亚光科技:2021年度审计报告

亚光科技集团股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
亚光科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名太阳鸟游艇股份有限公司，总部位于湖南省沅江市。公司现持有统一社会信用代码为 91430900750606108C 的营业执照，注册资本1007630823.00元，股份总数1007630823股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份 A股 19954080股，无限售条件的流通股份 A股 987676743 股，公司股票已于2010年9月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现属铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业。主要经营活动为制造、销售半导体器件及成套电路板、通讯器材（不含无线电发射设备制造）、半导体零配件、保安设备
及游艇、商务艇、特种船的研发、生产和销售。产品主要有：微波混合集成电路模块及组件、半导体器件及复合材料、金属材料及多混材料的游艇、商务艇、特种船。
本财务报表业经公司2022年4月25日第四届董事会第三十三次会议批准对外报出。
本期公司将成都亚光电子股份有限公司(以下简称成都亚光电子)、珠海太阳鸟游艇制造
有限公司(以下简称珠海太阳鸟公司)、珠海凤凰融资租赁有限公司、湖南太阳鸟卫通科技有
限公司（原长沙太阳鸟游艇有限责任公司）等30家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共102页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
第16页共102页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
第17页共102页易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
第18页共102页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第19页共102页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
第20页共102页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并财务报表范违约风险敞口和未来12个月内或整个本公司合并范围内关联方
围内应收款项组合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并财务报表范围况以及对未来经济状况的预测，通过本公司合并范围内关联方内应收款项组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——账龄组合账龄
况以及对未来经济状况的预测，编制
第21页共102页合同资产账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过融资租赁应收款逾期期数违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3年以上50
3)合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
合同资产账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3年以上50
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
第22页共102页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
第23页共102页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第24页共102页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器设备及专用设备年限平均法1059.5
运输工具年限平均法5-1059.5-19计算机及电子设备年限平均法5519
其他设备年限平均法5-2054.75-19
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
第25页共102页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第26页共102页项目摊销年限软件使用权10年知识产权5年土地使用权40-50年使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
第27页共102页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
第28页共102页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第29页共102页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括船舶建造、船舶维修、船舶配套产品、电子类产品、电子元器
件及 3C电子产品贸易等。其具体收入确认方法为：
第30页共102页(1)船舶建造
公司提供的船舶建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。
满足“某一时段内履行”条件的，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止;如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入公司、实际发生的
合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。不满足“某一时段内履行”条件的，公司在船舶完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格确认收入。
对于“暂定价”合同，当判断暂定价与最终合同价不存在较大差异时，各单位可采用暂定价作为收入确认的依据；当判断暂定价与最终合同价存在较大差异时，经相关业务部门确认预计可以补差后，各单位可根据补差后的收入或合同的预计成本加上其合理毛利后的金额，作为收入确认的依据；如果暂定价明显低于合同目标成本，在无明显证据表明会收到额外加价之前，在产品交付前应按照已经发生的成本金额确认收入，不确认毛利。
(2)船舶维修
公司提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完结算手续后，确认收入并结转相应成本。
(3)船舶配套产品
公司提供的船用柴油机等船配制造产品，在产品发运到客户指定场地并验收合格后根据合格验收单确认收入。
(4)军工电子类产品
公司提供微波混合集成电路模块及组件、半导体器件等电子元器件，在产品交付并验收合格后根据收货确认单确认收入。
(5) 电子元器件及 3C电子产品贸易
公司提供的电子元器件及 3C 电子产品贸易业务，在产品发运到客户指定场地并验收合格后根据收货确认单确认收入。公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。对于电子元器件贸易业务，公司在客
第31页共102页户付款购买商品之前，能够主导商品的使用（如出售、调配等），并从中获得其几乎全部的
经济利益，拥有对该商品的控制权，是主要责任人，在客户取得商品控制权时确认收入。对于 3C 电子产品贸易业务销售模式，公司参与分销环节，为降低货物物流运输成本，快速响应市场需求，所有货物流转一般由经销商到指定第三方物流平台提货或配送，即公司授权下游客户提货人向上游供应商提货，客户向公司提供提货签收单后，货物直接由上游供应商直接发运下游客户指定地点，货物的流转灭失、破损等风险及运输费用由第三方物流平台和客户承担，此销售模式公司对商品不具有控制权，是代理人。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
第32页共102页款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
第33页共102页(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
第34页共102页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
第35页共102页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策和变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产1538546.611538546.61
租赁负债1538546.611538546.61
2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于经营用办公场所等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
第36页共102页定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%、3%差额部分为应交增值税
1元/㎡、2.5元/㎡、3
土地使用税应税土地面积
元/㎡、4元/㎡、6元/㎡
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、21%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额
15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
珠海太阳鸟游艇制造有限公司15%
益阳中海船舶有限责任公司15%
珠海普兰帝船舶工程有限公司15%
第37页共102页纳税主体名称所得税税率
广东宝达游艇制造有限公司15%
成都亚光电子股份有限公司15%
成都华光瑞芯微电子股份有限公司15%
成都中航信虹科技股份有限公司15%
成都灏德科技有限公司15%
成都亚瑞电子有限公司20%
普兰帝（美国）游艇有限公司21%
普蘭帝（香港）游艇有限公司16.5%
ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.所得税优惠
(1) 本公司于 2021 年 9 月取得编号为 GR202143000800 的高新技术企业证书，2021 年
至2023年企业所得税税率为15%。
(2) 全资子公司珠海太阳鸟公司于 2021年 12 月取得编号为 GR202144006237 的高新技
术企业证书，2021年至2023年企业所得税税率为15%。
(3) 全资子公司益阳中海船舶有限责任公司于 2021年 9月取得编号为 GR202143000442
的高新技术企业证书，2021年至2023年企业所得税税率为15%。
(4)控股子公司珠海普兰帝船舶工程有限公司于2019年12月取得编号为
GR201944007746的高新技术企业证书，2019年至 2021年企业所得税税率为 15%。
(5)控股子公司广东宝达游艇制造有限公司于2020年12月取得编号为
GR202044005609的高新技术企业证书，2020年至 2022年企业所得税税率为 15%。
(6) 控股子公司成都亚光电子于 2020年 12 月取得编号为 GR202051003903 的高新技术
企业证书，2020年至2022年企业所得税税率为15%。
(7)控股子公司成都亚光电子及成都华光瑞芯微电子股份有限公司(以下简称华光瑞芯)属于设立在西部地区国家鼓励类产业的内资企业。根据《财政部税务总局发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年
第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都亚光电子及华光瑞芯公司本期适用该项优惠政
第38页共102页策。
(8) 控股子公司华光瑞芯于 2021年 12 月取得编号为 GR202151003662 的高新技术企业证书，2021年至2023年企业所得税税率为15%。
(9)控股子公司成都中航信虹科技股份有限公司于2019年10月取得编号为
GR201951000949的高新技术企业证书，2019年至 2021年企业所得税税率为 15%。
(10) 控股子公司成都灏德科技有限公司于 2020 年 12 月取得编号为 GR202051003081
的的高新技术企业证书，2020年至2022年企业所得税税率为15%。
(11)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。控股子公司成都亚瑞电子有限公司本期适用该项优惠政策。
2.增值税优惠
经成都市成华区国税局减免〔2014〕219号文件审核，控股子公司成都亚光电子从2014年6月1日起，享受军品项目收入免缴增值税优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金904573.241803162.46
银行存款229619492.18339901611.36
其他货币资金386700427.18250908147.90
合计617224492.60592612921.72
其中：存放在境外的款项总额18321829.0524711402.46
(2)其他说明
期末其他货币资金系质押的定期存单352430000.00元及应计利息5146066.13元，
第39页共102页保函保证金29124361.05元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4394000.00
其中：理财产品4394000.00
合计4394000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备510821229.55100.00510821229.55
其中：银行承兑汇票1160341.000.231160341.00
商业承兑汇票509660888.5599.77509660888.55
合计510821229.55100.00510821229.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备554533857.11100.00554533857.11
其中：银行承兑汇票5421300.000.985421300.00
商业承兑汇票549112557.1199.02549112557.11
合计554533857.11100.00554533857.11
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票4030991.10
第40页共102页商业承兑汇票251760442.40
小计4030991.10251760442.40
(3)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转应收项目账款金额
商业承兑汇票7071822.40
小计7071822.40
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备74334413.285.0258585869.4678.8115748543.82
按组合计提坏账准备1407302654.9094.98134232628.379.541273070026.53
合计1481637068.18100.00192818497.8313.011288818570.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备8177252.540.618177252.54100.00
按组合计提坏账准备1340820754.5399.39135568344.0110.111205252410.52
合计1348998007.07100.00143745596.5510.661205252410.52
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
深圳市鹏星船务有限公司44355000.0033266250.0075.00经营困难
惠州富茂房地产开发有限公司4886000.003664500.0075.00经营困难
海南海景乐园国际有限公司4332000.003249000.0075.00经营困难
第41页共102页九江市文化旅游发展集团有限
3415600.002561700.0075.00经营困难
公司长江重庆航道局丰都航道处船
2554632.181915974.1475.00经营困难
舶公司
成都集思科技有限公司2386545.752386545.75100.00预计无法收回
广西红水河旅游发展有限公司1430000.001072500.0075.00经营困难
重庆市河道管理站1020943.11765707.3375.00经营困难
辽宁磨盘岛旅游开发有限公司1000000.00750000.0075.00经营困难
其他8953692.248953692.24100.00预计无法收回
小计74334413.2858585869.46
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1407302654.90134232628.379.54
小计1407302654.90134232628.379.54
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内950860613.7647543030.705.00
1-2年307539104.2730753910.4310.00
2-3年92578906.0327773671.8130.00
3年以上56324030.8428162015.4350.00
小计1407302654.90134232628.379.54
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内953837706.87
1-2年317525713.37
2-3年112831682.69
3年以上97441965.25
合计1481637068.18
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第42页共102页计提收回其他转回核销其他单项计提坏
8177252.5450699368.92290752.0058585869.46
账准备按组合计提
135568344.012225095.873560811.51134232628.37
坏账准备
合计143745596.5552924464.79290752.003560811.51192818497.83
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
第一名142939062.799.658824571.76
第二名105099571.407.096107737.54
第三名81431062.705.504708555.22
第四名72590485.054.9011326117.53
第五名62889463.304.243144473.17
小计464949645.2431.3834111455.22
5.应收款项融资
期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票7410887.508993089.54
合计7410887.508993089.54
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内63334428.3489.3963334428.3470092737.3196.9170092737.31
1-2年6692974.999.456692974.991675738.152.321675738.15
第43页共102页2-3年383617.770.54383617.77289830.410.40289830.41
3年以上440255.150.62440255.15266132.340.37266132.34
合计70851276.25100.0070851276.2572324438.21100.0072324438.21
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名17688235.4424.97
第二名11603773.5616.38
第三名4000000.005.65
第四名3755535.525.30
第五名2161960.563.05
小计39209505.0855.35
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备17181704.0018.4517181704.00100.00
按组合计提坏账准备75959171.4881.559558722.7512.5866400448.73
合计93140875.48100.0026740426.7528.7166400448.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备738972.600.73738972.60100.00
按组合计提坏账准备100014457.9899.2715251021.8315.2584763436.15
合计100753430.58100.0015989994.4315.8784763436.15
第44页共102页2)期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
拉斐尔(意大利)游艇有限公司14792970.5314792970.53100.00预计无法收回
中安消技术有限公司1599920.671599920.67100.00预计无法收回
广州市雄达游艇发展有限公司398860.00398860.00100.00预计无法收回
巴硕房地产投资顾问（上海）有
315000.00315000.00100.00预计无法收回
限公司
成都集思科技有限公司74952.8074952.80100.00预计无法收回
合计17181704.0017181704.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合75959171.489558722.7512.58
其中：1年以内47401933.552370096.695.00
1-2年14720185.831472018.6010.00
2-3年6009593.181802877.9630.00
3年以上7827458.923913729.5050.00
合计75959171.489558722.7512.58
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内47401933.55
1-2年14820106.50
2-3年6009593.18
3年以上24909242.25
合计93140875.48
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数2988001.201554576.5411447416.6915989994.43
第45页共102页期初数在本期
--转入第二阶段-736009.30736009.30
--转入第三阶段-600959.32600959.32
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提118104.79-217607.9210821444.4510721941.32本期收回本期转回本期核销
其他变动-28491.00-28491.00
期末数2370096.691472018.6022898311.4626740426.75
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款30617056.3237685788.67
保证金、押金15820547.5613347747.28
个人备用金借支42536602.7639089187.40
代垫款项1208017.114496913.75
其他2958651.736133793.48
小计93140875.48100753430.58
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
拉斐尔(意大利)游
往来款14792970.533年以上15.8814792970.53艇有限公司成都市成华区住房
押金保证金5020000.001年以内5.39251000.00建设和交通运输局成都市软件产业发
展中心(成都信息
押金保证金3919280.001年以内4.21195964.00化技术应用发展中
心)
汪学斌个人借支3440051.573年以内3.69320378.09
何猛个人借支2542306.002年以内2.73134925.30
小计29714608.1031.9015695237.92
第46页共102页8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料223053579.13223053579.13217927271.98217927271.98
在产品506039720.46103158077.54402881642.92530709006.055931597.69524777408.36
库存商品159439700.9168213332.8791226368.04137106524.85137106524.85
发出商品15459995.7515459995.7543414876.9943414876.99其他周转
210603.21210603.2161.9561.95
材料合同履约
1187918.621187918.62
成本委托加工
1545.081545.082739.622739.62
物资
合计905393063.16171371410.41734021652.75929160481.445931597.69923228883.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品5931597.6997226479.85103158077.54
库存商品68213332.8768213332.87
合计5931597.69165439812.72171371410.41
2)存货依据所生产的相关产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金14120836.353482591.8110638244.5422188351.961584484.8620603867.10
船舶进度款59595629.902979781.5056615848.40103946890.575197344.5398749546.04
合计73716466.256462373.3167254092.94126135242.536781829.39119353413.14
第47页共102页(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或其期末数计提其他转回核销他单项计提减
2974875.002974875.00
值准备按组合计提
6781829.39-3294331.083487498.31
减值准备
合计6781829.39-319456.086462373.31
2)期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提理由厦门轮总海上客运
1917500.001438125.0075.00经营困难
旅游有限公司深圳市鹏星船务有
2049000.001536750.0075.00经营困难
限公司
小计3966500.002974875.0075.00
3)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合69749966.253487498.315.00
小计69749966.253487498.315.00
10.持有待售资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待出售房屋1789660.011789660.01
合计1789660.011789660.01
11.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的长期
137800.00137800.0029295157.9429295157.94
应收款
第48页共102页未实现融资收益-420088.84-420088.84
合计137800.00137800.0028875069.1028875069.10
12.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项
29911487.8429911487.8420434427.2320434427.23
税
预缴所得税15148248.7115148248.7114064658.8714064658.87科研项目垫
11888284.7111888284.712659221.482659221.48
资合同取得成
727379.03727379.03
本
合计56948021.2656948021.2637885686.6137885686.61
13.长期应收款
期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款653500.00653500.00
未实现融资收益-12700.01-12700.014.75%
合计640799.99640799.99
14.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因珠海九洲船员培训
1200600.001200600.00
中心有限公司
瑞特克斯（成都）电
1209150.501048469.15清算
子有限公司
达迩科技(成都)有
33500000.0025581877.46
限公司
合计34700600.0027991627.961048469.15清算
第49页共102页(2)公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投
资的原因系预计长期持有、在可预见的未来不会处置的战略性投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时项目终止确认时公允价值处置原因累计利得和损失
瑞特克斯（成都）电子有
2257.619.651048469.15清算
限公司
小计2257.619.651048469.15
15.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数73752505.062932414.9176684919.97本期增加金额本期减少金额
期末数73752505.062932414.9176684919.97累计折旧和累计摊销
期初数20445920.51766792.5221212713.03
本期增加金额2372965.6258596.022431561.64
(1)计提或摊销2372965.6258596.022431561.64本期减少金额
期末数22818886.13825388.5423644274.67账面价值
期末账面价值50933618.932107026.3753040645.30
期初账面价值53306584.552165622.3955472206.94
16.固定资产
项目房屋及建筑物机器设备及专用设备运输工具计算机及电子设备其他设备合计账面原值
期初数1021843354.72771330786.6345628711.85190570833.80139142416.122168516103.12
第50页共102页本期增加金额205331952.42110994362.471017314.7245260733.4812908620.30375512983.39
1)购置29130542.0538915118.111017314.7217382089.277894848.0894339912.23
2)在建工程转入175200589.0754175438.1027314703.734881922.74261572653.64
3)其它增加1000821.3017903806.26563940.48131849.4819600417.52
本期减少金额23860050.132406109.47264344.00289713.5426820217.14
1)处置或报废18899339.992406109.47264344.00289713.5421859507.00
2）子公司清算减少4960710.144960710.14
期末数1227175307.14858465098.9744239917.10235567223.28151761322.882517208869.37累计折旧
期初数353852667.27422676592.7634087642.69158456029.6352819293.481021892225.83
本期增加金额55676463.4762961635.272294495.9415845706.867354710.13144133011.67
1)计提55676463.4762961635.272294495.9415845706.867354710.13144133011.67
本期减少金额3970162.632275456.65251126.8095858.756592604.83
1)处置或报废2397955.912275456.65251126.8095858.755020398.11
2）子公司清算减少1572206.721572206.72
期末数409529130.74481668065.4034106681.98174050609.6960078144.861159432632.67减值准备期初数
本期增加金额55657897.0155657897.01
1)计提55657897.0155657897.01
本期减少金额
期末数55657897.0155657897.01账面价值
期末账面价值817646176.40321139136.5610133235.1261516613.5991683178.021302118339.69
期初账面价值667990687.45348654193.8711541069.1632114804.1786323122.641146623877.29
17.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
第51页共102页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
西区产线建设项目156000420.91156000420.91
下水码头设备96583630.2196583630.2181851749.5081851749.50
军工技改项目62219147.0262219147.0281830628.6281830628.62
连湾厂房建设工程8987888.318987888.3139028686.5539028686.55
中海2号车间建设工程14661699.8014661699.8013391644.0413391644.04
智能制造（信息化）一期项目6253189.196253189.196253189.196253189.19
凤巢会所6248494.376248494.375863173.275863173.27
长沙1号基地工程3836697.243836697.2449694198.9249694198.92
金蝶软硬件项目2891736.422891736.422367102.092367102.09
机器及专用设备2255557.302255557.3020562510.7820562510.78
中海1号车间改造工程482755.24482755.24861746.85861746.85
其他/零星工程10965190.7610965190.765925174.565925174.56
合计371386406.77371386406.77307629804.37307629804.37
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产
西区产线建设项目26097.53156000420.91156000420.91
下水码头设备12400.0081851749.5014731880.7196583630.21
军工技改项目230870.0081830628.6253539422.8572199961.06950943.3962219147.02
连湾厂房建设工程21837.9239028686.557095938.3737136736.618987888.31
中海2号车间建设工程8180.1813391644.041270055.7614661699.80
智能制造（信息化）一
2758.006253189.196253189.19
期项目
凤巢会所5863173.27385321.106248494.37
长沙1号基地工程25808.2349694198.9289186666.32135044168.003836697.24
金蝶软硬件项目428.002367102.09524634.332891736.42
机器及专用设备20562510.782764446.5714662209.806409190.252255557.30
中海1号车间改造工程5104.40861746.85896191.461195537.0479646.03482755.24
其他/零星工程5925174.566374057.331334041.1310965190.76
第52页共102页小计333484.26307629804.37332769035.71261572653.647439779.67371386406.77（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）
西区产线建设项目59.7859.78自有资金
下水码头设备77.8977.894783489.91自有资金及借款
军工技改项目6.136.13技改项目拨款
连湾厂房建设工程86.2286.22自有资金
中海2号车间建设工程77.8177.81自有资金
智能制造（信息化）一
22.8422.84自有资金
期项目凤巢会所自有资金
长沙1号基地工程94.0894.0817666500.163420756.614.90自有资金及借款
金蝶软硬件项目81.5481.54自有资金机器及专用设备自有资金
中海1号车间改造工程65.8265.82自有资金
其他/零星工程自有资金
小计22449990.073420756.61
18.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1538546.611538546.61
本期增加金额3171462.223171462.22
1)租入3171462.223171462.22
本期减少金额
期末数4710008.834710008.83累计折旧期初数
本期增加金额1072694.131072694.13
1)计提1072694.131072694.13
第53页共102页本期减少金额
期末数1072694.131072694.13账面价值
期末账面价值3637314.703637314.70
期初账面价值[注]1538546.611538546.61
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
19.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件使用权知识产权合计账面原值
期初数406875723.3910331614.1996736087.12513943424.70
本期增加金额80454185.59287892.8222272937.47103015015.88
1)购置80454185.59287892.8280742078.41
2)内部研发22272937.4722272937.47
本期减少金额581258.32581258.32
1)子公司清算减少581258.32581258.32
期末数487329908.9810038248.69119009024.59616377182.26累计摊销
期初数72400915.586535152.9269742156.50148678225.00
本期增加金额10293164.521168822.289473394.4620935381.26
1)计提10293164.521168822.289473394.4620935381.26
本期减少金额518070.72518070.72
1)子公司清算减少518070.72518070.72
期末数82694080.107185904.4879215550.96169095535.54账面价值
期末账面价值404635828.882852344.2139793473.63447281646.72
期初账面价值334474807.813796461.2726993930.62365265199.70
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.69%。
第54页共102页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
成都龙潭微博混合集成电路智能制造建设项目49340889.87按流程办理中
小计49340889.87
20.开发支出
本期增加本期减少项目期初数确认为转入期末数内部开发支出其他其他无形资产当期损益
VHF 等频
段组件技25249839.495093360.8722272937.478070262.89术开发
合计25249839.495093360.8722272937.478070262.89
随着卫星互联网技术发展普及，公司2019年末即启动将低轨卫星通信技术与公司整体业务结合的研发项目，针对将 Ka频段、VHF频段、C频段、S频段技术的适用性分别开展研发，旨在通过上述频段技术实现量产，降低采购成本。2020年1月完成技术方案的前期研究，开始满足资本化条件，截至2021年5月，上述研发项目已全部结束并通过验收。
21.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期处置期初数期末数形成商誉的事项合并形成减少
广东宝达游艇制造有限公司64642395.1464642395.14
成都亚光电子股份有限公司2543897391.612543897391.61
合计2608539786.752608539786.75
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉期初数本期计提增加本期处置减少期末数的事项
广东宝达游艇制造有限公司60544620.5860544620.58
成都亚光电子股份有限公司604980465.89604980465.89
小计665525086.47665525086.47
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
第55页共102页资产组或资产组组合的构成广东宝达游艇制造有限公司成都亚光电子股份有限公司
资产组或资产组组合的账面价值16822225.44571822375.57商誉账面价值为
分摊至本资产组或资产组组合的商2626613107.22元；
64642395.14
誉账面价值及分摊方法分摊方法是将与军工电子元器件业务有关的长期资产计入包含商誉的资产组或资产组组合的
81464620.583198435482.79
账面价值资产组或资产组组合是否与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是是或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2022-2026年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率广东宝达为14.16%（2021年度：14.42%），预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和船舶制造行业总体长期平均增长率相当；成都亚光电子为12.90%（2021年度：12.85%），预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和电子制造行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2022〕0347号），包含商誉的广东宝达资产组组合可收回金额为20920000.00元，本期确认商誉减值损失60544620.58元。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2022〕0363号），包含商誉的成都亚光电子资产组可收回金额为2577178072.76元，本期确认商誉减值损失604980465.89元。
22.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
游艇会员费4439811.83211978.434227833.40
房屋改造716931.91600468.46455084.16862316.21
土地租金158680.8820475.01138205.87
合计5315424.62600468.46687537.605228355.48
第56页共102页23.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备157825199.9324256897.61130023013.8119913079.98
可抵扣亏损11594012.141739101.82150501022.4722575153.37
等待期的股权激励费用2149713.87322457.0816044840.302406726.05
合计171568925.9426318456.51296568876.5844894959.40
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公允
7918122.541187718.38
价值变动
合计7918122.541187718.38
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备961696101.0342426004.25
可抵扣亏损784793822.40419534123.34
合计1746489923.43461960127.59
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年31470563.12
2022年59232460.8459232460.84
2023年38646593.0638646593.06
2024年24293129.5624293129.56
2025年29112203.8129112203.81
2026年64609762.03
2026年以后568899673.10236779172.95
合计784793822.40419534123.34
第57页共102页24.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
合同资产3674583.66945609.182728974.48
预付工程款3417112.153417112.154568996.464568996.46
预付设备款573000.00573000.0023158764.8023158764.80
合计7664695.81945609.186719086.6327727761.2627727761.26
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金3674583.66945609.182728974.48
小计3674583.66945609.182728974.48
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
单项计提减值准备816300.00816300.00
按组合计提减值准备129309.18129309.18
小计945609.18945609.18
*期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提理由九江市文化旅游发
1088400.00816300.0075.00经营困难
展集团有限公司
小计1088400.00816300.0075.00经营困难
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合2586183.66129309.185.00
第58页共102页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
小计2586183.66129309.185.00
25.短期借款
项目期末数期初数
信用借款5000000.00
抵押借款548180000.00489420000.00
保证借款770000000.00530000000.00
质押借款24000000.0010000000.00
应付利息1780590.721387244.79
合计1348960590.721030807244.79
26.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票140689465.76185735523.61
合计140689465.76185735523.61
27.应付账款
项目期末数期初数
货款496664901.32451468854.82
合计496664901.32451468854.82
期末账龄超过1年的应付账款106597052.00元主要为应付材料采购尾款。
28.预收款项
项目期末数期初数
船只款2468524.953724487.55
材料货款2775103.132808326.41
其他54000.00138420.18
合计5297628.086671234.14
第59页共102页29.合同负债项目期末数期初数
材料货款6311426.56135913.27
船只款71609691.9333241422.16
合计77921118.4933377335.43
30.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬44284705.46277625488.08277195695.7044714497.84
离职后福利—设定提存计划492.0028454797.9728453788.931501.04
辞退福利70070.3270070.32
合计44285197.46306150356.37305719554.9544715998.88
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴43703468.91242113230.33241836860.9943979838.25
职工福利费2.0011715556.6511715519.4739.18
社会保险费857.458542402.148542450.12809.47
其中：医疗保险费771.006622417.656622477.63711.02
工伤保险费86.451145800.201145788.2098.45
生育保险费774184.29774184.29
住房公积金34358.0011523665.0011531103.0026920.00
工会经费和职工教育经费546019.103730633.963569762.12706890.94
小计44284705.46277625488.08277195695.7044714497.84
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险480.0023459054.1123458093.071441.04
失业保险费12.004995743.864995695.8660.00
第60页共102页小计492.0028454797.9728453788.931501.04
31.应交税费
项目期末数期初数
增值税8912841.0617303852.31
城市维护建设税1050439.941689627.52
教育费附加750312.841206875.38
企业所得税580458.527662670.54
房产税398930.14397910.59
代扣代缴个人所得税339350.15226476.96
印花税111925.66409827.25
环保税3444.152118.01
合计12147702.4628899358.56
32.其他应付款
项目期末数期初数
股权收购款2984065.00
往来款22202632.6711283861.74
押金保证金8989132.867295999.73
工程款21750478.1521942187.43
其他14902681.6110238469.29
合计67844925.2953744583.19
33.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款360961070.30105625923.60
一年内到期的长期应付款43525310.01105475948.17
合计404486380.31211101871.77
34.其他流动负债
第61页共102页项目期末数期初数
票据背书及贴现款[注]739360442.43540245863.52
票据贴现未确认融资费用-17269922.86-11652737.35
待转销项税8689640.51
合计730780160.08528593126.17
[注]期末票据背书及贴现款739360442.43元，其中包括472600000.00元内部交易开具票据并贴现形成。
35.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款23203873.05130000000.00
保证借款139000000.00
信用借款16589665.9016589665.90
应付利息519067.75
合计39793538.95286108733.65
36.租赁负债
项目期末数期初数[注]
应付未付房屋租赁款3607786.401538546.61
合计3607786.401538546.61
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
37.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款11218479.1020852726.36
专项应付款34158064.72800000.00
合计45376543.8221652726.36
(2)长期应付款
第62页共102页项目期末数期初数
非银行金融机构抵押融资款12403660.0021865107.80
未确认融资费用-1185180.90-1012381.44
小计11218479.1020852726.36
(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
军工技改项目800000.0053487651.2220129586.5034158064.72技改项目拨款
小计800000.0053487651.2220129586.5034158064.72技改项目拨款
38.预计负债
项目期末数期初数形成原因
待执行的亏损合同28568147.99
产品质量保证1000000.001000000.00产品延期交付
合计29568147.991000000.00
39.递延收益
本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加
政府补助52993071.155984642.2847008428.87收到与资产相关的政府补助
政府补助3000000.003000000.00收到与收益相关的政府补助
合计55993071.155984642.2850008428.87
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
40.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数1007630823.001007630823.00
41.资本公积
(1)明细情况
第63页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）3363606793.293363606793.29
其他资本公积34579156.3911843021.4522736134.94
合计3398185949.6811843021.453386342928.23
(2)其他说明
本期子公司珠海太阳鸟向其子公司珠海普兰帝船舶工程有限公司（以下简称普兰帝船舶）
缴纳出资款，非同比例出资导致资本公积减少3485580.68元。
本期公司实施股权激励计划，确认资本公积-8380761.05元，详见本财务报表附注十一之说明。
本期子公司拉斐尔（意大利）游艇有限公司清算，将公司按持股比例享有的的资本公积
23320.28元结转计入投资收益。
42.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股权激励库存股476805.00476805.00
合计476805.00476805.00
(2)其他说明根据公司第三届董事会第四十一次会议审议通过的《关于以集中竞价方式回购公司股份方案》，计划通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式回购部分已发行社会公众股份，用于实施股权激励计划、员工持股计划。截至期末，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份71700股，已支付总金额为476805.00元。
43.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
项目期初数减：前期计入其收益当期转期末数
本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于他综合收益当期入留存收益发生额用公司少数股东转入损益（税后归属于母公司）
不能重分类进损益8966591.691187718.387133529.92645343.39961487.066172042.86
第64页共102页的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允7918122.541187718.386172042.86558361.306172042.86价值变动其他权益工
1048469.15961487.0686982.09961487.06
具投资处置将重分类进损益的
-3738893.24-539770.98-2819875.512288226.10-8121.57-1450667.14其他综合收益
其中：外币财务报
-3738893.24-539770.98-2819875.512288226.10-8121.57-1450667.14表折算差额
其他综合收益合计-3738893.248426820.71-2819875.511187718.389421756.02637221.82961487.064721375.72
44.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费3145014.775722705.415382234.303485485.88
合计3145014.775722705.415382234.303485485.88
45.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积11990798.5711990798.57
合计11990798.5711990798.57
46.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润688277444.06683378724.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润688277444.06683378724.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1199385526.1935115383.43
其他综合收益结转留存收益961487.06
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利30216664.32
期末未分配利润-510146595.07688277444.06
第65页共102页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1534478831.091237719537.751773778179.441268485566.55
其他业务收入53400626.7852493538.0439101439.4940038544.29
合计1587879457.871290213075.791812879618.931308524110.84
其中：与客户之间
1578502390.011284023575.911799567407.341297605834.27
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息报告分部船舶军工电子产品贸易小计主要产品类型
船舶275470372.53275470372.53
电子元器件1216951991.311216951991.31
电子产品贸易24133230.6324133230.63
维修等零星收入15159288.9346787506.6161946795.54
小计290629661.461263739497.9224133230.631578502390.01收入确认时间
在某一时点转让203636783.811254509742.6324133230.631482279757.07
在某一时段内提供86992877.659229755.2996222632.94
小计290629661.461263739497.9224133230.631578502390.01
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为33377335.43元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税8083124.357178827.69
土地使用税3478551.114291323.79
车船税998340.0174849.58
印花税954336.201027268.20
城市维护建设税575976.281040259.64
第66页共102页教育费附加411070.57739349.34
环保税及其他209086.515831.35
合计14710485.0314357709.59
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬24002274.3720782732.45
招待费12113194.709514572.93
营销费9705653.761471117.57
运杂费6383449.784329333.13
差旅费3544279.584205505.48
中标费4232181.162041662.38
售后服务费8747326.566680458.67
办公费589260.40707199.35
通信费299360.15319454.31
广告费70990.0874072.87
其它费用2723644.513052580.04
合计72411615.0553178689.18
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬62320474.5151226044.65
折旧摊销费44654148.1345606248.09
业务招待费17686604.617893754.61
中介机构费及咨询费12663153.8011064464.55
存货报废7105985.30
办公费用3597124.633430426.59
车辆消耗2890802.372378376.49
股权激励期权费用摊销-8380761.0527976366.99
第67页共102页差旅费用941110.10741823.87
租赁费用543255.69599304.35
其他18825822.6810298754.60
合计162847720.77161215564.79
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费用58778787.9426694441.04
设计费用51748199.4232193078.24
职工薪酬22594844.5818381143.64
折旧摊销费13291337.702550900.57
委外加工费1871787.9512593758.60
咨询费用683385.72717811.72
评审费用407909.43344064.53
专利费用223415.25433287.47
其他8600888.585186858.96
合计158200556.5799095344.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出128038942.44118154045.13
减：利息收入7616929.216737563.31
减：汇兑收益-790803.64-2274076.84
手续费及其他2897758.55515100.72
合计124110575.42114205659.38
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]5984642.285814815.815984642.28
第68页共102页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]11799633.0411305188.6311799633.04
合计17784275.3217120004.4417784275.32
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益-4573568.69-93895.56
金融工具持有期间的投资收益1078091.51
其中：其他权益工具投资1078091.51
理财产品108824.52
合计-4464744.17984195.95
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-63646406.11-1802068.82
合计-63646406.11-1802068.82
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
商誉减值损失-665525086.47
存货跌价损失-165439812.72-5931597.69
固定资产减值损失-55657897.01
合同资产减值损失319456.08353846.39
其他非流动资产减值损失-945609.18
合计-887248949.30-5577751.30
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
第69页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-7880788.57549354.93-7880788.57
合计-7880788.57549354.93-7880788.57
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
仲裁执行款及合同纠纷赔款[注]7084893.107084893.10
政府补助7968.83
无需支付的款项2434122.348165330.922434122.34
违约金5574096.95
保险赔偿款766000.0085591.32766000.00
其他3055667.07159690.833055667.07
合计13340682.5113992678.8513340682.51
[注]本期计入营业外收入的仲裁执行款及合同纠纷赔款，主要系根据仲裁结果收到的子公司珠海先歌游艇制造股份有限公司（以下简称珠海先歌）的原股东支付的股权转让违约金及珠海先歌船舶建造合同违约赔偿金。
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款支出645156.52784923.03645156.52
对外捐赠279000.00356000.00279000.00
仲裁执行款及合同纠纷赔款200000.0020528834.00200000.00
非流动资产毁损报废损失94161.69605467.8194161.69
非常损失42422.7442422.74
其他1988313.281333584.651988313.28
合计3249054.2323608809.493249054.23
14.所得税费用
(1)明细情况
第70页共102页项目本期数上年同期数
当期所得税费用-590505.663758762.79
递延所得税费用18576502.8930068656.16
合计17985997.2333827418.95
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-1169979555.3163960144.94
按母公司适用税率计算的所得税费用-175496933.309594021.74
子公司适用不同税率的影响-9146922.983180031.14
调整以前期间所得税的影响1274090.63-1679855.45
非应税收入的影响-36000.00-161713.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5862473.751391510.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-548506.96-654264.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
204746585.4830196562.19
扣亏损的影响
研发加计扣除的影响-10174767.78-7860557.51
其他1505978.39-178315.34
所得税费用17985997.2333827418.95
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的抵押融资款、保证金20658069.0955357532.59
政府补助11799633.0412613157.46
收回的押金保证金8276310.46
收回的信用证、保函、票据保证金4828211.987875959.41
收到的往来款43822446.01
收回的逾期利息5574096.96
收到的利息收入5842246.64911457.52
收到诉讼赔偿款7084893.10
第71页共102页收到纵向科研拨款24129001.492057700.31
其他3821667.07245282.15
合计121986168.4292911496.86
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现的期间费用219035539.16138708573.58
支付的仲裁执行款及违约金20528834.00
支付的押金保证金779667.15
支付的信用证、保函、票据保证金26415808.696219359.91
支付的往来款7578746.88
其他4262991.082989608.40
合计250494006.08176025122.77
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
非同一控制下企业合并子公司现金23769.85
合计23769.85
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
处置子公司支付的现金净额1253637.25
合计1253637.25
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
应付票据筹资性活动626930442.43315771418.38
融资性售后回租款46000000.00127500000.00
合计672930442.43443271418.38
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
偿还抵押融资款108864885.42173272151.11
支付股权尾款29500000.00
第72页共102页应付票据筹资性活动310000000.00
支付融资服务费11603773.56
其他1102222.43
合计431570881.41202772151.11
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1187965552.5430132725.99
加：资产减值准备950895355.417379820.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
146564573.31118853521.01
旧
使用权资产折旧1072694.13
无形资产摊销20935381.2626026629.01
长期待摊费用摊销687537.60509944.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7880788.57-549354.93（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）94161.69605467.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）128829746.08114602016.18
投资损失（收益以“－”号填列）4464744.17-984195.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）18576502.8930072088.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-9014636.71-194989185.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-265371362.82-268944985.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）141933576.29185863962.35
其他340471.11-308666.46
经营活动产生的现金流量净额-40076019.5648269786.14
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本200930000.00
第73页共102页一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额230524065.42341704773.82
减：现金的期初余额341704773.82280021035.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-111180708.4061683737.93
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：拉斐尔（意大利）游艇有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1253637.25
其中：拉斐尔（意大利）游艇有限公司1253637.25
处置子公司收到的现金净额-1253637.25
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金230524065.42341704773.82
其中：库存现金904573.241803162.46
可随时用于支付的银行存款229619492.18339901611.36
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额230524065.42341704773.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
期末现金及现金等价物余额为230524065.42元，资产负债表中货币资金期末数为
617224492.60元，差额386700427.18元，系扣除了其他货币资金中不属于现金及现金
等价物的质押定期存单352430000.00元及应计利息5146066.13元，保函保证金
29124361.05元。
期初现金及现金等价物余额为341704773.82元，资产负债表中货币资金期初数为
第74页共102页592612921.72元，差额250908147.90元，系扣除了其他货币资金中不属于现金及现金
等价物的质押定期存单240000000.00元及应计利息3371383.56元，票据及保函保证金
7536764.34元。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额33678785.8144034492.49
其中：支付货款33678785.8144034492.49
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金386700427.18保函及信用保证金、定期存单质押
应收票据251760442.40已背书贴现未终止确认的商业汇票
固定资产389448839.90银行借款抵押、售后回租
无形资产123913151.77银行借款抵押
投资性房地产53040645.30银行借款抵押
合计1204863506.55
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元2521407.026.375716075735.19
欧元314219.627.21972268571.39
港币15784.350.817612905.24
澳元173.104.6220800.07应收账款
其中：港币11489910.000.81769394150.42
3.政府补助
第75页共102页(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助（总额法）
本期期初期末本期摊销项目新增补本期摊销说明递延收益递延收益列报项目助
ODU项目 3306193.49 1030179.96 2276013.53 其他收益
西区项目2232056.83684039.961548016.87其他收益
科技服务业发展专成高科〔2015〕
500000.00500000.00其他收益
项资金109号
科技服务业发展立成科计〔2018〕
300000.00300000.00其他收益
项资金28号公共租赁住房建设
150000.00150000.00其他收益
补贴资金湖南沅江金洲船舶
制造产业开发有限280000.0080000.04199999.96其他收益公司补偿款
（湘财建指大型双体多混材料
4279750.00900999.963378750.04其他收益〔2015〕291
高端船舶建设项目
号）太阳鸟麓谷游艇工长高新管发
15773040.001660320.0014112720.00其他收益
业园〔2016〕46号
新型工业化引导资沅特办〔2017〕
1300000.00200000.041099999.96其他收益
金2号
内河船舶制造基地沅特办〔2017〕
650000.0099999.96550000.04其他收益
建设资金2号
游艇公务艇制造基沅特办〔2017〕
2600000.00399999.962200000.04其他收益
地建设资金2号
2018年军民融合产湘财企指
960000.00120000.00840000.00其他收益
业发展专项资金〔2018〕19号
重大产品创新奖/80湘财企指
800000.0099999.96700000.04其他收益
吨海关沿海监管艇〔2018〕59号
2019年扶贫三年行益发改工
90000.009999.9680000.04其他收益
动专项资金〔2019〕402号
2019年第四批制造湘财企指
270000.0030000.00240000.00其他收益
强省专项资金〔2019〕54号湖南省2020年第二湘财企指
批军民融合产业发991666.6399999.96891666.67其他收益
〔2020〕31号展专项资金
第二期项目用地政珠科工信
18510364.20419102.5218091261.68其他收益
府补助〔2016〕846号
小计52993071.155984642.2847008428.87
第76页共102页2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
科技计划川科计〔2018〕4
2000000.002000000.00其他收益
项目资金号重点科技
创新计划川科资〔2019〕
1000000.001000000.00其他收益
项目立项28号补助
小计3000000.003000000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明成都市高新区电子局2021年第七
1986500.00其他收益成经信发〔2020〕5号
批市级工业发展资金《湖南省地方税务局关于财产行土地使用税返还1974882.47其他收益为税减免若干问题的公告》高新产业开发区电子信息产业发
1345800.00其他收益成高管发〔2020〕12号
展局集成电路政策支持补助
沅江工业和信息化局/工业企业
1013500.00其他收益湘财教指（2021）61号
政府补贴四川省科学技术厅关于发布2021
成都高新区科技和人才局补助款1000000.00其他收益年度四川省中小企业发展专项资金项目申报指南
沅江国库/创新平台建设奖励800000.00其他收益湘财预(2020)410号国家小型船艇动员中心建设经费
400000.00其他收益湘财建指（2021）24号
/沅江市财政局成都高新区科技和人才工作局关于2021年《成都高新技术产业开成都高新技术产业开发区科技和发区关于优化产业服务促进企业
357100.00其他收益人才工作局科技创新款发展的若干政策意见（修订）》中
“支持企业多渠道融资”条款拟支持项目的公示成都市高新区科技和人才工作局关于2021年第二批次《成都市高科技创新驱动高质量发展支持款320000.00其他收益新区关于科技创新驱动高质量发展的若干政策》拟支持企业（机构）的公示
集成电路设计产业发展专项资金246300.00其他收益成都市高新区经运局20年工业设关于组织开展2020年创新与设计
216800.00其他收益
计中心自身能力建设补助款项项目申报工作的通知
第77页共102页珠海社保险基金管理中心以工代
216000.00其他收益珠人社函〔2020〕5号
训补贴
沅江国库/2020年产业园目标管
200000.00其他收益益新产办（2021）3号
理暨工业企业奖励成都经济和信息化局跨台阶发展
200000.00其他收益成经信财[2020]50号
奖励基于智能物联网的电磁防护在线
190000.00其他收益
监测与管理系统
20年工业企业研发奖励175100.00其他收益《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公
增值税加计抵减111753.77其他收益告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）
沅江市财政局国库股-城镇居民就
2020年/失业保险稳岗补贴100000.00其他收益
业保险
沅江国库/湖南省知识产权局知
100000.00其他收益湘知发（2021）9号
识产权项目资金
2020年高新技术认定后补助金100000.00其他收益
其他745896.80其他收益
小计11799633.04
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为17784275.32元。
六、合并范围的变更合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
拉斐尔（意大利）
清算2021年2月28日1701005.17-43621.64游艇有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接珠海凤凰融资租赁珠海市横琴新区宝华路6非银行金融
珠海75.0025.00设立
有限公司号105室-1599业
第78页共102页长沙高新开发区岳麓西大湖南太阳鸟卫通科
长沙道1820号亚光科技园研发电子产品100.00设立技有限公司车间101成都亚光迈威科技四川省成都市成华区东三软件和信息
成都100.00设立有限公司环路二段航天路6号技术服务业珠海太阳鸟游艇制珠海市金湾区平沙镇鸡啼
珠海船舶制造业100.00设立造有限公司门大桥西珠海普兰帝船舶工珠海市平沙镇海棠路132
珠海船舶制造业62.96设立程有限公司号广东宝达游艇制造珠海市金湾区海棠路3230非同一控
珠海船舶制造业100.00有限公司号2号厂房制下合并珠海宝达游艇制造珠海市金湾区平沙镇珠海非同一控
珠海船舶制造业100.00有限公司大道8012号制下合并珠海先歌游艇制造珠海市金湾区平沙镇海棠非同一控
珠海船舶制造业100.00股份有限公司路3230号制下合并益阳中海船舶有限湖南省益阳市沅江市船舶非同一控
益阳船舶制造业100.00责任公司制造产业园制下合并湖南五湖旅游文化同一控制
益阳湖南省沅江市经济开发区商务服务业100.00发展有限公司下合并长沙市岳麓区银杉路31绿湖南凤巢游艇中心同一控制
长沙地时代广场5、6栋1619商务服务业51.00有限公司下合并号成都亚光电子股份电子元器件非同一控
成都成都市成华区东虹路66号91.70有限公司制造业制下合并成都华光瑞芯微电集成电路制非同一控
成都成都高新西区天虹路5号50.00子股份有限公司造制下合并成都亚光电子系统项目投资及非同一控
成都成都高新西区天虹路5号100.00有限公司咨询制下合并成都中航信虹科技非同一控
成都成都高新西区天虹路5号电子产品67.10股份有限公司制下合并
普蘭帝(香港)游艇 335-339Queen'sRoad 同一控制
香港销售及服务100.00
有限公司 WestHong Kong 下合并
ENFINEON
九龙旺角花园街2-16号好非同一控
TECHNOLOGY 香港 电子产品 100.00景商业中心29楼14室制下合并
LIMITED北京市海淀区北清路81号北京亚光电子科技
北京院一区1号楼12层1202-1技术服务51.00设立有限公司室长沙高新开发区岳麓西大长沙亚光电子有限
长沙道1820号亚光科技园研发电子产品100.00设立责任公司车间101之102房成都灏德科技有限成都高新区天虹路5号1非同一控
成都电子产品35.00公司号楼3层1号制下合并
第79页共102页(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
控股子公司成都亚光电子持有华光瑞芯50%股权、持有灏德科技35%股权，对其财务和经营决策拥有实质性权利，且有能力通过该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额珠海普兰帝船舶工
37.04%
程有限公司成都亚光电子股份
8.30%5981673.49161141964.72
有限公司
期初普兰帝船舶净资产为负，本期子公司珠海太阳鸟按章程约定增加投资，但普兰帝船舶未能获得少数股东增资，本期该公司持续亏损，按少数股东只承担出资为限处理，超额亏损均由珠海太阳鸟承担。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海普兰帝船舶
668606356.8818240879.70686847236.58740029496.91105487.45740134984.36
工程有限公司成都亚光电子股
2848150548.45667473555.723515624104.171426280176.7772543071.841498823248.61
份有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海普兰帝船舶
487274630.7214598093.46501872724.18508321048.43508321048.43
工程有限公司成都亚光电子股
2825522181.81502380355.733327902537.541349781793.2648580642.581398362435.84
份有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海普兰帝船舶工程有限公司27056944.80-72339423.53-72339423.5325491933.59
成都亚光电子股份有限公司1325512053.6585353929.2392593031.56-164381489.68
第80页共102页（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海普兰帝船舶工程有限公司66466140.03-39296129.53-39296129.5328865319.59
成都亚光电子股份有限公司1410240018.01214674646.94213516012.26136682815.95
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例珠海普兰帝船舶工程有
2021年8月31日45.95%62.96%
限公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2021年8月子公司珠海太阳鸟根据章程约定向其子公司普兰帝船舶进行出资，出资额
2550万元，出资完成后累计出资达到5100万元。此次增资全系珠海太阳鸟出资，但少数
股东未能完成认缴资本的缴纳，普兰帝船舶净资产为负，少数股东以累计出资额为限承担亏损，普兰帝产生的超额亏损由珠海太阳鸟承担，影响公司减少资本公积3462260.40元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
第81页共102页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第82页共102页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的31.38%(2020年12月31日：29.17%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1348960590.721387483297.651387483297.65
应付票据140689465.76140689465.76140689465.76
应付账款496664901.32496664901.32496664901.32
其他应付款67844925.2967844925.2967844925.29
其他流动负债722090519.57739360442.43739360442.43一年内到期的
404486380.31418415613.23418415613.23
非流动负债
长期借款39793538.9541116411.20611702.1823915043.1216589665.90
长期应付款45376543.8245376543.8245376543.82
租赁负债3607786.403900672.371378879.161714072.37807720.84
小计3269514652.143340852273.073252449227.0271005659.3117397386.74（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
第83页共102页短期借款1030807244.791060063661.411060063661.41
应付票据185735523.61185735523.61185735523.61
应付账款451468854.82451468854.82451468854.82
其他应付款53744583.1953744583.1953744583.19
其他流动负债528593126.17540245863.52540245863.52一年内到期的非
211101871.77220720857.21220720857.21
流动负债
长期借款286108733.65302740591.1812340300.00263509819.7226890471.46
长期应付款20852726.3620852726.3620852726.36
小计2768412664.362835572661.302524319643.76284362546.0826890471.46
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币633300000.00
元(2020年12月31日：人民币718800000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率
变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值披露
第84页共102页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
4394000.004394000.00
变动计入当期损益的金融资产
理财产品4394000.004394000.00
2.应收款项融资7410887.507410887.50
3.其他权益工具投资34700600.0034700600.00
持续以公允价值计量的资产总额46505487.5046505487.50
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的交易性金融资产及应收票据，采用账面价值金额作为其公允价值的合理估计进行计量。
2.对于持有的其他权益工具投资，其投资后被投资单位经营环境、经营情况和财务状
况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）的表决权比例（%）湖南太阳鸟控
沅江市琼湖路新材料研究2000万元17.0917.09股有限公司
(2)本公司实际控制人是自然人李跃先。李跃先通过持有太阳鸟控股股权间接持有本公
司17.09%的股份；李跃先直接持有公司总股本的2.64%，因此李跃先直接及间接持有公司总股本为19.73%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
第85页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系李基实际控制人子女
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南太阳鸟控股有限公司购买商品11194336.28
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南太阳鸟控股有限公司融资租赁利息收入279016.671643865.50
湖南太阳鸟控股有限公司融资租赁违约金收入5574096.95
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保金额（万担保担保担保是否已经担保方
元）起始日到期日履行完毕
湖南太阳鸟控股有限公司15930.002020/8/12022/8/1否
湖南太阳鸟控股有限公司20000.002019/9/232022/9/22否
湖南太阳鸟控股有限公司11900.002019/6/252022/6/25否
湖南太阳鸟控股有限公司10000.002020/6/292022/6/29否
湖南太阳鸟控股有限公司10000.002020/9/92025/9/8否
湖南太阳鸟控股有限公司484.932020/6/242022/6/24否
湖南太阳鸟控股有限公司10000.002019/5/132024/5/12否
湖南太阳鸟控股有限公司2000.002020/6/302022/6/29否
湖南太阳鸟控股有限公司261.122020/6/302022/6/30否
湖南太阳鸟控股有限公司71.002021/7/152023/7/14否
湖南太阳鸟控股有限公司255.602021/7/152023/7/14否
湖南太阳鸟控股有限公司26000.002021/8/302023/8/30否
第86页共102页合计106902.65
3.关键管理人员报酬
项目本期数
关键管理人员报酬323.19万元
4.其他关联交易
2021年8月20日，公司全资子公司益阳中海船舶有限责任公司与湖南太阳鸟控股有限
公司、自然人李基签订股权转让协议，收购太阳鸟控股、李基分别持有湖南太阳鸟科技有限公司96.6667%、3.3333%的股权。根据深圳中科华资产评估有限公司出具的《亚光科技集团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南太阳鸟科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》(深中科华评报字〔2021〕第039号)，经采用资产基础法评估，太阳鸟科技公司净资产于基准日2021年7月31日的市场价值评估结论为6636.22万元，经股权转让交易双方友好协商确定，太阳鸟科技100.00%股权的最终交易价格为6636.22万元，其中太阳鸟控股持有的96.6667%股权的交易价格为6415.02万元，李基持有的3.3333%股权的交易价格为221.20万元。2021年10月，公司收到太阳鸟科技支付的2150万元，用于公司资金周转。太阳鸟科技相关资产的交割及股权工商登记于11月末完成，此次交易主要为收购土地及地面资产，不构成企业合并会计准则所指的一项“业务”，故该交易不形成企业合并。
(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期的非
湖南太阳鸟控股有限公司17665669.07流动资产
小计17665669.07
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
第87页共102页公司本期授予的各项权益工具总额3000000股公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额股票期权14385000股，限制性股票3000000股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合首次授予股票期权行权价格7.84元/股；合同剩余年
同剩余期限限为别为2个月、14个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明本公司于2020年2月10日召开了2020年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》（以下简称《2020年股权激励计划》）。《2020年股权激励计划》向激励对象授予权益5195万份，其中，拟激励对象首次授予4895万份股票期权，拟向激励对象预留300万股限制性股票。标的股票种类为公司 A股普通股股票，标的股票来源为向激励对象定向发行普通股和公司从二级市场回购的 A股普通股。激励对象总人数 133人，包括公告本股权激励计划时在公司（含全资子公司与控股子公司）任职的高级管理人员、核心技术（业务）人员及公司董事会认为需要激励的其他人员。
根据2020年第一次临时股东大会的授权，公司于2020年3月4日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2020年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》（以下简称首次授予计划）。鉴于首次授予计划拟授予的激励对象中有1名激励对象被取消激励对象资格，董事会将对股权激励计划的激励对象名单及授予权益数量进行相应调整，首次激励对象人数由133名调整为132名，首次授予的股票期权数量由4895万份调整为4795万份。同时，确定首次授予计划的授予日为2020年3月4日，行权价格
7.84元/股，预留限制性股票的授予价格3.92元/股，预留权益授予的对象应当在股权激励
计划经股东大会审议通过后12个月内明确。首次授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如下：
行权安排行权时间行权比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首
首次授予第一个行权期50%次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首
首次授予第二个行权期30%次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首
首次授予第三个行权期20%次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
第88页共102页首次授予计划的考核指标分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考核。公司层面业绩
指标体系为营业收入增长率，在综合考虑了行业发展状况、市场竞争情况以及公司未来的发展规划等相关因素的基础上，公司为本次股票期权与限制性股票激励计划设定了以2018年营业收入为基数，2020年至2022年营业收入增长率分别不低于30%、40%、50%的业绩考核目标；对个人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
2021年4月21日，公司第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予期权的第一个行权期未达行权条件并予以注销的议案》：因公司层面2020年业绩考核未达标，董事会同意根据公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，对2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第一个行权期132名激励对象获授的2397.50万份股票期权进行注销。2021年6月10日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2397.50万份股票期权的注销事宜已办理完毕。
2021年2月5日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议审议
通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，向3名激励对象授予预留限制性股票300万股。预留授予的限制性股票的各期解除限售时间安排如下：
解除限售安排行权时间行权比例自预留授予日起12个月后的首个交易日起至预
预留授予第一个解除限售期50%留授予日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授予日起24个月后的首个交易日起至预
预留授予第二个解除限售期50%留授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
2021年12月16日，公司第四届董事会第三十一次会议、第四届监事会第三十一次会
议审议通过了《关于取消预留限制性股票授予的议案》，由于公司未能按照《上市公司股权激励管理办法》规定的时间内完成预留限制性股票的验资及授予登记工作等原因，同意取消授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
首次授予的股票期权以 Black-Scholes 模型来计算授予日权益工具公允价值的确定方法其公允价值
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情可行权权益工具数量的确定依据
况等后续信息，预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因
第89页共102页以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19595605.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-8380761.05
2.其他说明
按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的 Black-Scholes 期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.瑞达投资诉讼案件
本公司控股子公司成都亚光电子于2020年8月28日收到成都市中级人民法院民事判决书（〔2019〕川01民初648号），一审判决被告成都亚光电子向原告中国瑞达投资发展集团公司（以下简称瑞达投资）返还三笔“中央级财政资金”2155.41万元及其利息451.73万元，合计2607.14万元。后成都亚光电子上诉至四川省高级人民法院二审，请求撤销一审判决，判决驳回瑞达投资全部的诉讼请求并承担一、二审诉讼费用。
成都亚光电子于2022年2月16日收到四川省高级人民法院（2021）川民终686号民事判决书，判决维持一审结果。
本公司控股股东太阳鸟控股已于2020年12月31日出具兜底承诺，基于太阳鸟控股与本公司及成都亚光电子签订的《发行股份购买资产协议》第八条8.4的约定“在资产交割日后任何时间，若因资产交割日之前既存的事实或状态导致标的公司出现诉讼、任何债务、或有债务、应付税款、行政处罚、违约责任、侵权责任及其他责任或损失且未在标的公司资产
交割日时的财务报表上体现、或上述情形虽发生在资产交割日前但延续至资产交割日后且未
在标的公司资产交割日时的财务报表上体现，原股东有义务在接到上市公司书面通知之日起
第90页共102页10个工作日内负责处理，若因此给上市公司、标的公司造成任何损失，原股东应以各自交
易对价按比例向上市公司、标的公司作出相应的补偿，补偿范围包括但不限于上市公司、标的公司直接经济损失（罚金、违约金、补缴款项等）及上市公司、标的公司为维护权益支付的律师费、公证费等”。故上述终审判决结果所涉及的返还款项和利息等经济损失全部由太阳鸟控股按照协议条款要求承担及支付，该诉讼事项不会对本公司财务状况造成重大不良影响。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2022年4月25日第四届董事会第三十三会议决议本期不分配不转增，该议案尚需提交公司股东大会审议。
(三)其他资产负债表日后事项说明控股股东股票质押事项
截至本财务报表批准报出日，太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生共持有公司股份
198794001股，占公司总股本1007630823股的19.73%。其中：太阳鸟控股持有公司股
份172188561股，实际控制人李跃先持有公司股份26605440股。太阳鸟控股及一致行动人李跃先所持有公司的股份累计被质押、设定担保143833980股，占太阳鸟控股及一致行动人李跃先共持有股份72.35%，占公司总股本的14.27%。其中：太阳鸟控股持有公司的股份被质押、设定担保143833980股，占其持有公司股份的72.35%；李跃先持有公司的股份被质押0股。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。公司分别对船舶业务、军工电子业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目船舶军工电子制造电子产品贸易其他分部间抵销合计主营业务
315476664.911221844203.5547303118.25378485.6950523641.311534478831.09
收入主营业务
404787765.75840447669.6240718199.4348234097.051237719537.75
成本
第91页共102页资产总额2558789614.465674409898.97367123180.6391532900.261074127570.317617728024.01
负债总额2361044433.301859820375.04326399805.8225821926.361074035504.723499051035.80
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明；
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用543255.69
合计543255.69
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用95645.25
与租赁相关的总现金流出1197867.68
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
5.租赁活动的性质
租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋建筑物4宗2-5年是
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备19186643.1112.9215165507.3379.044021135.78
第92页共102页按组合计提坏账准备129273454.3387.0813354571.7310.33115918882.60
合计148460097.44100.0028520079.0619.21119940018.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备119076481.09100.0014386910.1512.08104689570.94
合计119076481.09100.0014386910.1512.08104689570.94
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州富茂房地产开
4886000.003664500.0075.00经营困难
发有限公司海南海景乐园国际
4332000.003249000.0075.00经营困难
有限公司九江市文化旅游发
3415600.002561700.0075.00经营困难
展集团有限公司广西红水河旅游发
1430000.001072500.0075.00经营困难
展有限公司
重庆市河道管理站1020943.11765707.3375.00经营困难辽宁磨盘岛旅游开
1000000.00750000.0075.00经营困难
发有限公司
其他3102100.003102100.00100.00预计无法收回
小计19186643.1115165507.3379.04
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内66045778.033302288.905.00
1-2年52257638.305225763.8310.00
2-3年3292500.00987750.0030.00
3年以上7677538.003838769.0050.00
小计129273454.3313354571.7310.33
(2)坏账准备变动情况
第93页共102页本期增加本期减少项目期初数核其期末数计提收回其他转回销他单项计提坏
15165507.3315165507.33
账准备按组合计提
14386910.15-1032338.4213354571.73
坏账准备
合计14386910.1514133168.9128520079.06
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第一名43320000.0029.184151500.00
第二名8370000.005.64418500.00
第三名7335000.004.94366750.00
第四名7296000.004.91364800.00
第五名6700000.004.51670000.00
小计73021000.0049.185971550.00
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备315000.000.02315000.00100.00
按组合计提坏账准备1899780410.9399.982115735.920.111897664675.01
合计1900095410.93100.002430735.920.131897664675.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第94页共102页单项计提坏账准备315000.000.02315000.00100.00
按组合计提坏账准备1589922559.0299.983788061.900.241586134497.12
合计1590237559.02100.004103061.900.261586134497.12
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由巴硕房地产投资顾问
315000.00315000.00100.00预计无法收回（上海）有限公司
小计315000.00315000.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围内应收款
1882962712.99
项组合
账龄组合16817697.942115735.9212.58
其中：1年以内9501516.34475075.825.00
1-2年4734846.06473484.6110.00
2-3年617461.43185238.4330.00
3年以上1963874.11981937.0650.00
小计1899780410.932115735.920.11
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内739831444.50
1-2年630140115.69
2-3年519372240.05
3年以上10436610.69
合计1899780410.93
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数1343868.15453461.612305732.144103061.90
第95页共102页期初数在本期——————
--转入第二阶段-236742.30236742.30
--转入第三阶段-61746.1461746.14
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-632050.03-154973.16-885302.79-1672325.98本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数475075.82473484.611482175.492430735.92
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款1884567179.361561678565.92
保证金及押金2241880.005786158.47
个人借支11853913.1516550104.24
其他1432438.426222730.39
合计1900095410.931590237559.02
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）珠海太阳鸟游艇
往来款1380414652.313年以内72.65制造有限公司湖南太阳鸟卫通
往来款233789958.941年以内12.30科技有限公司湖南五湖旅游文
往来款64884879.003年以内3.41化发展有限公司成都亚光迈威科
往来款56150000.001年以内2.96技有限公司湖南凤巢游艇中
往来款45980132.693年以内2.42心有限公司
小计1781219622.9493.74
第96页共102页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
3542899633.363542899633.363547706393.663547706393.66
投资
合计3542899633.363542899633.363547706393.663547706393.66
(2)对子公司投资本期计减值准本期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减少准备数珠海凤凰融资
12750000.0012750000.00
租赁有限公司珠海太阳鸟游
艇制造有限公113911553.36113911553.36司湖南太阳鸟卫
通科技有限公63000000.0063000000.00司成都亚光电子
3342000000.003342000000.00
股份有限公司授予子公司的
16044840.30-4806760.3011238080.00
股票期权
小计3547706393.66-4806760.303542899633.36
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入283169465.10291943137.80470166570.52414069486.82
其他业务收入979245.28
合计283169465.10291943137.80471145815.80414069486.82
其中：与客户之间的合同
283169465.10291943137.80471145815.80414069486.82
产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
第97页共102页报告分部船舶电子产品贸易小计主要产品类型
船舶226598132.96226598132.96
电子产品贸易39097.3439097.34
关联方间材料及船舶销售54885883.5054885883.50
维修等零星收入1646351.301646351.30
小计283130367.7639097.34283169465.10收入确认时间
在某一时点转让169020679.6939097.34169059777.03
在某一时段内提供114109688.07114109688.07
小计283130367.7639097.34283169465.10
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26373854.02元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费用6344714.021569675.41
设计费用2897707.752609116.13
职工薪酬1486132.40391689.18
咨询费用424951.06449107.55
专利费用150560.85256695.59
委外加工费13712.87108579.27
其他505027.582380551.63
合计11822806.537765414.76
3.投资收益
项目本期数上年同期数
分红收益96983553.80
合计96983553.80
第98页共102页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-12548518.95部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享17784275.32受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-200000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融108824.52资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
第99页共102页除上述各项之外的其他营业外收入和支出10385789.97其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计15530370.86
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-111446.26
少数股东权益影响额（税后）552818.91
归属于母公司所有者的非经常性损益净额15088998.21
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-26.63-1.19-1.19扣除非经常性损益后归属于公司
-26.96-1.21-1.21普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目共序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -1199385526.19
非经常性损益 B 15088998.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1214474524.40
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5105014331.84
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付引起的资本公积增加 I1 -8380761.05
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
外币财务报表折算差额 I2 2288226.10其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
计提使用安全生产准备金 I3 340471.11
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
第 100 页 共 102 页子公司清算对资本公积的影响 I5 23320.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00
其他权益工具投资处置引起的留存收益增加 I6 961487.06
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 4.00
其他权益工具投资公允价值变动6172042.86
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数6.00
子公司增资新增的净资产 I7 -3485580.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 4.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K 4504701853.86
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -26.63%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -26.96%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -1199385526.19
非经常性损益 B 15088998.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1214474524.40
期初股份总数[注] D 1007559123.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数1007559123.00
×I/K-J
第 101 页 共 102 页基本每股收益 M=A/L -1.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.21
[注]每股收益指标按公司股本扣除库存股71700.00股后的1007559123股计算。
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
亚光科技集团股份有限公司
二〇二二年四月二十五日