川能动力:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000155证券简称：川能动力公告编号：2022-019号
四川省新能源动力股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的
公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
四川省新能源动力股份有限公司（以下简称“公司”或“川能动力”）于2022年4月19日召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第七次会议，会议审议通过了公司《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次追溯调整背景情况
2021年1月28日，公司现金收购成都川能锂能股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有的四川能投锂业有限公司（以下简称“能投锂业”）62.75%股权事项完成股东变更的工商变更登记手续。能投锂业成为公司控股子公司，自2021年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。
2021年11月12日，公司向四川省能源投资集团有限责任公司（以下简称“四川能投”）发行股份购买四川能投节能环保投资有限公司（以下简称“川能环保”）51%股权的事项完成工商变更登记手续。川能环保成为公司控股子公司，自2021年11月起将其纳入公司合并财务报表范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
1公司、川能环保与能投锂业属同一控股股东—四川能投控制，因此上述股权收购属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计
准则第33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，同
一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目。在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资
本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
故公司需按照同一控制下企业合并的相关规定，对2020年度财务数据进行追溯调整。
经公司第七届董事会第三十九次会议、第七届监事会第十七次会
议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，就能投锂业因同一控制下企业合并对2020年度财务数据进行了追溯调整（公告编号：2021-039号）。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对2020年12月31日的合并资产负债表、2020年1-12月的合并利润表及合并现金流量表相关
财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
2（一）对2020年12月31日合并资产负债表追溯调整如下：
单位：元
2020年12月31日2020年12月31日
项目调整数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金1592452104.08923183176.97669268927.11结算备付金拆出资金
交易性金融资产779559861.78779559861.78衍生金融资产
应收票据1094670.001094670.00
应收账款1710036756.671284565131.24425471625.43
应收款项融资75661207.4769396724.726264482.75
预付款项67900004.1059451007.118448996.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款61646268.3715915382.1945730886.18
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货334271435.06111556742.51222714692.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产526493816.07252931422.53273562393.54
流动资产合计5149116123.603497654119.051651462004.55
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资40303445.16232762629.13-192459183.97其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4856752754.314783140510.3173612244.00
在建工程761064802.93421390974.64339673828.29生产性生物资产油气资产使用权资产
3无形资产4652322143.4586803859.364565518284.09
开发支出
商誉26008153.0426008153.04
长期待摊费用12585971.95916666.6511669305.30
递延所得税资产185844790.09117147296.7168697493.38
其他非流动资产132789147.1394368691.4438420455.69
非流动资产合计10667671208.065736530628.244931140579.82
资产总计15816787331.669234184747.296582602584.37
流动负债：
短期借款521018289.48199963265.03321055024.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据68329208.6268329208.62
应付账款1837404172.25764645429.171072758743.08预收款项
合同负债198665066.85198665066.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬85447362.8537459928.1347987434.72
应交税费31239168.7110651735.2320587433.48
其他应付款367953233.0028843640.79339109592.21
其中：应付利息
应付股利24180000.0024180000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债412696976.24287213908.32125483067.92
其他流动负债3896780.853896780.85
流动负债合计3526650258.851328777906.672197872352.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5406485259.413350064569.972056420689.44应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10940882.8810940882.88
4递延收益274764781.185145733.58269619047.60
递延所得税负债98406.5198406.51其他非流动负债
非流动负债合计5692289329.983355210303.552337079026.43
负债合计9218939588.834683988210.224534951378.61
所有者权益：
股本1270000000.001270000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4164159737.483320391607.86843768129.62
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积200983680.03200818334.33165345.70一般风险准备
未分配利润-1037721047.69-1105364802.0567643754.36
归属于母公司所有者权益合计4597422369.823685845140.14911577229.68
少数股东权益2000425373.01864351396.931136073976.08
所有者权益合计6597847742.834550196537.072047651205.76
负债和所有者权益总计15816787331.669234184747.296582602584.37
（二）对2020年度合并利润表追溯调整如下：
单位：元
项目2020年1-12月调整后2020年1-12月调整前调整数
一、营业总收入3718529507.341996507806.321722021701.02
其中：营业收入3718529507.341996507806.321722021701.02
二、营业总成本2910250727.751579842818.301330407909.45
其中：营业成本2493968121.451373417997.031120550124.42
税金及附加6567104.223394001.453173102.77
销售费用8729447.862646518.286082929.58
管理费用186655279.3186759202.2899896077.03
研发费用112032.47112032.47
财务费用214218742.44113625099.26100593643.18
其中：利息费用233002434.77119249642.56113752792.21
利息收入20232996.166112269.4614120726.70
加：其他收益5386416.372283527.153102889.22
投资收益（损失以“－”号填列）-7199624.67-7898270.17698645.50
其中：对联营企业和合营企业的投资
-21751926.44-22385831.54633905.10收益以摊余成本计量的金融资产终止
-确认收益
5汇兑收益（损失以“-”号填列）-
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）-公允价值变动收益（损失以“－”号填
7618439.867618439.86-
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-37436772.89-15219421.26-22217351.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）-43212155.86-43212155.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）277840.04277840.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）733712922.44403449263.60330263658.84
加：营业外收入1212946.61885610.32327336.29
减：营业外支出1813318.66303035.871510282.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）733112550.39404031838.05329080712.34
减：所得税费用199225539.60110362944.0588862595.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）533887010.79293668894.00240218116.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）533887010.79293668894.00240218116.79
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润266436734.02153291416.86113145317.16
2.少数股东损益267450276.77140377477.14127072799.63
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额533887010.79293668894.00240218116.79
归属于母公司所有者的综合收益总额266436734.02153291416.86113145317.16
归属于少数股东的综合收益总额267450276.77140377477.14127072799.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.210.12
（三）对2020年度合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元
项目2020年1-12月调整后2020年1-12月调整前调整数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3207784620.921990327655.201217456965.72收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金108271589.4532409275.9175862313.54
6经营活动现金流入小计3316056210.372022736931.111293319279.26
购买商品、接受劳务支付的现金1763550647.101433721577.36329829069.74
支付给职工以及为职工支付的现金348358187.2862602233.02285755954.26
支付的各项税费152292252.6765081308.9387210943.74
支付其他与经营活动有关的现金181862415.5646032982.16135829433.40
经营活动现金流出小计2446063502.611607438101.47838625401.14
经营活动产生的现金流量净额869992707.76415298829.64454693878.12
二、投资活动产生的现金流量：-
收回投资收到的现金6512580000.006465100000.0047480000.00
取得投资收益收到的现金16344440.0016279699.6064740.40
处置固定资产、无形资产和其他长期
4458812.754458812.75
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金238070921.9713251444.62224819477.35
投资活动现金流入小计6771454174.726494631144.22276823030.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
2343059712.811513366769.94829692942.87
资产支付的现金
投资支付的现金6878917100.006854517100.0024400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
7648160.007648160.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金264177941.213583966.66260593974.55
投资活动现金流出小计9493802914.028371467836.601122335077.42
投资活动产生的现金流量净额-2722348739.30-1876836692.38-845512046.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金35744800.0034785600.00959200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
35744800.0034785600.00959200.00
的现金
取得借款收到的现金2788250595.081736522314.531051728280.55
收到其他与筹资活动有关的现金59500000.0059500000.00
筹资活动现金流入小计2883495395.081771307914.531112187480.55
偿还债务支付的现金609747305.40243207305.40366540000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
266440855.88143176068.25123264787.63
金
其中：子公司支付给少数股东的股
11087738.2911087738.29
利、利润
7支付其他与筹资活动有关的现金133410974.73133410974.73
筹资活动现金流出小计1009599136.01386383373.65623215762.36
筹资活动产生的现金流量净额1873896259.071384924540.88488971718.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-44088.00-44088.00
五、现金及现金等价物净增加额21496139.53-76657409.8698153549.39
加：期初现金及现金等价物余额1463913039.38965108336.70498804702.68
六、期末现金及现金等价物余额1485409178.91888450926.84596958252.07
四、董事会关于本次追溯调整的说明
董事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实反映了公司的财务状况和实际经营成果。同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
五、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
独立董事认为，公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及相关指南、解释等的规定，公司按照规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
六、监事会关于本次追溯调整的意见
监事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关规定，追溯调整后的财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益
8的情况，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
特此公告。
四川省新能源动力股份有限公司董事会
2022年4月21日
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