达刚控股:2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

达刚控股集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
上会师报字(2022)第4119号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海达刚控股集团股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
上会师报字(2022)第4119号
达刚控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对达刚控股集团股份有限公司(以下简称“达刚控股公司”)2021年度财务报表进行审计，并出具了上会师报字(2022)第4117号审计报告。在此基础上，我们检查了后附的达刚控股公司管理层编制的《达刚控股集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“情况表”)。
一、管理层的责任
达刚控股公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》编制和对外披露情况表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对达刚控股公司管理层编制的情况表发表专项审核意见。我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作，以对情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括审核会计记录、对情况表所载资料进行检查核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。三、专项审核意见
我们认为，我们没有发现后附的达刚控股公司管理层编制的情况表与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供达刚控股公司2021年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
附件：达刚控股集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：叶辉
中国注册会计师：鲍琪明
中国上海二〇二二年四月二十二日附件:达刚控股集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
2021年度占用
占用方与上市公上市公司核算的2021年初占用2021年度占用资2021年度偿还2021年末占用非经营性资金占用资金占用方名称累计发生金额占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目资金余额金的利息(如有)累计发生金额资金余额（不含利息）现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计
2021年度往来
往来方与上市公上市公司核算的2021年期初往2021年度往来资2021年度偿还2021年期末往其它关联资金往来资金往来方名称累计发生金额往来形成原因往来性质
司的关联关系会计科目来资金余额金的利息(如有)累计发生金额来资金余额（不含利息）大股东及其附属企业
众德环保科技有限公司子公司其他应收款9053.880.00335.243580.005809.13往来借款非经营性往来
上市公司的子公司陕西达刚筑路环保设备有限公司子公司其他应收款1188.092028.46112.211140.552188.22往来借款非经营性往来
及其附属企业陕西达刚装备科技有限公司子公司其他应收款2843.735740.06283.618867.40往来借款非经营性往来
陕西智慧新途工程技术有限公司子公司其他应收款1345.74141.082.721488.950.60往来借款非经营性往来
徐宝良子公司董事其他应收款1.640.001.640.00备用金经营性往来
卫应利子公司原董事其他应收款1.322.642.281.67备用金经营性往来
刘航空子公司董事其他应收款4.7611.6315.381.01备用金经营性往来
张红光子公司董事其他应收款22.270.0020.002.27备用金经营性往来
李金哲公司监事其他应收款2.0020.7421.820.92备用金经营性往来
王玫刚公司监事其他应收款1.450.000.001.45备用金经营性往来
杨小刚子公司监事其他应收款3.140.000.402.74备用金经营性往来
周毅子公司董事其他应收款4.181.820.006.00备用金经营性往来关联自然人
欧玉红公司监事配偶其他应收款0.002.882.880.00备用金经营性往来
王瑞子公司监事其他应收款1.981.193.170.00备用金经营性往来
杨莉公司监事配偶其他应收款0.226.746.950.00备用金经营性往来
刘颉公司高管配偶其他应收款0.220.000.220.00备用金经营性往来
杨尚龙子公司董事其他应收款1.270.331.590.00备用金经营性往来
程宇子公司董事其他应收款0.003.002.170.83备用金经营性往来
郭峰东公司高管其他应收款0.000.250.000.25备用金经营性往来
刘晓东子公司监事其他应收款0.0010.0010.000.00备用金经营性往来
西安鼎达置业有限公司联营企业其他应收款27.770.000.0027.77往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业
云南砼建建材有限责任公司联营企业其他应收款0.0055.800.0055.80往来款非经营性往来
总计14503.668026.61733.796298.0116966.05
法定代表人：傅建平主管会计工作的负责人：车万辉会计机构负责人：张永生