ST通葡:通化葡萄酒股份有限公司2021年内部控制审计报告

通化葡萄酒股份有限公司
2021年度内部控制
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22号楼 4层北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110001702022203000450通化葡萄酒股份有限公司2021年度内部控
报告名称：
制审计报告
报告文号：中准审字【2022】2050号被审（验）单位名称：通化葡萄酒股份有限公司
会计师事务所名称：中准会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年04月21日
报备日期：2022年04月21日
刘昆(220100010016)
签字人员：
曲波(110001704690)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。中准会计师事务所（特殊普通合伙）Zhongzhun Certified Public Accountants审计报告
中准审字[2022]2050号
通化葡萄酒股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了通化葡萄酒股份有限公司（以下简称通葡股份）2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是通葡股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。公司代码：600365 公司简称：ST通葡通化葡萄酒股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
通化葡萄酒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：通化葡萄酒股份有限公司及子公司
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源管理、研究与开发、资产管理、档案管
理、财务报告、全面预算、采购与付款、销售与回款、固定资产管理、工程项目管理、担保业务、内
部信息与传递、信息系统等内容。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、财务报告、全面预算、担保业务、固定资产管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
√否
6.是否存在法定豁免
√否
7.其他说明事项
无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报营业收入总额的营业收入总额的错报＜营业收入
3%≤错报1%≤错报＜营业收总额1%
入总额的3%
利润总额潜在错报利润总额的5%≤错利润总额的3%≤错报错报＜利润总额的
报＜利润总额的5%3%
资产总额潜在错报资产总额的1%≤错资产总额的0.5%≤错错报＜资产总额的
报报＜资产总额的1%0.5%
所有者权益总额的所有者权益总额的错报＜所有者权益总
所有者权益潜在错报1%≤错报0.5%≤错报＜资产总额的0.5%
额的1%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
*控制环境无效；
重大缺陷*董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
*外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
*已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
*公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
*其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正，财务报重要缺陷告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准350万元—700万元（含一般缺陷350万元（含缺陷认定金额重大缺陷700万元以上700万元）
350万元）以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷违犯国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学。
重要缺陷制度缺失可能导致系统性失效。
一般缺陷受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
2021年4月，经中国证监会吉林监管局督促、公司自查发现，2017年9月，公司实际控制人向南
通泓谦企业策划咨询有限公司提供了7000万元公司的商业承兑汇票，用于个人债务担保。尹兵于报告期内作为通葡股份董事，在通葡股份按照中国证监会相关规定进行违规担保及大股东资金占用情况核查期间未如实说明以通葡股份名义为个人债务提供担保事实。考虑到上述重大缺陷的存在，公司2020年度内部控制被出具否定意见审计报告。除上述导致2020年内部控制否定意见的重大缺陷外，
报告期内公司不存在其他财务报告内部控制重大缺陷。
针对已发现的上述缺陷，公司及时进行整改，具体整改措施见“四、1.上一年度内部控制缺陷整改情况”。自上述整改完成后，公司印鉴的使用与管理制度有效履行，相关内部控制没有发现新的违规事项，内部控制制度健全，得到有效执行
1.1.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√否
1.1.一般缺陷
无1.1.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
√否
1.1.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重
要缺陷
√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√否
2.1.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√否
2.1.一般缺陷
无
2.1.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重大缺陷
√否
2.1.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重要缺陷
√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
公司下发了《关于规范公司印章管理的通知》进一步强调了相关印鉴管理制度，要求相关人员高度重视、严格执行，并对印鉴管理人员进行内控制度培训，让其认识到印鉴使用与管理的重要性以及对公司的影响；严格按照公司设计的制度流程使用与管理印鉴。且在2021年5月安装新内控系统，新系统对印章管理加强控制，用章人需在系统中写明用章事由、份数以及用章时间等内容，并将需盖章的文件上传系统，用章审批单经申请部门经理、财务总监、董事长审批通过后方可使用印章，经过5月份试运行后，6月份公司正式运行新的内控系统，截止2021年12月31日，新系统运行正常。自上述整改完成后，公司印鉴的使用与管理制度有效履行，相关内部控制没有发现新的违规事项，内部控制制度健全，得到有效执行。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√不适用
3.其他重大事项说明
√不适用财政部、证监会发布从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息
2020-11-0903:09
新《证券法》于2020年3月1日起施行，会计师事务所从事证券服务，应当报国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门备案。
近日，财政部、证监会发布截至2020年10月10日的从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息。
备案会计师事务所名单如下：
序号会计师事务所名称
1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
2北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
4毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
5大华会计师事务所（特殊普通合伙）
6大信会计师事务所（特殊普通合伙）
7德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
8公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）序号会计师事务所名称
10广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）
12华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
14立信会计师事务所（特殊普通合伙）
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
16鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
19瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
20上会会计师事务所（特殊普通合伙）
21深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）
22四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
23苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
29希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
30信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
31亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）序号会计师事务所名称
32永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
33尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）
34致同会计师事务所（特殊普通合伙）
35中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
36中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
37中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
38中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
39中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
40中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
41中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
42中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
43中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
44中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
45中准会计师事务所（特殊普通合伙）
46众华会计师事务所（特殊普通合伙）
详细信息见财政部和证监会网站。原文链接：
财政部：
http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/202011/t20201102_3614971.htm
证监会：
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_3855
09.html