恒信东方:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

恒信东方文化股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]00L00007 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101482022727014276控股股东及其他关联方资金占用情况的专
报告名称：
项说明
报告文号： 大华核字[2022]00L00007被审（验）单位名称：恒信东方文化股份有限公司
会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年04月21日
报备日期：2022年04月20日
杨洪武(110001570138)
签字人员：
阿丽玛(110101480465)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。恒信东方文化股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2021年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-3说明
二、恒信东方文化股份有限公司2021年度非经营1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]00L00007 号
恒信东方文化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了恒信东方文化股份有限公司（以下简称恒信东方）2021年度财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于2022年4月21日签发了大华审字[2022]008644号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第21号——定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息披露业务备忘录第10号：年度报告披露相关事项》的规定，就恒信东方编制的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是恒信东方管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒信
第1页大华核字[2022]00L00007号关联方资金占用情况的专项说明东方2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对恒信东方实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒信东方2021年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：恒信东方文化股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（本页以下无正文）
第2页大华核字[2022]00L00007号关联方资金占用情况的专项说明
(本页无正文，为大华核字[2022]00L00007 号关联方资金占用情况的专项说明之签字盖章页)
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）杨洪武
中国注册会计师：
中国·北京阿丽玛
二〇二二年四月二十一日
第3页恒信东方文化股份有限公司
2021年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
单位：元资金占用方占用方与上市公司上市公司核算2021年度占用累计2021年度偿还累计2021年期末占用资金资金占用方名称2021年期初占用资金余额占用形成原因占用性质备注类别的关联关系的会计科目发生金额发生金额余额
控股股东、-实际控制人及
其附属企业-
小计———----
关联方自然-人及其控制的
法人-
小计———----
北京恒盛通典当有限责任公司联营企业应收账款-1976600.001976600.00房租和技术服务费经营性占用
武汉纽宾凯合家欢儿童娱乐有限公司联营企业应收账款4.174.17-销售及授权经营性占用
蜂云时代科技有限公司联营企业应收账款480000.00480000.00软件销售款经营性占用公司离任尚未超过12个月的高管
北京快乐世界信息技术有限公司应收账款195207.00135887.4659319.54房租经营性占用是该公司董事其他关联人
Pukeko Pictures Limited Partnership 联营企业 预付账款 3249534.94 7 4304.68 3 175230.26 服务费 经营性占用及其附属企业
The Virtual Reality Company 联营企业 预付账款 5 100560.00 5100560.00 制作费 经营性占用公司董事是该公司离任尚未超过
深圳市普隆宇科技有限公司其他应收款500000.00500000.00-采购款经营性占用
12个月股东
北京伯儒文化发展有限公司前子公司其他应收款20000.0020000.00-服务费经营性占用截止2021年12月末已不是关联方公司董事离任该公司董事尚未超
易视腾文化发展无锡有限公司预付账款1000000.001000000.00-预付版权费经营性占用截止2021年12月末已不是关联方过12个月
小计———5444746.117077160.001730196.3110791709.80
东方梦幻虚拟现实科技有限公司控股子公司其他应收款263662770.6480322000.00137355139.24206629631.40往来款非经营性占用
北京恒信仪和信息技术有限公司控股子公司其他应收款4373602.9320055000.0019900000.004528602.93往来款非经营性占用
东方梦幻文化产业投资有限公司控股子公司其他应收款147670268.29116650000.00105347450.72158972817.57往来款非经营性占用
北京中科盘古科技发展有限公司控股子公司其他应收款3000000.003000000.00往来款非经营性占用
北京花开影视制作有限公司控股子公司其他应收款1150000.0084800000.0081152430.504797569.50往来款非经营性占用上市公司的
子公司及其附恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司控股子公司其他应收款4589530.00156085000.00900000.00159774530.00往来款非经营性占用属企业
广东中正华宇动漫实业有限公司控股子公司其他应收款260800000.0065350000.00195450000.00往来款非经营性占用
北京恒信彩虹科技有限公司控股子公司其他应收款14668736.3494418139.2430830000.0078256875.58往来款非经营性占用
宁波东方梦幻投资有限公司控股子公司其他应收款92633000.0089000.0092722000.00往来款非经营性占用
安徽省赛达科技有限责任公司控股子公司其他应收款21050000.0013000000.008050000.00往来款非经营性占用
东方永赋（北京）教育科技有限公司控股子公司其他应收款355000.0040200.00395200.00往来款非经营性占用
小计———789902908.20576509339.24453835020.46912577226.98
总计———795347654.31583586499.24455565216.77923368936.78