伊之密:2021年年度审计报告

第1页共110页第2页共110页第3页共110页第4页共110页第5页共110页第6页共110页第7页共110页第8页共110页第9页共110页第10页共110页第11页共110页第12页共110页第13页共110页第14页共110页第15页共110页第16页共110页广东伊之密精密机械股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械
有限公司整体变更设立，于2011年6月28日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y 的营业执照，注册资本469626084.00元(尚未做工商变更)，股份总数469145684.00股（每股面值1元）。公司股票已于2015年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2021年12月31日，有限售条件的股份50879444股，无限售条件的股份418266240股。
本公司属机械制造行业。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机及相关配套产品。
本财务报表业经公司2022年4月20日第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之密注压）、佛山伊之密精密
橡胶机械有限公司（以下简称伊之密橡胶）、广东伊之密高速包装系统有限公司（以下简称伊之密包装）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司（以下简称伊之密机器人）、伊之
密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之密）、佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策
划有限公司（以下简称伊之密伊哥）、广东佳全号融资租赁有限公司（以下简称佳全号租赁）、
伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）、YIZUMI-HPM CORPORATION（原HPM NORTH AMERICA CORPORATION，后更名为 YIZUMI-HPM CORPORATION，以下简称 HPM公司）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) TECHNICAL CENTER PRIVATE LIMITED（以下简称印度服务中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) PRIVATE LIMITED（以下简称印度工厂）、YIZUMI ADVANCED PROCESSING TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED（以下简称印度先进成型）、
YIZUMI GERMANY GMBH（以下简称德国研发中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (GERMANY)
第 15 页 共 110 页GMBH I.G（以下简称德国销售中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (VIETNAM) Company
Limited（以下简称越南伊之密）、佛山市火神环保科技有限责任公司（以下简称火神环保）、
YIZUMI COMéRCIO DE MáQUINAS LTDA（以下简称巴西伊之密）和 YIZUMI PRECISION MACHINERY（Thailand） Company Limited（以下简称泰国伊之密）共 18 家子公司纳入本期合并财务
报表范围，情况详见附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港伊之密、HPM公司、印度服务中心、印度工厂、印度先进成型、德国研发中心、德国销售中心、越南伊之密、巴西伊之密、泰国
伊之密等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
第16页共110页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第17页共110页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第18页共110页除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第19页共110页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
第20页共110页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款—账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
其他应收款—应收员工备用金组合
款项性质的预测，通过违约风险敞口和其他应收款—应收暂付款组合未来12个月内或整个存续期预
第21页共110页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款—应收合并范围内关联期信用损失率，计算预期信用合并范围内关联往来方往来组合损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方往来组合往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产-账龄组合账龄资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约长期应收款款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第22页共110页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
第23页共110页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第24页共110页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第25页共110页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
专用设备年限平均法155.006.33
运输工具年限平均法55.0019.00
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
第26页共110页1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50商标权等知识产权10
软件2-5
BOT特许经营权 21.75
第27页共110页专利技术5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
第28页共110页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
第29页共110页(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
第30页共110页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售注塑机、压铸机、橡胶注射机等产品，属于在某一时点履行履约义务。
第31页共110页公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据实际情况分国内直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1)国内销售
1)直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，
公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2)经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经
销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
(2)出口销售
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申报联和装箱单。公司以出口发票专用记账联、出口报关单、提单、销售合同等作为收入确认的依据
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
第32页共110页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
第33页共110页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
第34页共110页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
第35页共110页减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
第36页共110页在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十六)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
预付账款52448293.12-60585.0052387708.12
使用权资产15071689.0915071689.09
一年内到期的非流动负债21246058.043984431.6025230489.64
租赁负债11026672.4911026672.49首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
0-4.9%。
2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
第37页共110页对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税
3元、4元、5元、6
土地使用税土地使用面积
元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
15%、25%；香港和境
企业所得税应纳税所得额外子公司根据注册地的相关法律计征不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
伊之密橡胶15%
第38页共110页伊之密注压15%
伊之密包装15%
伊之密机器人15%香港伊之密和境外子公司根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税优惠
(1)出口退税根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕
39号），本公司、伊之密橡胶、伊之密包装、伊之密注压、伊之密机器人、苏州伊之密出口
货物享受“免、抵、退”税收政策，出口退税率为13%。
(2)软件产品销售即征即退
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），企业销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策，本公司、伊之密注压、伊之密橡胶、伊之密包装和伊之密机器
人适用上述优惠政策。
2.企业所得税优惠
2020年12月公司通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202044003631，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
2020年12月伊之密橡胶通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财
政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202044005448，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶 2021 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2020年12月伊之密机器人通过高新技术企业审核，并收到江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202032007379，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密机器人 2021 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2021年伊之密注压申请高新技术企业复审，根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于公布广东省2021年第一批、第二批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2022〕第 39 页 共 110 页145号），公司已通过高新复审认定，证书编号为 GR202144006739，根据相关税收优惠政策，伊之密注压2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
2019年伊之密包装申请高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201944003285，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密包装2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金15444.8835796.96
银行存款327323125.38355567811.20
其他货币资金58646934.3043207951.19
合计385985504.56398811559.35
其中：存放在境外的款项总额54394471.8577364183.99
(2)其他说明期末，银行存款中大额可转让存单20000000.00元，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金41915069.56元、保函及信用证保证金14265746.26元，上述款项使用受限；其他货币资金包括股票回购户316.51元、阿里巴巴海外店铺2465801.97元。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
第40页共110页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备62971348.54100.0062971348.54
其中：银行承兑汇票62971348.54100.0062971348.54商业承兑汇票
合计62971348.54100.0062971348.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备140756981.79100.00140756981.79
其中：银行承兑汇票109632158.6477.89109632158.64
商业承兑汇票31124823.1522.1131124823.15
合计140756981.79100.00140756981.79
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合62971348.54
小计62971348.54
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票62971348.54
小计62971348.54
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第41页共110页计提
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备545228353.49100.0030513156.445.60514715197.05
合计545228353.49100.0030513156.445.60514715197.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备10506888.082.064494849.4042.786012038.68
按组合计提坏账准备500342116.3097.9429589843.865.91470752272.44
合计510849004.38100.0034084693.266.67476764311.12
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合545228353.4930513156.445.60
小计545228353.4930513156.445.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内509309205.6225465460.275.00
1-2年31296174.173129617.4410.00
2-3年1887447.53377489.5120.00
3-4年1626006.43487801.9230.00
4-5年113464.8956732.4550.00
5年以上996054.85996054.85100.00
小计545228353.4930513156.445.60
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回转回核销其他他单项计提坏
4494849.40-380000.002114339.622000509.78
账准备
第42页共110页本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回转回核销其他他按组合计提
29589843.862097154.431173841.8530513156.44
坏账准备
合计34084693.262097154.43-380000.002114339.623174351.6330513156.44
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款3174351.63元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户123806171.934.371190308.60
客户211288842.672.07564442.13
客户39202000.001.69460100.00
客户48513408.451.56425670.42
客户58030000.001.47401500.00
小计60840423.0511.163042021.15
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票104693193.1399247765.62
商业承兑汇票5674068.3314191235.04
合计110367261.46113439000.66
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票299033830.88
小计299033830.88
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
第43页共110页等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数期初数[注]账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）备（%）备
1年以内48152562.7491.8548152562.7449537667.5594.5749537667.55
1-2年3033583.245.793033583.241976399.783.771976399.78
2-3年912523.201.74912523.20756040.791.44756040.79
3年以上326018.670.62326018.67117600.000.22117600.00
合计52424687.85100.0052424687.8552387708.12100.0052387708.12
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商14989199.829.52
供应商23447135.826.58
供应商33306246.476.31
供应商42666195.565.09
供应商51718251.353.28
小计16127029.0230.78
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备12895009.26100.001837800.8514.2511057208.41
第44页共110页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计12895009.26100.001837800.8514.2511057208.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备9100095.05100.001371989.2115.087728105.84
合计9100095.05100.001371989.2115.087728105.84
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收员工备用金组合282766.38
应收暂付款组合2142133.96
账龄组合10470108.921837800.8517.55%
其中：1年以内6650831.15332541.545.00
1-2年841414.7984141.4710.00
2-3年868651.04173730.2220.00
3-4年678110.66203433.1930.00
4-5年774293.72387146.8650.00
5年以上656807.56656807.57100.00
小计12895009.261837800.8514.25
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内9053063.28
1-2年841414.79
2-3年891319.24
3-4年678110.66
4-5年774293.72
第45页共110页账龄期末账面余额
5年以上656807.57
合计12895009.26
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数126768.55125738.991119481.671371989.21
期初数在本期——————
--转入第二阶段-42070.7442070.74
--转入第三阶段-86865.1086865.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提247843.733196.84214771.07465811.64本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数332541.5484141.471421117.841837800.85
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金5512448.924212192.62
拆借款3525188.051347888.81
应收暂付款3574605.913130208.38
备用金282766.38409805.24
合计12895009.269100095.05
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
员工1借款1000000.001年以内7.7550000.00
第46页共110页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）中国石化销售股份有限公
押金保证金802297.841-5年6.22294250.67司广东佛山石油分公司保定市长城控股集团有限
押金保证金550600.001年以内4.2727530.00公司
华南理工大学应收暂付款490000.004-5年3.80245000.00
员工2借款400000.001年以内3.1020000.00
小计3242897.8425.14636780.67
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料415939722.90415939722.90363111119.54363111119.54
在产品234833566.90234833566.90144523697.67144523697.67
库存商品373870730.1410382583.29363488146.85201154686.469333638.49191821047.97
发出商品222969516.602594620.88220374895.72160678434.55160678434.55委托加工
19728299.1419728299.1412248481.7612248481.76
物资合同履约
5437316.545437316.54
成本
合计1272779152.2212977204.171259801948.05881716419.989333638.49872382781.49
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品9333638.497877161.896828217.0910382583.29
发出商品2594620.882594620.88
合计9333638.4910471782.776828217.0912977204.17
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
第47页共110页确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出现净值上升净值相关产成品售价减去估计以前期间计提了存货本期已将期初计提存货发出商品的销售费用以及相关税费跌价准备的存货可变跌价准备的存货售出后的金额确定可变现净值现净值上升
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
运输费51490807.4346053490.895437316.54
小计51490807.4346053490.895437316.54
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金4600214.34230010.724370203.627474468.23373723.417100744.82
合计4600214.34230010.724370203.627474468.23373723.417100744.82
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提
373723.41-143712.69230010.72
减值准备
合计373723.41-143712.69230010.72
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合4600214.34230010.725.00
小计4600214.34230010.725.00
9.一年内到期的非流动资产
第48页共110页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期
227518257.161267781.70226250475.4691634365.43478460.4491155904.99
应收款
合计227518257.161267781.70226250475.4691634365.43478460.4491155904.99
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣及待认证
109292721.03109292721.0351901312.7451901312.74
进项税
预缴企业所得税3420137.903420137.9023451.2723451.27
合计112712858.93112712858.9351924764.0151924764.01
11.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁
77034727.20368361.8776666365.3331064157.41149861.2630914296.15
款
其中：未
10.08%-
实现融资4443303.764443303.761091905.801091905.80
23.20%
收益
合计72591423.44368361.8772223061.5729972251.61149861.2629822390.35
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收转核其期末数计提其他回回销他按组合计提坏
149861.26218500.61368361.87
账准备
小计149861.26218500.61368361.87
12.长期股权投资
(1)分类情况
第49页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企
361046588.27361046588.27267349075.66267349075.66
业投资
合计361046588.27361046588.27267349075.66267349075.66
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业佛山海晟金融租赁股份有限
229448759.0229504447.45
公司佛山市顺德区盈峰零壹高端
智能装备产业投资基金合伙37900316.649080814.062545963.94企业（有限合伙）
江西亿丰精密铸造有限公司70060606.06667309.22
合计267349075.6670060606.069080814.0632717720.61（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值期末数其他末余额动利或利润准备联营企业佛山海晟金融租赁股份有限
258953206.47
公司佛山市顺德区盈峰零壹高端
智能装备产业投资基金合伙31365466.52企业（有限合伙）
江西亿丰精密铸造有限公司70727915.28
合计361046588.27
(3)其他说明
1)佛山海晟金融租赁股份有限公司系于2016年6月28日在广东省佛山市工商行政管
理局登记成立，注册资本为20亿元。公司出资1.8亿元，持有佛山海晟金融租赁股份有限公司股权比例为9.00%，公司委派董事一名。
佛山海晟金融租赁股份有限公司2021年度财务数据业经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（毕马威华振审字第2201891号）。
第50页共110页2)佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）系2017年4月25日在广东省佛山市顺德区市场监督管理局登记成立，该产业并购基金整体规模为人民币10000万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币3000万元，认缴出资比例为30%，于2018年3月5日完成备案登记，本期收回出资9080814.06元。
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）2021年度财
务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（中审亚太字〔2022〕第000843号）。
3)江西亿丰精密铸造有限公司系2008年12月22日经宜春市市场监督管理局批准成立
的其他有限责任公司，注册资本3000万元。公司出资70060606.06元，认缴实收资本
1020.00万元，持有江西亿丰精密铸造有限公司股权比例为34.00%。
江西亿丰精密铸造有限公司2021年度财务数据业经北京宁鸿会计师事务所（普通合伙）
审计并出具《审计报告》（宁鸿审字〔2022〕第 AQ175 号）。
13.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
Weiss & Weiss
Molding 4015296.11
Technology
合计4015296.11
注：本期 Weiss & Weiss Molding Technology账面价值变动系公允价值变动及外币报表折算差额所致
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值
期初数491786307.05326392055.5041369746.4925008969.4160952274.49945509352.94
本期增加金额124158362.0167870301.047719536.604540117.9619225381.92223513699.53
1)购置17772460.577453481.554184855.7214877550.3744288348.21
第51页共110页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
2)在建工程转入124158362.0150097840.47266055.05355262.244347831.55179225351.32
本期减少金额120000.0014314823.992289857.75704196.59403209.7517832088.08
1)处置或报废120000.0014314823.992289857.75704196.59403209.7517832088.08
期末数615824669.06379947532.5546799425.3428844890.7879774446.661151190964.39累计折旧
期初数117340830.05164321051.9429075067.5619645410.8538318360.54368700720.94
本期增加金额24444086.1231048246.616456662.193193940.087533174.7372676109.73
1)计提24444086.1231048246.616456662.193193940.087533174.7372676109.73
本期减少金额64125.0010750644.802048756.45684984.14356876.7213905387.11
1)处置或报废64125.0010750644.802048756.45684984.14356876.7213905387.11
期末数141720791.17184618653.7533482973.3022154366.7945494658.55427471443.56账面价值
期末账面价值474103877.89195328878.8013316452.046690523.9934279788.11723719520.83
期初账面价值374445477.00162071003.5612294678.935363558.5622633913.95576808632.00
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
苏州车间24985515.74正在办理中
小计24985515.74
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物6469939.15
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在安装设备14687080.4914687080.4931764996.3831764996.38
车间与办公楼86874835.9586874835.9563651941.8963651941.89
第52页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计101561916.44101561916.4495416938.2795416938.27
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
在安装设备72846731.6031764996.3835163230.7050981907.721263122.3714683196.99
车间与办公楼271558723.9263651941.89155951188.28128243443.604480967.1286878719.45
小计344405455.5295416938.27191114418.98179225351.325744089.49101561916.44（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）
在安装设备92.6992.00自有资金
车间与办公楼86.5786.00自有资金小计
注：本期在建工程其他减少主要系转入长期待摊费用
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数15071689.0915071689.09
本期增加金额1085253.311085253.31
1)租入1085253.311085253.31
本期减少金额
期末数16156942.4016156942.40累计折旧期初数
本期增加金额4076719.494076719.49
1)计提4076719.494076719.49
本期减少金额期末数
第53页共110页项目房屋及建筑物合计账面价值
期末账面价值12080222.9112080222.91
期初账面价值[注]15071689.0915071689.09
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
17.无形资产
(1)明细情况商标权等知识
项目 BOT 特许经营权 土地使用权 软件 专利技术 合 计产权账面原值
期初数32844979.07368676347.8731511282.563042567.033986629.00440061805.53
本期增加金额2227512.202227512.20
1)购置2227512.202227512.20
本期减少金额2037025.8764497.9060770.302162294.07
1)其他2037025.8764497.9060770.302162294.07
期末数32844979.07366639322.0033674296.862981796.733986629.00440127023.66累计摊销
期初数5779083.8128214890.1419230319.742839543.441926870.7057990707.83
本期增加金额1510654.567219978.804792292.16119378.29797325.8014439629.61
1)计提1510654.567219978.804792292.16119378.29797325.8014439629.61
本期减少金额
1)处置
期末数7289738.3735434868.9424022611.902958921.732724196.5072430337.44账面价值
期末账面价值25555240.70331204453.069651684.9622875.001262432.50367696686.22
期初账面价值27065895.26340461457.7312280962.82203023.592059758.30382071097.70
注:其他减少系外币报表折算所致
(2)其他说明
第54页共110页特许经营权为佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉蕉河体育公
园 BOT项目，经营期限为 21.75年。
18.商誉
期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值
BIVOUAC NGINEERING
3870723.643870723.643870723.643870723.64
&SERVICE CO佛山市顺德区伊明精
6918878.366918878.366918878.366918878.36
密模具有限公司
合计10789602.0010789602.0010789602.0010789602.00
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修支出20900494.5122891392.499175230.9234616656.08
刀具2599865.761494293.062009454.212084704.61
合计23500360.2724385685.5511184685.1336701360.69
20.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备31616799.185110582.6827032277.394230545.76
预计负债52614211.318342189.5549367575.507694724.80
递延收益54199133.308129869.9956143758.798421563.83
内部交易未实现利润55139141.278270871.1931543195.734731479.36
股份支付68617632.1610906211.1421168545.373385301.81
合计262186917.2240759724.55185255352.7828463615.56
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
第55页共110页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异76898550.3532001914.78
可抵扣亏损58583766.1243900431.26
合计135482316.4775902346.04
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年25457.91
2025年107955.70根据国家税务总局《关于延
2027年1902793.07长高新技术企业和科技型中
2028年6707038.847993277.17小企业亏损结转弥补年限有
关企业所得税处理问题的公
2029年6892029.6713481961.97告》(〔2018〕45号），符
2030年20388985.4420388985.44合条件的高新企业未弥补亏
损结转年限延长至10年。
2031年24595712.17
合计58583766.1243900431.26
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付长期资产款34496303.2334496303.239062968.839062968.83
合计34496303.2334496303.239062968.839062968.83
22.短期借款
项目期末数期初数
保证借款37117605.00207366854.74
信用借款106735982.072503055.56
合计143853587.07209869910.30
23.应付票据
项目期末数期初数
第56页共110页项目期末数期初数
银行承兑汇票472898479.58383260491.95
合计472898479.58383260491.95
24.应付账款
项目期末数期初数
材料款305748272.93376814213.32
长期资产款19738080.6617694340.83
其他57066759.7635417917.40
合计382553113.35429926471.55
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款412798365.55284094481.50
合计412798365.55284094481.50
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬104432600.37547327036.21515481050.18136278586.40
离职后福利—设
18609271.6318609271.63
定提存计划
辞退福利1346228.241346228.24
合计104432600.37567282536.08535436550.05136278586.40
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
99200425.71505224156.12472543286.95131881294.88
和补贴
职工福利费4064338.3221568695.9022404174.913228859.31
社会保险费8878600.628878600.62
其中：医疗保险费6588393.936588393.93
第57页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数
工伤保险费420645.42420645.42
生育保险费1869561.271869561.27
住房公积金9320395.709320395.70工会经费和职工教
1167836.342335187.872334592.001168432.21
育经费
小计104432600.37547327036.21515481050.18136278586.40
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险18152989.0518152989.05
失业保险费456282.58456282.58
小计18609271.6318609271.63
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税14911758.5626146123.33
企业所得税19984151.2723666430.09
代扣代缴个人所得税1892824.931595666.53
城市维护建设税1747618.161289171.21
房产税489021.46392590.46
土地使用税43830.6243830.58
教育费附加748979.24549670.67
地方教育附加499319.47371165.92
印花税216307.80166806.50
环保税1830.4760956.19
合计40535641.9854282411.48
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
第58页共110页项目期末数期初数
押金保证金30432727.0314764441.74
应付暂收款10778376.3811208069.88
限制性股票回购义务25408820.9030802740.90
合计66619924.3156775252.52
(2)其他说明
限制性股票回购义务详见附注五(一)36之资本公积说明。
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款65501895.9421246058.04
一年内到期的租赁负债4291880.193984431.60
合计69793776.1325230489.64
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税59205174.8341586260.54
其他借款57476281.0055309720.00
合计116681455.8396895980.54
31.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款30731768.9171051126.59
保证借款63991858.12180249056.64
信用借款99138590.0018023925.00
抵押及保证借款45608610.00
合计239470827.03269324108.23
第59页共110页32.租赁负债
项目期末数期初数[注]
房屋租赁7924975.5211026672.49
合计7924975.5211026672.49
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
33.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数
产品质量保证金55041850.3841045474.86
对外担保风险准备金29373.75203637.97
BOT项目后续更新支出 867666.08 688148.96
未决诉讼11159129.02
合计55938890.2153096390.81
(2)其他说明
1)公司对外售出的产品，自安装调试完成、客户验收合格之日起提供一定期限的保修，
考虑未来的售后保修支出，年末产品质量保证金余额按过去12个月主营业务收入金额的
1.50%确认。
2)公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）
贷款风险敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于延长买方信贷担保额度有效期的议案》，延长买方信贷担保额度有效期3年。截至2021年12月31日，公司共因该事项提供担保金额1958249.94元，考虑本期的实际业务运营情况和相关业务的风险情况，公司按照担保余额的1.5%予以计提预计负债。
3) 公司伊哥体育公园 BOT项目 2017年竣工投入运营，BOT合同约定了特许经营的伊哥
体育公园经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状
第60页共110页态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，将特许经营服务期限内设
备更新的预计未来现金流出逐期计入预计负债，并选择适当折现率计算其现金流量的现值并分期计入主营业务成本；同时，预计未来现金流量流出与现值之间的差额，分期计入财务费用。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。
34.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数与资产相关的政府
53648586.3857473710.007329904.44103792391.94
补助与收益相关的政府
13380172.41250000.006008021.057622151.36
补助
合计67028758.7957723710.0013337925.49111414543.30
(2)政府补助明细情况
本期新增政府补本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
助金额损益[注]与收益相关
薄壁容器高速注塑成型机项目57053.289780.4847272.80与资产相关
高效、节能注塑机生产技术改造项目125000.00125000.00与资产相关
电动葫芦桥式起重机（欧式）31731.534820.0426911.49与资产相关高速包装注塑成型系统精密加工生
207900.0032400.00175500.00与资产相关
产线技术改造项目模压成型设备生命周期智能化技术
1132670.76176520.12956150.64与资产相关
改造项目
企业生产管理智能化改造项目874196.88147751.56726445.32与资产相关
2399999.88800000.041599999.84与资产相关
2031362.80580389.361450973.45与资产相关
4443599.971269600.003174000.00与资产相关
5884251.601681214.764203036.80与资产相关
智能数字化大型二板式注塑模压成1016369.46290391.30725978.16与资产相关
型装备技术改造项目3624748.941087424.702537324.24与资产相关
1665826.90217281.721448545.18与资产相关
526904.0065184.00461720.00与资产相关
800300.006277.65794022.35与资产相关
343000.001802.04341197.96与资产相关
第61页共110页本期新增政府补本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
助金额损益[注]与收益相关
493956.8085905.60408051.20与资产相关
压铸机及模具生产线技术改造项目1839904.01319983.241519920.77与资产相关
981286.14170658.48810627.66与资产相关
马扎克卧式加工中心项目426823.43134062.56292760.87与资产相关柔性件制造预测性决策控制与人工
1200000.00600000.00600000.00与收益相关
智能开放平台关键技术研发模压成型装备全生命周期管理云平
2975000.001050000.001925000.00与收益相关
台建设项目柔性制造预测性决策控制与人工智
6455172.403227586.243227586.16与收益相关
能开放平台关键技术研发项目模压成型装备全生命周期管理云平
2750000.01999999.961750000.05与收益相关
台建设项目建设顺德伊之密高端智能装备产业
15000000.0015000000.00与资产相关
园项目
顺德区绿色工业服务体系重点项目10885000.0046330410.0057215410.00与资产相关
2021年佛山市推进制造业数字化智
10000000.00123456.799876543.21与资产相关
能化转型
面向 5G 应用的智能自动化压铸岛关
250000.00130434.85119565.15与收益相关
键技术研发及产业化项目
合计67028758.7957723710.0013337925.49111414543.30
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释五（四）
3之政府补助说明
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数435600000.0034026084.00-480400.0033545684.00469145684.00
(2)其他说明
1)根据公司第三届董事会第十五次会议、2019年度股东大会和2020年第一次临时董
事会会议决议，公司申请通过向特定对象增发人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币
34026084.00元，变更后的注册资本为人民币469626084.00元。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东伊之密精密机械股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证第 62 页 共 110 页监许可〔2020〕2574号）核准，公司获准向特定对象增发人民币普通股（A股）股票 34026084股，每股面值1元，每股发行价格为人民币5.29元，增加股本34026084.00元，募集资金总额为179997984.36元，减除发行费用3433986.87元（不含增值税）后，募集资金净额为176563997.49元。其中，计入实收股本34026084.00元，计入资本公积（股本溢价）142537913.49元。此次定向增发业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（天健验〔2021〕1-68号）。
2)鉴于公司第一期至第三期限制性股票激励计划中已有激励对象离职，同时第一期限
制性股票激励计划中部分激励对象因所在经营单位层面业绩考核不达标，本次拟回购注销已获授权但尚未解除限售的480400股限制性股票。根据2021年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币480400.00元。按照限制性股票授予价格以货币方式分别归还激励对象共计1737472.00元，同时分别减少股本480400.00元，资本公积1257072.00元，库存股1737472.00元。变更后公司的实收资本为
469145684.00元。此次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（天健验〔2021〕1-99号）。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
29812667.12146085065.49175897732.61
价）
其他资本公积10763804.2723090124.024804224.0029049704.29
合计40576471.39169175189.514804224.00204947436.90
(2)其他说明
1)本期各公司单体报表确认权益结算的股份支付合计计入其他资本公积
18440917.34元，股份支付确认递延所得税资产合计计入其他资本公积5156540.19元，
合并报表层面归属母公司部分合计计入资本公积-其他资本公积23090124.02元，计入少数股东权益507333.51元，股份支付情况详见本财务报表附注十一之股份支付说明。
2)本年第一期限制性股票激励计划第一个限售期届满，解除限售的限制性股票数量为
993600股，等待期内累积的与股份支付费用相对应的资本公积—其他资本公积转入股本溢价，金额共计3547152.00元。
第63页共110页3)向特定对象增发普通股、回购减资注销变动详见本财务报表附注五（一）35股本之说明。
37.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购义务30802740.905393920.0025408820.90
合计30802740.905393920.0025408820.90
(2)其他说明1)根据公司第四届董事会第五次会议通过的《关于第一期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一期限制性股票激励计划第一个限售期届满，满足解除限售条件。本次可解除限售的激励对象共42名，可解除限售的限制性股票数量为
993600股，每股行权价3.68元，本次解除回购义务3656448.00元。
2)回购注销变动详见本财务报表附注五（一）35股本之说明。
38.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计入
减：前期计其他综合收益
项目期初数入其他综减：所期末数本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少当期转入留存合收益当得税生额司数股东收益（税后归期转入损费用属于母公司）益将重分类进损
益的其他综合-10330312.63-6408538.28-6304770.37-103767.91-16635083.00收益
其中：外币财务
报表折-10330312.63-2507932.20-2404164.29-103767.91-12734476.92算差额其他权益工具
投资公允价值-3900606.08-3900606.08-3900606.08变动其他综合收益
-10330312.63-6408538.28-6304770.37-103767.91-16635083.00合计
第64页共110页39.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7711505.2010270444.7210245859.587736090.34
合计7711505.2010270444.7210245859.587736090.34
(2)报告期内专项储备增减原因及依据说明根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）规定，公司2021年计提安全生产费10270444.72元，使用
10245859.58元。
(3)其他说明
机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；2）营业收入超过
1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照
0.2%提取；4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；5）营业收入超过
50亿元的部分，按照0.05%提取。
40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积99741601.2448453612.58148195213.82
合计99741601.2448453612.58148195213.82
(2)其他说明
2021年度盈余公积增加48453612.58元，系按母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。
41.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润1017205167.10753652962.71
第65页共110页项目本期数上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润516026016.46314181341.83
减：提取法定盈余公积48453612.587629078.44
应付普通股股利87120000.0043000059.00
期末未分配利润1397657570.981017205167.10
(2)其他说明公司于2021年5月18日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司的议案》，公司以435600000股为基数（不含已回购的库存股），向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计87120000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务3355440639.462217425221.442613374548.081729805201.40
其他业务177428681.9696367427.29104829348.2749403004.29
合计3532869321.422313792648.732718203896.351779208205.69
其中：与客户之间的
3531735226.222312276981.322718087098.261779110500.82
合同产生的收入
(2)主营业务收入按主要类别的分解信息报告分部注塑机压铸机橡胶注射机其他合计主要销售地区
境内1930346241.68475319970.3382378671.4257142554.752545187438.18
境外654197501.3697062536.2744845920.8614147242.79810253201.28
小计2584543743.04572382506.60127224592.2871289797.543355440639.46收入确认时间
商品（在某一
2584543743.04572382506.60127224592.2871289797.543355440639.46时点转让）
小计2584543743.04572382506.60127224592.2871289797.543355440639.46
第66页共110页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税11733905.569223353.05
教育费附加8381361.196588109.37
房产税5412180.775390162.60
土地使用税2268708.231747145.36
印花税2265044.111931288.74
其他91706.5099128.28
合计30152906.3624979187.40
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬161727939.25109749100.70
销售网点租金4242549.373354948.85
办公费4290741.013820428.09
折旧费2375300.901617125.83
差旅费14079461.249572715.20
培训费3182478.873025343.80
业务招待费9053341.608047941.81
广告宣传费15678973.9811253917.40
运输费[注]819730.2834208810.66
汽车费3280705.403199421.46
售后服务费63234944.9138082333.10
咨询费59404227.6631645684.20
其他4729578.844996274.54
合计346099973.31262574045.64
[注]根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引—会计类第2号》的要求，本期将运费在营业成本中列报，销售费用的运费主要系展机的运输费
4.管理费用
第67页共110页项目本期数上年同期数
职工薪酬102477342.6377970566.48
办公费3303897.143765709.44
宣传费1136763.52339224.66
汽车费2901239.443022640.48
水电费3530703.682512574.39
折旧摊销费25618074.5725902710.61
差旅费2028865.491158835.33
业务招待费6020877.244420409.10
厂区整修费用18605079.5117018930.72
咨询费12575489.8714631255.57
其他7605510.776388799.89
合计185803843.86157131656.67
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬114230172.2385932974.76
材料及动力13227582.4715455681.19
委外研发服务9342000.1511835452.62
折旧摊销6046546.734866901.70
其他投入12621581.259874206.50
合计155467882.83127965216.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出19246011.2333676666.63
减：利息收入5025149.832048977.11
汇兑损益14109253.4614922996.21
银行手续费2520990.842361460.12
第68页共110页项目本期数上年同期数
其他[注]-3546234.08-1992369.77
合计27304871.6246919776.08
[注]其他主要为公司提前支付材料款，供应商给予的现金折扣
7.其他收益
(1)明细情况计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]7329904.446835172.697329904.44
与收益相关的政府补助[注]97415092.4953218423.1134051973.30
代扣个人所得税手续费返还250959.65178310.77250959.65
合计104995956.5860231906.5741632837.39
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
(2)其他说明
嵌入式软件增值税退税是与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准且持续享受的政府补助，本期收到63363119.19元，故计入经常性损益。
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益32717720.6127433785.24
金融工具持有期间的投资收益216576.02179720.69
处置金融工具取得的投资收益-826945.19550173.55
其中：远期结售汇合同60238.651673249.70
应收款项融资-887183.84-1123076.15
合计32107351.4428163679.48
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-195338.00
第69页共110页项目本期数上年同期数
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-195338.00
合计-195338.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-1071966.34-9781786.46
合计-1071966.34-9781786.46
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7942115.38-7439066.78
商誉减值损失-3870723.64
合同资产减值准备143712.69130048.41
合计-7798402.69-11179742.01
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1621908.731621908.73
合计1621908.731621908.73
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得753243.43231788.72753243.43
对外担保风险计提金转回[注]652372.27
赔偿利得350601.72381350.98350601.72
其他711524.72107070.79711524.72
合计1815369.871372582.761815369.87
第70页共110页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1786514.42551219.641786514.42
对外捐赠1799600.001568980.001799600.00
其他551537.86171807.28551537.86
未决诉讼[注]-5996739.4511070903.60-5996739.45
合计-1859087.1713362910.52-1859087.17[注]佛山市顺德区大良街道土地发展中心作为原告就伊之密模压未按照《项目投资建设协议书》约定的期限履约向法院提起诉讼，2021年11月15日，广东省佛山市中级人民法院对此案件判决(民事判决书〔2021〕粤06民终12578号)，判决违约金为5074164.15元公司本期根据判决结果对计提的预计负债予以冲回
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用89071626.8161826136.29
递延所得税费用-7139568.78-7368319.47
合计81932058.0354457816.82
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额607776499.47374674199.92
按母公司适用税率计算的所得税费用91166474.8956201129.99
子公司适用不同税率的影响6912842.947832397.17
权益法核算的投资收益-4907658.09-4115067.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1514188.191605154.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-1494289.09-2423347.24亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
5023849.903327992.91
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响-14890361.74-9321027.50
第71页共110页项目本期数上年同期数
其他-1392988.971350585.18
所得税费用81932058.0354457816.82
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助86018621.9061443392.84
利息收入5025149.832048977.11
保证金37513370.2231209315.48
往来款15088591.7916500950.04
其他1062126.441140794.04
合计144707860.18112343429.51
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现销售、管理及研发费用215919151.21210779110.30
银行手续费2695303.392361460.12
保证金50433187.7236984732.34
往来款4331933.17390013.75
其他8405915.851652561.86
合计281785491.34252167878.37
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
保本结构性存款120000000.00287000000.00
第72页共110页项目本期数上年同期数
合计120000000.00287000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
保本结构性存款120000000.00254000000.00
大额可转让存单20000000.00
合计140000000.00254000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
关联方票据及信用证贴现款57476281.0055309720.00
关联方票据贴现款保证金5530972.001000000.00
限制性股票认购款19541940.90
子公司股权处置款211267.40
合计63007253.0076062928.30
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
关联方票据贴现款55309720.0010000000.00
关联方票据贴现款保证金5747628.105530972.00
股份回购1737472.00
执行新租赁准则支付的相关租金4053814.29
定增发行费用884026.08
合计67732660.4715530972.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
第73页共110页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润525844441.44320216383.10
加：资产减值准备8870369.0320961528.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
72676109.7363439985.51
产折旧
使用权资产折旧4076719.49
无形资产摊销14439629.6112360476.65
长期待摊费用摊销11184685.1314655568.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1621908.73
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1033270.99319430.92
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)195338.00
财务费用(收益以“－”号填列)33355264.6948879462.85
投资损失(收益以“－”号填列)-32994535.28-29286755.63
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-12296108.99-9087842.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-29300.70
存货的减少(增加以“－”号填列)-395692545.20-59118165.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-215495826.65-406250381.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)276351400.44556405483.12其他（股份支付）26895126.838871723.82
经营活动产生的现金流量净额316626092.53542532934.75
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额309804688.74355603923.54
减：现金的期初余额355603923.54257152052.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第74页共110页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-45799234.8098451871.08
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金309804688.74355603923.54
其中：库存现金15444.8835796.96
可随时用于支付的银行存款307323125.38355567811.20
可随时用于支付的其他货币资金2466118.48315.38
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额309804688.74355603923.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
55528863.1843207635.81
现金等价物
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明期末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金41915069.56元、保函及信用证保证金
14265746.26元，银行存款包括大额可转让存单20000000.00元，上述款项使用受限。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额370073293.37202820304.18
其中：支付货款370073293.37202820304.18
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金76180815.82应付票据、信用证、保函保证金等
应收票据62971348.54票据池业务质押
一年内到期的非流动资产10267009.00银行借款质押
固定资产79234966.92银行借款抵押
无形资产274618620.00银行借款抵押
合计503272760.28
第75页共110页2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金87157900.39
其中：美元4638386.816.375729572962.78
欧元3017815.997.219721787726.10
港币493925.440.8176403833.44
卢比381422480.500.085732679369.87
越南盾5575802375.000.00031561249.15
雷亚尔8025.441.14439183.85
泰铢5981813.160.19121143575.20
应收账款234699094.62
其中：美元30665762.006.3757195515698.81
欧元2215281.527.219715993667.99
港币75504.870.817661732.78
卢比219960139.230.085718845660.95
越南盾15293810424.000.00034282334.09
其他应收款1912992.98
其中：美元87633.706.3757558726.18
欧元138325.207.2197998666.45
卢比4080245.000.0857349585.68
越南盾13640000.000.00033819.26
雷亚尔1918.491.14432195.41
应付账款36241295.81
其中：美元3102676.756.375719781736.15
欧元391470.407.21972826298.85
港币2790262.000.81762281318.21
卢比118622622.460.085710163303.82
越南盾397692.000.0003111.36
雷亚尔951446.921.14431088780.42
第76页共110页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
日元1800000.000.055499747.00
其他应付款9232451.50
其中：美元1370698.136.37578739160.06
欧元36535.087.2197263772.32
港币26.740.817621.86
卢比205397.000.085717597.93
越南盾756771438.000.0003211899.33
(2)境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的 HPM公司、在德国设立的德国研发中心、德国销售中心，在香港设立的香港伊之密，在印度设立的印度服务中心、印度工厂、印度先进成型，在越南设立的越南伊之密、在巴西设立的巴西伊之密、在泰国设立的泰国伊之密，上述公司分别采用美元、欧元、港币、印度卢比、越南盾、雷亚尔、泰铢作为记账本位币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报科目佛山市顺德区经济和技术促薄壁容器高速进局《2016年鼓励采购本地注塑成型机项57053.289780.4847272.80其他收益装备产品项目公示》（顺经科目公示〔2017〕17号）佛山市工业和信息化局《关于高速包装注塑开展2019年佛山市先进制造成型系统精密业产业集群扶持资金（装备制
207900.0032400.00175500.00其他收益加工生产线技造业产业发展）项目申报工作术改造项目的通知》（佛工信函〔2019〕
564号）
财政局2014关于拨发2014年外经贸易发展专项资金；顺马扎克卧式加251202.0180025.60171176.41其他收益德区经济和科技促进局《区经工中心项目济和科技促进局专利申请资助经费》
第77页共110页本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报科目财政局2014关于拨发2014年外经贸易发展专项资金；顺马扎克卧式加175621.4254036.96121584.46其他收益德区经济和科技促进局《区经工中心项目济和科技促进局专利申请资助经费》佛山市顺德区经济和科技促
2015年珠江进局《佛山市顺德区经济和科西岸先进装备
1774177.19591392.401182784.79其他收益技促进局2017年鼓励采购本
制造业发展专地装备产品项目公公示》（顺项资金经公示〔2018〕3号）2015年珠江山市顺德区财政局《关于下达西岸先进装备2015年珠江西岸先进装备制
625822.69208607.64417215.05其他收益制造业发展专造业发展专项资金》(顺经发
项资金〔2015〕369号)佛山市顺德区经济和科技促进局《佛山市顺德区经济和科电动葫芦桥式
31731.534820.0426911.49其他收益技促进局2017年鼓励采购本
起重机（欧式）地装备产品项目公示》（顺经公示〔2018〕3号）佛山市顺德区经济和科技促
进局、佛山市顺德区财政局《关于下达2018年广东省工业企业技术改造事后奖补省、智能数字化大市两级扶持资金项目计划的型二板式注塑17000332.774909020.1212091312.65其他收益通知》（顺经发〔2018〕332模压成型装备
号）;佛山市顺德区经济和科技术改造项目技促进局《关于下达2019年工业企业技术改造事后奖补区级资金安排计划的通知》（顺经函〔2020〕391号）佛山市财政局《关于下达智能数字化大
2020年省级促进经济高质量
型二板式注塑1665826.90217281.721448545.18其他收益发展专项（工业企业转型升模压成型装备
级）企业技术改造资金的通技术改造项目知》（顺财工〔2020〕15号）佛山市财政局《关于下达智能数字化大
2019年省级促进经济高质量
型二板式注塑526904.0065184.00461720.00其他收益发展专项资金（工业企业技术模压成型装备改造事后奖补）的通知》（佛技术改造项目财工〔2019〕115号）
第78页共110页本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报科目压铸机及模具顺德区《关于下达2017年顺生产线技术改3315146.95576547.322738599.63其他收益德区骨干企业技术改造专项造项目资金补助的通知》
广东省发展改革委、经济和信息化委《关于广东伊之密精密机械有限公司高效、节能注塑机生产技术改造项目2010年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》（粤高效、节能注
发改产业（2010）732号）佛
塑机生产技术125000.00125000.00其他收益山市顺德区发展规划和统计改造项目局于2011年5月19日下发的《关于申请拨付广东伊之密精密机械有限公司2010年重点产业振兴和技术改造专项资金的函》（顺规函（2011）
250号）
佛山市顺德区经济和科技促
进局、佛山市顺德区财政局模压成型设备《关于下达2018年省级促进生命周期智能1132670.76176520.12956150.64其他收益经济发展专项资金（支持企业化技术改造项技术改造用途）新一轮技术改目造专题项目计划的通知》（顺经发〔2019〕1号）
佛山市经济和信息化局、佛山市财政局《关于下达2018年企业生产管理促进经济发展专项资金（民营智能化改造项874196.88147751.56726445.32其他收益经济及中小微企业发展）项目目计划（第一、二批）的通知》（佛经信〔2018〕410号）建设顺德伊之
2019年度佛山市招商引资重
密高端智能装15000000.0015000000.00其他收益大项目专项资金备产业园项目顺德区绿色工顺德区绿色工业服务体系建
业服务体系重10885000.0046330410.0057215410.00其他收益设资金扶持方案点项目佛山市工业和信息化局《关于
2021年佛山
印发佛山市推进制造业数字市推进制造业
10000000.00123456.799876543.21其他收益化智能化转型发展若干措施
数字化智能化操作细则的通知》（佛工信转型〔2021〕4号）
第79页共110页本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报科目佛山市工业和信息化局《关于智能数字化大
2021年佛山市工业企业技术
型二板式注塑
1143300.008079.691135220.31其他收益改造固定资产投资奖补资金
模压成型装备项目拟奖补名单公示》（佛工技术改造项目信函〔2020〕1120号）
小计53648586.3857473710.007329904.44103792391.94
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目佛山市顺德区经济和科技促进局佛山市顺柔性件制造预德区财税局《关于下测性决策控制达2017年珠江西岸先
与人工智能开1200000.00600000.00600000.00其他收益进装备制造业专项资放平台关键技金（科研费用补助及术研发科研成果专利专题）的通知》（顺经发〔2017〕213号)
2020年省级促佛山市工业和信息化进经济高质量局《关于2020年省级发展专项资金促进经济高质量发展
2975000.001050000.001925000.00其他收益
工业互联网标专项资金工业互联网杆示范入库储标杆示范入库储备项备项目目》重点领域研发重点领域研发计划计划“新一代人
6455172.403227586.243227586.16其他收益“新一代人工智能”工智能”重大科重大科技专项项目技专项项目
2020年佛山市
2020年佛山市工业互
工业互联网发联网发展扶持专项资展扶持专项资
金（工业互联网标杆金（工业互联网2750000.01999999.961750000.05其他收益示范专题）安排计划标杆示范专题）
表（第一批）佛工信安排计划表（第函〔2020〕595号
一批）
第80页共110页期初本期期末本期转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目容桂街道经济发展办
面向 5G 应用的 公室关于下达2020年智能自动化压容桂街道战略性新兴
铸岛关键技术250000.00130434.85119565.15其他收益产业发展项目（首期）研发及产业化专项扶持资金的通知
项目（容桂经发办发〔2021〕29号）
小计13380172.41250000.006008021.057622151.36
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明嵌入式软件增值税即征财政部、国家税务总局《关于软件产品增
63363119.19其他收益即退值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）佛山市高新技术开发区管理委员会《关于
2019年度佛山高新区科2019年度佛山高新区科技创新项目、2020
1000000.00其他收益
技创新项目扶持资金年度佛山高新区企业研究院及境外研发机构项目扶持资金的公示》佛山市高新技术开发区管理委员会《关于
2019年度佛山高新区科技创新项目、2020
2020-2021国家和省重
4500000.00其他收益年度佛山高新区企业研究院及境外研发
大科技专项配套资金机构项目扶持资金的公示》（佛科〔2021〕
17号）2020年佛山市顺德区科佛山市顺德区科学技术局《关于认定2020技创新全球化先进企业1000000.00其他收益年佛山市顺德区科技创新全球化先进企资助资金业的通知》（顺科发〔2021〕18号）区财政局、区工信局《关于下达2020年
2020年吴江区工业高质
550000.00其他收益度吴江区工业高质量发展资金（第二批）
量发展资金（第二批）的通知》(吴财工字〔2021〕27号)佛山市工业和信息化局《关于下达2021
2021 年顺德区 5G+工业
年佛山市工业互联网发展扶持专项资金互联网创新发展专项资
5000000.00其他收益（工业互联网标杆示范专题）安排计划
金（工业互联网标杆项（省级项目配套奖励）的通知》(佛工信
目）
函〔2021〕294号)2021年顺德区核心技术佛山市顺德区科学技术局《关于下达2021攻关项目（第一批）资1400000.00其他收益年顺德区核心技术攻关项目（第一批）的助经费通知》(顺科发〔2021〕57号)广东省工业和信息化厅《关于下达20212021年省级促进经济高年省级促进经济高质量发展专项资金（新
1220000.00其他收益质量发展专项资金一代信息技术和产业发展）项目计划的通知》（粤工信电子函〔2021〕6号）
第81页共110页项目金额列报项目说明佛山市工业和信息化局《关于下达2021年佛山市工业互联网发展扶持专项资金伊之密智能压铸单元数
1880000.00其他收益（工业互联网标杆示范专题）安排计划
字孪生 5G 应用示范（省级项目配套奖励）的通知》（佛工信函〔2021〕294号）佛山市2020年度融资租赁扶持资金、佛山市佛山市金融工作局《关于2020年融资租
500130.00其他收益
2020年度直接租赁扶持赁业扶持资金审核通过企业的公示》
项目资金佛山市应急管理局《佛山市“智能制造、本质安全”示范企业奖补资金管理办法》
2020年度市智能制造本
(佛应急〔2019〕205号)；佛山市应急管
质安全示范企业奖补资560000.00其他收益理局《关于组织申报2020年度佛山市“智金能制造、本质安全”示范企业奖补资金的通知》(佛应急〔2020〕96号)广东省广深佛莞智能装工业和信息化部规划司《关于开展先进制备产业集群项目补贴款600000.00其他收益造业集群项目实施情况自查的通知》(工（平台与实体项目）规函〔2021〕819号)2020年度前沿技术应用《关于2020年佛山高新区瞪羚企业、前场景试点示范项目扶持427700.00其他收益沿技术应用场景试点示范项目、高水平企资金业大学项目拟扶持资金的公示》佛山市科学技术局《关于申领2020年高
2020年高新技术企业研
322900.00其他收益新技术企业研发费用补助的通知》(佛科
发费用补助
函〔2021〕29号)佛山高新技术开发区管理委员会《关于领领军企业补贴款500000.00其他收益军企业的资助实施细则》(佛高新〔2020〕
65号)
2020年国家先进制造业《关于提交公共服务平台和实体项目国集群“省广深佛莞智能
400000.00其他收益家补助资金划拨申请报告的通知》(粤机
装备产业集群发展促进
质协〔2021〕3号)机构项目”补助资金佛山市科学技术局《关于申领2020年高
2020年高新技术企业研
413900.00其他收益新技术企业研发费用补助的通知》(佛科
发费用补助款
函〔2021〕29号)财政部国家发展改革委《关于做好2011节能补贴款361672.00其他收益年高效电机推广工作的通知》(财建
〔2011〕62号)佛山市商务局《关于做好2021年省2021年促进经济高质量发展专项资金（促进外
2021年促进经济高质量
336800.47其他收益贸发展方向）促进投保出口信用保险项目
发展专项资金申报工作的通知》(佛商务外贸字〔2020〕
33号)
第82页共110页项目金额列报项目说明
其他7070849.78其他收益
小计91407071.44
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为104744996.93元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
泰国伊之密设立2021/08/021163646.84100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
香港伊之密中国香港中国香港贸易100.00设立
伊之密注压中国广东中国广东机械制造100.00设立
伊之密伊哥中国广东中国广东服务业100.00设立美国俄亥美国俄亥
HPM公司 技术服务 100.00 设立俄州俄州同一控制
苏州伊之密中国苏州中国苏州机械制造100.00下合并
印度服务中心印度印度技术服务100.00设立
德国研发中心德国德国技术研发100.00设立
德国销售中心德国德国技术服务100.00设立
伊之密包装中国广东中国广东机械制造51.00设立
伊之密橡胶中国广东中国广东机械制造60.00设立
伊之密机器人中国苏州中国苏州机械制造85.50设立
印度工厂印度印度机械制造90.00设立
越南伊之密越南越南技术服务100.00设立
印度先进成型印度印度机械制造100.00设立
第83页共110页主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
佳全号租赁中国广东中国广东服务业100.00设立
火神环保中国广东中国广东服务业51.00设立
巴西伊之密巴西巴西技术服务100.00设立
泰国伊之密泰国泰国技术服务100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
伊之密包装49.00%7125854.1813498121.35
伊之密橡胶40.00%8758797.794000000.0025949872.32
伊之密机器人14.50%-904073.43-1322588.02
印度工厂10.00%1059148.742930548.91
火神环保49.00%-6221302.307485865.68
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
伊之密包装93559896.4111200795.52104760691.9367228652.322020617.1869249269.50
伊之密橡胶121319317.764540897.66125860215.4255808104.541929656.7457737761.28
伊之密机器人47941676.312810229.2050751905.5157759005.73857709.9758616715.70
印度工厂98280501.652208688.48100489190.1368663095.931820603.5870483699.51
火神环保12924569.50116830075.03129754644.5357261957.6457215410.00114477367.64
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
伊之密包装81543250.4513643015.0895186265.5374939293.601974263.7476913557.34
伊之密橡胶104316276.592751744.69107068021.2849603124.281260010.2850863134.56
伊之密机器人62188794.583484635.5065673430.0866816951.67741435.0867558386.75
印度工厂59783081.381097233.7660880315.1439462884.64965748.1540428632.79
第84页共110页期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
火神环保17796169.8157854052.8675650222.6740241410.4710885000.0051126410.47
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
伊之密包装127657376.0616236314.1516236314.1515029121.51
伊之密橡胶136921030.0722556572.2822556572.287683316.66
伊之密机器人56344368.51-6347954.33-6347954.339558905.15
印度工厂124735511.6710591487.4010591487.40-6459689.57
火神环保-12696535.31-12696535.3138023396.95
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
伊之密包装116112621.088911005.038911005.0344121461.53
伊之密橡胶86940405.9912287185.0312287185.0313492302.96
伊之密机器人55939281.54-14293111.30-14293111.3011099753.50
印度工厂68055839.381620525.461620525.4614677743.55
火神环保-2026187.80-2026187.8048639075.05
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法佛山海晟金融租
中国广东中国广东金融业9.00权益法核算赁股份有限公司佛山市顺德区盈峰零壹高端智能
装备产业投资基中国广东中国广东金融业30.00权益法核算金合伙企业（有限合伙）
第85页共110页主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法江西亿丰精密铸
中国江西中国江西制造业34.00权益法核算造有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数佛山市顺德区盈佛山市顺德区盈项目峰零壹高端智能江西亿丰精密铸峰零壹高端智能佛山海晟金融租赁佛山海晟金融租赁装备产业投资基造有限公司装备产业投资基股份有限公司股份有限公司金合伙企业（有(8-12月)金合伙企业（有限合伙）限合伙）
流动资产24775557303.021217990.41163998952.2320133494714.7645526488.83
非流动资产191442347.03103728196.0033181114.18131253691.6480808700.00
资产合计24966999650.05104946186.41197180066.4120264748406.40126335188.83
流动负债19463982920.81394631.3512245983.9815638144480.26800.00
非流动负债2625758879.682077173270.52
负债合计22089741800.49394631.3512245983.9817715317750.78800.00
所有者权益2877257849.56104551555.06184934082.432549430655.62126334388.83按持股比例
计算的净资258953206.4631365466.5262877588.03229448759.0137900316.65产份额对联营企业
权益投资的258953206.4731365466.5270727915.28229448759.0137900316.65账面价值
营业收入767509557.8521833825.69656841737.49
净利润336517768.948486489.081962674.19211284877.7625616075.45综合收益总
336517768.948486489.081962674.19211284877.7625616075.45
额本期收到的
来自联营企7200000.00业的股利
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2021年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主
体为公司出资参与设立的产业并购基金，主体主要从事高端装备制造、智能制造相关行业的
第86页共110页投资业务。这类结构化主体2021年12月31日的资产总额为104946186.41元。
2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
财务报表账面价值最大损失敞口项目列报项目期末数期初数期末数期初数
产业并购基金长期股权投资29047211.1337900316.6529047211.1337900316.65
3.最大损失敞口的确定方法
最大损失敞口为产业并购基金投资在资产负债表日的账面价值。
4.最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债的差异及原因
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）主要从事高端
装备制造、智能制造相关行业的投资业务，该产业并购基金整体规模为人民币10000万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币3000万元。2021年收回投资908.08万元。
根据合伙协议约定，合伙企业的相关活动主要由投资决策委员会决策，5位组成委员中的1名由公司提名委派，虽公司提名的委员具有一票否决权，但实质为保护性权利，只有决策明显背离约定的投资方向时才会行使。另外，根据产业基金约定的风险报酬分配机制，基金管理人作为普通合伙人享有管理费用收益及超额收益并承担无限责任，公司及其他有限合伙人所承担的风险与报酬一致，无优先级及劣后级之分。综上，公司没有能力运用对产业基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将产业基金纳入合并范围。
(五)其他权益投资
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)
Weiss & Weiss
增资入股 2018/3/14 EUR500000.00 7.88
Molding Technology
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
第87页共110页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4、五（一）6、五（一）8、五（一）11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第88页共110页取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的11.16%(2020年12月31日：12.80%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款453118190.23475264162.89225938173.19213386095.7835939893.92
应付票据472898479.58472898479.58472898479.58
应付账款382553113.35382553113.35382553113.35
其他应付款66619924.3166619924.3166619924.31
其他流动负债116681455.83116681455.83116681455.83租赁负债（含1
12216855.7112548234.324444061.615975378.612128794.10年内到期）
小计1504088019.011526565370.281269135207.87219361474.3938068688.02（续上表）
第89页共110页期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款500440076.57551902240.86243163029.99163413037.43145326173.44
应付票据383260491.95383260491.95383260491.95
应付账款429926471.55429926471.55429926471.55
其他应付款56775252.5256775252.5256775252.52
其他流动负债96895980.5496895980.5496895980.54
小计1467298273.131518760437.421210021226.55163413037.43145326173.44
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币304634160.95元
（2020年12月31日：人民币479194018.53元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第90页共110页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资110367261.46110367261.46
持续以公允价值计量的资产总额110367261.46110367261.46
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)表决权比例(%)
佳卓控股有限公司香港投资1万港币31.0831.56[注]
[注]库存股与限制性股票不享有表决权
(2)本公司最终控制方为自然人陈敬财先生、自然人甄荣辉先生和自然人梁敬华先生。
(3)其他说明
本公司由陈敬财先生、甄荣辉先生、梁敬华先生实际控制。佳卓控股有限公司持有公司31.08%的股权，为公司控股股东。佳卓控股有限公司的股权结构为：甄荣辉先生持股44.44%，
伟信发展有限公司（以下简称伟信发展）持股27.78%，高讯投资发展有限公司（以下简称高讯投资）持股27.78%。伟信发展为陈敬财先生个人投资的佛山市力喜机械科技有限公司的全资子公司，高讯投资为梁敬华先生个人持股99.00%，佛山市伊力威机械科技有限公司持股1.00%（佛山市伊力威机械科技有限公司系由梁敬华先生独资设立）。陈敬财直接持有公司17161291股股份（占本公司总股本比例3.66%），陈立尧（陈敬财之子，陈敬财的一致行动人）直接持有公司37200股股份（占本公司总股本比例0.01%）；甄荣辉直接持有公
司7859917股股份（占本公司总股本比例1.68%）；梁敬华直接持有公司9510396股股份（占本公司总股本比例2.03%），梁家铭（梁敬华之子，梁敬华的一致行动人）直接持有公司259000股股份（占本公司总股本比例0.06%）。公司共同实际控制人陈敬财、甄荣辉
第91页共110页和梁敬华及其一致行动人合计持有公司180627804股股份（占本公司总股本比例38.50%）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.采购商品的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数江西亿丰精密铸造有
采购商品7920066.82限公司
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1159.63万元1034.89万元
(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
江西亿丰精密铸造有限公司1487450.63
合计1487450.63
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额993600.00
公司本期失效的各项权益工具总额480400.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范详见其他说明围和合同剩余期限
2.其他说明
(1)第一期限制性股票激励计划第92页共110页根据公司2019年7月5日第一次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》及2019年7月15日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于向公司
第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向44名股权激励对
象授予306万股的限制性股票，授予日为2019年7月15日，授予价格每股人民币3.68元，激励计划的限制性股票来源为公司以自有资金从二级市场自行购入。
本计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售
或回购注销之日止，最长不超过60个月，本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满24个月后，在未来36个月内分3次解除限售。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日起24个授予的限制性股票第一个解
月后的首个交易日起至授予登记完成之40%除限售期日起36个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起36个授予的限制性股票第二个解
月后的首个交易日起至授予登记完成之30%除限售期日起48个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起48个授予的限制性股票第三个解
月后的首个交易日起至授予登记完成之30%除限售期日起60个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为2019-2022年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期业绩考核目标
以2018年为基数，2019年、2020年营业收入平均增
第一个解除限售期长率不低于10%；以2018年为基数，2019年、2020年归属于母公司的净利润平均增长率不低于10%
以2018年为基数，2020年、2021年营业收入平均增
第二个解除限售期长率不低于26%；以2018年为基数，2020年、2021年归属于母公司的净利润平均增长率不低于26%
以2018年为基数，2021年、2022年营业收入平均增
第三个解除限售期长率不低于40%；以2018年为基数2021年、2022年
归属于母公司的净利润平均增长率不低于40%
(2)第二期限制性股票激励计划第93页共110页根据公司2020年5月20日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》及2020年6月3日第三届董事会第十六次会
议审议通过的《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向50名股权激励对象授予199.941万股的限制性股票，每股面值人民币1元，授予价格每股人民币3.49元，限制性股票的授予日为2020年6月3日，股票来源为公司以自有资金从二级市场自行购入。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月，本激励计划限售期分别为限制性股票授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日起24个月授予的限制性股票第一个
后的首个交易日起至授予登记完成之日起40%解除限售期
36个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起36个月授予的限制性股票第二个
后的首个交易日起至授予登记完成之日起30%解除限售期
48个月内的最后一个交易日当日止
授予的限制性股票第三个自限制性股票授予登记完成之日起48个月
解除限售期后的首个交易日起至授予登记完成之日起30%
60个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为2020-2023年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期业绩考核目标
以2018年基数，2020年、2021年营业收入平均增长
第一个解除限售期率不低于26%且2020年、2021年归属于母公司的净
利润平均增长率不低于26%
以2018年为基数，2021年、2022年营业收入平均增
第二个解除限售期长率不低于40%且2021年、2022年归属于母公司的
净利润平均增长率不低于40%
以2018年为基数，2022年、2023年营业收入平均增
第三个解除限售期长率不低于52%且2022年、2023年归属于母公司的
净利润平均增长率不低于52%
(3)第三期限制性股票激励计划第94页共110页根据公司2020年11月17日第二次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》及2020年10月26日第四届董事会第二次会议审
议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向120名股权激励对象授予
360万股的限制性股票，每股面值人民币1元，授予价格每股人民币3.49元，限制性股票
的授予日为 2020年 11月 23日，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月。本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满24个月后，在未来36个月内分3次解除限售。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日起24个月
第一个解除限售期后的首个交易日起至授予登记完成之日起3640%个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起36个月
第二个解除限售期后的首个交易日起至授予登记完成之日起4830%个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起48个月
第三个解除限售期后的首个交易日起至授予登记完成之日起6030%个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为2020-2023年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排业绩考核目标
以2018年基数，2020年、2021年营业收入平均增长率不
第一个解除限售期低于26%且2020年、2021年归属于母公司的净利润平均
增长率不低于26%
以2018年为基数，2021年、2022年营业收入平均增长率
第二个解除限售期不低于40%且2021年、2022年归属于母公司的净利润平
均增长率不低于40%
以2018年为基数，2022年、2023年营业收入平均增长率
第三个解除限售期不低于52%且2022年、2023年归属于母公司的净利润平
均增长率不低于52%
(4)公司本期行权的各项权益工具
本期行权的权益工具为第一期限制性股票激励计划第一个限售期届满，满足解除限售条
第95页共110页件的股份。
(5)公司本期失效的各项权益工具
本期失效的权益工具为离职员工持有的未达到行权条件的股份、一期限制性股票激励计划中业绩考核不达标回购注销的股份。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法二级市场股票交易价格
根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后续可行权权益工具数量的确定依据信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
25620667.82
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18041845.38
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项保函及信用证
截至2021年12月31日，公司累计开出未到期的保函及信用证分别为15332838.89元、12594908.44元。
(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司及子公司为非关联方提供的担保事项公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款
敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。2020年4月28日公司召开第三届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于延长买方信贷担保额度有效期的议案》，公司拟延长买方信贷担保额度有效期3年。截至本期末，本公司尚未履行完担保业务的“消费信贷担保”业务如下：
贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款余额到期日
客户1广东顺德242000.002023/4/1
第96页共110页贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款余额到期日
客户2农村商业400749.942022/12/21银行股份
客户3有限公司359333.292023/4/15
客户4容桂支行110916.712023/4/9
客户5845250.002024/3/26
小计1958249.94
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.设立子公司
公司出资设立全资子公司广东伊之密智能制造有限公司，成立日期2022年3月31日，注册资本壹亿元人民币，营业范围：工业机器人制造；塑料加工专用设备销售；塑料加工专用设备制造；铸造机械制造；铸造机械销售；橡胶加工专用设备制造；橡胶加工专用设备销售；包装专用设备销售；包装专用设备制造；模具销售；模具制造；液压动力机械及元件销售；液压动力机械及元件制造；机械设备销售；工业机器人销售；金属切削加工服务；
人工智能行业应用系统集成服务；软件开发；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广。
2.2022年度日常关联交易2022年4月20日公司召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于2022年度日常关联交易预计的议案》，因日常业务需要，公司及子公司与江西亿丰精密铸造有限公司及其子公司之间产生关联交易，包括采购原材料等业务。2022年预计发生日常关联交易不超过1.5亿元。
3.为参股公司提供担保2022年4月20日公司召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于为参股公司提供担保的议案》，公司参股公司江西亿丰精密铸造有限公司为满足生产经营需要，解决资金周转问题，拟向金融机构申请1亿元综合授信额度，授信期限不超过36个月。公司拟按持股比例为江西亿丰精密铸造有限公司提供3400万元的连带责任担保，其余股东按照持股比例为江西亿丰精密铸造有限公司提供连带担保责任。江西亿丰精密铸造有限公司拟向金融机构为项目宜春经开区春一路28号地块申请项目贷款，融资本金不超过2亿元，期限不
第97页共110页超过60个月，公司拟按持股比例为江西亿丰精密铸造有限公司提供6800万元的连带责任担保，其余股东按照持股比例为江西亿丰精密铸造有限公司提供连带担保责任。具体内容以相关担保文件为准。
(二)资产负债表日后利润分配情况根据2022年4月20日公司第四届董事会第七次会议通过的《关于公司的议案》，公司拟以469145684股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税）。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一)分部信息确定报告分部考虑的因素
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目注塑机压铸机橡胶注射机其他合计
收入2584543743.04572382506.60127224592.2871289797.543355440639.46
成本1710235093.36370919526.2276298538.3859972063.482217425221.44
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用2645086.38
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）535898.17
合计3180984.55
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用174312.54
第98页共110页项目本期数计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出7618012.18售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1134095.20116798.09
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产6469939.15
小计6469939.15
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2805101.08969980.42
1-2年2673378.00942509.08
2-3年2751143.50799716.00
3-4年2872741.50812044.50
4-5年2202034.00839712.00
5年以后5170411.504195837.50
合计18474809.588559799.50
十五、母公司财务报表主要项目注释
第99页共110页(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备144210297.72100.005663097.223.93138547200.50
合计144210297.72100.005663097.223.93138547200.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备670000.000.60670000.00100.00
按组合计提坏账准备111282455.8799.405822962.085.23105459493.79
合计111952455.87100.006492962.085.80105459493.79
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合94261663.725663097.226.01应收合并范围内关
49948634.00
联方往来组合
小计144210297.725663097.223.93
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内78504021.983925201.105.00
1-2年14136322.291413632.2310.00
2-3年1621319.45324263.8920.00
小计94261663.725663097.226.01
(2)账龄情况
第100页共110页账龄期末账面余额
1年以内128452655.98
1-2年14136322.29
2-3年1621319.45
合计144210297.72
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备670000.00-380000.00290000.00
按组合计提坏账准备5822962.0890135.14250000.005663097.22
小计6492962.0890135.14-380000.00540000.005663097.22
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款540000.00元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
香港伊之密33135588.9222.98
客户18030000.005.57401500.00
客户26824919.944.73341246.00
客户36773013.224.70677301.32
客户46283080.004.36314154.00
小计61046602.0842.341734201.32
2.其他应收款
(1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备185790498.32100.00658263.250.35185132235.07
合计185790498.32100.00658263.250.35185132235.07
第101页共110页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备6756747.62100.00447513.626.626309234.00
合计6756747.62100.00447513.626.626309234.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方
181862604.14
往来组合
应收备用金组合63795.23
应收应收暂付款组合606463.63
账龄组合3257635.32658263.2520.21
其中：1年以内1974850.0098742.505.00
1-2年240994.1524099.4110.00
2-3年240331.0448066.2120.00
3-4年68050.0020415.0030.00
4-5年532940.00266470.0050.00
5年以上200470.13200470.13100.00
小计185790498.32658263.250.35
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内184485044.80
1-2年240994.15
2-3年262999.24
3-4年68050.00
4-5年532940.00
5年以上200470.13
合计185790498.32
(3)坏账准备变动情况
第102页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数29712.3925233.10392568.13447513.62
期初数在本期——————
--转入第二阶段-12049.7112049.71
--转入第三阶段-24033.1024033.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提81079.8210849.70118820.11210749.63本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数98742.5024099.41535421.34658263.25
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1802901.841308785.71
拆借款182812604.143938313.75
应收暂付款1111197.111284163.99
备用金63795.23225484.17
合计185790498.326756747.62
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
苏州伊之密拆借款123631796.141年以内66.54
伊之密注压拆借款47851227.551年以内25.76
佳全号租赁拆借款5761515.611年以内3.10
伊之密机器人拆借款4212917.371年以内2.27
华南理工大学应收暂付款490000.004-5年0.26245000.00
第103页共110页小计181947456.6797.93245000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资863832357.98863832357.98851425886.58851425886.58
对联营、合营企业
361046588.27361046588.27267349075.66267349075.66
投资
合计1224878946.251224878946.251118774962.241118774962.24
(2)对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数值准备期末数
香港伊之密69746415.0069746415.00
伊之密注压398845467.989569343.70408414811.68
伊之密橡胶2211506.15997679.913209186.06
苏州伊之密99780970.791423069.69101204040.48
伊之密伊哥3000000.003000000.00
HPM公司 40580875.30 40580875.30
伊之密包装14365100.0014365100.00
伊之密机器人8550000.008550000.00
印度工厂12180726.0012180726.00
印度先进成型1959288.801959288.80
佳全号租赁200205536.56318647.56200524184.12
泰国伊之密97730.5497730.54
小计851425886.5812406471.40863832357.98
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整
第104页共110页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整联营企业佛山海晟金融租赁
229448759.0229504447.45
股份有限公司佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备
37900316.649080814.062545963.94
产业投资基金合伙企业（有限合伙）江西亿丰精密铸造
70060606.06667309.22
有限公司
合计267349075.6670060606.069080814.0632717720.61（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金股利计提减值准期末数其他末余额动或利润备联营企业佛山海晟金融租赁
258953206.47
股份有限公司佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备
31365466.52
产业投资基金合伙企业（有限合伙）江西亿丰精密铸造
70727915.28
有限公司
合计361046588.27
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务730730504.52527697752.41493029835.89350932636.31
其他业务138817981.6268184453.33108580424.6250289044.70
合计869548486.14595882205.74601610260.51401221681.01
其中：与客户之
867761598.68594508275.13601493462.42401123976.14
间的合同产生的
第105页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本收入
2.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益32717720.6127433785.24
成本法核算的长期股权投资收益356000000.009000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-88732.60
金融工具持有期间的投资收益216576.00179720.69
处置金融工具取得的投资收益-375511.53-428304.00
其中：远期结汇合同150850.00
应收款项融资-375511.53-579154.00
合计388558785.0836096469.33
(2)其他说明
2021年度子公司伊之密注压分配现金股利35000.00万元；子公司伊之密橡胶向全体
股东分配现金股利1000.00万元，公司按照持股比例获得现金股利600.00万元。
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
588637.74
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享41262060.80受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
第106页共110页项目金额说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益216576.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融60238.65资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2494339.62对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4707728.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目370776.59个税手续费返还
小计49700357.45
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6714686.81
少数股东权益影响额（税后）498878.65
归属于母公司所有者的非经常性损益净额42486791.99
(二)净资产收益率及每股收益
第107页共110页1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润28.121.181.16扣除非经常性损益后归属于公司
25.801.081.07
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 516026016.46
非经常性损益 B 42486791.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 473539224.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1559701691.40
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 176563997.49资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 87120000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7因外币报表折算引起的归属于公司普通股股
I1 -2404164.29东的净资产增减变动因外币报表折算增减净资产次月起至报告期
J1 6期末的累计月数因专项储备变动引起的归属于公司普通股股
I2 24585.14东的净资产增减变动因专项储备变动增减净资产次月起至报告期
J2 6期末的累计月数因发行限制性股票确认的股份支付增加归属
J3 23090124.02于母公司的净资产其他因股份支付增减净资产次月起至报告期期末
J3 6的累计月数因限制性股票解锁增加归属于母公司的净资
I4 3656448.00产因限制性股票解锁增减净资产次月起至报告
J4 3期期末的累计月数因其他权益工具投资公允价值变动引起的归
I5 -3900606.08属于母公司的净资产增减变动因其他权益工具投资公允价值变动增减净资
J5 6产次月起至报告期期末的累计月数
第108页共110页项目序号本期数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1835068446.86
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 28.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.80%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 516026016.46
非经常性损益 B 42486791.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 473539224.47
期初股份总数 D 426940590.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 34026084.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H 480400.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 2
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数438202551.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.08
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 516026016.46
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 516026016.46
非经常性损益 D 42486791.99
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