海翔药业:2021年年度审计报告

目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—100页审计报告
天健审〔2022〕3788号
浙江海翔药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海翔药业公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海翔药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共100页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
海翔药业公司的营业收入主要来自于原料药及医药中间体和染料及染颜料中间体。2021年度，海翔药业公司营业收入金额为人民币2484828437.08元，其中主营业务收入为人民币2476842762.06元，占营业收入的99.68%。海翔药业公司产品销售区域分为国内和国外，且需要根据不同的手续进行收入确认。
由于营业收入是海翔药业公司关键业绩指标之一，可能存在海翔药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单及签收单据等；对于出口收入，向海关直接获取报关出口数据并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
1.事项描述
第2页共100页相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)17。
截至2021年12月31日，海翔药业公司合并财务报表中商誉的账面价值为
757736770.14元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共100页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海翔药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海翔药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海翔药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共100页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海翔药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海翔药业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海翔药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年四月二十一日
第6页共100页合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金11827929825.901969699232.42短期借款21570583180.57430438472.23结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产29480853.67交易性金融负债221034833.33衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据23546546442.20241786586.14
应收账款3489162804.77405702342.55应付账款24482212642.83371463149.88
应收款项融资431904110.8941958541.85预收款项
预付款项549712021.4632080063.77合同负债259704541.7210822549.41应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款656476087.209377596.97代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2656436111.3855528374.58
存货7907968805.96727413425.01应交税费2737658352.6443682102.11
合同资产其他应付款2823452842.2326670791.48持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产864288599.3853630374.93持有待售负债
流动资产合计3436923109.233239861577.50一年内到期的非流动负债293823487.40
其他流动负债301237717.331361960.13
流动负债合计1732690151.631181753985.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3117822099.96长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债321333333.002333333.00
发放贷款和垫款递延收益3353448665.2548325406.61
债权投资递延所得税负债19101026512.8194086276.88其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计173630611.02144745016.49
长期股权投资9204423391.2827880143.03负债合计1906320762.651326499002.45
其他权益工具投资1020000000.0020000000.00所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产1135000000.00实收资本(或股本)341618715253.001618715253.00
投资性房地产128943623.7810075287.63其他权益工具
固定资产132287068772.601992861545.94其中：优先股
在建工程14670807792.04568706454.69永续债
生产性生物资产资本公积352843666931.542643308207.70
油气资产减：库存股
使用权资产1523331828.05其他综合收益36-1637417.38-1338553.35
无形资产16490127681.77517876250.98专项储备37
开发支出盈余公积38243433574.02228503678.45
商誉17757736770.14757736770.14一般风险准备
长期待摊费用182519499.361395120.27未分配利润391410822380.901362896981.31
递延所得税资产1952179821.9542175165.89归属于母公司所有者权益合计6115000722.085852085567.11
其他非流动资产2030880998.49少数股东权益-1378196.04-16253.49
非流动资产合计4583020179.463938706738.57所有者权益合计6113622526.045852069313.62
资产总计8019943288.697178568316.07负债和所有者权益总计8019943288.697178568316.07
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共100页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1047282665.691088271457.94短期借款270317625.03360380416.67
交易性金融资产3073615.38交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据291163195.30210307103.40
应收账款1194468240.11139958842.24应付账款36884476.0524740003.62
应收款项融资2930112.003226512.90预收款项
预付款项3528156.643429800.42合同负债1651834.745138667.32
其他应收款2870500632.04561976207.81应付职工薪酬8930698.797985038.46
存货47775999.1788080686.98应交税费1816591.132260201.98
合同资产其他应付款394756819.92202745607.96持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产7557778.0011696671.54其他流动负债214738.52668026.76
流动资产合计2177117199.031896640179.83流动负债合计1005735979.48814225066.17
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债1333333.001333333.00
长期应收款递延收益836536.831046934.83
长期股权投资33673689429.523512703676.83递延所得税负债2245087.49
其他权益工具投资43017502.5143017502.51其他非流动负债
其他非流动金融资产30000000.00非流动负债合计2169869.834625355.32
投资性房地产12335946.4913693765.21负债合计1007905849.31818850421.49
固定资产174053655.19185679840.03所有者权益(或股东权益)：
在建工程54359614.746965845.64实收资本(或股本)1618715253.001618715253.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产13176591.2014344245.35资本公积2842528878.952642170155.11
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益162582.62长期待摊费用专项储备
递延所得税资产4826440.23盈余公积242771279.83228503678.45
其他非流动资产未分配利润465666094.97369631987.58
非流动资产合计4000632739.653781231315.80所有者权益合计5169844089.374859021074.14
资产总计6177749938.685677871495.63负债和所有者权益总计6177749938.685677871495.63
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共100页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入2484828437.082471386626.07
其中：营业收入12484828437.082471386626.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2366975694.982069615603.12
其中：营业成本11559391630.331348807229.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加226734746.6424175026.45
销售费用326719003.4324866948.60
管理费用4569286814.11505397916.42
研发费用5164642383.53131977009.23
财务费用620201116.9434391472.64
其中：利息费用21886123.7811362066.28
利息收入33000138.1330870139.36
加：其他收益716747386.5728046086.91
投资收益（损失以“-”号填列）83336218.04-20305660.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-8534115.10-19999239.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）96464800.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-10084695.74-2234679.85
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-10790444.84-12355600.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-1481360.50344802.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列）122044645.63395265971.94
加：营业外收入132467798.651710350.62
减：营业外支出141478688.543469177.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）123033755.74393507145.35
减：所得税费用1529166098.0773808152.84
五、净利润（净亏损以“-”号填列）93867657.67319698992.51
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）93867657.67319698992.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）95229600.22319715246.00
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1361942.55-16253.49
六、其他综合收益的税后净额16-298864.03151635.46
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-298864.03151635.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-298864.03151635.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-298864.03151635.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额93568793.64319850627.97
归属于母公司所有者的综合收益总额94930736.19319866881.46
归属于少数股东的综合收益总额-1361942.55-16253.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.060.20
（二）稀释每股收益0.060.20
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共100页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1703017780.78817294661.29
减：营业成本1527494391.52681779789.04
税金及附加4323428.234495054.32
销售费用9821738.548515184.92
管理费用187178554.9792529849.77
研发费用251623449.8137234699.24
财务费用2213152.1226721967.16
其中：利息费用12391900.089755121.83
利息收入25153715.5013488324.21
加：其他收益4103421.517193316.73
投资收益（损失以“-”号填列）3230202788.05186275112.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5863522.15-13700186.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4525600.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3157102.25-1094112.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4432490.31-7758652.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）530018.7386718.54
二、营业利润（亏损以“-”号填列）152135301.32150720499.78
加：营业外收入44481.231500.24
减：营业外支出299474.07264329.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）151880308.48150457670.24
减：所得税费用2581352.74-3880871.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列）149298955.74154338541.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）149298955.74154338541.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额47220.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益47220.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益47220.96
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额149346176.70154338541.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共100页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1702876362.801764884854.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还112318919.79148653297.77
收到其他与经营活动有关的现金1136769863.63131852907.15
经营活动现金流入小计1951965146.222045391058.96
购买商品、接受劳务支付的现金885438944.76774889342.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金352485857.82332581842.63
支付的各项税费121597826.22150118153.77
支付其他与经营活动有关的现金2490081759.11253931997.88
经营活动现金流出小计1849604387.911511521336.61
经营活动产生的现金流量净额102360758.31533869722.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2500000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9229624.573721512.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额162961.31
收到其他与投资活动有关的现金318160114.00
投资活动现金流入小计30052699.883721512.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金229560114.2474183426.48
投资支付的现金251500000.00118907.57质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金458000000.00
投资活动现金流出小计539060114.2474302334.05
投资活动产生的现金流量净额-509007414.36-70580821.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1069000000.00460000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5236902138.88
筹资活动现金流入小计1069000000.00696902138.88
偿还债务支付的现金929000000.00230000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53449114.84478090946.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金65764696.34
筹资活动现金流出小计988213811.18708090946.22
筹资活动产生的现金流量净额80786188.82-11188807.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25533561.07-38475959.93
五、现金及现金等价物净增加额-351394028.30413624133.98
加：期初现金及现金等价物余额1939402042.431525777908.45
六、期末现金及现金等价物余额1588008014.131939402042.43
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共100页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金603811932.62759472759.70
收到的税费返还66573542.4396301487.62
收到其他与经营活动有关的现金3332986639.404850002639.07
经营活动现金流入小计4003372114.455705776886.39
购买商品、接受劳务支付的现金461762046.71700596518.71
支付给职工以及为职工支付的现金49392615.3250151294.51
支付的各项税费4764072.3724070011.36
支付其他与经营活动有关的现金3477942110.464688254398.83
经营活动现金流出小计3993860844.865463072223.41
经营活动产生的现金流量净额9511269.59242704662.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金200000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2559063.70275597.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9233014.00
投资活动现金流入小计211792077.70275597.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10447648.895424762.50
投资支付的现金131957275.00253484665.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计142404923.89258909427.50
投资活动产生的现金流量净额69387153.81-258633830.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金304000000.00390000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金236902138.88
筹资活动现金流入小计304000000.00626902138.88
偿还债务支付的现金394000000.00230000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金44828996.78476379245.05支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计438828996.78706379245.05
筹资活动产生的现金流量净额-134828996.78-79477106.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11946722.10-20011700.57
五、现金及现金等价物净增加额-67877295.48-115417973.86
加：期初现金及现金等价物余额1064062821.171179480795.03
六、期末现金及现金等价物余额996185525.691064062821.17
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共100页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东其他权益工具所有者权益合计其他权益工具所有者权益合计
减：权益权益
实收资本其他综专项一般风实收资本减：其他综专项一般风资本公积库存盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）合收益储备险准备（或股本）库存股合收益储备险准备优先永续股优先永续其他其他股债股债
一、上年年末余额1618715253.002643308207.70-1338553.35228503678.451362896981.31-16253.495852069313.621618715253.002670350322.00301511513.90-1490188.81213069824.311525328398.955724462095.55
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1618715253.002643308207.70-1338553.35228503678.451362896981.31-16253.495852069313.621618715253.002670350322.00301511513.90-1490188.81213069824.311525328398.955724462095.55三、本期增减变动金额（减少以“-
200358723.84-298864.0314929895.5747925399.59-1361942.55261553212.42-27042114.30-301511513.90151635.4615433854.14-162431417.64-16253.49127607218.07”号填列）
（一）综合收益总额188890.3295229600.22-1361942.5594056547.99151635.46319715246.00-16253.49319850627.97
（二）所有者投入和减少资本200358723.84200358723.84-27042114.30-301511513.90274469399.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额200358723.84200358723.8437567260.7237567260.72
4.其他-64609375.02-301511513.90236902138.88
（三）利润分配14929895.57-47304200.63-32374305.0615433854.14-482146663.64-466712809.50
1.提取盈余公积14929895.57-14929895.5715433854.14-15433854.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-32374305.06-32374305.06-466712809.50-466712809.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取16124760.1216124760.1216639249.0916639249.09
2.本期使用-16124760.12-16124760.12-16639249.09-16639249.09
（六）其他-487754.35-487754.35
四、本期期末余额1618715253.002843666931.54-1637417.38243433574.021410822380.90-1378196.046113622526.041618715253.002643308207.70-1338553.35228503678.451362896981.31-16253.495852069313.62
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第13页共100页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额1618715253.002642170155.11228503678.45369631987.584859021074.141618715253.002669212269.41301511513.90213069824.31697440109.874896925942.69
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1618715253.002642170155.11228503678.45369631987.584859021074.141618715253.002669212269.41301511513.90213069824.31697440109.874896925942.69三、本期增减变动金额（减少以“-
200358723.84162582.6214267601.3896034107.39310823015.23-27042114.30-301511513.9015433854.14-327808122.29-37904868.55”号填列）
（一）综合收益总额47220.96149298955.74149346176.70154338541.35154338541.35
（二）所有者投入和减少资本200358723.84200358723.84-27042114.30-301511513.90274469399.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额200358723.84200358723.8437567260.7237567260.72
4.其他-64609375.02-301511513.90236902138.88
（三）利润分配14929895.57-47304200.63-32374305.0615433854.14-482146663.64-466712809.50
1.提取盈余公积14929895.57-14929895.5715433854.14-15433854.14
2.对所有者（或股东）的分配-32374305.06-32374305.06-466712809.50-466712809.50
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取5786473.315786473.315761298.195761298.19
2.本期使用-5786473.31-5786473.31-5761298.19-5761298.19
（六）其他115361.66-662294.19-5960647.72-6507580.25
四、本期期末余额1618715253.002842528878.95162582.62242771279.83465666094.975169844089.371618715253.002642170155.11228503678.45369631987.584859021074.14
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共100页浙江海翔药业股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有
限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001482332737的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值1元)。
其中，有限售条件的流通股份 A股 9758212股；无限售条件的流通股份 A股 1608957041股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本财务报表业经公司2022年4月21日第六届董事会第十九次会议批准对外报出。
公司本期将以下22家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
序号子公司名称公司简称
1浙江海翔川南药业有限公司川南药业公司
2浙江海翔药业销售有限公司海翔销售公司
3上海海翔医药科技发展有限公司上海海翔公司
4台州港翔科技有限公司港翔科技公司
5港翔国际控股(香港)有限公司香港港翔公司
第 15 页 共 100 页6 GeneVida GmbH GeneVida GmbH
GANGXIANG INTERNATIONAL HOLDINGS（SINGAPORE）
7 GANGXIANG(SINGAPORE)
PTE.LTD
8台州港翔化工有限公司港翔化工公司
9台州市前进化工有限公司台州前进公司
10台州市振港染料化工有限公司台州振港公司
11盐城市瓯华化学工业有限公司盐城瓯华公司
12台州金沣医药化工有限公司台州金沣公司
13台州市东旭医化设备有限公司台州东旭公司
14盐城市瓯华化工研究院有限公司瓯华研究院
15盐城市瓯华环保科技有限公司瓯华环保公司
16浙江盛嘉新材料科技有限公司盛嘉新材公司
17浙江奇联环保科技有限公司奇联环保公司
18北京国信海翔股权投资合伙企业(有限合伙)国信海翔合伙企业
19北京中翔普光教育科技有限公司中翔普光公司
20台州东曜商贸有限公司东曜商贸公司
21浙江港翔教育发展有限公司港翔教育公司
22台州实和工贸有限公司实和工贸公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第16页共100页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
第17页共100页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第18页共100页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
第19页共100页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第20页共100页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
第21页共100页备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退
款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状税组合
况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组合账龄违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——合并范围内合并范围内关联方信用损失关联往来组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
第22页共100页参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关合并范围内关联方违约风险敞口和整个存续期预期信联往来组合
用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年30
2-3年80
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第23页共100页4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第24页共100页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第25页共100页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第26页共100页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-200、3、5或104.50-20.00
通用设备年限平均法3-50、3、5或1018.00-33.33
专用设备年限平均法3-103、5或109.00-32.33
运输工具年限平均法4-53、5或1018.00-24.25
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
第27页共100页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50-70
专利权5-14.83
非专利技术5-10
排污权5、10软件10
特许使用权5、6特许经营权6
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
第28页共100页迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
第29页共100页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
第30页共100页的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司
第31页共100页已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第32页共100页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第33页共100页(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为经营租赁出租人
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
第34页共100页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
第35页共100页留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则
的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
预付账款32080063.77-1901652.7630178411.01
使用权资产28197235.5528197235.55
租赁负债22045195.1222045195.12
一年内到期的非流动负债4250387.674250387.67首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
第36页共100页产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、6%[注1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
第37页共100页[注1]海翔销售公司出口货物实行“免、退”税政策，本期出口退税率为0%-13%；其他
公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率为0%-13%。上海海翔公司医药化工技术开发收入按6%的税率计缴增值税。奇联环保公司固废处置收入按6%的税率计缴增值税
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、川南药业公司、台州前进公司、GeneVida GmbH 15%
香港港翔公司16.5%
GANGXIANG（SINGAPORE） 17%
海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、中翔普光公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕251号文批复，本公司
及川南药业公司通过高新技术企业复审备案，自2020年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕32号文批复，台州前进
公司通过高新技术企业复审备案，自2019年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3.根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)，子公司海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、东曜商贸公司、港翔科技公司、中翔普光公司本期应纳税所得额不超过100万元(含)，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
第38页共100页1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金192957.90272627.31
银行存款[注]1762777980.011938762219.67
其他货币资金64958887.9930664385.44
合计1827929825.901969699232.42
其中：存放在境外的款项总额863496.122362202.44
[注]期末银行定期存款1001116750.00元
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末受限的货币资金包括质押的定期存款175331750.00元，银行承兑汇票保证金
63686589.38元，信用证保证金903472.39元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9480853.67
其中：衍生金融资产4349665.38
银行理财产品5131188.29
合计9480853.67
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备532394941.21100.0043232136.448.12489162804.77
合计532394941.21100.0043232136.448.12489162804.77（续上表）
第39页共100页期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备444553234.44100.0038850891.898.74405702342.55
合计444553234.44100.0038850891.898.74405702342.55
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内511015141.9425550757.085.00
1-2年4654702.881396410.8630.00
2-3年2200639.431760511.5480.00
3年以上14524456.9614524456.96100.00
小计532394941.2143232136.448.12
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38850891.894387231.895987.3443232136.44
合计38850891.894387231.895987.3443232136.44
2)其他说明
本期因合并报表范围减少相应转出坏账准备金额5987.34元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为187932547.66元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.30%，相应计提的坏账准备合计数为9396627.39元。
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
第40页共100页银行承兑汇票31904110.8941958541.85
合计31904110.8941958541.85
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票560554972.17
小计560554972.17
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数期初数[注]账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内41177312.8182.8341177312.8125452976.4084.3425452976.40
1-2年3994099.978.033994099.971844790.246.111844790.24
2-3年1733401.923.491733401.92648935.182.15648935.18
3年以上2807206.765.652807206.762231709.197.402231709.19
合计49712021.46100.0049712021.4630178411.01100.0030178411.01
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为20372595.74元，占预付款项期末余额合计数的比例为40.98%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第41页共100页金额比例（%）金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备84634501.47100.0028158414.2733.2756476087.20
合计84634501.47100.0028158414.2733.2756476087.20（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备31885091.46100.0022507494.4970.599377596.97
合计31885091.46100.0022507494.4970.599377596.97
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收出口退税组合4889.36
账龄组合84629612.1128158414.2733.27
其中：1年以内58360443.312918022.165.00
1-2年477546.26143263.8730.00
2-3年3472471.502777977.2080.00
3年以上22319151.0422319151.04100.00
小计84634501.4728158414.2733.27
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内58365332.67
1-2年477546.26
2-3年3472471.50
3年以上22319151.04
合计84634501.47
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
第42页共100页期初数284970.956718843.9715503679.5722507494.49
期初数在本期——————
--转入第二阶段-23877.3123877.31
--转入第三阶段-5452377.185452377.18
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2703472.591630896.971363094.295697463.85本期收回本期转回本期核销
其他变动[注]-46544.07-46544.07
期末数2918022.162921241.0722319151.0428158414.27
[注]本期因合并报表范围减少相应转出坏账准备金额46544.07元
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收暂付款20956847.9622555069.47
押金保证金11419610.108329963.62
应收出口退税4889.36111362.82
拆借款1549808.51183350.01
往来款50000000.00
其他703345.54705345.54
合计84634501.4731885091.46
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）北京嘉华新源科技
往来款50000000.001年以内59.082500000.00
有限公司[注]
2950000.002-3年2360000.00
台州市椒江朝晖建
押金保证金8.03设投资有限公司
3850000.003年以上3850000.00
PFIZER ASIA
MANUFACTURING 应收暂付款 5000000.00 3 年以上 5.91 5000000.00
PTE LTD浙江福仁瑞生物科
应收暂付款3222047.103年以上3.813222047.10技有限公司
第43页共100页枝江市财政局往来
押金保证金3000000.001年以内3.54150000.00资金财政专户
小计68022047.1080.3717082047.10
[注]详见本财务报表附注十四(三)2之说明
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料214307153.694261508.62210045645.07205847382.153578030.02202269352.13
在产品223320325.042094324.45221226000.59158204405.894690831.90153513573.99
库存商品482758890.2013723167.51469035722.69398621168.7729367529.69369253639.08委托加工
7661437.617661437.612376859.812376859.81
物资
合计928047806.5420079000.58907968805.96765049816.6237636391.61727413425.01
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料3578030.023422054.362738575.764261508.62
在产品4690831.90411028.543007535.992094324.45
库存商品29367529.696957361.9422601724.1213723167.51
合计37636391.6110790444.8428347835.8720079000.58
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌原材料计的销售费用以及相关税费价准备的存货领用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌在产品计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用后的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货跌库存商品销售费用和相关税费后的金价准备的存货售出额确定其可变现净值
8.其他流动资产
第44页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
64249875.1364249875.1347132633.3747132633.37
项税额
预缴企业所得税38724.2538724.256497741.566497741.56
合计64288599.3864288599.3853630374.9353630374.93
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企
99376381.0099376381.00
业投资对联营企
112777989.557730979.27105047010.2835611122.307730979.2727880143.03
业投资
合计212154370.557730979.27204423391.2835611122.307730979.2727880143.03
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业台州富宏股权投资合伙企业
100000000.00-623619.00（有限合伙）[注1]
小计100000000.00-623619.00联营企业
苏州第四制药厂有限公司8525250.97-3149330.21
江苏北华环保科技有限公司10552375.13-1653236.06
浙江高盛钢结构有限公司8802516.93-1565704.15滨海临海资产管理有限公司
中科启源（深圳）生物科技
20000000.00-463595.17
有限公司[注2]
诺未科技（北京）有限公司
30000000.00-1387837.15
[注2]
大连医谷科技有限公司[注2]20000000.00309206.64北京格瑞特森生物医药科技
14000000.00
有限公司[注2]
GeneVida GmbH[注 3]
小计27880143.0384000000.00-7910496.10
第45页共100页合计27880143.03184000000.00-8534115.10（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放计提减期末数其他权益变动现金股利其他余额值准备或利润合营企业台州富宏股权投资合
伙企业(有限合伙)99376381.00
[注1]
小计99376381.00联营企业
苏州第四制药厂有
5375920.76
限公司江苏北华环保科技
8899139.07
有限公司浙江高盛钢结构有
7236812.78
限公司滨海临海资产管理
7730979.27
有限公司
中科启源（深圳）
生物科技有限公司19536404.83
[注2]
诺未科技（北京）
28612162.85
有限公司[注2]大连医谷科技有限
20309206.64
公司[注2]北京格瑞特森生物
医药科技有限公司14000000.00
[注2]
GeneVida GmbH[注 3] 1077363.35 1077363.35
小计1077363.35105047010.287730979.27
合计1077363.35204423391.287730979.27
[注1]根据各方签订的《合伙协议》，台州富宏股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称台州富宏合伙企业)相关活动必须经过全体合伙人一致同意方可作出决议，并对台州富宏合伙企业净资产享有权利，因此该公司认定为本公司的合营企业[注2]本公司委派1名董事，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算[注 3]本公司原持有 GeneVida GmbH 100%股权，2021年 8月该公司实施增资引进外部投资者，本公司对其持股比例下降为 25%。本公司自 2021年 8月丧失对 GeneVida GmbH 的控制权但仍具有重大影响，因此对该项股权投资由成本法改为权益法，并对以前期间损益相应调整母公司报表的未分配利润、盈余公积及其他综合收益项目
第46页共100页10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收本期项目期末数期初数益的累计利得和损失股利收入金额原因杭州寓鑫创业
投资合伙企业20000000.0020000000.00（有限合伙）滨海宏博环境技术服务股份有限公司
合计20000000.0020000000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限
公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.其他非流动金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35000000.00
其中：权益工具投资35000000.00
合计35000000.00
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数26022834.9826022834.98本期增加金额本期减少金额
期末数26022834.9826022834.98累计折旧和累计摊销
期初数15947547.3515947547.35
本期增加金额1131663.851131663.85
1)计提或摊销1131663.851131663.85
第47页共100页本期减少金额
期末数17079211.2017079211.20账面价值
期末账面价值8943623.788943623.78
期初账面价值10075287.6310075287.63
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1195772551.51198850737.501962641724.7660410306.993417675320.76
本期增加金额113571826.6414399289.85424962325.673829890.23556763332.39
1)购置396356.453533826.183829890.237760072.86
2)在建工程转
113571826.6414002933.40421428499.49549003259.53
入
本期减少金额4900665.742885196.3438857999.381309237.0547953098.51
1)处置或报废4900665.742868545.9138857999.381309237.0547936448.08
2)企业合并范
16650.4316650.43
围减少转出
期末数1304443712.41210364831.012348746051.0562930960.173926485554.64累计折旧
期初数456285311.73141323265.00766325567.6748971816.721412905961.12
本期增加金额66500417.5019538042.96163941788.294311284.56254291533.31
1)计提66500417.5019538042.96163941788.294311284.56254291533.31
本期减少金额4059773.842631330.5631753402.941243775.2039688282.54
1)处置或报废4059773.842614808.5331753402.941243775.2039671760.51
2)企业合并范
16522.0316522.03
围减少转出
期末数518725955.39158229977.40898513953.0252039326.081627509211.89减值准备
期初数131977.71147796.8111628039.1811907813.70本期增加金额
第48页共100页本期减少金额243.55243.55
1)处置或报废243.55243.55
期末数131977.71147796.8111627795.6311907570.15账面价值
期末账面价值785585779.3151987056.801438604302.4010891634.092287068772.60
期初账面价值739355262.0757379675.691184688117.9111438490.271992861545.94
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物121805144.8041358544.7780446600.03
通用设备7287755.576259444.59103473.25924837.73
专用设备168462323.40122011542.94423764.4646027016.00
运输工具26495.7325170.941324.79
小计297581719.50169654703.24527237.71127399778.55
注：公司暂时闲置固定资产主要系子公司盐城瓯华公司停产产生。盐城瓯华公司复产申请已于2021年1月通过滨海县人民政府验收，并于2021年3月提交市级复核，2021年12月，DCB 项目通过盐城市人民政府复核盐城市人民政府原则同意盐城瓯华公司 DCB 项目及相关配套设施恢复生产。截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司的复产申请工作尚在进行中，详见本财务报表附注十四(三)1之说明
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
公司及子公司房屋建筑物169216998.21新建房屋办证中及子公司分立尚未办妥产权过户手续
小计169216998.21
14.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程644714059.78538341213.32
工程物资26093732.2630365241.37
合计670807792.04568706454.69
(2)在建工程
第49页共100页1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值公司及子公司房屋
3053963.22478299.002575664.223285448.68478299.002807149.68
建设工程原料药及中间体
5415720.405415720.4021027815.7121027815.71
CMO 中心扩建项目公司及子公司设备
47508562.0447508562.0437363694.3637363694.36
安装工程
环保设施改造项目30709416.7130709416.7131200656.0131200656.01台州前进公司
15500吨活性染料
114553728.80114553728.8097040843.8297040843.82
产业升级及配套项目台州振港公司年产
2500吨关键中间体269911.50269911.50
产业一体化项目
台州振港公司、台州金沣公司年产
42336480.2942336480.29243139790.38243139790.38
18500吨染料产业
升级项目医药中试车间技改
31058884.4931058884.49227807.51227807.51
项目
医药综合研发中心29673064.1229673064.1216757873.0016757873.00
台州振港公司、台
州金沣公司250吨543689.32543689.32美罗培南侧链项目
台州振港公司、台州金沣公司年产
500 吨 DK-QFM5、 33072555.94 33072555.94 26280335.55 26280335.55
900 吨 DK-QFSD 等
及配套仓储项目公司年产5000万
瓶无菌粉针剂、
5000万支冻干粉针
剂与4亿支水针剂
21381346.4921381346.493636852.833636852.83
及年产100亿片
（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司分散
5813074.535813074.53
染料技改项目台州振港公司固废
资源化综合利用项12744625.4312744625.43目台州金沣公司废水
处理环保配套优化15153874.9215153874.92项目台州前进公司溶剂
14265177.6614265177.66
回收技改项目川南药业公司心血
59478167.5159478167.51
管类中间体项目川南药业公司抗感
26866972.3126866972.31
染无菌原料药项目
第50页共100页川南药业公司整体
64225318.4064225318.40
环保提升项目川南药业公司南洋
50303439.8350303439.8324810436.4024810436.40
四号填渣项目
零星工程37308074.1937308074.1933504268.7533504268.75
小计645192358.78478299.00644714059.78538819512.32478299.00538341213.32
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产
公司及子公司房屋建设工程3285448.682871379.823102865.283053963.22
原料药及中间体 CMO 中心扩
46034.5821027815.712608851.7115418115.452802831.57[注1]5415720.40
建项目
公司及子公司设备安装工程37363694.3673541532.4163396664.7347508562.04
环保设施改造项目15502.0031200656.0120828711.4321319950.7330709416.71台州前进公司15500吨活性
56742.0097040843.82101741405.3584228520.37114553728.80
染料产业升级及配套项目台州振港公司年产2500吨
7850.001279936.061010024.56269911.50
关键中间体产业一体化项目
台州振港公司、台州金沣公
司年产18500吨染料产业升80000.00243139790.381715469.18202518779.2742336480.29级项目
医药中试车间技改项目9256.00227807.5134033701.053202624.0731058884.49
医药综合研发中心15073.0016757873.0034397754.2221482563.1029673064.12
台州振港公司、台州金沣公
16000.00543689.321045311.931589001.25
司250吨美罗培南侧链项目
台州振港公司、台州金沣公
司年产 500 吨 DK-QFM5、
26122.0026280335.5562007566.0955215345.7033072555.94
900 吨 DK-QFSD 等及配套仓
储项目公司年产5000万瓶无菌粉
针剂、5000万支冻干粉针
剂与4亿支水针剂及年产93000.003636852.8317744493.6621381346.49
100亿片（粒）固体制剂的
技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司分散染料技改
17196.005813074.535813074.53
项目台州振港公司固废资源化综
10399.0012744625.4312744625.43
合利用项目台州金沣公司废水处理环保
10500.0015153874.9215153874.92
配套优化项目台州前进公司溶剂回收技改
3850.0014265177.6614265177.66
项目川南药业公司心血管类中间
13536.0059478167.5159478167.51
体项目川南药业公司抗感染无菌原
6000.0026866972.3126866972.31
料药项目川南药业公司整体环保提升
10696.0064225318.4064225318.40
项目川南药业公司南洋四号填渣
24810436.4025493003.4350303439.83
项目
第51页共100页零星工程33504268.7581709714.2176518805.021387103.75[注2]37308074.19
小计538819512.32659566041.31549003259.534189935.32645192358.78（续上表）工程累计投入工程本期利息资利息资本化本期利息工程名称占预算比例进度本化率资金来源累计金额资本化金额
（%）（%）（%）公司及子公司房屋建设工程自筹
原料药及中间体 CMO 中心扩 募集资金
78.5980.00
建项目+自筹公司及子公司设备安装工程自筹募集资金
环保设施改造项目100.7499.00
+自筹台州前进公司15500吨活性
84.3185.00自筹
染料产业升级及配套项目台州振港公司年产2500吨关
103.8999.00自筹
键中间体产业一体化项目
台州振港公司、台州金沣公司
年产18500吨染料产业升级项39.5140.00自筹目募集资金
医药中试车间技改项目84.4085.00
+自筹
医药综合研发中心59.1360.00募集资金
台州振港公司、台州金沣公
41.2240.00自筹
司250吨美罗培南侧链项目
台州振港公司、台州金沣公司
年产 500 吨 DK-QFM5、900 吨 33.80 33.00 自筹
DK-QFSD 等及配套仓储项目公司年产5000万瓶无菌粉针
剂、5000万支冻干粉针剂与
4亿支水针剂及年产100亿片2.302.00自筹
（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司分散染料技改
3.383.00自筹
项目台州振港公司固废资源化综合
12.2612.00自筹
利用项目台州金沣公司废水处理环保
14.4315.00自筹
配套优化项目台州前进公司溶剂回收技改
37.0537.00自筹
项目川南药业公司心血管类中间
43.9444.00自筹
体项目川南药业公司抗感染无菌原
44.7845.00自筹
料药项目川南药业公司整体环保提升
60.0560.00自筹
项目川南药业公司南洋四号填渣自筹项目零星工程自筹小计
第52页共100页[注1]其他减少系设备合同价款减免，已投入工程金额减少所致
[注2]其他减少系租入固定资产装修支出完工，结转长期待摊费用
(3)工程物资项目期末数期初数
专用材料9765473.4318100005.85
专用设备16328258.8312265235.52
小计26093732.2630365241.37
15.使用权资产
项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数28197235.5528197235.55
本期增加金额220000.00220000.00本期减少金额
期末数28197235.55220000.0028417235.55累计折旧期初数
本期增加金额4975407.50110000.005085407.50
1)计提4975407.50110000.005085407.50
本期减少金额
期末数4975407.50110000.005085407.50账面价值
期末账面价值23221828.05110000.0023331828.05
期初账面价值[注]28197235.5528197235.55
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
16.无形资产
(1)明细情况
第53页共100页项目土地使用权专利权非专利技术排污权账面原值
期初数527186739.19163242180.6217481132.074011789.99
本期增加金额6082441.50
1)购置6082441.50
本期减少金额1484625.00
1)处置或报废
2)企业合并范
1484625.00
围减少转出
期末数527186739.19161757555.6217481132.0710094231.49累计摊销
期初数78207366.76112470459.681773802.882781612.73
本期增加金额11515095.0117302900.193563042.72797843.03
1)计提11515095.0117302900.193563042.72797843.03
本期减少金额1484625.00
1)处置或报废
2)企业合并范
1484625.00
围减少转出
期末数89722461.77128288734.875336845.603579455.76账面价值
期末账面价值437464277.4233468820.7512144286.476514775.73
期初账面价值448979372.4350771720.9415707329.191230177.26
(续上表)项目特许使用权特许经营权软件合计账面原值
期初数1489393.751168163.692056629.92716636029.23
本期增加金额6082441.50
1)购置6082441.50
本期减少金额1089393.752574018.75
1)处置或报废
2)企业合并范
1089393.752574018.75
围减少转出
第54页共100页期末数400000.001168163.692056629.92720144451.98累计摊销
期初数907882.191168163.691450490.32198759778.25
本期增加金额468823.4770618.2033718322.62
1)计提468823.4770618.2033718322.62
本期减少金额976705.662461330.66
1)处置或报废
2)企业合并范
976705.662461330.66
围减少转出
期末数400000.001168163.691521108.52230016770.21账面价值
期末账面价值535521.40490127681.77
期初账面价值581511.56606139.60517876250.98
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权115174903.02因子公司分立尚未办妥产权过户手续
小计115174903.02
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
台州前进公司757736770.14757736770.14757736770.14757736770.14
合计757736770.14757736770.14757736770.14757736770.14
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
台州前进公司757736770.14757736770.14
合计757736770.14757736770.14
(3)商誉减值准备被投资单位名期初数本期增加本期减少期末数
第55页共100页称或形成商誉计提其他处置其他的事项台州前进公司合计
(4)商誉减值测试过程台州前进公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成台州前进公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值1571892810.82分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及全部分摊至台州前进公司资产组分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值2329629580.96
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.45%(2020年：14.81%)，公司
根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2022〕235号），包含商誉的资产组可收回金额为245000.00万元，账面价值232962.96万元，商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资
1395120.271387103.75262724.662519499.36
产改良
合计1395120.271387103.75262724.662519499.36
19.递延所得税资产、递延所得税负债
第56页共100页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
应收账款坏账准备32208616.596199754.4438709358.947134057.65
存货跌价准备12633722.602098915.1937636391.615846645.71
内部交易未实现利润28914157.304599572.9235925193.755639942.04与资产相关的政府补助分
48438678.867302468.5042752238.656454502.46
摊
可抵扣亏损127295543.6131823885.9068400072.1317100018.03
远期结售汇公允价值变动1034833.33155225.00
合计250525552.2952179821.95223423255.0842175165.89
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债单位价值500万元以下固
526809031.94100835105.31502891047.6394086276.88
定资产一次性税前抵扣
远期结售汇公允价值变动1276050.00191407.50
合计528085081.94101026512.81502891047.6394086276.88
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异19305334.66141532.95
可抵扣亏损270400369.20127241112.40
合计289705703.86127382645.35
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年13876526.3813876526.38
2023年722.61722.61
2024年40145996.9240145996.92
2025年46399435.9646399435.96
2026年42591574.13
2030年26818430.5326818430.53
2031年100567682.67
第57页共100页合计270400369.20127241112.40
20.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付软件款880998.49880998.49预付股权出资款
30000000.0030000000.00
[注]
合计30880998.4930880998.49
[注]根据各方签订的相关协议，国信海翔合伙企业于2021年8月向北京中海生物科技有限公司支付股权增资款30000000.00元。截至2021年12月31日，本次增资尚未完成工商变更登记，上述股权增资款列报其他非流动资产
21.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款60070583.3360070583.33
信用借款510512597.24370367888.90
合计570583180.57430438472.23
22.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债1034833.331034833.33
其中：衍生金融负债1034833.331034833.33
合计1034833.331034833.33
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票546546442.20241786586.14
合计546546442.20241786586.14
24.应付账款
第58页共100页(1)明细情况项目期末数期初数
货款200586314.07125166609.72
工程设备款268791370.51227292207.43
其他12834958.2519004332.73
合计482212642.83371463149.88
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
25.合同负债
项目期末数期初数
货款9704541.7210822549.41
合计9704541.7210822549.41
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬52364966.74531647813.80532791809.9651220970.58
离职后福利—设定提存计划3163407.8419665640.0818816785.124012262.80
辞退福利3478237.002275359.001202878.00
合计55528374.58554791690.88553883954.0856436111.38
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴49405519.02489771471.40490920680.8348256309.59
职工福利费18026217.0118026217.01
社会保险费2635717.6112604449.4312572376.072667790.97
其中：医疗保险费2168480.8010975067.1410981003.082162544.86
工伤保险费467236.811629382.291591372.99505246.11
住房公积金309324.009522491.709554495.70277320.00
工会经费和职工教育经费14406.111723184.261718040.3519550.02
第59页共100页小计52364966.74531647813.80532791809.9651220970.58
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2904966.6519021396.3118180898.283745464.68
失业保险费258441.19644243.77635886.84266798.12
小计3163407.8419665640.0818816785.124012262.80
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税10403068.4921427394.50
企业所得税9516347.936113330.70
代扣代缴个人所得税796526.04715036.20
城市维护建设税2008236.602713305.93
房产税7578017.846451857.65
土地使用税4293051.332624374.51
教育费附加953694.021324711.20
地方教育附加635796.02883140.78
印花税229367.12114593.95
残疾人就业保障金1244247.251314356.69
合计37658352.6443682102.11
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利2051370.432051370.43
其他应付款21401471.8024619421.05
合计23452842.2326670791.48
(2)应付股利项目期末数期初数
第60页共100页发起人股东2051370.432051370.43
小计2051370.432051370.43
(3)其他应付款项目期末数期初数
应付暂收款12423191.6315793490.33
出口货物运保费及佣金4457007.445504243.52
押金保证金920310.00920310.00
暂借款1345413.90350000.00
其他2255548.832051377.20
小计21401471.8024619421.05
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的租赁负债3823487.404250387.67
合计3823487.404250387.67
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1237717.331361960.13
合计1237717.331361960.13
31.租赁负债
项目期末数期初数[注]
尚未支付的租赁付款额20199072.1625054869.26
减：未确认融资费用2376972.203009674.14
合计17822099.9622045195.12
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
第61页共100页32.预计负债项目期末数期初数形成原因
未支付担保损失1333333.001333333.00[注]
待执行行政罚款1000000.00
合计1333333.002333333.00[注]根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4000000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至2021年12月31日该项判决尚未执行。
对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债1333333.00元
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助47822558.6513769400.008243862.9653348095.69
未实现售后租回损益502847.96402278.40100569.56
合计48325406.6113769400.008646141.3653448665.25
(2)政府补助明细情况
本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数
额益金额[注]收益相关年产400吨碳青霉烯类抗生素
2847640.561423820.281423820.28与资产相关
关键中间体 4-AA 项目
催化净化处理塔建设项目80000.0030000.0050000.00与资产相关年产50吨培南类产品及扩建
36000.0036000.00与资产相关
厂房技改项目企业技术中心创新能力建设
53333.3340000.0013333.33与资产相关
项目
年产8亿元(粒)口服固体制剂
5070320.00997440.004072880.00与资产相关
项目临海市创新驱动加快推进工
625631.04208543.68417087.36与资产相关
业经济转型升级政策省级工业与信息化专项资金
447566.2892599.92354966.36与资产相关
回收溶剂循环化技改项目省工业化和信息化深度融合
325335.4466169.92259165.52与资产相关
示范试点区财政补助浙江省化学原料药基地椒江
533333.3380000.00453333.33与资产相关
区块循环化改造项目补助资
第62页共100页金
年产2吨盐酸阿莫罗芬、20吨
阿特来马来酸盐、5吨多尼培
南、20吨美罗培南、5吨比阿1526903.95281889.961245013.99与资产相关
培南、60 吨 PHE 产业化项目
(续建)年产15000吨环保型活性艳蓝
650000.00100000.00550000.00与资产相关
KN-R 商品染料技改项目
大品种药物的生产技术改造-
美罗培南原料药绿色合成技2214129.97355020.761859109.21与资产相关术改造临海医化园区循环化改造项
280000.00105000.00175000.00与资产相关
目
南洋涂—固废减量化处置项
1792833.06136396.00403898.561525330.50与资产相关
目
年产 400 吨 MAP、100 吨 OA、
200 吨 DA、100 吨甲砜霉素、 23908041.52 4400404.00 2872797.63 25435647.89 与资产相关
10吨联苯双酯产业化新项目
年产580吨柳氮磺胺吡啶产业
1617915.00248910.001369005.00与资产相关
化项目清洁生产循环利用及三废综
3600000.00600000.003000000.00与资产相关
合治理提升项目年产15500吨活性染料产业升
1166400.002000000.00170416.332995983.67与资产相关
级及配套项目
孵化器车间技改项目630508.5081355.92549152.58与资产相关
年产 700吨 M-562关键中间体
416666.6750000.00366666.67与资产相关
产业一体化项目
医药综合研发中心3372600.003372600.00与资产相关
心血管类中间体项目2740000.002740000.00与资产相关
抗感染无菌原料药项目1120000.001120000.00与资产相关
小计47822558.6513769400.008243862.9653348095.69
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股股份总数16187152531618715253
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第63页共100页资本溢价（股本溢价）2591014654.81150269042.882741283697.69
其他资本公积52293552.89200358723.84150269042.88102383233.85
合计2643308207.70350627766.72150269042.882843666931.54
(2)其他说明
1)公司2020年将累计已回购的公司股份63005888股以3.76元/股的价格转让给员
工持股计划，本期确认股权激励费用200358723.84元，计入资本公积(其他资本公积)，详见本财务报表附注十一之说明。
2)公司本期因员工持股计划行权，从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢
价)150269042.88元。
36.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
项目期初数减：前期计减：税后收益当期转期末数本期所得税入其他综合所得税后归属于母归属于入留存收益前发生额收益当期转税费公司少数股（税后归属入损益用东于母公司）不能重分类进损益
-1800000.00-1800000.00的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-1800000.00-1800000.00价值变动将重分类进损益的
461446.65188890.32487754.35-298864.03162582.62
其他综合收益
其中：外币财务报
461446.65188890.32487754.35-298864.03162582.62
表折算差额
其他综合收益合计-1338553.35188890.32487754.35-298864.03-1637417.38
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费16124760.1216124760.12
合计16124760.1216124760.12
(2)其他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企〔2012〕16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会〔2009〕8号)
第64页共100页要求，公司、川南药业公司、台州前进公司、台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产
企业本期提取并实际使用安全生产费用16124760.12元。
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积228503678.4514929895.57243433574.02
合计228503678.4514929895.57243433574.02
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1362896981.311525328398.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润95229600.22319715246.00
减：提取法定盈余公积14929895.5715433854.14
应付普通股股利32374305.06466712809.50
期末未分配利润1410822380.901362896981.31
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2476842762.061552257570.732466509545.491344178895.12
其他业务收入7985675.027134059.604877080.584628334.66
合计2484828437.081559391630.332471386626.071348807229.78
其中：与客户之间
2484828437.081559391630.332471386626.071348807229.78
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第65页共100页国内1114197164.83748990498.631143028914.45623645471.52
国外1370631272.25810401131.701328357711.62725161758.26
小计2484828437.081559391630.332471386626.071348807229.78
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2484828437.082471386626.07
小计2484828437.082471386626.07
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8664462.76元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5961211.786881506.89
教育费附加2829355.363391213.49
地方教育附加1886129.652260809.00
房产税8300345.606942988.04
土地使用税6345508.692854352.11
印花税1298833.971704125.98
车船税91905.3498204.55
环境保护税21456.2541826.39
合计26734746.6424175026.45
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬11764606.7510963184.58
佣金10486977.336807853.25
保险费1849033.412654010.80
宣传展览费638535.811772820.58
业务招待费520235.46704711.24
邮寄费281835.46327085.71
第66页共100页差旅费173451.97203928.32
其他1004327.241433354.12
合计26719003.4324866948.60
4.管理费用
项目本期数上年同期数
以股份支付换取的职工服务164840111.3430066435.72
职工薪酬155739189.66161937319.84
折旧费79446642.37101686904.32
修理费32293085.9267401231.56
排污及废物处理费15312153.0825754573.59
无形资产摊销33035108.3830134774.67
办公费27348554.9340222652.81
中介及咨询服务费24527689.9717448078.46
业务招待费9138496.778802224.83
基金托管及管理费5037499.951738972.61
保险费3441137.744114597.76
实验检验费3129610.842743514.58
劳动保护费2127973.742120495.51
差旅费1364032.78981088.56
其他12505526.6410245051.60
合计569286814.11505397916.42
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料16478482.4519136830.53
直接费用39465920.8931485271.73
职工薪酬50372698.2050294072.97
委托外部研究开发费22806669.4923560009.00
第67页共100页以股份支付换取的职工服务35518612.507500825.00
合计164642383.53131977009.23
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出21886123.7811362066.28
利息收入-33000138.13-30870139.36
汇兑净损益30280237.2852996327.80
金融机构手续费1034894.01903217.92
合计20201116.9434391472.64
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]8243862.968355406.518243862.96
与收益相关的政府补助[注]8501499.2119687050.768501499.21
代扣个人所得税手续费返还2024.403629.642024.40
合计16747386.5728046086.9116747386.57
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-8534115.10-19999239.40
处置长期股权投资产生的投资收益-271001.20-118907.57
处置金融工具取得的投资收益12010146.05-187513.08
其中：应收款项融资-187513.08
衍生金融工具12010146.05
银行理财产品收益131188.29
合计3336218.04-20305660.05
第68页共100页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6464800.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益6464800.00
合计6464800.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10084695.74-2234679.85
合计-10084695.74-2234679.85
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-10790444.84-11877301.46
在建工程减值损失-478299.00
合计-10790444.84-12355600.46
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1481360.50344802.44-1481360.50
合计-1481360.50344802.44-1481360.50
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得1430028.34859527.351430028.34
违约及赔款收入903801.18141601.81903801.18
补偿款535100.00
其他133969.13174121.46133969.13
合计2467798.651710350.622467798.65
第69页共100页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠236004.70879883.67236004.70
非流动资产报废损失876626.471371960.10876626.47
罚款支出234174.001033682.59234174.00
滞纳金30268.99149616.3330268.99
其他101614.3834034.52101614.38
合计1478688.543469177.211478688.54
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用32230518.2025084714.00
递延所得税费用-3064420.1348723438.84
合计29166098.0773808152.84
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额123033755.74393507145.35
按母公司适用税率计算的所得税费用18455063.3659026071.78
子公司适用不同税率的影响-7653339.43-317648.77
调整以前期间所得税的影响-319605.53-6166985.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15983776.5615731517.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
25284631.7815466939.30
扣亏损的影响
研发费用加计扣除-23463956.99-13561533.34
权益法核算投资收益879528.323629791.20
所得税费用29166098.0773808152.84
16.其他综合收益的税后净额
第70页共100页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回银行承兑汇票、信用证保证金等75765881.1771866356.82
收到银行存款利息收入33000138.1330870139.36
收到政府补助22270899.2126071861.82
收到东港工贸集团有限公司往来款[注]5580000.00
其他152945.123044549.15
合计136769863.63131852907.15
[注]东港工贸集团有限公司误转台州前进公司，经核实后当日予以退回
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
存入为开立承兑汇票质押的定期存款175331750.00
管理费用中付现支出137398695.82129010335.41
支付银行承兑汇票、信用证保证金等110058752.9571366082.81
研发费用中付现支出37544361.3235923833.16
销售费用中付现支出14930510.1413885886.98
返还东港工贸集团有限公司往来款5580000.00
支付履约保证金3000000.00
财务费用中付现支出1034894.01903217.92
其他5202794.872842641.60
合计490081759.11253931997.88
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到人民币外汇远期交易收益15160114.00
第71页共100页收回北京博瑞众成国际文化传播有限公司借款3000000.00
合计18160114.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付北京嘉华新源科技有限公司往来款50000000.00
购买银行理财产品5000000.00
支付北京博瑞众成国际文化传播有限公司借款3000000.00
合计58000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到员工持股计划股份转让款236902138.88
合计236902138.88
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付房屋及车辆租赁款5764696.34
合计5764696.34
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润93867657.67319698992.51
加：资产减值准备20875140.5814590280.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
255423197.16225927619.78
产折旧
使用权资产折旧5085407.50
无形资产摊销33718322.6230646265.60
第72页共100页补充资料本期数上年同期数
长期待摊费用摊销262724.66223651.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1481360.50-344802.44损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-553401.87512432.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6464800.00
财务费用（收益以“－”号填列）52166361.0664358394.08
投资损失（收益以“－”号填列）-3336218.0420305660.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10004656.06-14835482.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6940235.9363558921.17
存货的减少（增加以“－”号填列）-194084401.50102122170.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-754977813.55-353176950.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）601961641.6560282568.73其他
经营活动产生的现金流量净额102360758.31533869722.35
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1588008014.131939402042.43
减：现金的期初余额1939402042.431525777908.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-351394028.30413624133.98
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2473377.62
其中：GeneVida GmbH 2473377.62
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2310416.31
第 73 页 共 100 页其中：GeneVida GmbH 2310416.31
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额162961.31
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1588008014.131939402042.43
其中：库存现金192957.90272627.31
可随时用于支付的银行存款1587446230.011938762219.67
可随时用于支付的其他货币资金368826.22367195.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1588008014.131939402042.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额825959628.08945564150.12
其中：支付货款397994695.44482270725.62
支付固定资产等长期资产购置款427964932.64463293424.50
(5)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明项目期末数期初数
质押的定期存款175331750.00
银行承兑汇票保证金63686589.3824298431.83
信用证保证金903472.395998758.16
小计239921811.7730297189.99
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
第74页共100页项目期末账面价值受限原因
货币资金239921811.77开立银行承兑汇票、信用证
固定资产18275176.45银行融资抵押
无形资产9620559.37银行融资抵押
合计267817547.59
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金821067263.86
其中：美元128188583.336.3757817291950.74
欧元433241.287.21973127872.07
英镑75227.868.6064647441.05
应收账款249594153.15
其中：美元39147725.456.3757249594153.15
其他应收款537.98
其中：美元84.386.3757537.98
应付账款6287418.27
其中：美元972317.796.37576199206.53
欧元12218.207.219788211.74
其他应付款5585292.13
其中：美元861728.226.37575494120.61
欧元10756.877.219777661.37
英镑1569.788.606413510.15
(2)境外经营实体说明记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币
GANGXIANG（SINGAPORE） 全资子公司 新加坡 人民币 根据公司经营所处经济环境选择香港港翔公司全资子公司香港人民币根据公司经营所处经济环境选择
第75页共100页3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助(总额法)
本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目年产400吨碳青霉烯类
抗生素关键中间体4-2847640.561423820.281423820.28其他收益
AA 项目催化净化处理塔建设项
80000.0030000.0050000.00其他收益
目年产50吨培南类产品
36000.0036000.00其他收益
及扩建厂房技改项目企业技术中心创新能力
53333.3340000.0013333.33其他收益
建设项目
年产8亿元(粒)口服固
5070320.00997440.004072880.00其他收益
体制剂项目临海市创新驱动加快推
进工业经济转型升级政625631.04208543.68417087.36其他收益策省级工业与信息化专项
资金回收溶剂循环化技447566.2892599.92354966.36其他收益改项目省工业化和信息化深度
融合示范试点区财政补325335.4466169.92259165.52其他收益助浙江省化学原料药基地
椒江区块循环化改造项533333.3380000.00453333.33其他收益目补助资金年产2吨盐酸阿莫罗
芬、20吨阿特来马来酸
盐、5吨多尼培南、20
1526903.95281889.961245013.99其他收益
吨美罗培南、5吨比阿
培南、60 吨 PHE 产业化
项目(续建)年产15000吨环保型活
性艳蓝 KN-R 商品染料 650000.00 100000.00 550000.00 其他收益技改项目大品种药物的生产技术
改造-美罗培南原料药2214129.97355020.761859109.21其他收益绿色合成技术改造临海医化园区循环化改
280000.00105000.00175000.00其他收益
造项目
南洋涂—固废减量化处
1792833.06136396.00403898.561525330.50其他收益
置项目
年产 400 吨 MAP、100 吨
OA、200 吨 DA、100 吨
23908041.524400404.002872797.6325435647.89其他收益
甲砜霉素、10吨联苯双酯产业化新项目年产580吨柳氮磺胺吡
1617915.00248910.001369005.00其他收益
啶产业化项目清洁生产循环利用及三
3600000.00600000.003000000.00其他收益
废综合治理提升项目年产15500吨活性染料
1166400.002000000.00170416.332995983.67其他收益
产业升级及配套项目
第76页共100页孵化器车间技改项目630508.5081355.92549152.58其他收益
年产 700 吨 M-562 关键
416666.6750000.00366666.67其他收益
中间体产业一体化项目
医药综合研发中心3372600.003372600.00
心血管类中间体项目2740000.002740000.00
抗感染无菌原料药项目1120000.001120000.00
小计47822558.6513769400.008243862.9653348095.69
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
台财经发[2021]42号、临财企[2021]16号
财政专项基金2511568.98其他收益等
政府奖励4136137.23其他收益临财企[2021]8号、椒市监[2021]13号等
科技补助1853793.00其他收益椒经科[2021]77号椒经科〔2021〕13号等
小计8501499.21
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为16745362.17元。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表
名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
GeneVida
75.00[注]2021/8/25控制权发生转移-758755.54
GmbH（续上表）丧失控制权之与原子公司股权投资丧失控制按照公允价值重丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公相关的其他综合收子公司权之日剩新计量剩余股权
日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定益、其他所有者权益名称余股权的产生的利得或损账面价值公允价值方法及主要假变动转入投资损益的
比例(%)失设金额增资对价及享
GeneVida
25.001077363.351077363.35有的净资产份487754.35
GmbH额
[注]详见本财务报表附注五(一)9之说明
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
第77页共100页东曜商贸公司设立2021/4/145000000.00100.00%
港翔教育公司设立2021/6/2365.00%
实和工贸公司设立2021/10/22100.00%
台州金沣公司分立2021/3/1950000000.00100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
川南药业公司台州市台州市医药制造100.00设立
海翔销售公司台州市台州市医药销售100.00设立
上海海翔公司上海市上海市技术研发100.00设立
台州东旭公司台州市台州市设备制造100.00设立
GANGXIANG
新加坡新加坡贸易100.00设立（SINGAPORE）
港翔化工公司台州市台州市化工销售100.00设立
瓯华环保公司盐城市盐城市技术研发100.00设立
盛嘉环保公司台州市台州市技术研发100.00设立非同一控
香港港翔公司香港香港贸易100.00制下企业合并非同一控
港翔科技公司台州市台州市化工销售100.00制下企业合并非同一控
台州前进公司台州市台州市化工制造100.00制下企业合并非同一控
台州振港公司台州市台州市化工制造9.27[注]90.73[注]制下企业合并非同一控
盐城瓯华公司盐城市盐城市化工制造100.00制下企业合并非同一控
瓯华研究院盐城市盐城市技术研发100.00制下企业合并
奇联环保公司台州市台州市危废处理100.00设立国信海翔合伙
北京市北京市股权投资99.90设立企业
中翔普光公司北京市北京市技术咨询51.00设立
第78页共100页东曜商贸公司台州市台州市化工销售100.00设立
港翔教育公司台州市台州市教育咨询65.00设立
实和工贸公司台州市台州市化工销售100.00设立
台州金沣公司台州市台州市化工制造9.27[注]90.73[注]分立
[注]本公司直接持有台州振港公司、台州金沣公司9.27%股权，通过全资子公司前进化工公司间接持有台州振港公司、台州金沣公司90.73%股权
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
苏州第四制药
常熟常熟医药制造32.66权益法核算厂有限公司台州富宏合伙
台州台州股权投资64.10权益法核算企业
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
国信海翔合伙企业持有中科启源（深圳）生物科技有限公司、诺未科技（北京）有限公
司、大连医谷科技有限公司以及北京格瑞特森生物医药科技有限公司20%以下表决权但具有
重大影响的依据详见本财务报表附注五(一)9之说明。
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目台州富宏合伙企业
流动资产4341611.35
其中：现金和现金等价物571611.35
非流动资产150717600.00
资产合计155059211.35
流动负债32056.44非流动负债
负债合计32056.44少数股东权益
归属于母公司所有者权益155027154.91
第79页共100页按持股比例计算的净资产份额99376381.35调整事项商誉内部交易未实现利润其他
对合营企业权益投资的账面价值99376381.35存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用41345.09所得税费用
净利润-972845.09终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-972845.09本期收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目
苏州第四制药厂有限公司苏州第四制药厂有限公司
流动资产70318987.7457349606.27
非流动资产61537403.8769134772.45
资产合计131856391.61126484378.72
流动负债112430090.2696023822.48
非流动负债2056207.413447687.62
负债合计114486297.6799471510.10少数股东权益
归属于母公司所有者权益17370093.9427012868.62
按持股比例计算的净资产份额5673072.698822402.90调整事项商誉
第80页共100页内部交易未实现利润
其他-297151.93-297151.93
对联营企业权益投资的账面价值5375920.768525250.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入75143681.6667943878.19
净利润-9642774.68-29421988.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-9642774.68-29421988.50本期收到的来自联营企业的股利
4.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计99671089.5219354892.06下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-6727994.48-10946327.32其他综合收益
综合收益总额-6727994.48-10946327.32
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称
确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失
滨海临海资产管理有限公司-556309.36-1966828.60-2523137.96
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第81页共100页(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
第82页共100页(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的35.30%(2020年12月31日：32.84%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款570583180.57588659180.56588659180.56
交易性金融负债1034833.331034833.331034833.33
应付票据546546442.20546546442.20546546442.20
应付账款482212642.83482212642.83482212642.83
其他应付款23452842.2323452842.2323452842.23
租赁负债21645587.3625054869.244855643.549394664.3910804561.31
小计1645475528.521666960810.391646761584.699394664.3910804561.31
(续上表)
第83页共100页期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款430438472.23441143527.78441143527.78交易性金融负债
应付票据241786586.14241786586.14241786586.14
应付账款371463149.88371463149.88371463149.88
其他应付款26670791.4826670791.4826670791.48
租赁负债26295582.7930087156.785316447.539166090.2215604619.03
小计1096654582.521111151212.061086380502.819166090.2215604619.03
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2020年12月31日：人民币
0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
第84页共100页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
4349665.3840131188.2944480853.67
流动金融资产分类为以公允价值计量且其变
4349665.3840131188.2944480853.67
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产4349665.384349665.38
银行理财产品5131188.295131188.29
权益工具投资35000000.0035000000.00
2.应收款项融资31904110.8931904110.89
3.其他权益工具投资20000000.0020000000.00
持续以公允价值计量的资产总额4349665.3892035299.1896384964.56
4.交易性金融负债1034833.331034833.33
衍生金融负债1034833.331034833.33
持续以公允价值计量的负债总额1034833.331034833.33
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于已委托未交割的远期结售汇交易，根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.因被投资企业杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、华益泰康药业股份有限公
司以及共青城鼎煜投资合伙企业（有限合伙）的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3.因被投资企业滨海宏博环境技术服务股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
第85页共100页1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)
浙江东港投资有限公司台州投资11800万元32.3732.37本公司的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。
(2)本公司最终控制方是王云富、王扬超，间接通过东港投资公司持有本公司股份
52398.2587万股，直接持有本公司股份11880万股，合计持股比例39.71%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系浙江高盛钢结构有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系东港工贸集团有限公司东港投资公司之母公司
江西华邦药业有限公司[注]台州艾斐科技有限公司母公司之联营企业
[注]浙江东港投资有限公司已于2020年11月将持有的江西华邦药业有限公司股权对外转让，本期交易发生额系2021年1-11月交易额
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江高盛钢结构有限公司工程建造1401160.61150753.98
第86页共100页江西华邦药业有限公司原料药及医药中间体10934336.296799318.58
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
苏州第四制药厂有限公司原料药及医药中间体438053.10694320.36
台州艾斐科技有限公司电费2702.30392785.17
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬865.08733.93
3.其他关联交易
本期东港工贸集团有限公司误转台州前进公司5580000.00元，经核实后当日予以退回。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款台州艾斐科技有限公司315259.0215762.95
小计315259.0215762.95
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款浙江高盛钢结构有限公司434839.59179719.59
江西华邦药业有限公司125640.36
小计434839.59305359.95
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额3150.29万股公司本期失效的各项权益工具总额
第87页共100页公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
行权价格为3.76元/股，合同剩余期限为自2020公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
年11月20日起12个月后、24个月后分两期分别围和合同剩余期限
解锁员工持股计划所持股份数的50%、50%。
2.其他说明根据2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》，员工持股计划将以3.76元/股的价格受让公司回购的股份，计划的存续期为36个月，自2020年11月20日起计算。员工持股计划实际受让的股份数量为63005888股，并已于2020年11月20日完成过户登记手续。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票的市价减去授予价格确定可行权权益工具数量的确定依据授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额237925984.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额200358723.84
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)根据公司2016年9月28日第四届董事会第三十次会议决议，公司拟使用自有资
金投资医健战略投资基金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模20亿元，公司拟以自有资金不超过2亿元人民币认购该基金。截至本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。
(2)根据公司2021年11月30日第六届董事会第十六次会议决议，公司拟使用自有资金或自筹资金在湖北省枝江市姚家港化工园购买土地使用权并投资建设湖北医药化工综合生产基地项目。项目预计总投资额约200000万元(最终项目投资总额以实际投资为准)，公司将以自有资金或自筹资金分批投入。截至2021年12月31日，公司与枝江市人民政府达成项目投资协议并签署《协议书》。
2.截至2021年12月31日，公司及子公司台州前进公司已委托未交割的区间宝交易
合计金额4850.00万美元-30250.00万美元。公司及台州前进公司已根据远期汇率与约定汇率的差额分别确认交易性金融资产4349665.38元和交易性金融负债1034833.33元。
第88页共100页(二)前期承诺履行情况根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案（修订稿）的议案》，公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票
99890023股，募集资金净额为1014403606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以
下项目：
总投资额募集资金计划项目名称项目实施主体
(万元)投入(万元)
原料药及中间体 CMO 中心扩建项目 川南药业公司 46034.58 40000.00年产30亿片（粒）固体制剂技改项目本公司35852.0035000.00
医药综合研发中心川南药业公司15073.0015000.00
医药中试车间技改项目本公司9256.009000.00
环保设施改造项目本公司及子公司15502.0014000.00
合计121717.58113000.00
截至2021年12月31日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目57680.64万元，根据公司2019年3月11日2018年度股东大会会议审议通过的《关于终止实施部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，因年产30亿片（粒）固体制剂技改项目的市场环境已发生较大变化，公司终止实施该项目并将结余募集资金
370616060.66元转入公司普通账户，用于永久补充公司流动资金。
(二)或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2022年4月21日第六届董事会第十九次
会议审议通过的2021年度利润分配预案，拟以拟分配的利润或股利2021年末总股本为基数，每10股派发现金股利1元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
第89页共100页基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的
资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目医药行业染料行业其他分部间抵销合计
主营业务收入1529319330.67977101232.4644771589.9374349391.002476842762.06
主营业务成本1068239287.50516046382.8445126560.1277154659.731552257570.73
资产总额7647624683.242063565715.48376512867.692067759977.728019943288.69
负债总额2054317633.68468091919.8920017442.91636106233.831906320762.65
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用3503276.17
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）6857.14
合计3510133.31
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用666605.66
转租使用权资产取得的收入90476.19
与租赁相关的总现金流出6457762.09
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
5.租赁活动的性质
租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
租赁起始日:2017/5/19-
房屋及建筑物9.002021/9/16租赁到期否
日:2022/1/1-2027/9/30土地（含地上建筑）1.002020/9/1-2022/8/31否
车辆1.002021/1/15-2023/1/14否
厂车停车位1.00不定期否
第90页共100页(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.根据江苏省盐城市委市政府于2019年6月14日发布的《盐城市化工产业安全环保整治提升实施方案》(盐办〔2019〕71号)(以下简称《方案》)，要求对盐城市化工园区内所有化工生产企业进行安全环保整治提升。盐城瓯华公司配合有关部门已按照《方案》要求进行停产并做好安全环保排查评估，同时根据评估结果制定并实施了“一企一策”整治方案。
盐城瓯华公司活性艳蓝 KE-GN、溴氨酸钠盐和 DCB 项目复产申请已于 2021 年 1 月通过滨海
县人民政府验收，并于 2021年 3月提交市级复核，2021年 12月，DCB项目通过盐城市人民政府复核盐城市人民政府原则同意盐城瓯华公司 DCB 项目及相关配套设施恢复生产。截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司的复产申请工作尚在进行中。
2.根据2021年12月有关各方签订的《增资协议》，国信海翔合伙企业拟以5000万
元认购北京嘉华新源科技有限公司（以下简称北京嘉华公司）新增注册资本500万元，本次增资完成后应取得北京嘉华公司6.6667%股权。国信海翔合伙企业于2021年12月向北京嘉华公司支付股权增资款5000万元。因各方原因，该项投资暂未能完成。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备205747858.16100.0011279618.055.48194468240.11
合计205747858.16100.0011279618.055.48194468240.11（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备148232854.17100.008274011.935.58139958842.24
第91页共100页合计148232854.17100.008274011.935.58139958842.24
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内204676024.4410233801.225.00
1-2年25654.707696.4130.00
2-3年40292.9832234.3880.00
3年以上1005886.041005886.04100.00
小计205747858.1611279618.055.48
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销单项计提坏账准备按组合计提坏
8274011.933005606.1211279618.05
账准备
合计8274011.933005606.1211279618.05
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为149010780.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.42%，相应计提的坏账准备合计数为7450539.02元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利250000000.00200000000.00
其他应收款620500632.04361976207.81
合计870500632.04561976207.81
(2)应收股利项目期末数期初数
台州前进公司150000000.00100000000.00
川南药业公司100000000.00100000000.00
小计250000000.00200000000.00
第92页共100页(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备625795568.36100.005294936.320.85620500632.04
小计625795568.36100.005294936.320.85620500632.04（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备367119648.00100.005143440.191.40361976207.81
小计367119648.00100.005143440.191.40361976207.81
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合616261100.55
账龄组合9534467.815294936.3255.53
其中：1年以内4461191.04223059.555.00
1-2年2000.00600.0030.00
3年以上5071276.775071276.77100.00
小计625795568.365294936.320.85
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内620722291.59
1-2年2000.00
3年以上5071276.77
小计625795568.36
3)坏账准备变动情况
第93页共100页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
期初数72758.775381.425065300.005143440.19
期初数在本期——————
--转入第二阶段-100.00100.00
--转入第三阶段-4781.424781.42
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提150400.78-100.001195.35151496.13本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数223059.55600.005071276.775294936.32
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
往来款616261100.55360591195.75
押金保证金3005000.005000.00
应收暂付款6468291.046460275.48
其他61176.7763176.77
小计625795568.36367119648.00
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
台州金沣公司往来款353717070.611年以内56.52
川南药业公司往来款187812729.291年以内30.01
台州振港公司往来款31459503.981年以内5.03
盐城瓯华公司往来款26705549.461年以内4.27
台州东曜公司往来款14697625.601年以内2.35
小计614392478.9498.18
第94页共100页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
3560223865.743560223865.743494976823.043494976823.04
投资
对联营、
合营企业136813156.5723347592.79113465563.7841074446.5823347592.7917726853.79投资
合计3697037022.3123347592.793673689429.523536051269.6223347592.793512703676.83
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
川南药业公司803381358.92803381358.92
海翔销售公司37599318.9237599318.92
上海海翔公司5000000.005000000.00
GeneVida GmbH 21662357.30 21662357.30
台州前进公司2246843347.0086909400.002333752747.00
港翔科技公司5241949.045241949.04
奇联环保公司125248491.86125248491.86国信海翔合伙
250000000.00250000000.00
企业
小计3494976823.0486909400.0021662357.303560223865.74
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业台州富宏合伙
100000000.00-623619.00
企业
小计100000000.00-623619.00联营企业
苏州第四制药
8924336.86-3149330.21
厂有限公司浙江高盛钢结
8802516.93-1565704.15
构有限公司
GeneVida
-524868.79
GmbH
第95页共100页小计17726853.79-5239903.15
合计17726853.79100000000.00-5863522.15（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现其他权计提减期末数金股利或利其他余额益变动值准备润合营企业台州富宏合
99376381.00
伙企业
小计99376381.00联营企业
苏州第四制
药厂有限公5775006.6523347592.79司浙江高盛钢
结构有限公7236812.78司
GeneVida
1602232.141077363.35
GmbH
小计1602232.1414089182.7823347592.79
合计1602232.14113465563.7823347592.79
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入686704632.43512822945.06814972305.81678516457.25
其他业务收入16313148.3514671446.462322355.483263331.79
合计703017780.78527494391.52817294661.29681779789.04
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药及医药中间体686704632.43512822945.06814972305.81678516457.25
其他16313148.3514671446.462322355.483263331.79
第96页共100页小计703017780.78527494391.52817294661.29681779789.04
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内63783222.5033616518.6977170434.8439934468.43
国外639234558.28493877872.83740124226.45641845320.61
小计703017780.78527494391.52817294661.29681779789.04
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入703017780.78817294661.29
小计703017780.78817294661.29
(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3893460.00元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料5156973.125183063.14
职工薪酬11749847.3911412114.54
直接费用13135478.485894068.15
委托外部研究开发费12830188.3213087878.41
以股份支付换取的职工服务8750962.501657575.00
合计51623449.8137234699.24
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-5863522.15-13700186.51
成本法核算的长期股权投资收益250000000.00200000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-21714719.18
应收款项融资贴现损失-24700.80
处置交易性金融资产取得的投资收益7781029.38
合计230202788.05186275112.69
第97页共100页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1198959.83销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续16745362.17享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益131188.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易18474946.05性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出435708.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目2024.40
小计34590269.32
第98页共100页减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2732471.37
少数股东权益影响额（税后）-5498.25
归属于母公司所有者的非经常性损益净额31863296.20
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.590.060.06扣除非经常性损益后归属于公司
1.060.040.04
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 95229600.22
非经常性损益 B 31863296.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63366304.02
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5852085567.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 32374305.06资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
以股份支付换取的职工服务增加的净资产 I1 200358723.84增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6数其他
外币财务报表折算差额 I2 -298864.03增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产5983543144.60
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.59%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.06%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
第 99 页 共 100 页归属于公司普通股股东的净利润 A 95229600.22
非经常性损益 B 31863296.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63366304.02
期初股份总数 D 1618715253.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1618715253.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江海翔药业股份有限公司
二〇二二年四月二十一日