金含14200064.63元保函保证金，1000000.00元银行承兑汇票保证金，使用受限，不属于现金及现金等价物。
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金23039307.72保函保证金、银行承兑汇票保证金
应收款项融资29778000.00票据质押
合计52817307.72--
其他说明：59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----22358928.24
其中：美元2515299.036.375716036792.03
欧元875678.527.21976322136.21港币
应收账款----1441268.43
其中：美元226056.506.37571441268.43欧元港币
应付账款312.35
其中：美元48.996.3757312.35
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据中泰深冷美国公司（Zeutec 美国德克萨斯州 美元 以主要经营地币种为记账本位币CryoInc.）英菲力集团有限公司（ENFLEX 美国德克萨斯州 美元 以主要经营地币种为记账本位币GROUPLLC）
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明：
1)与资产相关的政府补助
总额法项目期初本期本期摊销期末本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
项目推进奖励3710098.5298935.963611162.56其他收益
杭州市工厂物联网和工业互联305168.4852374.28252794.20其他收益网试点示范项目财政资助资金
2015年杭州市富阳区工业强区352900.00123200.00229700.00其他收益
建设（重点工业投入和机器换人）财政补助资金
富阳区东洲街道办事处新上供118833.3323000.0095833.33其他收益热设备补助资金
重点工业投入（高新）项目财政29252.3229252.32其他收益扶持资金
小计4516252.65326762.564189490.09
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目期初本期本期结转期末本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
博士后科研工作197960.75109075.4788885.28站建站经费
保供热企业财政2660000.001064000.001596000.00其他收益补助资金
小计197960.752660000.001173075.471684885.28
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明2020年浙江省装备制造业首台7680000.00其他收益《关于拨付2020年浙江省装备制造业首台（套）重大技术装备保险补偿（套）重大技术装备保险补偿项目财政补助项目资金的通知》（富经信财〔2021〕14号）研发经费补助735000.00其他收益《关于拨付2021年企业研发经费投入财政补助的通知》（富科〔2021〕58号）
大型国产氢气液化系统关键技400000.00其他收益省级重点研发计划科技经费补助术和装备研究项目万人计划科技创业领军人才奖400000.00其他收益《关于下拨2021年第二批省科技发展专项励资金的通知》（富科〔2021〕32号）标准化个转企奖励资金300000.00其他收益《关于拨付2021年富阳区企业标准、品牌及个转企财政专项奖励资金通知》（富市监〔2021〕53号）富阳区2020年度科技项目（奖200000.00其他收益《关于拨付富阳区2020年度科技项目（奖励励类）财政奖励（补助）资金类）财政奖励（补助）资金的通知》（富科〔2021〕11号）2020年品字标浙江制造品牌建200000.00其他收益《关于拨付2020年“品字标浙江制造”品牌设资助金建设赞助资金的通知》（杭市管函〔2021〕
94号）
工业转型发展资金100000.00其他收益创新券奖励53438.00其他收益《杭州市富阳区创新券推广应用实施细则（试行）》（富科〔2020〕23号）
稳岗补贴50873.34其他收益企业引才奖励50000.00其他收益《关于加强新时期高层次人才引育的若干意见》
杭州市富阳区就业管理服务中40000.00其他收益《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》
心职业失业基金（杭人社发〔2020〕94号）稳岗补助款16195.09其他收益《杭州市人力资源和社会保障局杭州市财政局关于做好2020年失业保险稳岗返还工作的通知》（杭人社发〔2020〕48号）2021年开工红包政策补助费11022.00其他收益《关于鼓励企业员工“留桐过年”四条政策的通知》（县疫情防指办〔2021〕6号）2020年度杭州市级健康企业财10000.00其他收益《2020年度杭州市级健康企业财政专项奖政专项奖励资金励资金》（富卫发〔2021〕18号）能源双控补助，能源双控目标8968.00其他收益《关于下达2020年能源“双控”目标考核奖考核奖励励资金的通知》（杭发改能源〔2021〕188号）杭州市富阳区就业管理服务中7000.00其他收益《关于进一步落实复工企业用工保障促进心促进就业专项资金就业相关政策的通知》（杭人社发〔2020〕
32号）
校招交通费补助2560.00其他收益（富委办(2017)83号）
省市知识产权运营补助900.00其他收益
小计10265956.43
2.本期计入当期损益的政府补助金额为11656718.99元。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元处置价丧失控丧失控按照公丧失控与原子丧失控丧失控款与处制权之制权之允价值制权之公司股丧失控制权之子公司股权处股权处股权处制权时置投资日剩余日剩余重新计日剩余权投资制权的日剩余名称置价款置比例置方式点的确对应的股权的股权的量剩余股权公相关的时点股权的定依据合并财账面价公允价股权产允价值其他综比例务报表值值生的利的确定合收益层面享得或损方法及转入投有该子失主要假资损益公司净设的金额资产份额的差额
Corewor
2021年签订合
ks Heat 193749 471010 211021.
60.00%出售04月23同并取
Exchang 0.00 8.69 85日得价款
ersLLC
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
中泰深冷投资运营(山东)有限公司设立2021年6月25日100.00%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江中泰深冷设同一控制下企业
桐庐桐庐制造业100.00%备有限公司合并中泰深冷美国公
司（Zeutec 美国得克萨斯州 美国得克萨斯州 销售 100.00% 设立CryoInc.）英菲力集团有限
公司（ENFLEX 美国得克萨斯州 美国得克萨斯州 研发及销售 51.00% 设立GROUPLLC）山东中邑燃气有燃气生产和供应非同一控制下企
山东省德州市山东省德州市100.00%限公司业业合并
夏津中邑燃气有山东省德州市山东省德州市燃气生产和供应100.00%非同一控制下企限公司业业合并临邑中邑燃气有燃气生产和供应非同一控制下企
山东省德州市山东省德州市100.00%限公司业业合并山东彤运天然气燃气生产和供应非同一控制下企
山东省德州市山东省德州市100.00%有限公司业业合并庆云中邑燃气有燃气生产和供应非同一控制下企
山东省德州市山东省德州市100.00%限公司业业合并庆云浩通天然气燃气生产和供应非同一控制下企
山东省德州市山东省德州市70.00%有限公司业业合并山东海洋中邑清燃气生产和供应
山东省德州市山东省德州市55.00%设立洁能源有限公司业德州龙泰燃气有燃气生产和供应
山东省德州市山东省德州市70.00%设立限公司业杭州中泰氢能科科技推广和应用
浙江省杭州市浙江省杭州市100.00%设立技有限公司服务业中泰深冷投资运营（山东）有限山东省济南市山东省济南市通用设备制造业100.00%设立公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利庆云浩通天然气有限公
30.00%355530.752787697.68
司英菲力集团有限公司
（ENFLEX 49.00% -181882.54 741419.20GROUPLLC）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
浙江诚泰化工机械有限公司安吉安吉制造业30.00%权益法核算
中海油德州新能源有限公司德州德州投资管理45.00%权益法核算
山东昌通能源有限公司德州德州燃气生产和供应业49.00%权益法核算德州经济开发区达益新能源
德州德州燃气生产和供应业40.00%权益法核算有限责任公司
山东科蓝能源开发有限公司济南济南燃气生产和供应业30.60%权益法核算
山东科蓝物流有限公司济南济南危险货物运输30.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额德州经德州经浙江诚中海油山东昌济开发山东科山东科浙江诚中海油山东昌济开发山东科山东科泰化工德州新通能源区达益蓝能源蓝物流泰化工德州新通能源区达益蓝能源蓝物流机械有能源有有限公新能源开发有有限公机械有能源有有限公新能源开发有有限公限公司限公司司有限责限公司司限公司限公司司有限责限公司司任公司任公司
流动资991677243104488739229057.948655127470839845743098308027996307.132674153223
产49.8405.4911.98412.977.9588.0966.6629.075952.781.43
其中：现
金和现396848613528.499574229057.340833743525.金等价3.28229.54411.4822物
非流动585030769315310522100176142473977457.648195821423343242112435150066116718
资产95.1182.2099.7688.0291.548250.9022.1967.9416.8731.556.65资产合157670101241799262102467237339225216148804156452651269122398282740269941
计844.95987.6911.7445.4344.515.77138.99188.8597.0124.4684.338.08
流动负138648196984162458115300159780686737.12930021699254207611564716649714749.7
债481.99295.0043.5905.690.3468669.07215.115.5308.549.819
非流动505545负债2.60
负债合143703196984162458115300159780686737.12930021699254207611564716649714749.7
计934.59295.0043.5905.690.3468669.07215.115.5308.549.819少数股东权益归属于
母公司139669-95742636803-12832221361156542195034-60540597062675115.266091268466
股东权10.36307.3168.1560.2644.178.0969.92026.2631.489204.528.29益按持股比例计
419007-43084312033-513304677366469628.585104-27243292560270046.814238805400.
算的净
3.11038.2980.39.100.12430.98011.8253.43375.9850
资产份额调整事项
120000588512.120000588512.
--商誉
0.00000.0000
--内部交易未实现利润
142387430840364126210869.412511.272430210869.
--其他
2.1338.291.96566111.8256
对合营企业权
561394348446686695.757304469628.626355292560147004894176805400.
益投资
5.2442.35901.68432.5853.436.377.5450
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收771964238000263238231911.192404106750752021483618202113345468236076704587.入98.7311.96500.859535.380.1570.6625.46648.415.9408.6413财务费用所得税费用
460631.-34748922861-19583-44729-11349-12663108436589209-14362-60004-830986
净利润
94073.915.9276.1860.3585.40731.716.569.5786.2009.19.36
终止经营的净利润其他综合收益
综合收460631.-34748922861-19583-44729-11349-12663108436589209-14362-60004-830986
益总额94073.915.9276.1860.3585.40731.716.569.5786.2009.19.36本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）
中海油德州新能源有限公司-27243011.82-15636633.26-43084038.29其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4和五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的45.62%（2020年12月31日：40.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款165184937.50168176083.33168176083.33
应付票据35159530.4335159530.4335159530.43
应付账款298440837.11298440837.11298440837.11其他应付款8346643.848346643.848346643.84
一年内到期的非120380270.14122393307.23122393307.23流动负债
租赁负债8947862.4811584285.59528571.4211055714.17
长期借款20000000.0020420500.0020420500.00
小计656460081.5664521187.53632516401.9420949071.4211055714.17（续上表）项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款165448048.94168707968.38168707968.38
应付票据8191393.958191393.958191393.95
应付账款287669971.09287669971.09287669971.09
其他应付款10081999.0810081999.0810081999.08
一年内到期的非流98630.1498630.1498630.14动负债租赁负债
长期借款91063558.7097272558.7097272558.70
小计562553601.90572022521.34474749962.6497272558.70
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量
一、持续的公允价值计量--------（一）交易性金融资产1344197.28100147693.59101491890.87
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融1344197.28100147693.59101491890.87资产
（2）权益工具投资1344197.281344197.28
（3）衍生金融资产100147693.59100147693.59
2.应收款项融资110018004.55110018004.55
持续以公允价值计量的
1344197.28100147693.59110018004.55211509895.42
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的A股股票，市价确定依据为年末最后一个交易日收盘价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用第二层次公允价值计量的理财产品为净值周期型银行理财，按照资产负债表日银行披露的产品净值报告确定第二层次的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
浙江中泰钢业集团彩涂板、彩钢生产；
富阳6580万元32.11%32.11%有限公司镀锌建材销售本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是章有春、章有虎。。
其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州富阳正泰钢结构有限公司公司母公司之子公司
卞传瑞公司股东、董事刘立冬公司股东
德州中邑燃气有限责任公司刘立冬、卞传瑞之控股公司[注1]
宁津天科燃气有限公司德州中邑燃气有限责任公司之子公司[注2]
庆云信隆加气站有限公司德州中邑燃气有限责任公司之子公司[注3]
珠海共同低碳科技股份有限公司[注4]浙江诚泰化工机械有限公司本公司之联营企业其他说明
[注1]德州中邑燃气有限责任公司原股东刘立冬、卞传瑞已于2020年11月22日将其持有的德州中邑
股权转让给王富国、孟传辉
[注2]宁津天科燃气有限公司原股东刘立冬、卞传瑞已于2020年11月22日将其持有的宁津天科股权
转让给王富国、孟传辉
[注3]庆云信隆加气站有限公司原股东刘立冬、卞传瑞已于2020年11月22日将其持有的庆云信隆股
权转让给王富国、孟传辉
[注4]公司前任财务总监吕成英（2020年7月卸任）的姐夫何中银持有珠海共同低碳科技股份有限公
司6.005%的股份
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
浙江诚泰化工机械有限公司采购商品2374336.291653818.97
中海油德州新能源有限公司液化天然气加工及存储1271471.2025000000.00否
宁津天科燃气有限公司[注]采购天然气1841832.5545000000.00否518525.62
杭州富阳正泰钢结构有限公司材料加工费46458.41
中海油德州新能源有限公司采购天然气18630.4125000000.00否3261444.32
宁津天科燃气有限公司[注]采购材料45000000.00否215754.10
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东昌通能源有限公司销售天然气222718998.93181029984.96
宁津天科燃气有限公司[注]销售天然气41280851.2222250938.32德州中邑燃气有限责任公司
销售天然气11897454.1533318221.17
[注]
中海油德州新能源有限公司销售天然气192276.22385085.27德州中邑燃气有限责任公司
销售材料4241.602957.79
[注]
庆云信隆加气站有限公司销售天然气358606.86
宁津天科燃气有限公司[注]销售材料206048.77
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
2.购买或销售除商品以外的其他资产及其他关联交易
关联方关联交易内容合同金额本期不含税金额本期支付金额
杭州富阳正泰钢结构有限公司购建长期资产86470000.0051292660.5553250500.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州富阳正泰钢结构有限公
房屋租赁642857.14司
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山东科蓝能源开发有限
1000000.002020年01月01日未计息
公司山东科蓝能源开发有限
878000.002017年05月01日未计息
公司
宁津天科燃气有限公司500000.002021年08月01日2021年08月31日未计息拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6755400.005236600.00
（5）其他关联交易本公司之子公司山东中邑燃气有限公司及山东彤运天然气有限公司购买山东瑞邦工程技术有限公
司所持有的部分加气站及其相关固定资产，资产收购金额合计38635348.00元。购买的加气站及其相关资产系由山东瑞邦工程技术有限公司2020年10月从德州中邑燃气有限公司受让而来。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山东昌通能源有限公司2325050.86116252.5415892028.36794601.42
中海油德州新能源有限公司1000000.001000000.001676399.841050571.08
杭州富阳正泰钢结构有限公司675000.0033750.00
德州中邑燃气有限责任公司1154562.8657728.14珠海共同低碳科技股份有限公司15750.003150.00
小计4000050.861150002.5418738741.061906050.64
预付款项浙江诚泰化工机械有限公司2402050.882172712.23
中海油德州新能源有限公司472870.97179940.58
小计2874921.852352652.81
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额杭州富阳正泰钢结构有限公
应付账款52498.00司
宁津天科燃气有限公司280906.13
小计52498.00280906.13
合同负债山东科蓝能源开发有限公司21748.72
庆云信隆加气站有限公司20427.99
小计42176.71
其他应付款山东科蓝能源开发有限公司1000000.001000000.00
德州中邑燃气有限责任公司361718.11
小计1000000.001361718.11
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额6126000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
2021年8月13日授予的第二类限制性股票行权价格
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
为6.04元/股，合同剩余期限2年7个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明2021年8月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予206名激励对象762.60万股第二类限制性股票，其中首次授予612.60万股，预留部分150.00万股。授予日为2021年8月13日，授予价格为6.04元/股，按40%:30%:30%的比例分批逐年解锁。股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。限制性股票归属的业绩考核要求：
(1)公司层面业绩考核要求，本激励计划授予的限制性股票归属对应考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：
归属安排 对应考核年度 年度净利润增长率（R)目标值(R1) 触发值(R2)首次授予的限制性股票第一个2021深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度40%且公司净利润增长10%30%且公司净利润增长8%
第二个2022深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度50%且公司净利润增长15%40%且公司净利润增长10%
第三个2023深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度60%且公司净利润增长20%50%且公司净利润增长15%
预留授予的限制性股票〔2021年12第一个2021深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
月31日（含）前授予〕归属期年度40%且公司净利润增长10%30%且公司净利润增长8%
第二个2022深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度50%且公司净利润增长15%40%且公司净利润增长10%
第三个2023深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度60%且公司净利润增长20%50%且公司净利润增长15%
预留授予的限制性股票〔2021年12第一个2022深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
月31日（不含）后授予〕归属期年度50%且公司净利润增长15%40%且公司净利润增长10%
第二个2023深冷业务板块净利润增长深冷业务板块净利润增长
归属期年度60%且公司净利润增长20%50%且公司净利润增长15%
[注]以上净利润需剔除股份支付费用的影响
（1）公司本年度深冷业务板块净利润98716829.77元，增长108.20%；本年度公司净利润
260647491.16元，增长24.86%。本年度业绩考核达标。
(2)个人层面绩效考核要求，激励对象个人考核按照《公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》分年进行考核，根据个人的绩效考评评价指标确定考核结果，划分为优秀(A)、良好(B)、合格(C)、不合格(D)四个档次，分别对应标准系数 100%、100%、 80%、0%。
个人当年实际归属额度＝标准系数×个人当年计划归属额度。
各归属期内公司根据实际实现业绩进行分期归属，若未达到业绩考核条件，限制性股票归属期对应的尚未归属的限制性股票份额不得归属，并作废失效。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型确定期权的公允价值
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工可行权权益工具数量的确定依据人数变动以及业绩指标完成情况等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15068609.67本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15068609.67其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司于2022年2月11日注处置子公司销子公司山东海洋中邑清洁能源有限公司
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利30255224.00
经审议批准宣告发放的利润或股利30255224.00十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对深冷设备销售业务和燃气运营业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目深冷设备销售分部燃气运营分部分部间抵销合计
营业收入657185919.951749811493.692406997413.64
营业成本464553394.541486633770.521951187165.06
资产总额3423367407.461672667816.731179621188.263916414035.93
负债总额1096979091.17434266726.84140000000.001391245818.01
2、其他
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期
损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用157765.38
合计157765.38
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用344542.49
与租赁相关的总现金流出382005.38
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权房屋及建筑物12018年1月1日至2037年12月31日否房屋及建筑物32020年10月1日至2030年9月30日否房屋及建筑物12012年9月11日至2052年8月31日否房屋及建筑物12018年5月1日至2023年4月30日否
2.公司作为出租人
经营租赁(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1456702.70714577.53
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产18327682.08
投资性房地产7232397.157998033.27
小计25560079.237998033.27
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内1387429.57487178.74
1-2年1002801.18530286.71
2-3年857142.86145658.32
3-4年857142.86
4-5年857142.86
5年以上214285.70
合计5175945.031163123.77
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
按单项计提坏账准4141244141242585516155130910342064.
13.89%100.00%8.31%60.00%
备的应收账款74.1774.172.217.3388
其中：
按组合计提坏账准25666057346119931452854383667465421869183
86.11%22.34%91.69%23.38%
备的应收账款713.8646.8267.0484.739.345.39
其中：
29807398758619931453112935822596422903390
合计100.00%33.13%100.00%26.43%
188.0320.9967.0446.946.670.27按单项计提坏账准备：41412474.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由乌兰察布市通汇能源有
23144842.5023144842.50100.00%债务人经营困难
限责任公司乌兰察布市蒙新能源有
18267631.6718267631.67100.00%债务人经营困难
限责任公司
合计41412474.1741412474.17----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：16498974.32
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内116429999.665821499.985.00%
1-2年21475107.752147510.7810.00%
2-3年59101943.2211820388.6420.00%
3-4年20244829.2310122414.6250.00%
4-5年29936253.0017961751.8060.00%
5年以上9472581.009472581.00100.00%
合计256660713.8657346146.82--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）121096666.331至2年26182269.95
2至3年59101943.22
3年以上91692308.53
3至4年35845794.23
4至5年42791378.60
5年以上13055135.70
合计298073188.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准
15513097.3325899376.8441412474.17
备按组合计提坏账
66746549.34-9091617.52308785.0057346146.82
准备
合计82259646.6716807759.32308785.0098758620.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销应收账款308785.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生苏州市兴鲁空分设备货款260235债务重组无否科技发展有限公司哈尔滨工大雪贝低温货款48550债务重组无否设备有限公司
应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例内蒙古正泰易达新能源有限
31717777.7010.64%6343555.54
责任公司
重庆金维实业有限责任公司24036728.638.06%1436734.37乌兰察布市通汇能源有限责
23144842.507.77%23144842.50
任公司乌兰察布市蒙新能源有限责
18267631.676.13%18267631.67
任公司
河北中翔能源有限公司17802494.805.97%8009355.51
合计114969475.3038.57%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利40000000.0020000000.00
其他应收款8732205.238107395.87
合计48732205.2328107395.87
（1）应收股利项目期末数期初数
应收山东中邑燃气有限公司股利40000000.0020000000.00
小计40000000.0020000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6857366.208297041.35
应收暂付款5674384.183148347.81合计12531750.3811445389.16
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额253059.8776773.423008160.003337993.29
2021年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段-118302.37118302.37
--转入第三阶段-35080.0035080.00
本期计提103885.81109519.21248146.84461551.86
2021年12月31日余额238643.31269515.003291386.843799545.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）4772866.20
1至2年2695150.00
2至3年416934.18
3年以上4646800.00
3至4年800.00
4至5年3596000.00
5年以上1050000.00
合计12531750.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按照账龄组合计提
3337993.29461551.863799545.15
坏账合计3337993.29461551.863799545.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1553725580.391553725580.391550362764.911550362764.91
对联营、合营企
5613945.245613945.246263552.586263552.58
业投资
合计1559339525.631559339525.631556626317.491556626317.49
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额浙江中泰深冷
56325947.69443028.3856768976.07
设备有限公司中泰深冷美国
公司（Zeutec 8428750.00 8428750.00CryoInc.）
山东中邑燃气1485608067.1488527854.
2919787.10
有限公司2232
1550362764.1553725580.
合计3362815.48
9139
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业浙江诚泰
6263552-649607.5613945
化工机械.5834.24有限公司
6263552-649607.5613945
小计.5834.24
6263552-201927.5613945
合计.5872.24
（3）其他说明
[注]本期授予子公司员工以母公司股份进行权益结算的第二类限制性股票期权，确认长期股权投资
3362815.48元
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务602317302.89435014661.57397486416.13284595936.36
其他业务7039986.113614328.684291001.842232072.13
合计609357289.00438628990.25401777417.97286828008.49
收入相关信息：
单位：元
1)收入按商品或服务类
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
深冷设备销售609357289.00438628990.25401777417.97286828008.49
小计609357289.00438628990.25401777417.97286828008.49
2)收入按经营地区
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区564409473.96408822067.10376935210.80271689577.28
境外地区44947815.0429806923.1524842207.1715138431.21
小计609357289.00438628990.25401777417.97286828008.49
3)收入按商品或服务转让时间
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入490299979.20193240354.09
在某一时段内确认收入119057309.80208537063.88
小计609357289.00401777417.97
与履约义务相关的信息：
2021年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
321206211.39元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来2-15个月内确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为321206211.39元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益80000000.0080000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-649607.34-3799119.52
处置交易性金融资产取得的投资收益2302993.83
理财产品投资收益463192.474125739.41
资金拆借利息收益54979.18
应收款项融资贴现损失-309474.32
债务重组取得的投资收益176667.00
合计79680777.8182684592.90
6、其他
研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬17481750.1511086622.91
股份支付7073686.39
直接材料6524742.826432201.65
新产品设计费2452617.71789761.87
折旧及摊销544242.16482644.38
其他796975.10407161.13
合计34874014.3319198391.94十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益4835967.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
11656718.99
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益463192.47
债务重组损益176667.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及637273.43处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5236197.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目58007.33
减：所得税影响额3156990.61
少数股东权益影响额132065.23
合计19774968.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润10.21%0.650.65扣除非经常性损益后归属于公司
9.39%0.600.59
普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称