旋极信息:2021年年度审计报告

北京旋极信息技术股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第1-01081号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第1-01081号
北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
1.事项描述
如财务报表“附注五、（四十三）”所述，2021年度，贵公司确认的营业收入为317162.94万元，其中贵公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司（以下简称“北京泰豪”）确认收入
206262.75万元，占营业收入总额的比例65.03%。因工程施工收入对贵公司的重要性，以及
在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将工程施工收入的确认确定为关键审计事项。
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2.审计应对
（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；
（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；
（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；
（4）选取主要项目进行实地及视频盘点，查看工程形象进度，对业主方项目管理人员进行访谈，并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；
（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、合同总金额、报告期初和期末分别累计确认的工作量及截止报告期末累计收到的工程款金额。
（二）应收账款和合同资产减值事项
如财务报表“附注五、（四）”和“附注五、（九）”所述，截至2021年12月31日，
贵公司应收账款账面价值合计93534.01万元，合同资产账面价值56605.83万元。两项资产账面价值合计占贵公司资产总额的22.34%，因两项资产对贵公司的重要性，且贵公司的管理层在确定相关资产的可回收金额时，需要识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且影响金额较大，因此我们识别建造合同形成的相关资产的减值事项为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；
（2）我们选取样本，对重要的应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序，并对回函结果与管理层记录的金额进行核对；
（3）我们选取金额重大的应收款项，独立测试了其可收回性。我们在评估应收账款的可
收回性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的预计还款能力，评价管理层对坏账准备计提的合理性；
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（4）了解和测试与存货跌价准备相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性，并评估相关的会计估计；
（5）对大额的工程项目进行现场及视频盘点，了解工程的完工进度，结合工程合同，检查建造合同形成的存货资产的现状；
（6）检查建造合同的预计总成本是否超过合同总收入，对异常项目分析原因，评价合同
资产减值准备是否充分、合理。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年四月十九日
-5-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“旋极信息”）系于2008年11月经原北京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：
911100006336942335。2012年6月在深圳证券交易所上市，股票代码：300324。所属行业为
软件和信息技术服务业类（I65）。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数1727590595.00股，注册资本为1753134595.00万元，注册地：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼-1层至5层101，总部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼。
本公司主要经营活动为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品（未经专项许可的项目除外）、电子计算机及外部设备、机械电器设备、文化办公设备、通
讯设备、化工轻工材料、建筑材料、安全技术防范产品；承接计算机系统网络工程；自营和
代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；机动车公共停车场服务；电子设备的生产、制造、组装及调试；卫星传输服务；软件开发；信息系统集成和物联网技术服务；生产 IC 卡读写机具产品；互联网信息服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。本公司的实际控制人为陈江涛。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月19日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1上海旋极信息技术有限公司
2成都旋极历通信息技术有限公司
3旋极国际（香港）有限公司
4北京中软金卡信息技术有限公司
5西安西谷微电子有限责任公司
-18-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
序号子公司名称
6北京泰豪智能工程有限公司
7北京麦禾信通科技有限公司
8深圳市旋极历通科技有限公司
9航泰恒通（北京）科技有限公司
10北京分贝海洋信息技术有限公司
11北京云网信服信息技术有限公司
12北京旋极伏羲大数据技术有限公司
13北京旋极百旺科技有限公司
14杭州百旺金赋科技有限公司
15宁波百旺金赋信息科技有限公司
16宁夏百旺金赋科技有限公司
17北京旋极智能科技有限公司
18四川旋极智能信息技术有限公司
19航天际华（北京）安全科技有限公司
20海南鼎数知行信息科技有限公司
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
-19-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
-20-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
-21-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
-22-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
-23-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
-24-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
-25-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
-26-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
-27-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
-28-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、已完工未结算工程施工成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
北京泰豪智能工程有限公司存货发出时按个别计价法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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(十四)长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
-31-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
-32-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）企业合并”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
-33-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75
电子设备年限平均法5.005.0019.00
运输设备年限平均法10.005.009.50
-34-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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北京泰豪智能工程有限公司各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.003.004.85
机器设备年限平均法5.00-20.003.0019.40-4.85
电子设备年限平均法5.003.0019.40
运输设备年限平均法5.003.0019.40
办公设备年限平均法5.003.0019.40
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
-36-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
资产类别使用寿命（年）摊销方法依据
软件5.00直线法预计使用年限
著作权5.00直线法预计使用年限
土地使用权25.00直线法预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
-37-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括经营租赁房屋改良支出与维护费。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
无
(二十三)预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 BlackScholes模型（BS模型）按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
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（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户签订的合同类型主要：商品销售合同、技术服务合同，各类型合同收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
行业数字化、行业数据智能、安全可信产品：需要安装调试的为产品交付购货方、安装
调试结束并经对方验收合格后确认收入；不需要安装调试的为产品交付购货方、经对方签收后确认收入。
2.技术服务合同
（1）对于按服务周期签订的运维服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；
（2）对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。
（3）由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履
行的履约义务，按照履约进度确认收入。
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(二十七)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产或无形资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不能形成固定资产或无形资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本公司按照上述原则进行判断。
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2.政府补助确认时点
以实际收到政府补助的货币性资产与非货币性资产时作为确认时点。
3.政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
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本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自
2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项102366472.70-1018866.13101347606.57
其他应收款103276978.30-1407212.81101869765.49
其他流动资产48823414.06-40410.7148783003.35
长期应收款978443.93978443.93
使用权资产--34043000.6334043000.63
长期待摊费用10172110.71-150250.1410021860.57
负债：
一年内到期的非流动负债10317751.399791183.1820108934.57
租赁负债--22555021.5922555021.59
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
13.00、11.00、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税10.00、9.00、6.00、
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
3.00
城市维护
按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00、5.00建设税教育费附
按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.00加地方教育
按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.00费附加
25.00、16.50
企业所得
按应纳税所得额计缴20.00、15.00、税
12.50
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15.00
上海旋极信息技术有限公司15.00
旋极国际（香港）有限公司16.50
成都旋极历通信息技术有限公司15.00
北京中软金卡信息技术有限公司15.00
西安西谷微电子有限责任公司15.00
北京泰豪智能工程有限公司15.00
北京麦禾信通科技有限公司20.00
深圳市旋极历通科技有限公司20.00
航泰恒通（北京）科技有限公司20.00
北京分贝海洋信息技术有限公司20.00
北京云网信服信息技术有限公司15.00
北京旋极伏羲大数据技术有限公司15.00
四川旋极智能信息技术有限公司20.00
北京旋极智能科技有限公司20.00
北京旋极百旺科技有限公司15.00
杭州百旺金赋科技有限公司15.00
宁波百旺金赋信息科技有限公司20.00
其他子公司25.00
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(二)重要税收优惠及批文
1、本公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为：
GR202011004391；
成都旋极历通信息技术有限公司于2020年9月11日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GR202051000017；
西安西谷微电子有限责任公司于2020年12月1日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202061001511；
北京中软金卡信息技术有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202011008651；
上海旋极信息技术有限公司于2021年11月18日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GRGR202131003572；
北京旋极百旺科技有限公司2019年10月15日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为 GR201911002657；
杭州百旺金赋科技有限公司于2020年12月1日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202033003583；
北京泰豪智能工程有限公司于2020年10月21日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202011002346；
北京云网信服信息技术有限公司于2019年12月2日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR201911007618；
根据《企业所得税法》第二十八条规定，以上公司2021年度执行15.00%的企业所得税率。
2.根据财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
3.公司及其控股子公司成都旋极历通信息技术有限公司、北京中软金卡信息有限公司均被认定为软件企业。根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）及《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的-50-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据国发〔2020〕8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金1707634.06449409.00
银行存款1658137702.961594160187.04
其他货币资金35634091.56142582030.05
合计1695479428.581737191626.09
其中：存放在境外的款项总额47180356.6361596749.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金19167631.2333850522.95
农民工保证金849914.561740184.16
保函保证金15121817.1221071208.02
其他49445.8485751291.17
合计35188808.75142413206.30
其他说明：截至2021年12月31日，其他货币资金中人民币445282.81元为本公司存
入第三方支付平台的余额；
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他-理财产品23666000.0081000000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计23666000.0081000000.00
-51-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)应收票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票229090756.79159134010.01
减：坏账准备1200444.77963923.43
合计227890312.02158170086.58
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款188177723.5217.1757926439.2530.78
按组合计提坏账准备的应收账款907523324.9882.83102434557.5611.29
其中：账龄组合-除泰豪之外298861053.5527.2832142716.1810.76
账龄组合-泰豪608662271.4355.5570291841.3811.55
合计1095701048.50100.00160360996.8114.64期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款285000.000.03285000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1113336923.2699.97143934141.4612.93
其中：账龄组合-除泰豪之外334969907.1930.0847801977.0014.27
账龄组合-泰豪778367016.0769.9096132164.4612.35
合计1113621923.26100.00144219141.4612.95
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
用损失率(%)本年发生信
A 公司 149167452.52 18916168.25 0-4 年 12.68用变化，单项评估B 公司 2932500.00 2932500.00 3-4 年 100.00 无法收回款项
C 公司 5948685.00 5948685.00 3-4 年 100.00 无法收回款项
D 公司 8093000.00 8093000.00 4-5 年 100.00 无法收回款项
-52-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
预期信单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
用损失率(%)
E 公司 3250000.00 3250000.00 4-5 年 100.00 无法收回款项
F 公司 3088800.00 3088800.00 4-5 年 100.00 无法收回款项
G 公司 9700000.00 9700000.00 1-4 年 100.00 无法收回款项
其他小额汇总5997286.005997286.004-5年100.00无法收回款项
合计188177723.5257926439.25——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*按组合（除泰豪之外）计提坏账准备：
期末余额期初余额账龄预期信预期信账面余额坏账准备账面余额坏账准备
用损失率(%)用损失率(%)
1年以内211819432.635.0010590971.62219700362.705.0010985018.13
1至2年56478295.6010.005647829.5640588823.4510.004058882.35
2至3年9998328.2220.001999665.6434015628.4720.006803125.70
3至4年7490529.9750.003745264.9924478907.6450.0012239453.82
4至5年5830965.5350.002915482.774941375.8650.002470687.93
5年以上7243501.60100.007243501.6011244809.07100.0011244809.07
合计298861053.5532142716.18334969907.1947801977.00
*按组合（泰豪）计提坏账准备：
期末余额期初余额账龄预期信预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
用损失率(%)损失率(%)
1年以内363753390.263.0010912601.70441031803.413.0013230954.11
1至2年123132075.5810.0012313207.56164011852.6510.0016401185.27
2至3年68511551.0120.0013702310.2190615435.7920.0018123087.16
3至4年34223573.5250.0017111786.7762148931.1550.0031074465.60
4至5年13948729.5680.0011158983.6416282603.7880.0013026083.03
5年以上5092951.50100.005092951.504276389.29100.004276389.29
合计608662271.4370291841.38778367016.0796132164.46
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为18684127.07元。
3.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2625935.47元。
-53-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
其中：本期实际核销的重要应收账款情况账款履行的是否因关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生
第一名工程款2042482.40对方破产总经理审批否
第二名货款285000.00无法回收总经理审批否
第三名工程款253060.80无法回收总经理审批否
合计2580543.20
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名149167452.5213.6118916168.25
第二名39487516.433.61184625.49
第三名28318175.002.582263062.77
第四名20507371.391.874397399.00
第五名18629908.261.70558897.25
合计256110423.6023.3627320152.76
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据10628171.616306744.82
合计10628171.616306744.82
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内31157612.3558.3783697220.6381.76
1至2年12352828.5923.1410339096.5410.10
2至3年5222625.469.783763252.483.68
3年以上4644683.488.714566903.054.46
合计53377749.88100.00102366472.70100.00
-54-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末单位名称期末余额
余额合计数的比例(%)
第一名4560000.008.54
第二名3324859.286.23
第三名2264760.004.24
第四名2207547.124.14
第五名1529119.002.86
合计13886285.4026.01
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项158667264.44124184848.95
减：坏账准备15364417.7520907870.65
合计143302846.69103276978.30
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金保证金59126249.7472295778.28
单位往来借款83821014.3122504204.90
备用金借款3746720.604069763.88
代扣代缴款项1700625.831144190.33
股权转让款2914800.0018244800.00
其他7357853.965926111.56
减：坏账准备15364417.7520907870.65
合计143302846.69103276978.30
（2）按账龄披露期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内113407179.2571.4767464665.5054.33
1至2年20331524.3012.8131938691.0425.72
-55-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
2至3年11368386.697.166273743.145.05
3至4年3748599.642.366822572.225.49
4至5年3987123.482.515238484.054.22
5年以上5824451.083.696446693.005.19
合计158667264.44100.00124184848.95100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计12
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2021年1月1日余额20561870.65346000.0020907870.65
2021年1月1日余额在本期20561870.65346000.0020907870.65
—转入第二阶段
—转入第三阶段-3283500.003283500.00
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-4598380.663283500.00-1314880.66本期转回
本期核销540689.373629500.004170189.37
其他变动-58382.87-58382.87
2021年12月31日余额15364417.7515364417.75
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为4170189.37元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
末余额合计数的比例(%)期末余额保证金
第一名68000000.001年内42.86
/往来款
第二名履约保证金4952029.011-2年3.12495202.90保证金
第三名3272929.351年内2.06163646.47
/往来款
第四名履约保证金3012529.511-2年1.9301252.95
第五名股权转让款2914800.001年内1.84145740.00
合计82152287.8751.781105842.32
-56-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/合同履跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料22067476.711823991.9720243484.7423795174.051823991.9721971182.08
委托加工材料9596966.419596966.416478418.116478418.11
库存商品205583862.192549260.19203034602.00157608573.082060149.60155548423.48
自制半成品及在产品26379315.9226379315.9234679782.3934679782.39
发出商品7774418.917774418.9134872002.2134872002.21
合同履约成本4596563.674596563.67
合计275998603.814373252.16271625351.65257433949.843884141.57253549808.27
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期减少额项目期初余额本期增加金额期末余额转回或转销其他
原材料1823991.971823991.97委托加工材料
库存商品2060149.60496344.597234.002549260.19
合计3884141.57496344.597234.004373252.16
(九)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工
595316385.5629258119.62566058265.94612776036.3729956505.69582819530.68
未结算资产
质保金1347917.8067395.891280521.91
合计595316385.5629258119.62566058265.94614123954.1730023901.58584100052.59
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税重分类35806238.5843214597.48
企业所得税4015643.175004850.70
待摊费用652577.66547787.84
预交个人所得税2071576.18
其他56178.04
合计42546035.5948823414.06
-57-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
使用权资产押金1599592.081599592.08
应收少数股东股权款25706000.0025706000.00
合计27305592.0827305592.08
-58-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十二)长期股权投资本期增减变动其他综减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他权宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资合收益期末余额的投资损益益变动股利或利润值准备他调整
一、合营企业北京考拉昆仑信
5699381.105698154.96-1226.140.00
息技术有限公司百望金赋科技有
66385262.81-4579703.5061805559.31
限公司
小计72084643.915698154.96-4580929.6461805559.31
二、联营企业上海索乐互娱科
51855193.0351855193.0351855193.03
技有限公司北京中科微电子
2929105.38-2744227.85-184877.53
技术有限公司北京唯致动力网
络信息科技有限19231386.1919231386.1919231386.19公司北京旋极星达技
6069698.55-4596090.70-1473607.851473607.85
术有限公司百望股份有限公
61754956.658536425.08-32769576.2989400329.01109849284.29
司北京中航通用科
1154101.851154101.85
技有限公司湖南苏科智能科
10923735.61486205.927459528.1611409941.537459528.16
技有限公司深圳市斯普瑞特
通信技术有限公20180558.04-993826.733077262.0419186731.313077262.04司北京航星中云科
23435164.95267931.8018014509.5223703096.7518014509.52
技有限公司
-59-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额其他综权益法下确认其他权宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资合收益期末余额的投资损益益变动股利或利润值准备他调整沈阳旋飞航空技
6953398.819230000.00-2978590.2410931440.4013204808.5710931440.40
术有限公司北京蓝鲸众合投
1560834.41133010.821693845.23-
资管理有限公司北京五维星宇科
5130511.76-4231077.81261433.95899433.95261433.95
技有限公司北京博大网信科
45330836.849203521.9854534358.82-
技发展有限公司湖北智慧新城产
756391.66754619.14-1772.52
业开发有限公司北京智中新能源
1507224.04-1294.66829835.741505929.38829835.74
科技有限公司北京国信恒达智
慧城市科技发展22743.03118879.7615027.39141622.7915027.39有限公司厦门蓝图清创投
资管理合伙企业8424917.669961.828434879.48（有限合伙）西安东仪综合技
术实验室有限责9090514.161162522.491416000.008837036.65任公司西安兵标检测有
5009222.821810633.461089000.005730856.28
限责任公司南京航天标准化
工业技术研究院5224495.30-711996.414512498.89有限公司江苏软讯科技有
16964397.00-259557.2516704839.75
限公司西安特飞检测技
术研究院有限公3889056.61224763.594113820.20司
-60-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期增减变动其他综减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他权宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资合收益期末余额的投资损益益变动股利或利润值准备他调整云南百望金赋科
5934553.89762269.066696822.95
技有限公司浙江小望科技有
2048827.98-2048827.98
限公司北京都在哪智慧
城市科技有限公790358.9214583.69804942.61-司天津市实想科技
2471751.68876347.983348099.66-
有限公司北京旋极星源技
4953792.831467498.351367995.136421291.181367995.13
术有限公司北京角动力智能
5957795.4713228.965971024.43-
科技有限公司北京旋极安辰计
4891979.264808800.00-188368.309512410.96
算科技有限公司北京兴创恒锐科
2537472.76760000.00-1285607.261329078.792011865.501329078.79
技有限公司北京瑞极通达科
24731007.53-270257.3224460750.21
技有限公司天津新投智慧城
市运营服务有限410000.00259.77410259.77公司共青城富诚投资管理合伙企业（有10248500.0010248500.00限合伙）
小计360561882.8225457300.0012035272.07-32815999.7089400329.012505000.0043286111.12428063240.06115846298.19
合计432646526.7325457300.0017733427.03-37396929.3489400329.012505000.0043286111.12489868799.37115846298.19
-61-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十三)其他权益工具投资本期确认其他综合收益转其他综合收入项目期末余额期初余额的股利收入入留存收益的金额转入留存收益原因北京考拉昆略互联网产业投资基金
19400000.0019400000.00190386.89（有限合伙）
北京中关村并购母基金31831425.7645000000.00
北京华控产业投资基金（有限合伙）50000000.0050000000.0042565.33
考拉昆仑信用管理有限公司11820000.0011820000.00
陕西中科博亿电子科技有限公司900000.00900000.00
北京君和信达科技有限公司19500000.0019500000.00
湘潭智城联合信息科技有限公司50296238.5150296238.51湘潭创新智慧私募股权基金企业（有
1000000.001000000.00限合伙）
马威动力控制技术（上海）有限公司18000000.0018000000.00
宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙)100000000.00
创义数投（宁波）信息技术有限公司200000.00
合计302747664.27216116238.51232952.22
(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产56088000.0088653878.21
其中：权益工具投资56088000.0088653878.21
合计56088000.0088653878.21
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额846145041.90846145041.90
2.本期增加金额18836725.0518836725.05
（1）外购
（2）企业合并增加18836725.0518836725.05
3.本期减少金额
4.期末余额864981766.95864981766.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额134889625.25134889625.25
-62-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额52558911.9252558911.92
（1）计提或摊销49703777.3749703777.37
（2）企业合并增加2855134.552855134.55
3.本期减少金额
4.期末余额187448537.17187448537.17
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值677533229.78677533229.78
2.期初账面价值711255416.65711255416.65
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目期末余额未办妥产权证书原因
成都二环路西一段天有办公楼1872708.50开发商涉及诉讼，房产被冻结合计1872708.50
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产441863097.07449515838.48固定资产清理
减：减值准备
合计441863097.07449515838.48
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额104000342.3431093753.68515472744.31650566840.33
2.本期增加金额31055004.932152159.3221631109.5754838273.82
（1）购置16600.002152159.3219477930.5321646689.85
（2）在建工程转入11467464.42900327.6712367792.09
（3）企业合并增加19570940.5110698.0019581638.51
（4）其他1242153.371242153.37
3.本期减少金额119116.551379692.7310506520.4912005329.77
（1）处置或报废1342072.529064184.4810406257.00
-63-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
（2）其他119116.5537620.211442336.011599072.77
4.期末余额134936230.7231866220.27526597333.39693399784.38
二、累计折旧
1.期初余额40298199.1220038130.15140714672.58201051001.85
2.本期增加金额7953959.152129577.8446840215.0456923752.03
（1）计提4987536.722129577.8446839950.6853957065.24
（2）企业合并增加2966422.43264.362966686.79
3.本期减少金额41280.141031378.885365407.556438066.57
（1）处置或报废1018341.505091233.176109574.67
（2）其他41280.1413037.38274174.38328491.90
4.期末余额48210878.1321136329.11182189480.07251536687.31
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值86725352.5910729891.16344407853.32441863097.07
2.期初账面价值63702143.2211055623.53374758071.73449515838.48
2.未办妥产权证书的固定资产情况
项目期末余额未办妥产权证书原因
联邦财富中心办公楼4562160.56资料已提交，正在办理中合计4562160.56
3.截至期末，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22864558.36元。
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目20429562.417429076.22工程物资
减：减值准备
合计20429562.417429076.22
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
西谷检验检测产业园16289216.0316289216.03346534.65346534.65
-64-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
金蝶 ERP 系统 1693263.76 1693263.76 1634270.78 1634270.78
北京泰豪项目信息管理平台1050000.001050000.001050000.001050000.00
北京旋极大厦净化系统改造工程727800.62727800.62727800.62727800.62
行政中心-泰豪城市展厅建设项目669282.00669282.000.00
镇赉-电站综合在线监测系统0.000.00265083.49265083.49智慧祁阳综合运营管理中心及社区
0.000.003405386.683405386.68
网格化管理平台建设与服务项目
合计20429562.4120429562.417429076.227429076.22
（2）重大在建工程项目变动情况本期增本期转本期其他项目名称预算数期初余额期末余额加金额入固定资产减少金额
西谷检验检测产业园280000000.00346534.6515942681.3816289216.03
金蝶 ERP 系统 3500000.00 1 634270.78 58992.98 1 693263.76
北京泰豪项目信息管理平台1150000.001050000.001050000.00
北京旋极大厦净化系统改造工程2200000.00727800.62727800.62
泰豪城市展厅建设项目2500000.00669282.00669282.00智慧祁阳综合运营管理中心及社区网格化管
38612438.803405386.683405386.680.00
理平台建设与服务项目
镇赉-电站综合在线监测系统1000000.00265083.49635244.18900327.670.00
电站园区改造11500000.0011467464.4211467464.420.00
合计340462438.807429076.2228773664.9612367792.093405386.6820429562.41
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称
占预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源
西谷检验检测产业园5.825.82自筹
金蝶 ERP 系统 48.38 48.38 自筹
北京泰豪项目信息管理平台91.3091.30自筹
北京旋极大厦净化系统改造工程33.0833.08自筹智慧祁阳综合运营管理中心及社区网格化管理平台建设与服务项自筹目
泰豪城市展厅建设项目26.7726.77自筹
镇赉-电站综合在线监测系统自筹电站园区改造自筹
合计————0.000.00————
-65-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十八)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额34043000.6334043000.63
2.本期增加金额11848778.4911848778.49
（1）新增租赁11848778.4911848778.49
3.本期减少金额1243034.531243034.53
（1）处置
（2）其他1243034.531243034.53
4.期末余额44648744.5944648744.59
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额14285638.5514285638.55
（1）计提14285638.5514285638.55
3.本期减少金额593209.62593209.62
（1）处置
（2）其他593209.62593209.62
4.期末余额13692428.9313692428.93
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值30956315.6630956315.66
2.期初账面价值34043000.6334043000.63
(十九)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权著作权软件合计
一、账面原值
1.期初余额18019539.24151977126.6081312685.96251309351.80
2.本期增加金额10712000.002747169.7313547834.2427007003.97
（1）购置10712000.002747169.738754333.0722213502.80
（2）内部研发4793501.174793501.17
3.本期减少金额67924.5367924.53
（1）其他67924.5367924.53
4.期末余额28731539.24154724296.3394792595.67278248431.24
二、累计摊销
-66-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目土地使用权著作权软件合计
1.期初余额117241.38125743254.2542049947.31167910442.94
2.本期增加金额539387.1610151229.7016258244.6826948861.54
（1）计提539387.1610151229.7016258244.6826948861.54
3.本期减少金额6792.486792.48
（1）其他6792.486792.48
4.期末余额656628.54135894483.9558301399.51194852512.00
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值28074910.7018829812.3836491196.1683395919.24
2.期初账面价值17902297.8626233872.3539262738.6583398908.86
(二十)开发支出本期增加本期减少项目期初余额内部开转入当确认为期末余额其他发支出期损益无形资产
TC1000 票控盘 2.0 207008.32 503249.02 710257.34
TC3000 税控盘 3.0 1900065.74 771912.73 2671978.47
TC5000 税控服务器 3.0 939338.84 1182183.86 2121522.70
TC6100 百旺 CRM2.0 835596.71 2239987.31 3075584.02
TC6200 云票助手 2.0 6926558.29 2448673.69 9375231.98
TC6300 云票平台 2.0 7300587.40 7175844.13 14476431.53
电子化数据管理系统230481.27230481.27
数据可视化知识管理系统235793.04235793.04天津百望信息化票据处理系统
715053.22715053.22（龙达水务项目）
合计18109155.3015503178.274793501.1728818832.40
开发支出（续）资本化截至项目资本化的具体依据开始时点期末的研发进度
TC1000 票控盘 2.0 2019 年 5 月 45%
TC3000 税控盘 3.0 2019 年 5 月 100%
TC5000 税控服务器 3.0 2019 年 5 月 资本化具体依据均为公司具备开发所需的技术条 100%
件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障TC6100 百旺 CRM2.0 2019 年 5 月 碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。 55%TC6200 云票助手 2.0 2019 年 5 月 95%
TC6300 云票平台 2.0 2019 年 5 月 70%
-67-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
资本化截至项目资本化的具体依据开始时点期末的研发进度
电子化数据管理系统2021年10月90%
数据可视化知识管理系统2021年10月90%
天津百望信息化票据处理系统2021年9月90%合计
(二十一)商誉
1.商誉账面原值
本期本期增加额减少额项目期初余额期末余额企业合处置并形成的
北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15
北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58
西安西谷微电子有限责任公司422788822.65422788822.65
北京泰豪智能工程有限公司1353998093.741353998093.74
内蒙古百旺金赋信息技术有限公司191679.84191679.84北京旋极智能科技有限公司
37367499.3137367499.31（曾用名：北京联合信标测试技术有限公司）
合计1928733372.271928733372.27
2.商誉减值准备
本期本期增加额项目期初余额减少额期末余额计提处置
北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15
北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58
西安西谷微电子有限责任公司207054688.23207054688.23
北京泰豪智能工程有限公司962126709.86962126709.86内蒙古百旺金赋信息技术有限公司北京旋极智能科技有限公司
合计1283568674.821283568674.82
3.商誉减值情况
北京旋极智西安西谷微北京泰豪智项目能科技有限公司电子有限责任公司能工程有限公司
商誉账面余额*37367499.31422788822.651353998093.74
商誉减值准备余额*207054688.23962126709.86
-68-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
北京旋极智西安西谷微北京泰豪智项目能科技有限公司电子有限责任公司能工程有限公司
商誉的账面价值*＝*-*37367499.31215734134.42391871383.88
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+*37367499.31215734134.42391871383.88
资产组的账面价值*1380025.7858525570.68232772220.45
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*38747525.09274259705.10624643604.33
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*39700000.00287000000.00639000000.00
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司将与商誉相关的经营性长期资产（不包括期初营运资金、非经营性资产、溢余资产及付息债务）确认为资产组，将商誉分摊至各资产组，进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，基于持续经营假设，预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）商誉减值测试的过程与方法商誉减值测试是按照标的的资产组或资产组组合预计未来现金流量计算的可收回金额。
基于谨慎性原则，本公司管理层已聘请独立第三方机构对商誉相关的标的资产进行评估，测试过程如下：
（1）旋极智能：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计5年后的现金流与第5年的现金流相近，旋极智能采用的折现率范围为17%-18%。经测试与旋极智能形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于与商誉相关的资产组账面价值，因此本期与合并旋极智能形成的商誉资产未发生减值；
（2）西安西谷：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计5年后的现金流与第5年的现金流相近，西安西谷采用的折现率范围为12%-13%。经测试与西安西谷形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于与商誉资产组的账面价值，因此本期与合并西安西谷形成的商誉资产未发生减值；
（3）泰豪智能：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计5年后的现金流与第5年的现金流相近，泰豪智能采用的折现率范围为13%-14%。经测试与合并泰豪智能形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值低于资产组的账面价值，因此本期与泰豪智能形成的商誉资产未发生减值。
-69-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十二)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
经营租赁房屋改良支出9961826.714717796.717050964.002688725.174939934.25
维护费210284.00210284.00
合计10172110.714717796.717261248.002688725.174939934.25
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得可抵扣/应递延所得可抵扣/应
税资产/负债纳税暂时性差异税资产/负债纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备33045943.49206236285.7532896650.65195101533.94
递延收益450000.003000000.00450000.003000000.00
交易性金融工具、衍生金融工具
3886800.0025912000.00
公允价值变动
内部交易未实现利润2864471.5119096476.70223296.991243903.59
小计40247215.00254244762.4533569947.64199345437.53
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
998081.736653878.21
具公允价值变动
非同一控制企业合并资产评估增值962707.965502745.011221856.826926700.38
其他137205.981372059.78
小计1099913.946874804.792219938.5513580578.59
(二十四)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款16275700.0016275700.00
合计16275700.0016275700.00
-70-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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(二十五)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
抵押借款40000000.00
保证借款18000000.00134250066.00
信用借款48206403.95
质押、保证借款5000000.00
短期借款利息83333.33181315.54
合计63083333.33182637785.49
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票42016887.37112835076.38
商业承兑汇票52736789.113061366.93
合计94753676.48115896443.31
(二十七)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）658371161.99751292449.90
1年以上425328335.23233049762.87
合计1083699497.22984342212.77
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
第一名32563239.59未到合同约定付款条件
第二名22719775.75未到合同约定付款条件
第三名9059352.50未到合同约定付款条件
第四名8172144.42未到合同约定付款条件
第五名7860000.00未到合同约定付款条件
合计80374512.26
-71-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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(二十八)合同负债项目期末余额期初余额
已结算未完工162147052.03277580288.56
预收货款451761653.10352866374.45
合计613908705.13630446663.01
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬89790064.41549239305.92500139835.49138889534.84
离职后福利-设定提存计划1236035.3953870257.3752645377.512460915.25
辞退福利20959.482442011.002401802.0061168.48
一年内到期的其他福利10604.5010193.25411.25
合计91047059.28605562178.79555197208.25141412029.82
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴80564942.58479664714.99437419551.51122810106.06
职工福利费9191.873493890.333493386.339695.87
社会保险费1630154.5328985594.2529081938.401533810.38
其中：医疗保险费1484540.5727598974.8127684454.081399061.30
工伤保险费35280.98619329.42597700.9556909.45
生育保险费110332.98767290.02799783.3777839.63
住房公积金295050.0026414813.2326417054.47292808.76
工会经费和职工教育经费7290725.4310670046.123717657.7814243113.77短期带薪缺勤短期利润分享计划
其他短期薪酬10247.0010247.00
合计89790064.41549239305.92500139835.49138889534.84
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1173022.0651947235.1850887674.312232582.93
失业保险费63013.331923022.191757703.20228332.32企业年金缴费
合计1236035.3953870257.3752645377.512460915.25
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(三十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税7449509.4613980512.69
企业所得税19254953.4116412725.03
个人所得税1856432.541978058.29
城市维护建设税1031692.571092131.02
教育费附加748755.89774969.11
印花税174866.6151640.26
地方水利建设基金15572.54
其他税费275590.32188190.00
合计30791800.8034493798.94
(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项177451638.83213723776.38
合计177451638.83213723776.38
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
回购未解锁限制性股票38861712.6561142119.20
单位往来借款87950216.01112533059.04
押金保证金24212103.9717099153.42
代扣代缴款项8311264.109253492.34
报销未付款11601524.939216104.01
其他6514817.174479848.37
合计177451638.83213723776.38
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
第一名19762662.15往来款
第二名5944011.70供应商保证金
-73-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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单位名称期末余额未偿还或未结转原因
第三名3640680.31供应商保证金
第四名1965000.00供应商保证金
第五名1330000.00往来款
合计32642354.16——
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10302098.6110317751.39
一年内到期的租赁负债13474219.24
合计23776317.8510317751.39
(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税13886740.6013800251.51
合计13886740.6013800251.51
(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
抵押借款183000000.00193000000.005.635%
保证借款10000000.003.85%
合计193000000.00193000000.00——
(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额32472571.0535177271.26
减：未确认融资费用1975092.202831066.49
减：一年内到期的租赁负债13474219.249791183.18
合计17023259.6122555021.59
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(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
与资产相关政府补助45131419.24800000.003220530.4842710888.76
与收益相关政府补助13779804.201061496.004151808.8810689491.32
合计58911223.441861496.007372339.3653400380.08
2.政府补助项目情况
本期新增本期计入其他与资产相关项目期初余额期末余额
补助金额损益金额变动/与收益相关
金太阳示范工程项目专项资金42131419.243220530.4838910888.76与资产相关
中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目3000000.003000000.00与资产相关基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统
1900000.00400000.001500000.00与收益相关
项目专项资金基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营
3657916.66510000.003147916.66与收益相关
平台项目专项资金
北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专
2758198.98255874.922502324.06与收益相关
项资金
基于面向城市大型商务区建筑物群能源、设施管理及
516666.67200000.00316666.67与收益相关
智能化集成服务系统项目专项资金基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台
1148333.33200000.00948333.33与收益相关
项目专项资金大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系
875000.00120000.00755000.00与收益相关
统项目专项资金
创新实验室的研究与技术研发经费2041335.562041335.56与收益相关
仓山区财政局装修补贴款1061496.00424598.40636897.60与收益相关
2020年度军民融合深度发展检测试验标准化服务平
882353.00882353.00与收益相关
台建设专项资金
高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究800000.00800000.00与资产相关
合计58911223.441861496.007372339.3653400380.08
(三十七)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积期末余额发行新股送股其他小计金转股
股份总数1752700295.00-25109700.00-25109700.001727590595.00
其他说明：
2021年1月7日，公司召开第四届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权与限制性股票的议案》，激励对象王翔、陈-75-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
高升等6名激励对象已离职，董事会同意对6名激励对象尚未行权的股票期权282000股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计282000股进行回购注销。
2021年3月15日，公司召开第四届董事会第四十九次会议，审议通过了《关于终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及限制性股票的议案》，董事会同意公司终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划，对286名激励对象尚未行权的股票期权24827700股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计24827700股进行回购注销。
2021年5月，本次共计注销限制性股票25109700股，回购价格为2.435元/股，减少
实收资本25109700.00元，减少资本公积36032419.50元，减少库存股61142119.50元。
(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、股本溢价2278335394.068806425.00169640199.192117501619.87
二、其他资本公积247005648.63196131206.7836134258.50407002596.91
合计2525341042.69204937631.78205774457.692524504216.78
1、股本溢价变动说明：
（1）2021年6月，二级子公司西安西谷收到少数股东投资款，增加资本公积8806425.00元。
（2）2021年3月，二级子公司西安西谷签订增资扩股协议，本公司持有西安西谷股权占
比从100%变为75%，减少资本公积164289768.76元。
（3）2021年12月，二级子公司泰豪智能收购三级子公司江西汇水少数股东股权，减少
资本公积1145081.29元。
（4）2021年11月，二级子公司旋极百旺收购二级子公司杭州百旺少数股东股权，减少
资本公积4205349.14元。
2、其他资本公积变动说明
（1）2021年4月，终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划计提加速行权费用
增加资本公积46165974.73元；
（2）2021年1月7日，公司召开第四届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权与限制性股票的议案》，激励对象王-76-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
翔、陈高升等6名激励对象已离职，董事会同意对6名激励对象尚未行权的股票期权282000股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计282000股进行回购注销。
2021年3月15日，公司召开第四届董事会第四十九次会议，审议通过了《关于终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及限制性股票的议案》，董事会同意公司终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划，对286名激励对象尚未行权的股票期权24827700股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计24827700股进行回购注销。
2021年5月，本次共计注销限制性股票25109700股，回购价格为2.435元/股，减少
实收资本25109700.00元，减少资本公积36032419.50元，减少库存股61142119.50元。
（3）2021年3月15日，二级子公司西安西谷签署了《增资扩股协议》，本次股权激励
的对象为西安西谷的部分董事、高管及核心技术（业务）人员，激励对象将通过持有西安融信相应份额参与本次股权激励。2021年度确认股份支付费用，增加资本公积59162009.47元。
（4）2021年12月，处置二级子公司旋极共创，减少资本公积101839.00元。
（5）2021年12月，参股公司百望股份部分股权新增投资导致本公司享有的净资产份额增加，增加资本公积89111621.53元。
（6）三级子公司建设数据注销，增加资本公积1691601.05元。
(三十九)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
限制性股票回购业务61142119.5061142119.50
合计61142119.5061142119.50
其他说明：
2021年1月7日，公司召开第四届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权与限制性股票的议案》，激励对象王翔、陈高升等6名激励对象已离职，董事会同意对6名激励对象尚未行权的股票期权282000股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计282000股进行回购注销。
2021年3月15日，公司召开第四届董事会第四十九次会议，审议通过了《关于终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及限制性股票的议案》，董事会同-77-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
意公司终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划，对286名激励对象尚未行权的股票期权24827700股进行注销，对尚未解锁的限制性股票共计24827700股进行回购注销。
2021年5月，本次共计注销限制性股票25109700股，回购价格为2.435元/股，减少
实收资本25109700.00元，减少资本公积36032419.50元，减少库存股61142119.50元。
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2021年1月1日—2021年12月31日
(四十)其他综合收益本期发生额期初期末项目
余额本期所得减：前期计入其他减：前期计入其他综减：所得税后归属税后归属余额税前发生额综合收益当期转入损益合收益当期转入留存收益税费用于母公司于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益782595.66-1399100.18-1399100.18-616504.52
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额782595.66-1399100.18-1399100.18-616504.52
其他综合收益合计782595.66-1399100.18-1399100.18-616504.52
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2021年1月1日—2021年12月31日
(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积50173507.7150173507.71
合计50173507.7150173507.71
(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-227397105.161096830805.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-227397105.161096830805.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润-112991196.95-1245387043.79
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利78840866.43转作股本的普通股股利
期末未分配利润-340388302.11-227397105.16
(四十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务收入3169474994.632319094713.572796815822.171989505379.42
二、其他业务收入2154439.89356057.14798198.53342338.49
合计3171629434.522319450770.712797614020.701989847717.91
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间销售商品合同技术服务合同其他业务收入
在某一时点确认549275605.13633217507.8563613.19
在某一时段内确认1165836.701985816044.952090826.70
合计550441441.832619033552.802154439.89
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2021年1月1日—2021年12月31日
(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税3919154.362795671.75
土地使用税1711723.64644992.97
城市维护建设税4756224.764022503.15
教育费附加3606934.473030445.24
印花税1879285.971493232.53
车船税19165.0020359.58
其他957761.83442900.51
合计16850250.0312450105.73
(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪金169200385.70153328990.78
各项服务费36172969.0429839649.15
业务招待费15536037.0713128764.33
差旅费6469976.278797022.66
房租费6227724.928194611.49
折旧摊销费15873679.6713477322.42
办公费6164811.655873561.84
会议费940891.641855191.83
其他14712688.3926091530.59
合计271299164.35260586645.09
(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额
工资薪金176634946.76195860942.50
股权激励费117846000.4868779956.79
折旧摊销费34297951.1237958651.37
物业费及租赁费8805899.8724489806.72
中介费12330738.8212181633.46
业务招待费22365564.3424599219.92
办公费22484975.3820047611.89
会议费2071648.48773627.94
-81-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
修理费2637700.31482933.55
差旅费3022628.457730851.13
汽车费用7459068.229716104.09
培训费166810.141533512.04
其他33080345.1926713574.79
合计443204277.56430868426.19
(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额
工资薪金202330801.73148816900.69
技术开发费35215500.3419714233.93
测试化验加工费23350249.1323276004.90
折旧摊销27490205.0120606007.31
材料费30408696.8534368810.66
差旅费3091609.091699433.06
租赁物业费1388169.55794740.40
业务招待费2312549.621105170.38
办公费1870925.754704424.46
其他7777486.144655860.92
合计335236193.21259741586.71
(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用24510433.4829216582.47
减：利息收入16007414.1712295064.88
汇兑损益-186159.75-67436.02
手续费支出1415485.913311966.34
其他支出1350261.254831.51
合计11082606.7220170879.42
-82-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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(四十九)其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补助27791409.6140415611.66
合计27791409.6140415611.66
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助22436268.18元。
计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
金太阳示范工程项目专项资金3220530.483220530.48与资产相关
即征即退增值税3153389.387977054.77与收益相关
军民融合专项转移支付资金3000000.00与收益相关
增值税加计抵减2201752.052542958.97与收益相关
市级军民融合发展专项资金补助款2200000.00258350.00与收益相关
创新实验室的研究与技术研发经费2041335.568332767.21与收益相关
鼓励民营企业开展产业链配套协作1497686.00与收益相关
稳岗补贴815275.162337042.71与收益相关基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决
510000.00510000.00与收益相关
策运营平台项目专项资金
支持企业“民进军”500000.00与收益相关
四川省科技服务业示范项目补贴500000.00与收益相关
研发费用补助490000.00与收益相关
2021年度宁波市创建特色型中国软件名称
460000.00与收益相关
资金扶持企业（镇海区）
支持技术交易奖励450000.00与收益相关
仓山区财政局装修补贴款424598.40与收益相关南昌市东湖区投资促进局2020年度市级外
409700.00与收益相关
经贸发展专项资金（服务外包产业发展）基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预
400000.00400000.00与收益相关
警系统项目专项资金
高新技术企业奖补400000.00与收益相关
其他265043.87547821.99与收益相关
种子期雏鹰企业首次认定奖励302556.10与收益相关
博士后补贴款300000.00与收益相关
工业发展专项资金300000.00与收益相关
中小企业发展资金补贴奖励300000.00与收益相关北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范
255874.92255874.92与收益相关项目”专项资金
政策款210000.00与收益相关
社保返还965863.29497516.88与收益相关
-83-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
军民融合政策款200000.001575118.00与收益相关基于大数据的城市环境信息监测云管理与分
200000.00200000.00与收益相关
析平台项目专项资金
基于面向城市大型商务区建筑物群能源、设
200000.00200000.00与收益相关
施管理及智能化集成服务系统项目专项资金南昌市东湖区发展和改革委员会研发费用后
197200.00与收益相关
补助资金
奖励款163380.00与收益相关
支持培育高新技术产业160000.00与收益相关
国家级高新技术企业奖励150000.00与收益相关
收到西安高新区信用服务中心补助150000.00与收益相关
个税手续费返还146741.51162097.72与收益相关
南昌市东湖区教育科技体育局研发补助133800.00与收益相关
培训补贴127000.00与收益相关
创新券奖励款121000.00与收益相关大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感
120000.00120000.00与收益相关
监控系统项目专项资金呼和浩特市科学技术局2019年度认定国家
100000.00与收益相关
高新技术企业政策兑现
2020北京知识产权专利资助金22650.0013800.00与收益相关
税金减免14132.8984646.80与收益相关
华中科技大学长江中游城市群科研经费11900.0062800.00与收益相关
2020年度军民融合深度发展检测试验标准
0.001617647.00与收益相关
化服务平台建设专项资金
军民融合办第二批专项资金研制奖励0.00800000.00与收益相关呼和浩特市新城区人民政府财政局2020年
0.00100000.00与收益相关
高新企业科研经费补助
陕西省科学技术厅陕西省重点研发项目补贴800000.00与收益相关
高新区2018年三次创业1450635.00与收益相关基于数据驱动和微服务架构的智能建筑综合
1140750.00与收益相关
运维管理平台项目专项资金
研发补助962140.00与收益相关
服务业引导资金800000.00与收益相关
2020海淀区企业研发费用补贴专项800000.00与收益相关
参与国际、国内及行业标准研制奖励763000.00与收益相关
宁波市创建特色型中国软件名城实施奖励660000.00与收益相关
科技类专项资金（市区配套）2019年度黄浦
585000.00与收益相关
区软件和集成电路
人才补贴276931.11与收益相关
2020年规上企业研发奖170000.00与收益相关
贷款贴息72600.00与收益相关
2018年促投资稳增长新入库项目奖励58800.00与收益相关
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与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
亦庄百度项目46982.10与收益相关
2018年小微社保补贴收入12746.00与收益相关
合计27791409.6140415611.66
(五十)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-37396929.34-17751556.77
处置长期股权投资产生的投资收益247434018.1711082518.02
其他权益工具投资持有期间的投资收益232952.228421065.87
理财产品的投资收益1087276.241339387.56
合计211357317.293091414.68
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-32565878.214085489.16
合计-32565878.214085489.16
(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-18684127.07-37630426.56
其他应收款信用减值损失1314880.66-1959550.69
应收票据坏账损失-236521.34-963923.43
合计-17605767.75-40553900.68
(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-496344.599316.22
合同资产减值损失765781.96-30023901.58
长期股权投资减值损失-43286111.12-72560187.07
商誉减值损失-962126709.86
预付账款减值损失-1315500.00
合计-44332173.75-1064701482.29
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(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-583429.0772151.22
合计-583429.0772151.22
(五十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入178165.003737322.56178165.00
其他1748099.851604882.071748099.85
合计1926264.855342204.631926264.85
(五十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠12999586.845875600.0012999586.84
罚款支出621160.6765571.74621160.67
非流动资产损坏报废损失273218.3946314.27273218.39
其他676462.88303660.88676462.88
合计14570428.786291146.8914570428.78
(五十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用23747459.5923846836.67
递延所得税费用-8014984.44-11780913.80
合计15732475.1512065922.87
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-94076513.87
按法定/适用税率计算的所得税费用-14111477.08
子公司适用不同税率的影响-367355.40
-86-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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项目金额
调整以前期间所得税的影响-1446822.20
非应税收入的影响-796190.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13255740.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-553110.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21107603.06
其他-1355913.76
所得税费用15732475.15
(五十八)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金
其中：政府补助19527336.5229290436.28
利息收入16007414.1712295064.88
营业外收入1663447.78
收回往来款410452363.04478221745.58
合计445987113.73521470694.52
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额支付其他与经营活动有关的现金
其中：费用性支出260560154.63289785481.86
往来款486889211.24443875413.10
合同质押金85000000.00
存入定期存款40000000.00
合计787449365.87818660894.96
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金
其中：收到业绩补偿款3678756.85
合计3678756.85
-87-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
回购限制性股票61142119.50
担保费325000.00
支付使用权资产租赁款6042167.99
购买少数股东权益支付的现金5600000.00
合计73109287.49
(五十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-109808989.02-1246656921.73
加：信用减值损失17605767.7540553900.68
资产减值准备44332173.751064701482.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产
103660842.6193865056.67
折旧
使用权资产折旧14285638.55
无形资产摊销26948861.5440528540.92
长期待摊费用摊销7261248.009061958.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
583429.07-72151.22
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）273218.3946314.27
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）32565878.21-4085489.16
财务费用（收益以“－”号填列）25860694.7329216582.47
投资损失（收益以“－”号填列）-211357317.29-3091414.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6677267.36-9569900.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1120024.61-2465392.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-18075543.38-15646678.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6696902.57-46278719.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）92821815.11133296704.48
其他131180169.6682347662.39
经营活动产生的现金流量净额143643693.14165751535.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
-88-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额上期发生额租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1620290619.831594778419.79
减：现金的期初余额1594778419.792017285741.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额25512200.04-422507321.29
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物33000000.00
其中：航天际华（北京）安全科技有限公司
海南鼎数知行信息科技有限公司33000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物398895.21
其中：航天际华（北京）安全科技有限公司233.06
海南鼎数知行信息科技有限公司398662.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额32601104.79
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物12186429.10
其中：黑龙江泰豪新能源投资有限公司5107629.10北京合信财学科技有限公司北京百旺金赋信息技术服务有限公司北京悦财亿华科技有限公司
浙江旋极共创科技有限责任公司7078800.00厦门同舟共创科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物5402354.83
其中：黑龙江泰豪新能源投资有限公司117628.10
北京合信财学科技有限公司182720.06
北京百旺金赋信息技术服务有限公司904046.70
北京悦财亿华科技有限公司345854.20
浙江旋极共创科技有限责任公司3843175.37
厦门同舟共创科技有限公司8930.40
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额6784074.27
-89-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1620290619.831594778419.79
其中：库存现金1707634.06449409.00
可随时用于支付的银行存款1618137702.961594160187.04
可随时用于支付的其他货币资金445282.81168823.75
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1620290619.831594778419.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金35188808.75保函保证金等
投资性房地产658779929.64借款抵押
投资性房地产1872708.50开发商涉及诉讼，房产被冻结固定资产16189905.34借款抵押
无形资产10533467.00借款抵押
合计722564819.23--
(六十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6798858.956.375743347485.01
欧元126890.547.2197916111.63
港币273619.300.8176223711.14
英镑2944.848.606425344.47应收账款
其中：美元134830.006.3757859635.63其他应付款
其中：港币336234.500.8176274905.33
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六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取得股权取股权取得股权取购买日的购买日至期末被购购买日至期末被购买被购买方名称购买日
时点得成本比例（%）得方式确定依据买方的收入方的净利润
航天际华（北京）
2021年6股权2021年6股转协议、安全科技有限公0.0060.000.00-1904846.40月7日转让月7日工商变更司海南鼎数知行信2021年9股权抵2021年9
33000000.00100.00股转协议202248.84-787956.07
息科技有限公司月30日债月30日
2.合并成本及商誉
航天际华（北京）海南鼎数知行合并成本安全科技有限公司信息科技有限公司
现金0.0033000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计0.0033000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.0033000000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.000.00
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
航天际华（北京）安全科技有限公司海南鼎数知行信息科技有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：2930560.602930560.6034000150.0034000150.00
货币资金233.06233.06398662.15398662.15
应收款项2930327.542930327.54480507.86480507.86存货
投资性房地产16243913.7116243913.71
固定资产16877066.2816877066.28
负债：3402570.563402570.561000150.001000150.00
借款3402570.563402570.56
预收款项115267.36115267.36
其他应付款860485.25860485.25
应交税费24397.3924397.39
净资产：-472009.96-472009.9633000000.0033000000.00
减：少数股东权益-472009.96-472009.96
取得的归属于收购方份额0.000.0033000000.0033000000.00
-91-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
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(二)本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权股权丧失控丧失控制权处置价款与处置投资对应的合丧失控制权之日丧失控制权之日股权处股权处置权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称处置制权的时点的确定并财务报表层面享有该子公司剩余股权的账面剩余股权的公允
置价款比例（%）余股权的股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投方式时点依据净资产份额的差额价值价值比例得或损失主要假设资益的金额浙江旋极所2021年股权转让协现金
宜商务咨询0.0051.001月18议、工商变转让有限公司日更完成北京百旺金股权转让协赋信息技术现金2021年
500000.00100.00议、工商变229701.26
服务有限公转让4月6日更完成司北京合信财2021年股权转让协现金
学科技有限500000.0020.005月17议、工商变2033041.630.40483479.18483479.18转让公司日更完成北京悦财亿2021年股权转让协现金
华科技有限600000.0080.005月21议、工商变9390471.320.20转让公司日更完成黑龙江泰豪股权转让协现金2021年新能源投资2400000.0051.00议、工商变5043096.42转让7月7日有限公司更完成浙江旋极共2021年标的股权相现金
创科技有限5000000.0072.008月31关权利和义25317109.75转让责任公司日务已转移
-92-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)合并范围发生变化的其他原因
1.新设立子公司
（1）2021年2月，二级子公司浙江旋极共创科技有限责任公司投资1000万元，投资设
立西安玖融金融服务外包有限公司，持股比例100%；
（2）2021年4月，二级子公司浙江旋极共创科技有限责任公司投资55.08万元，投资设
立苏州旋极共创信息科技有限公司，持股比例为51%；
（3）2021年5月，三级子公司天津百望金赋科技有限公司投资500万元，投资设立天津
百望税财科技有限公司，持股比例为100%；
（4）2021年7月，三级子公司山西聚望科技有限责任公司投资61.2万元，投资设立山
西企优安财税科技服务有限公司，持股比例51%；
（5）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资35万元，投资设
立忻州市企优安财税科技服务有限公司，持股比例70%；
（6）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立阳泉企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（7）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立朔州企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（8）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立临汾经济开发区企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（9）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立晋中市企优安科技有限公司，持股比例60%；
（10）2021年7月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立吕梁企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（11）2021年8月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立晋城企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（12）2021年8月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立长治企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%；
（13）2021年8月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立运城市盐湖区企优安财税咨询服务有限公司，持股比例60%；
-93-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（14）2021年8月，四级子公司山西企优安财税科技服务有限公司投资30万元，投资设
立大同企优安财税科技服务有限公司，持股比例60%。
2.其他
（1）2021年1月，三级子公司北京泰豪航空技术有限公注销；
（2）2021年7月，四级子公司宁波小望财税科技有限公司注销；
（3）2021年7月，四级子公司宁波海曙小望科技有限公司注销；
（4）2021年7月，四级子公司象山小望科技有限公司注销；
（5）2021年7月，四级子公司宁海小望科技有限公司注销；
（6）2021年7月，四级子公司象山小望企业服务有限公司注销；
（7）2021年7月，四级子公司宁波北仑小望科技有限公司注销；
（8）2021年8月，四级子公司慈溪小望财税科技有限公司注销；
（9）2021年9月，四级子公司巴彦淖尔市百旺金赋信息技术有限公司注销；
（10）2021年9月，四级子公司呼伦贝尔市百旺金赋信息技术有限公司注销；
（11）2021年9月，四级子公司乌海市百旺金赋信息技术有限公司注销；
（12）2021年9月，四级子公司锡林郭勒盟百旺金赋信息技术有限公司注销；
（13）2021年11月，四级子公司鄂尔多斯市百旺金赋信息技术有限公司注销；
（14）2021年11月，三级子公司宁波旋极财税科技有限公司注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
上海旋极信息技术有限公司上海市上海市信息服务100.00设立
成都旋极历通信息技术有限公司成都市成都市信息服务51.13设立
旋极国际（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立
北京中软金卡信息技术有限公司北京市北京市信息服务100.00购买
西安西谷微电子有限责任公司西安市西安市信息服务75.00购买
北京泰豪智能工程有限公司北京市北京市数字化服务100.00购买
北京麦禾信通科技有限公司北京市北京市信息服务78.50购买
深圳市旋极历通科技有限公司深圳市深圳市信息服务100.00设立
-94-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
航泰恒通（北京）科技有限公司北京市北京市信息服务51.00设立
北京分贝海洋信息技术有限公司北京市北京市信息服务60.00设立
北京云网信服信息技术有限公司北京市北京市信息服务51.00设立
北京旋极伏羲大数据技术有限公司北京市北京市信息服务53.76设立
北京旋极百旺科技有限公司北京市北京市税务信息化78.50设立
杭州百旺金赋科技有限公司杭州市杭州市税务信息化52.0021.98购买
宁波百旺金赋信息科技有限公司宁波市宁波市税务信息化60.00设立
宁夏百旺金赋科技有限公司宁夏银川市税务信息化100.00设立
北京旋极智能科技有限公司北京市北京市信息服务100.00购买
四川旋极智能信息技术有限公司宜宾市宜宾市信息服务100.00设立
航天际华（北京）安全科技有限公司北京市北京市信息服务60.00购买
海南鼎数知行信息科技有限公司海口市海口市信息服务100.00股权抵债
2.重要的非全资子公司情况
当期向少数股序少数股东当期归属于期末累计少公司名称东宣告分派的股号持股比例少数股东的损益数股东权益利
1成都旋极历通信息技术有限公司48.87%-4489860.2917525352.29
2北京旋极伏羲大数据技术有限公司46.24%-5536148.48-542085.61
3北京旋极百旺科技有限公司21.50%6586015.5717032467.713200528.44
4西安西谷微电子有限责任公司25.00%-2983276.7410000000.00162220736.85
-95-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
成都旋极历通信息技术有限公司77091582.239140973.6986232555.9248930850.620.0048930850.6280959984.649555732.6390515717.2744026657.1744026657.17
北京旋极伏羲大数据技术有限公司4330429.012068676.676399105.687068688.36636897.607705585.9611734152.015804251.3517538403.364778985.432041335.566820320.99
北京旋极百旺科技有限公司366529030.60144050280.25510579310.85193890290.205096291.31198986581.51515212335.15117147634.80632359969.95281099938.16281099938.16
西安西谷微电子有限责任公司374115487.18213992311.70588107798.88118317543.6822435677.43140753221.11319975670.63130671050.20450646720.8326045171.75882353.0026927524.75本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
成都旋极历通信息技术有限公司73971154.23-9187354.80-9187354.80-2627102.1736891483.52-11082018.20-11082018.202385962.72
北京旋极伏羲大数据技术有限公司4339134.55-12024562.65-12024562.65-8088527.961213836.18-24386335.21-24386335.21-16122803.33
北京旋极百旺科技有限公司337805144.2842539777.8942539777.89-3858015.36446606528.3687503945.2387503945.2335967990.61
西安西谷微电子有限责任公司363648821.09-15247297.60-15247297.6050526514.19210016836.2237779168.4337779168.4327167360.30
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目西安西谷微电子有限责任公司杭州百旺金赋科技有限公司
购买成本/处置对价38559000.005600000.00
其中：现金38559000.005600000.00
-96-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目西安西谷微电子有限责任公司杭州百旺金赋科技有限公司非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计38559000.005600000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额155483343.771394650.86
差额116924343.774205349.14
其中：调整资本公积116924343.774205349.14调整盈余公积调整未分配利润
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）公司名称主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方法直接间接
湖南苏科智能科技有限公司长沙市长沙市信息传输、软件和信息技术服务业20.00权益法
深圳市斯普瑞特通信技术有限公司深圳市深圳市计算机、通信和其他电子设备制造业20.00权益法
北京航星中云科技有限公司北京市北京市科技推广和应用服务业19.35权益法
北京瑞极通达科技有限公司北京市北京市科技推广和应用服务业10.00权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）公司持股百望金赋科技有限公司50.00%，公司对百望金赋科技有限公司无实际控制权，对其按权益法核算。
在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
-97-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（1）公司持股上海索乐互娱科技有限公司17.55%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（2）上海海多投资发展有限公司于2016年5月由原上海索乐互娱科技有限公司按其注册资本10.20%的比例分立而成的。公司在存续的上海索乐互娱科技
有限公司的出资比例（18.00%）保持不变，新设立的上海海多投资发展有限公司股东与出资比例与上海索乐互娱科技有限公司股东与出资比例保持一致。公司在上海海多投资发展有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对上海海多投资发展有限公司施加重大影响，对其按权益法核算。
（3）公司持有北京瑞极通达科技有限公司10%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（4）公司持有江苏软讯科技有限公司4.75%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（5）公司持有北京蓝鲸众合投资管理有限公司16.67%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（6）公司持有百望股份有限公司9.9072%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（7）公司持有北京航星中云科技有限公司19.35%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（8）公司持有北京中航通用科技有限公司17.9978%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云北京瑞极通达湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云北京瑞极通达科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司科技有限公司科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司科技有限公司
流动资产22901720.4745371172.7136040383.0228762262.4417376897.3650820048.4735895138.8336489565.75
非流动资产3418190.978789699.1072670.3530234787.843302034.506610550.1161335.0021184243.16
资产合计26319911.4454160871.8136113053.3758997050.2820678931.8657430598.5835956473.8357673808.91
-98-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云北京瑞极通达湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云北京瑞极通达科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司科技有限公司科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司科技有限公司
流动负债8346056.064244035.576799836.4218774299.013698306.734027167.208027917.3714756454.53
非流动负债1482538.521437799.37
负债合计8346056.065726574.096799836.4218774299.015136106.104027167.208027917.3714756454.53少数股东权益归属于母公司股东
17973855.3848434297.7229313216.9540222751.2715542825.7653403431.3827928556.4642917354.38
权益按持股比例计算的
3594771.089686859.545673277.084022275.133108565.1510680686.285404175.684291735.44
净资产份额
调整事项355642.296422609.7316479.7520438475.087815170.469499871.7618030989.2720439272.10
其中：商誉7704766.538417072.5022655003.2819498475.087704766.538417072.5022655003.2819499272.10内部交易未实现利润
其他-7349124.24-1994462.77-22638523.53940000.00110403.931082799.26-4624014.01940000.00对合营企业权益投
3950413.3716109469.275688590.4024460750.2110923735.6120180558.0423435164.9524731007.53
资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入12092079.5016553017.3545508727.248475315.0611151174.7428569998.5029163166.9911726541.11
净利润2431029.62-496133.661384660.49-2702573.253460184.221949108.52983147.89-3591985.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2431029.62-496133.661384660.49-2702573.253460184.221949108.52983147.89-3591985.02本年度收到的来自合营企业的股利
-99-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计61805559.3172084643.91
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-4580929.642207968.98其他综合收益
综合收益总额-4580929.642207968.98
二、联营企业
投资账面价值合计262007721.78208762922.66
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-32306053.37-93522818.02其他综合收益
综合收益总额-32306053.37-93522818.02
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联本期未确认的损失本期末累计未确认的损失
营企业名称（或本期分享的净利润）
上海海多投资发展有限公司13668.88-6746863.52
上海索乐互娱科技有限公司-70728.12-70728.12
北京悦财亿华科技有限公司-509404.51-509404.51
北京合信财学科技有限公司-96815.56-96815.56
浙江小望科技有限公司-4854382.46-4854382.46
北京旋极星达技术有限公司-868592.98-868592.98
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
-100-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司无其他价格风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-101-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公第二层次公第三层次公项目期末余额允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产23666000.0023666000.00
1.分类为公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他23666000.0023666000.00
2.指定为公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）衍生金融资产
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资302747664.27302747664.27
（五）应收账款融资10628171.6110628171.61
（六）其他非流动金融资产56088000.0056088000.00
（七）投资性房地产
（八）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额23666000.00369463835.88393129835.88
（八）交易性金融负债
（九）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
十、关联方关系及其交易
(一)本公司实际控制人：陈江涛。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
-102-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系百望股份有限公司联营企业北京考拉昆仑信息技术有限公司合营企业北京角动力技术有限公司联营企业北京旋极安辰计算科技有限公司联营企业北京航星中云科技有限公司联营企业北京中航通用科技有限公司联营企业北京瑞极通达科技有限公司联营企业北京旋极星达技术有限公司联营企业浙江小望科技有限公司联营企业百望金赋科技有限公司子公司的合营企业北京博大网信科技发展有限公司子公司的联营企业北京五维星宇科技有限公司子公司的联营企业成都凯天质检技术服务有限公司子公司的联营企业西安兵标检测有限责任公司子公司的联营企业西安东仪综合技术实验室有限责任公司子公司的联营企业西安特飞检测技术研究院有限公司子公司的联营企业湘潭智城联合信息科技有限公司子公司的联营企业云南百望金赋科技有限公司子公司的联营企业北京都在哪智慧城市科技有限公司子公司的联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京中天华胜科技有限公司子公司的其他股东北京北斗伏羲科技有限公司关键管理人员控制的其他企业上海泰豪环境科技有限公司孙公司上海信业智能科技有限公司董监高任职的公司合肥诚来贸易有限公司关键管理人员控制的其他企业洛阳瑞极光电科技有限公司联营企业北京瑞极通达科技有限公司全资子公司北京国富资本有限公司原董事实际控制的企业熊焰原董事
-103-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联关联交易定本期发生额上期发生额关联方名称交易价方式及决占同类交易金占同类交易金
内容策程序金额金额额的比例（%）额的比例（%）
采购商品、接受劳
务：
接受
市场价格13805197.370.59百望金赋科技有劳务限公司采购
市场价格1169948.390.0530909259.391.55商品湖南苏科智能科接受
市场价格7358490.360.32技有限公司劳务接受
市场价格6917927.380.30北京五维星宇科劳务技有限公司采购
市场价格2284083.830.1013121807.660.66商品采购
市场价格8705044.280.3814806739.720.74北京中航通用科商品技有限公司接受
市场价格1938773.550.06劳务采购
西安特飞检测技市场价格85544.550.00商品术研究院有限公接受
司市场价格1979986.800.06劳务北京北斗伏羲科接受
市场价格2250000.000.07技有限公司劳务北京博大网信科采购
市场价格1365278.060.041015553.100.05技发展有限公司商品接受
市场价格660377.340.02上海泰豪环境科劳务技有限公司采购
市场价格38230.090.008412698.060.42商品北京旋极安辰计采购
市场价格336283.200.01算科技有限公司商品采购
市场价格684243.260.03百望股份有限公商品司接受
市场价格165094.340.01劳务合肥诚来贸易有采购
市场价格4979400.000.25限公司商品西安东仪综合技接受
术实验室有限责市场价格3792452.970.19劳务任公司北京旋极星达技采购
市场价格152165.470.01术有限公司商品
销售商品、提供劳
务：
提供
市场价格13168885.840.4257972535.032.07百望金赋科技有劳务限公司出售
市场价格349716.810.01商品
-104-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
关联关联交易定本期发生额上期发生额关联方名称交易价方式及决占同类交易金占同类交易金
内容策程序金额金额额的比例（%）额的比例（%）百望股份有限公出售
市场价格4538519.390.147681270.760.27司商品出售
市场价格2702800.880.0914909876.310.53云南百望金赋科商品技有限公司提供
市场价格917970.350.03劳务出售
市场价格1155412.080.0437527.380.00北京中航通用科商品技有限公司提供市场价格劳务沈阳旋飞航空技出售
市场价格840707.960.03术有限公司商品出售
市场价格759242.470.02211145.020.01浙江小望科技有商品限公司提供
市场价格533014.270.02劳务提供
市场价格18867.920.00北京角动力技术劳务有限公司出售
市场价格69046.900.00商品北京博大网信科出售
市场价格-397539.96-0.01技发展有限公司商品西安东仪综合技出售
术实验室有限责市场价格3792452.970.14商品任公司上海泰豪环境科销售
市场价格1573191.520.06技有限公司商品湘潭智城联合信提供
市场价格84905.660.00息科技有限公司劳务北京五维星宇科出售
市场价格50442.480.00技有限公司商品西安兵标检测有出售
市场价格29245.20.00限责任公司商品
2.关联租赁情况
租赁出租方名称承租方名称本期确认的租赁收入资产情况
北京旋极信息技术股份有限公司北京角动力技术有限公司房屋租赁38621.91
3.关联担保情况
担保担保担保是否担保方被担保方担保金额起始日到期日已经履行完毕
北京旋极信息技术股份有限公司上海信业智能科技股份有限公司9246664.852021.04.162026.03.03否
北京旋极信息技术股份有限公司上海信业智能科技股份有限公司5000000.002021.10.292026.10.28否
北京旋极信息技术股份有限公司北京泰豪智能工程有限公司231977366.002019.11.262021.11.25是
北京旋极信息技术股份有限公司上海信业智能科技股份有限公司26031920.812020.01.162021.01.16是
北京旋极信息技术股份有限公司上海信业智能科技股份有限公司627000.002018.07.032021.07.02是
北京旋极信息技术股份有限公司北京泰豪智能工程有限公司441000.002018.07.182021.07.18是
-105-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
担保担保担保是否担保方被担保方担保金额起始日到期日已经履行完毕
北京旋极信息技术股份有限公司北京泰豪智能工程有限公司191000.002018.07.032021.05.03是
4.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6079100.007085300.00
5.其他关联交易
（1）与联营企业企业浙江小望科技有限公司关联交易
向联营公司转让二级子公司浙江旋极共创科技有限责任公司72%股权
2021年6月本公司与联营企业浙江小望科技有限公司签订股权转让协议，转让本公司持
有浙江旋极共创科技有限责任公司72%的股权，交易价格9993600.00元，截至2021年12月31日，浙江小望科技有限公司尚有2914800元股权款未支付。
公司本期收到联营企业浙江小望科技有限公司往来借款利息，金额1459456.14元。
（2）入伙共青城富诚投资管理合伙企业
2021年12月公司通过0元分别受让北京国富资本有限公司和熊焰、李向国、曾建君各
自持有的比例为24.5%、25%、0.125%、0.125%以及对应出资额为10248500.00元的共青城
富诚投资管理合伙企业（以下简称“富诚投资”）之合伙人财产份额和缴付相应出资额，进而获得富诚投资之有限合伙人权益，并在富诚投资对外投资获得收益的情况下，获得相应的收益分配。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
百望金赋科技有限公司28318175.002263062.7744168080.002208404.00
沈阳旋飞航空技术有限公司9700000.009700000.009500000.001900000.00
北京中航通用科技有限公司1257765.6578293.28223200.0020331.05
北京博大网信科技发展有限公司625300.64312650.321138340.60227668.12
上海泰豪环境科技有限公司197990.0034499.001015237.8389747.13
湘潭智城联合信息科技有限公司180000.0027000.00180000.0011700.00
云南百望金赋科技有限公司17500.00875.001237175.0061858.75
浙江小望科技有限公司460.7146.07207015.0020701.50
-106-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
洛阳瑞极光电科技有限公司4560000.004560000.00
百望金赋科技有限公司3324859.283173833.88
北京旋极星达技术有限公司44080.0044080.00
北京中航通用科技有限公司2854000.00
北京瑞极通达科技有限公司7560000.00
百望股份有限公司75000.00其他应收款
浙江小望科技有限公司2914800.00145740.0013256906.001172105.30
北京旋极安辰计算科技有限公司1084351.9454217.60159894.187994.71
上海泰豪环境科技有限公司1007289.1231279.872212795.6767445.07
北京博大网信科技发展有限公司166712.8486234.72166712.8416671.28
云南百望金赋科技有限公司10000.00500.00宁波伏羲冉升投资管理合伙企业（有限
10000.00500.00
合伙）
百望金赋科技有限公司6164.52308.23
北京五维星宇科技有限公司727807.1069716.96
沈阳旋飞航空技术有限公司873879.9843694.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
百望金赋科技有限公司22719775.7523055011.29
北京中航通用科技有限公司13737294.476241800.00
湖南苏科智能科技有限公司7800000.00
北京五维星宇科技有限公司4339473.571636413.14
北京博大网信科技发展有限公司2080953.412080953.41
北京旋极安辰计算科技有限公司380000.00
百望股份有限公司175000.00
上海泰豪环境科技有限公司8000.00
云南百望金赋科技有限公司533.10565.09
北京考拉昆仑信息技术有限公司774690.00
北京中天华胜科技有限公司19534.87合同负债
百望金赋科技有限公司1496300.00
-107-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额
浙江小望科技有限公司743730.42
云南百望金赋科技有限公司459287.2341875.00
北京角动力技术有限公司44496.00
湘潭智城联合信息科技有限公司30092635.62其他应付款
百望金赋科技有限公司19762662.1519762662.15
北京博大网信科技发展有限公司192522.49192522.49
北京中航通用科技有限公司27120.60
北京旋风航电科技有限公司5547.125547.12
北京都在哪智慧城市科技有限公司2920.002920.00
北京角动力技术有限公司3379.42
浙江小望科技有限公司1025906.00
北京汉荣捷通技术有限公司26796.71
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额49655400.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩行权价格：4.915元/股
余期限合同期限：2020年11月18日至2021年11月4日公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额161173261.95
以权益结算的股份支付确认的费用总额46165974.73
(三)股份支付的修改、终止情况2021年4月1日，股东会审议通过了《关于终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及限制性股票的议案》（2021-042）根据《企业会计准则第11号—股份-108-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日支付》、《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定，2021年第二季度计提加速行权费用4616.60万元。
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
本公司无资产负债表日存在的重要承诺。
2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明
本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2012年朗科科技诉讼
2012年5月15日，深圳朗科科技股份有限公司向广西壮族自治区南宁市中级人民法院递交《民事起诉状》。起诉本公司等单位侵犯朗科科技发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：99117225.6）。南宁市中级人民法院于2012年5月15日受理了本案。
2015年6月25日，公司收到广西南宁市中级人民法院作出的一审判决，被告北京旋极信
息技术股份有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司经济损失4000.00万元。
2015年7月8日公司依法向广西南宁市中级人民法院提交上诉材料，2016年9月公司收
到广西壮族自治区高级人民法院对公司上诉的判决，判决如下："1、撤销南宁市中级人民法
院（2012）南市民三初字第59号民事裁决；2、将本案发回南宁市中级人民法院重审。"
2018年8月6日，公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院（2016）桂01民初577号《民事判决书》，对本案作出了重审判决，判决如下：“1、被告旋极信息、被告农业银行、农业银行北海支行立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6 号发明专
利权的行为，即被告旋极信息立即停止使用原告朗科科技第 ZL99117225.6 号发明专利方法，并立即停止制造、销售、许诺销售侵权的 ComyiKEY220 产品，被告农业银行、农业银行北海支行立即停止使用侵权的 ComyiKEY220产品；2、被告旋极信息赔偿原告深圳朗科科技经济损失4000万元；3、驳回朗科科技其他诉讼请求。案件受理费341800元由被告旋极信息负担。”2020年5月20日，公司收到广西壮族自治区高级人民法院（2018）桂民终720号《民事判决书》
-109-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2020年11月24日，公司收到中华人民共和国最高人民法院（2020）最高法民申5918号
《应诉通知书》、《询问通知书》等立案通知，朗科科技不服广西壮族自治区高级人民法院（2018）桂民终720号民事判决，向最高人民法院申请再审，最高人民法院已立案。
截至资产负债表日，案件在进一步审理中。
（2）2018年朗科科技诉讼
公司及控股子公司旋极百旺、北京百旺于2018年7月16日收到广东省深圳市中级人民
法院送达的（2018）粤03民初1661号《应诉通知书》等，广东省深圳市中级人民法院于2018年5月18日受理了朗科科技诉旋极信息、旋极百旺、北京百旺等公司侵犯朗科科技发明专利权纠纷一案。
广东省深圳市中级人民法院院通知公司于2019年11月20日在深圳市中级人民法院第三
庭开庭审理，并定于2019年11月19日参加本案证据交换。朗科科技在庭审中当庭向广东省深圳市中级人民法院申请撤回《民事起诉状》诉讼请求第1项，并当庭向广东省深圳市中级人民法院申请将赔偿原告经济损失变更为人民币9800万元。公司及旋极百旺、北京百旺、百望金赋、深圳百旺于2020年4月25日收到深圳市中级人民法院的《限期举证通知书》，因案件审理需要，深圳市中级人民法院通知上述公司于十五日内提交2016年5月18日至2019年11月14日期间有关税控盘的财务账册资料，包括进销存明细表、销售合同、采购合同、委托加工合同、生产订单，出入库单、采销记账凭证及原始凭证等。2021年6月，公司及旋极百旺、北京百旺、百望金赋、深圳百旺收到广东省深圳市中级人民法院《民事判决书》（[2018]粤03民初1661号），判决如下：驳回原告深圳市朗科科技股份有限公司诉讼请求。本案案件受理费人民币534300元，司法审计费人民币100000元，鉴定费人民币356612元，由原告深圳市朗科科技股份有限公司负担。
公司于2022年2月23日收到中华人民共和国最高人民法院（2022）最高法知民终68号
《举证通知书》、《上诉案件应诉通知书》，朗科科技不服广东省深圳市中级人民法院（2018）粤03民初1661号民事判决，向最高人民法院申请再审，最高人民法院已受理。
截至资产负债表日，案件在进一步审理中。
（3）2018年10月，泰豪智能起诉佛山市中鸿酒店投资有限公司，主张工程款、误工损
失、投标履约保证金。判决被告支付我方4609800.15元。
截止资产负债表日，案件正在执行中。
-110-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（4）2021年9月，泰豪智能起诉思南县文体广电旅游局，主张支付工程款。经法院开庭调解，被告支付我方1240000.00元。
截止资产负债表日，案件正在付款办理中。
（5）2021年5月，泰豪智能起诉天津天狮学院，主张支付工程款。一审判决被告支付我
司1600000.00元及逾期付款利息，被告上诉中。
截止资产负债表日，案件正在进一步审理中。
（6）2020年8月，泰豪智能起诉武汉中心大厦开发投资有限公司，主张支付工程款。经
法院开庭调解，被告支付我方1500000.00元。
截止资产负债表日，案件正在付款办理中。
（7）2021年4月，泰豪智能起诉五矿二十三冶建设集团有限公司，主张支付工程款。判
决被告支付我司2890000.00元。
截止资产负债表日，我方提出强制执行申请。
（8）2021年7月，泰豪智能起诉沛县人民医院，主张支付工程款。
截止资产负债表日，案件正在审理中。
（9）2021年8月，北京汉荣捷通技术有限公司起诉北京旋极信息技术股份有限公司、陈
宇飞、姚建兴三位股东违规减资损害债权人利益，主张三位股东补缴出资额。一审开庭结束，等待判决结果。
截止资产负债表日，案件正在审理中。
（10）截至2021年12月31日，本公司在银行开立履约保函、质保期保函共计814658.00元；子公司北京泰豪智能工程有限公司在银行开立履约保函、投标保函、质量保函、农民工
工资保函共计16655056.57元。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况无。
(三)其他资产负债表日后事项说明无。
-111-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
十四、其他重要事项无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款38746771.0024.2838746771.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款120847819.3575.728059686.946.67
其中：组合1：账龄组合74652385.5446.788059686.9410.80
组合2：关联方组合46195433.8128.94
合计159594590.35100.0046806457.9429.33期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款169963318.24100.0026773690.5215.75
其中：组合1：账龄组合131697868.4377.4926773690.5220.33
组合2：关联方组合38265449.8122.51
合计169963318.24100.0026773690.5215.75
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内47499911.165.002374995.5662827766.085.003141388.30
1至2年18931214.6810.001893121.4721689783.0010.002168978.30
2至3年4609558.4720.00921911.6919991762.5020.003998352.50
3至4年336561.8050.00168280.9018442115.6550.009221057.82
4至5年1147524.2350.00573762.121005055.2050.00502527.60
5年以上2127615.20100.002127615.207741386.00100.007741386.00
合计74652385.548059686.94131697868.4326773690.52
-112-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
*组合2：关联方组合期末余额期初余额项目
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
关联方46195433.8138265449.81
合计46195433.8138265449.81
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为20032767.42元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
第一名23677175.0014.84
第二名16731553.0010.481211645.30
第三名13874680.008.69815992.00
第四名10636586.036.66
第五名9700000.006.089700000.00
合计74619994.03——11727637.30
(二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息
应收股利24000000.00
其他应收款项275685458.40341883282.46
减：坏账准备1510742.982796428.59
合计274174715.42363086853.87
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
合并内关联方198986787.04315285517.38
股权转让款2914800.0018244800.00
押金保证金2805210.795120615.82
单位往来借款70888506.172598745.59
备用金借款57349.51489617.50
代扣代缴款项107486.67
-113-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
款项性质期末余额期初余额
其他32804.8936499.50
减：坏账准备1510742.982796428.59
合计274174715.42339086853.87
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内273444244.5199.19338143713.4398.90
1至2年385531.220.141502337.300.44
2至3年257726.470.09194504.700.06
3至4年166504.700.06670830.500.20
4至5年324830.500.12389505.000.11
5年以上1106621.000.40982391.530.29
合计275685458.40100.00341883282.46100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额2450428.59346000.002796428.59期初余额在本
2450428.59346000.002796428.59
期重新评估后本期计提
本期转回682385.08682385.08
本期核销257300.53346000.00603300.53其他变动
期末余额1510742.981510742.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项占其他应收款项期末坏账准债务人名称期末余额账龄
性质余额合计数的比例(%)备余额关联方
第一名194161975.341-2年；2-3年70.43往来款
保证金/
第二名68000000.001年以内24.67往来款关联方1年以内；
第三名3094310.671.12
往来款1-2年
第四名股权转让款2914800.001年以内1.06145740.00
第五名代垫款项1084351.941年以内0.3954217.60
合计269255437.95————
-114-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2791223627.942736000.002788487627.942764665727.942736000.002761929727.94
对联营、合营企业投资310009952.32113410922.32196599030.00250317570.2972560187.07177757383.22
合计3101233580.26116146922.322985086657.943014983298.2375296187.072939687111.16
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
深圳市旋极历通科技有限公司1736000.001736000.001736000.00
成都旋极历通信息技术有限公司1812701.001812701.00
上海旋极信息技术有限公司44485000.0044485000.00
北京麦禾信通科技有限公司6334766.486334766.481000000.00
旋极国际(香港)有限公司865200.00865200.00
宁波百旺金赋信息科技有限公司600000.00600000.00
杭州百旺金赋科技有限公司1560000.001560000.00
宁夏百旺金赋科技有限公司1000000.001000000.00
北京旋极百旺科技有限公司69750000.0069750000.00
航泰恒通（北京）科技有限公司2550000.002550000.00
北京中软金卡信息技术有限公司160000000.00160000000.00
西安西谷微电子有限责任公司546000000.00546000000.00
北京旋极伏羲大数据技术有限公司56000000.0056000000.00
-115-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
北京云网信服信息技术有限公司510000.00510000.00
北京泰豪智能工程有限公司1800000000.001800000000.00
北京分贝海洋信息技术有限公司4000000.004000000.00
浙江旋极共创科技有限责任公司9993600.009993600.000.00
北京联合信标测试技术有限公司37468460.4637468460.46
四川旋极智能信息技术有限公司20000000.001200000.0021200000.00
航天际华（北京）安全科技有限公司2351500.002351500.00
海南鼎数知行信息科技有限公司33000000.0033000000.00
合计2770665727.9436551500.0015993600.002791223627.94-6000000.002736000.00
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动投资单位期初余额其他综宣告发放减值准备权益法下确其他权其期末余额追加投资减少投资合收益现金股利计提减值准备期末余额认的投资损益益变动他调整或利润
一、合营企业北京考拉昆仑信
5699381.105698154.96-1226.14-
息技术有限公司
小计5699381.105698154.96-1226.14-
二、联营企业上海索乐互娱科
51855193.0351855193.0351855193.03
技有限公司北京中科微电子
2929105.382744227.85-184877.53
技术有限公司北京唯致动力网
络信息科技有限19231386.1919231386.1919231386.19公司
-116-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期增减变动投资单位期初余额其他综宣告发放减值准备权益法下确其他权其期末余额追加投资减少投资合收益现金股利计提减值准备期末余额认的投资损益益变动他调整或利润北京旋极星达技
6069698.55-4596090.701473607.851473607.85
术有限公司百望股份有限公
61754956.658536425.08-32769576.2989400329.01109849284.29
司北京中航通用科
1154101.851154101.85
技有限公司湖南苏科智能科
10923735.61486205.927459528.1611409941.537459528.16
技有限公司深圳市斯普瑞特
通信技术有限公20180558.04-993826.733077262.0419186731.313077262.04司北京航星中云科
23435164.95267931.8018014509.5223703096.7518014509.52
技有限公司沈阳旋飞航空技
6142981.299230000.00-2168172.7210931440.4013204808.5710931440.40
术有限公司北京蓝鲸众合投
1560834.41133010.821693845.23
资管理有限公司北京旋极星源技
4953792.831467498.351367995.136421291.181367995.13
术有限公司北京角动力智能
5957795.4713228.965971024.43
科技有限公司北京旋极安辰计
4891979.264808800.00-188368.309512410.96
算科技有限公司北京瑞极通达科
24731007.53-270257.3324460750.20
技有限公司浙江小望科技有
4560000.00-3926021.05633978.95
限公司共青城富诚投资
管理合伙企业10248500.0010248500.00（有限合伙）
小计244618189.1928847300.0011280652.93-41575212.95089400329.01040850735.250310009952.32113410922.32
合计250317570.2928847300.0016978807.89-41576439.09089400329.01040850735.250310009952.32113410922.32
-117-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计193157694.39132790150.70157350509.74128707887.68
二、其他业务小计922197.8887532.921595372.33306618.24
合计194079892.27132877683.62158945882.07129014505.92
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益91981605.6524000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-41576439.09-27090132.81
处置长期股权投资产生的投资收益212244481.6711977456.08
其他权益工具投资持有期间的投资收益232952.228421065.87
合计262882600.4517308389.14
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分251358245.97
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
22436268.18受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非
-31478601.97
流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交-118-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目金额备注
易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回7056394.88
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58536920.27
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额30052382.93
23．少数股东影响额6480645.40
合计154302358.46
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净每股收益
报告期利润资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-2.87-27.22-0.0654-0.7280-0.0654-0.7280扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-6.78-27.95-0.1547-0.7476-0.1547-0.7476的净利润北京旋极信息技术股份有限公司
二○二二年四月十九日
-119-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
第18页至第119页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：