奕瑞科技:立信会计师事务所（普通特殊合伙）关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司2022年度向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
5-1-1上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-130
5-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZA10096 号
上海奕瑞光电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称奕瑞光电子）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、
2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奕瑞光电子2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奕瑞光电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
5-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
（二）应收账款坏账准备关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
奕瑞光电子主要从事数字化1、了解和评价管理层与收入确
X 线探测器的生产和销售，公司 认相关的关键内部控制的设计销售收入来源于国内销售与国外和运行的有效性；2、选取样本销售。国内销售公司在商品装运检查销售合同或订单，识别与商出库，客户收到货物并签收后，品所有权上的风险和报酬转移商品所有权上的主要风险和报酬相关的合同条款与条件，评价公已转移给买方时确认收入；国外司收入确认时点是否符合企业
销售公司在商品装运出库并完成会计准则的要求；3、执行分析报关，商品所有权上的主要风险性复核程序，多维度分析判断收和报酬已转移给买方时确认收入变动的合理性；4、对报告期入。由于收入是奕瑞光电子的关记录的收入交易选取样本，核对键业绩指标之一，从而存在管理销售合同或订单、出库单、运输层为了达到特定目标或期望而操单、客户签收单或报关单、发票、
纵收入确认时点的固有风险，我回款记录及期后回款情况，评价们将贵公司收入确认识别为关键相关收入确认是否符合公司收审计事项。入确认的会计政策；5、选取样关于收入请参阅财务报表附注本执行函证程序；6、就资产负“三、公司重要会计政策和会计估债表日前后记录的收入交易，选
计”（二十一）所述的会计政策及取样本核对出库单、运输单、客
“五、合并财务报表项目注释”户签收单或报关单，以评价收入（三十四）。是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入确认的真实性。
（二）应收账款坏账准备
截至2019年12月31日，如奕瑞1、了解奕瑞光电子的信用政策、光电子合并财务报表附注五、应收账款管理、应收账款坏账准审计报告第2页
5-1-4（三）所述，奕瑞光电子应收账备评估相关内部控制，评价这些
款余额21801.16万元，坏账准备内部控制设计合理性和运行有金额1806.32万元，净额为效性；2、复核奕瑞光电子有关19994.84万元。奕瑞光电子管理应收账款坏账准备的会计政策，层（以下简称管理层）根据各项检查所采用的坏账准备计提政
应收账款的信用风险特征，以单策的合理性、是否符合新金融工项应收账款或应收账款组合为基具准则的相关规定；3、了解并础，按照相当于整个存续期内的检查表明应收账款发生减值的预期信用损失金额计量其损失准相关客观证据；4、获取组合计备；当单项应收账款无法以合理提比例的计算依据，复核组合计成本评估预期信用损失的信息提比例的合理性；5、对重要应时，公司依据信用风险特征将应收账款与管理层讨论其可收回收账款划分为若干组合，在组合性、分析客户信用情况、执行应基础上计算预期信用损失；如果收账款函证程序、检查期后回款
有客观证据表明某项应收账款已情况，评价应收账款坏账准备计经发生信用减值，则公司对该应提的充分性；6、检查与应收账收账款单项计提坏准备并确认预款减值相关的信息是否已在财期信用损失；对于划分为组合的务报表中作出恰当列报。
应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且坏账准备的计提涉及管理层的
重大估计和判断，因此将应收账款坏账准备确认识别为关键审计事项。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
奕瑞光电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奕瑞光电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奕瑞光电子的财务报告过程。
审计报告第3页
5-1-5五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奕瑞光电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奕瑞光电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就奕瑞光电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
5-1-6我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国*上海二〇二〇年二月五日审计报告第5页
5-1-7上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金（一）136005956.23100087637.4084013057.18结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（二）2354100.007688468.0015209010.00
应收账款（三）199948386.88136909162.8073999379.45
应收款项融资（四）5945810.93
预付款项（五）11764977.824809570.696180548.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）25806435.819401289.847399126.52买入返售金融资产
存货（七）126226636.9975181644.4844497909.20持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）6240618.9330941067.4263212141.86
流动资产合计514292923.59365018840.63294511172.81
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（九）829709.47829900.721681979.02
其他权益工具投资（十）6500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产（十一）15538227.22
固定资产（十二）93902383.7476068064.3762436542.20
在建工程（十三）44349554.38775889.71生产性生物资产油气资产
无形资产（十四）10109618.399360525.179561466.73开发支出商誉
长期待摊费用（十五）3954870.715820413.896809636.10
递延所得税资产（十六）5228389.055213966.772492531.17
其他非流动资产（十七）2931792.6929368766.663035373.39
非流动资产合计183344545.65126661637.5886793418.32
资产总计697637469.24491680478.21381304591.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款（十八）33678171.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据（十九）30092530.4834906769.4113630101.49
应付账款（二十）102849313.0468785434.5166805934.51
预收款项（二十一）10558443.606733270.376415752.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十二）18562772.6312293750.6115020960.50
应交税费（二十三）9194849.627128775.907634689.85
其他应付款（二十四）5237320.596283862.592694013.86应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十五）24390103.869913452.604685988.23其他流动负债
流动负债合计234563505.20146045315.99116887440.62
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款（二十六）23174827.338167673.648543758.51长期应付职工薪酬
预计负债（二十七）7627439.356145894.864455004.99
递延收益（二十八）6665000.00300000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计37467266.6814613568.5012998763.50
负债合计272030771.88160658884.49129886204.12
所有者权益：
股本（二十九）54347826.0054347826.0054347826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十）181073738.57181073738.57163388548.27
减：库存股
其他综合收益（三十一）741304.26-58877.16专项储备
盈余公积（三十二）14492945.078393375.723830441.01一般风险准备
未分配利润（三十三）174884836.1185755208.9329743534.51
归属于母公司所有者权益合计425540650.01329511272.06251310349.79
少数股东权益66047.351510321.66108037.22
所有者权益合计425606697.36331021593.72251418387.01
负债和所有者权益总计697637469.24491680478.21381304591.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金90396172.7373779929.3335205829.89交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（一）2354100.007688468.0015209010.00
应收账款（二）215172098.31132658952.9774175383.15
应收款项融资（三）5945810.93
预付款项3548647.983685259.395914669.20
其他应收款（四）59778266.6118837176.7852066496.46
存货20712376.8535250825.7643980198.59持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产914774.935664195.8641281764.08
流动资产合计398822248.34277564808.09267833351.37
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（五）75950479.2875950670.5366381979.02
其他权益工具投资6500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产15538227.22
固定资产48567641.7331108096.6728552738.00
在建工程25591661.61生产性生物资产油气资产
无形资产950034.78开发支出商誉
长期待摊费用3284224.824928319.276809636.10
递延所得税资产4552658.013331007.342847675.55
其他非流动资产2157954.5228946798.662572275.39
非流动资产合计183092881.97144264892.47107164304.06
资产总计581915130.31421829700.56374997655.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十二2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款3664865.83交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据36774369.0828427750.3313630101.49
应付账款77596973.3725402814.6956552169.31
预收款项7882898.526733270.376415752.18
应付职工薪酬14177628.859268306.5813995744.71
应交税费3638811.653063896.327499156.68
其他应付款8004237.855351319.403179194.93持有待售负债
一年内到期的非流动负债20164645.869913452.604685988.23其他流动负债
流动负债合计171904431.0188160810.29105958107.53
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款15532945.208167673.648543758.51长期应付职工薪酬
预计负债7627439.356145894.864455004.99
递延收益6665000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计29825384.5514313568.5012998763.50
负债合计201729815.56102474378.79118956871.03
所有者权益：
股本54347826.0054347826.0054347826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积181073738.57181073738.57163388548.27
减：库存股
其他综合收益-165700.54专项储备
盈余公积14492945.078393375.723830441.01
未分配利润130436505.6575540381.4834473969.12
所有者权益合计380185314.75319355321.77256040784.40
负债和所有者权益总计581915130.31421829700.56374997655.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、营业总收入546111158.14439420243.93355739889.73
其中：营业收入（三十四）546111158.14439420243.93355739889.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本451978807.81385873261.46294281434.67
其中：营业成本（三十四）277020557.12237314394.21175326561.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十五）1164487.741020921.71890184.63
销售费用（三十六）43637149.2832419569.4724706986.85
管理费用（三十七）38740435.4947663988.9243914212.46
研发费用（三十八）87984656.4868705641.9748167671.27
财务费用（三十九）3431521.70-1251254.821275817.93
其中：利息费用3685217.721890937.52692970.15
利息收入391135.72386129.01786009.42
加：其他收益（四十）5767177.358432015.643572780.80
投资收益（损失以“-”号填列）（四十一）290903.952382855.42984847.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.25-63848.49659847.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-4162823.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-3603212.26-1162328.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）-105115.59-45437.01-214269.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列）95922492.1160713204.2664639485.14
加：营业外收入（四十五）7044523.676693501.47791273.42
减：营业外支出（四十六）190.75667688.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）102966825.0367406705.7364763070.06
减：所得税费用（四十七）7648842.498086004.3910310927.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列）95317982.5459320701.3454452142.76
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）95317982.5459320701.3454452142.76
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）96400820.2760574609.1354344105.54
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1082837.73-1253907.79108037.22
六、其他综合收益的税后净额798741.25-59936.21
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额800181.42-58877.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益800181.42-58877.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-165700.54
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额965881.96-58877.16
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1440.17-1059.05
七、综合收益总额96116723.7959260765.1354452142.76
归属于母公司所有者的综合收益总额97201001.6960515731.9754344105.54
归属于少数股东的综合收益总额-1084277.90-1254966.84108037.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十八）1.771.111.03
（二）稀释每股收益（元/股）（四十八）1.771.111.03
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二2019年度2018年度2017年度
一、营业收入（六）597977479.56489865747.63355898237.64
减：营业成本（六）403375888.48326741359.19175746388.97
税金及附加524320.03570537.77727833.15
销售费用36840602.1629961452.9424706986.85
管理费用28503106.4840704882.7739563277.38
研发费用64718242.8954629768.1247070210.66
财务费用2477043.37-1014922.731307413.09
其中：利息费用2454051.371890937.52692970.15
利息收入185235.85283418.18746324.42
加：其他收益5736220.237807015.643572780.80
投资收益（损失以“-”号填列）（七）591222.871375355.42659847.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.25-63848.49659847.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6662793.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1531322.11-3066270.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）-104867.46-45437.01-214269.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列）61098058.5245878281.5167728215.63
加：营业外收入4517237.306028501.47389673.42
减：营业外支出667278.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）65615295.8251906782.9867450610.55
减：所得税费用4619602.306277435.919998300.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列）60995693.5245629347.0757452310.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）60995693.5245629347.0757452310.25
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-165700.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-165700.54
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-165700.54
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额60829992.9845629347.0757452310.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）1.120.841.09
（二）稀释每股收益（元/股）1.120.841.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金505331568.74376976954.02303632528.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19584496.5913345573.751164398.55
收到其他与经营活动有关的现金（四十九）21116982.4418929143.8348626562.11
经营活动现金流入小计546033047.77409251671.60353423489.13
购买商品、接受劳务支付的现金316619291.86212133624.13115129471.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金113740213.4996252682.0668533029.66
支付的各项税费12819367.1320176342.2419494405.19
支付其他与经营活动有关的现金（四十九）72078107.0861396564.2448583841.61
经营活动现金流出小计515256979.56389959212.67251740747.49
经营活动产生的现金流量净额30776068.2119292458.93101682741.64
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
116.12
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（四十九）41006321.28176000568.5930325000.00
投资活动现金流入小计41006321.28176000568.5930325116.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40057434.2647659462.7336083923.70
投资支付的现金16530000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（四十九）130000000.0090000000.00
投资活动现金流出小计56587434.26177659462.73127083923.70
投资活动产生的现金流量净额-15581112.98-1658894.14-96758807.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1000000.007061802.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00
取得借款收到的现金33162831.67
收到其他与筹资活动有关的现金（四十九）11584110.00
筹资活动现金流入小计44746941.671000000.007061802.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金902335.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润531620.14
支付其他与筹资活动有关的现金（四十九）25803448.6010373535.292460689.38
筹资活动现金流出小计26705784.4310373535.292460689.38
筹资活动产生的现金流量净额18041157.24-9373535.294601112.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1283854.902911135.72-1296466.52
五、现金及现金等价物净增加额34519967.3711171165.228228580.16
加：期初现金及现金等价物余额92458202.1081287036.8873058456.72
六、期末现金及现金等价物余额126978169.4792458202.1081287036.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金507748514.46447987996.71303632528.47
收到的税费返还13953009.4513097085.381164398.55
收到其他与经营活动有关的现金24646512.8954075223.0048167119.11
经营活动现金流入小计546348036.80515160305.09352964046.13
购买商品、接受劳务支付的现金330721368.01330618506.64114723370.41
支付给职工以及为职工支付的现金78861607.3076218406.4065481839.86
支付的各项税费11291138.5419560121.7218194975.80
支付其他与经营活动有关的现金81236398.2648337457.4183345869.75
经营活动现金流出小计502110512.11474734492.17281746055.82
经营活动产生的现金流量净额44237524.6940425812.9271217990.31
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金402529.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7186712.48116.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20753321.28116439203.91
投资活动现金流入小计21155851.06123625916.39116.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13167045.8631200283.7411653140.98
投资支付的现金15530000.009632540.0041000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.0040000000.00
投资活动现金流出小计28697045.86120832823.7492653140.98
投资活动产生的现金流量净额-7541194.802793092.65-92653024.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金7061802.00
取得借款收到的现金3660665.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3660665.007061802.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金23133988.7310373535.292460689.38
筹资活动现金流出小计23133988.7310373535.292460689.38
筹资活动产生的现金流量净额-19473323.73-10373535.294601112.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响46628.782769019.92-1296466.52
五、现金及现金等价物净增加额17269634.9435614390.20-18130388.45
加：期初现金及现金等价物余额68094199.7932479809.5950610198.04
六、期末现金及现金等价物余额85363834.7368094199.7932479809.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额54347826.00151180842.97-58877.1611654155.28115102224.97332226172.061510321.66333736493.72
加：会计政策变更
前期差错更正29892895.60-3260779.56-29347016.04-2714900.00-2714900.00同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57-58877.168393375.7285755208.93329511272.061510321.66331021593.72三、本期增减变动金额（减少以“-”号
800181.426099569.3589129627.1896029377.95-1444274.3194585103.64
填列）
（一）综合收益总额800181.4296400820.2797201001.69-1084277.9096116723.79
（二）所有者投入和减少资本-1000000.00-1000000.00
1．所有者投入的普通股-1000000.00-1000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6099569.35-6099569.35-531620.15-531620.15
1．提取盈余公积6099569.35-6099569.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-531620.15-531620.15
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-1171623.74-1171623.741171623.74
四、本期期末余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额54347826.00151180842.975475769.5444551491.28255555929.79108037.22255663967.01
加：会计政策变更
前期差错更正12207705.30-1645328.53-14807956.77-4245580.00-4245580.00同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额54347826.00163388548.273830441.0129743534.51251310349.79108037.22251418387.01三、本期增减变动金额（减少以“-”号
17685190.30-58877.164562934.7156011674.4278200922.271402284.4479603206.71
填列）
（一）综合收益总额-58877.1660574609.1360515731.97-1254966.8459260765.13
（二）所有者投入和减少资本17685190.3017685190.301000000.0018685190.30
1．所有者投入的普通股1000000.001000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额17685190.3017685190.3017685190.30
4．其他
（三）利润分配4562934.71-4562934.71
1．提取盈余公积4562934.71-4562934.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他1657251.281657251.28
四、本期期末余额54347826.00181073738.57-58877.168393375.7285755208.93329511272.061510321.66331021593.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额50000000.0092457381.438451746.0626787609.46177696736.95177696736.95
加：会计政策变更
前期差错更正-35370380.601330697.8128562197.79-5477485.00-5477485.00同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额50000000.0057087000.839782443.8755349807.25172219251.95172219251.95三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
4347826.00106301547.44-5952002.86-25606272.7479091097.84108037.2279199135.06
列）
（一）综合收益总额54344105.5454344105.54108037.2254452142.76
（二）所有者投入和减少资本4347826.0020399166.3024746992.3024746992.30
1．所有者投入的普通股4347826.002713976.007061802.007061802.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额17685190.3017685190.3017685190.30
4．其他
（三）利润分配3830441.01-3830441.01
1．提取盈余公积3830441.01-3830441.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转85902381.14-9782443.87-76119937.27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他85902381.14-9782443.87-76119937.27
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额54347826.00163388548.273830441.0129743534.51251310349.79108037.22251418387.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额54347826.00151180842.9711654155.28104887397.52322070221.77
加：会计政策变更
前期差错更正29892895.60-3260779.56-29347016.04-2714900.00其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.578393375.7275540381.48319355321.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-165700.546099569.3554896124.1760829992.98
（一）综合收益总额-165700.5460995693.5260829992.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6099569.35-6099569.35
1．提取盈余公积6099569.35-6099569.35
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额54347826.00151180842.975475769.5449281925.89260286364.40
加：会计政策变更
前期差错更正12207705.30-1645328.53-14807956.77-4245580.00其他
二、本年年初余额54347826.00163388548.273830441.0134473969.12256040784.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17685190.304562934.7141066412.3663314537.37
（一）综合收益总额45629347.0745629347.07
（二）所有者投入和减少资本17685190.3017685190.30
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额17685190.3017685190.30
4．其他
（三）利润分配4562934.71-4562934.71
1．提取盈余公积4562934.71-4562934.71
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额54347826.00181073738.578393375.7275540381.48319355321.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额50000000.0092457381.438451746.0628409839.36179318966.85
加：会计政策变更
前期差错更正-35370380.601330697.8128562197.79-5477485.00其他
二、本年年初余额50000000.0057087000.839782443.8756972037.15173841481.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4347826.00106301547.44-5952002.86-22498068.0382199302.55
（一）综合收益总额57452310.2557452310.25
（二）所有者投入和减少资本4347826.0020399166.3024746992.30
1．所有者投入的普通股4347826.002713976.007061802.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额17685190.3017685190.30
4．其他
（三）利润分配3830441.01-3830441.01
1．提取盈余公积3830441.01-3830441.01
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转85902381.14-9782443.87-76119937.27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他85902381.14-9782443.87-76119937.27
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额54347826.00163388548.273830441.0134473969.12256040784.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注上海奕瑞光电子科技股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一.公司基本情况
（一）公司概况
上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奕瑞
影像科技有限公司投资设立，于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一社会信用代码：91310115570750452T。
公司设立时注册资本和实收资本均为人民币300.00万元，由上海奕瑞影像科技有限公司全资控股。2015年8月，上海奕瑞影像科技有限公司更名为上海奕原禾锐投资咨询有限公司。
2012年9月22日经公司股东会决议，同意股东上海奕瑞影像科技有限公司将其所
持22.56%股权转让给上海和毅投资管理有限公司，29.45%股权转让给深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙），5%股权转让给上海和锐投资合伙企业（有限合伙）（2016年2月更名为上海常锐投资咨询合伙企业（有限合伙））。
2012年10月12日经公司股东会决议，同意股东上海奕瑞影像科技有限公司将其所
持公司0.0025%股权转让给上海和毅投资管理有限公司，6.00%股权转让给天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙），同意在进行前述股权转让的基础上，公司注册资本由人民币300.00万元增至人民币352.90万元。其中：天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）货币出资增加注册资本26.45万元；苏州工业园区禾源北极光
创业投资合伙企业（有限合伙）货币出资增加注册资本26.45万元。
2013年4月8日经公司股东会决议，公司注册资本由人民币352.90万元，增至人民
币5000.00万元。增资部分由股东同比例以资本公积转增。
2014年5月29日经公司股东会决议，同意股东深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其所持公司5.40%股权转让给苏州工业园区禾源北极光创业投资
合伙企业（有限合伙），8.10%股权转让给北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）。
2014年8月6日经公司股东会决议，同意股东深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其所持公司3.00%股权转让给上海辰德春华投资中心（有限合伙）。
2015年6月25日经公司股东会决议，同意股东深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其所持公司0.4696%股权转让给苏州工业园区禾源北极光创业投
资合伙企业（有限合伙），0.7043%股权转让给北京红杉信远股权投资中心（有限合伙），0.2609%股权转让给上海辰德春华投资中心（有限合伙）；2015年6月25日经财务报表附注第1页
5-1-22上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
公司股东会决议，公司注册资本由人民币5000.00万元，增至5434.7826万元，增资部分由新股东上海常泽投资合伙企业（有限合伙）以货币出资，于2015年9月9日完成工商变更登记，实际出资额于2017年4月缴足。
2016年12月1日经公司股东会决议，同意股东深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其所持公司3.4140%的股权转让给上海慨闻管理咨询合伙企业（有限合伙），于2017年5月16日完成工商变更登记。
2017年5月19日经公司股东会决议，同意股东上海奕原禾锐投资咨询有限公司将
其所持公司1.9444%的股权转让给苏州辰知德投资合伙企业（有限合伙），将其所持公司5.50556%的股权转让给上海辰岱投资中心（有限合伙），于2017年5月26日完成工商变更登记。
2017年7月，公司以截至2017年5月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币
200051183.97元为折股依据，折合股份5434.7826万股，每股面值1元，注册资本
计人民币5434.7826万元，整体变更为股份有限公司。2017年9月11日完成工商登记手续，公司名称变更为上海奕瑞光电子科技股份有限公司。
2019年12月4日经公司股东会决议，同意股东苏州工业园区禾源北极光创业投资
合伙企业（有限合伙）将其所持公司4.1001%的股权转让给上海张江火炬创业投资
有限公司；同意股东上海和毅投资管理有限公司将其所持公司1.0000%的股权转让
给上海联一投资中心（有限合伙）；同意股东上海慨闻管理咨询合伙企业（有限合伙）
将其所持公司0.5000%的股权转让给上海联一投资中心（有限合伙）；同意股东上海
和毅投资管理有限公司将其所持公司2.0000%的股权转让给成都启高致远创业投资
合伙企业（有限合伙）。
截至2019年12月31日，公司注册资本为人民币5434.7826万元，实收资本为人民币5434.7826万元。公司注册地址：上海市浦东新区瑞庆路590号9幢2层202室。
公司经营范围：从事光电子科技、医疗器械科技、电子设备科技领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械生产，电子配件组装，电子产品、医疗器械及辅助设备的销售，计算机软件开发、销售，从事货物与技术的进出口业务，知识产权代理，商务咨询，企业管理咨询，市场营销策划，财务咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2020年2月5日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
财务报表附注第2页
5-1-23上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注子公司名称是否纳入合并财务报表范围
奕瑞影像科技（太仓）有限公司是是是上海远奕电子科技有限公司是是是
iRay Investment Limited 是 是 是
iRay Imaging Limited 是 是 是
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司是是是奕瑞影像科技成都有限公司是是是
iRay Europe GmbH 是 是
iRay Korea Limited 是 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
“七、在其他主体中的权益”。
二.财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三.重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十一）收入”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017财务报表附注第3页
5-1-24上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以
及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期为2017年1月1日至2019年12月31日。
（三）营业周期本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
财务报表附注第4页
5-1-25上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和财务报表附注第5页
5-1-26上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处财务报表附注第6页
5-1-27上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币财务报表附注第7页
5-1-28上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第8页
5-1-29上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第9页
5-1-30上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其财务报表附注第10页
5-1-31上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第11页
5-1-32上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金财务报表附注第12页
5-1-33上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上且金额大于1000万元的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现财务报表附注第13页
5-1-34上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组别内容计提方法组合一应收补贴款等款项没有信用风险不计提除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏
组合二账准备的应收账款和组合一之外的应收款项，公司根据以前年度与之相账龄分析法同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年3030
3－4年5050
4－5年8080
5年以上100100
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但已发生了特殊减值。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备的计提比例。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。
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财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第15页
5-1-36上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
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财务报表附注
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接财务报表附注第17页
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财务报表附注
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
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财务报表附注
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20年54.75
专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50
通用设备年限平均法3-5年531.67-19.00
运输设备年限平均法3-5年531.67-19.00
固定资产装修年限平均法5年20.00融资租入固定资产
其中：专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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财务报表附注
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十五）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法权载年限电脑软件10年年限平均法预计可使用年限
3、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第21页
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2、摊销年限
3-5年。
（十八）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注第22页
5-1-43上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取财务报表附注第23页
5-1-44上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十一）收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）销售商品确认原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方时确认收入。
（2）技术服务收入确认原则
根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。
（二十二）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外财务报表附注第24页
5-1-45上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注的政府补助。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资财务报表附注第25页
5-1-46上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（二十五）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表调整数
2018年12月2019年1月1
项目重新计
31日余额日余额重分类合计
量
应收票据7688468.001500000.00-6188468.00-6188468.00
应收款项融资不适用6188468.006188468.006188468.00财务报表附注第26页
5-1-47上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注母公司资产负债表调整数
2018年12月2019年1月1
项目重新计
31日余额日余额重分类合计
量
应收票据7688468.001500000.00-6188468.00-6188468.00
应收款项融资不适用6188468.006188468.006188468.00
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”2019年12月31日金额2354100.00元，2018年12月31日金额7688468.00元，2017年12月31日金额15209010.00元；“应收账款”2019年12月31日金
额199948386.88元，2018年12月31日金额资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分136909162.80元，2017年12月31日金额73999379.45为“应收票据”和“应收账款”列示；“应元；付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应付票据”2019年12月31日金额30092530.48元，2018年12月31日金额34906769.41元，2017年12月31日金额13630101.49元；“应付账款”2019年12月31日金
额102849313.04元，2018年12月31日金额
68785434.51元，2017年12月31日金额66805934.51元。
（3）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注第27页
5-1-48上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
账款”，2018年12月31日金额144597630.80元，2017“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应年12月31日金额89208389.45元；
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收“应收利息”和“应收股利”合并列示为“其他应收款”，股利”并入“其他应收款”列示；“应付利
2018年12月31日金额0元，2017年12月31日金额息”和“应付股利”并入“其他应付款”列
0元。
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专账款”，2018年12月31日金额103692203.92元，2017项应付款”并入“长期应付款”列示。比较年12月31日金额80436036.00元。
数据相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至
调减“管理费用”2018年度金额68705641.97元，2017“研发费用”单独列示；在利润表中财务
年度金额48167671.27元。
费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（4）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额财务报表附注第28页
5-1-49上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收2017年度营业外收入减少3572780.80益，不再计入营业外收入，比较数据不调整。元，重分类至其他收益。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账
固定资产：减少5000000.00元。
面价值。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
2017年度营业外支出减少214269.96
示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分元，重分类至资产处置收益。
类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四.税项
（一）主要税种和税率税率税种计税依据
2019年度2018年度2017年度
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，16%、17%、增值税17%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、6%16%、6%后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15%15%15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称
2019年2018年2017年
奕瑞影像科技（太仓）有限公司15%15%25%
上海远奕电子科技有限公司25%25%25%
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司20%20%20%
奕瑞影像科技成都有限公司25%25%25%
iRay Investment Limited 16.50% 16.50% 16.50%
iRay Imaging Limited 24.00% 24.00% 24.00%财务报表附注第29页
5-1-50上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注纳税主体名称所得税税率
iRay Europe GmbH 15% 15% -
iRay Korea Limited 注 注 -注：法人税：年应纳税所得额在2亿韩元以下：10%；年应纳税所得额在2亿-200亿韩元（累计扣除额2000万韩元）：20%；年应纳税所得额在200亿-3000亿韩元（累计扣除额4亿2000万韩元）：22%；年应纳税所得额超过3000亿韩元（累计扣除额94亿2000万韩元）：25%；法人地方所得税：2%。
（二）税收优惠
2012年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2015年8月公司通过高新技术
企业资格复审，有效期三年；2018年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。公司2017年度、2018年度、2019年度享受按15%缴纳企业所得税。
2018年11月，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2018年度、2019年度享受按15%缴纳企业所得税。
子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司2017年、2018年和2019年符合小型微利
企业认定标准，适用所得税率为20%。根据相关规定：2017年和2018年，对小型微利企业按其所得减按50%计入应纳税所得额；2019年，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额。
2019 年 12 月 26 日，子公司 iRay Korea Limited 取得韩国风投企业证书，根据韩国
相关税收法律规定，2019年度法人税享受按10%缴纳企业所得税。
财务报表附注第30页
5-1-51上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
五.合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金696.231551.4210991.87
银行存款126977473.2492456650.6881276045.01
其他货币资金9027786.767629435.302726020.30
合计136005956.23100087637.4084013057.18
其中：存放在境外的款项总额30840761.387588590.24
其中使用受限的货币资金明细如下：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票保证金9027786.767629435.302726020.30
截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币9027786.76元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（二）应收票据
3、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票原值2178000.006188468.0015209010.00
商业承兑汇票原值300000.001500000.00
原值合计2478000.007688468.0015209010.00
银行承兑汇票坏账准备108900.00
商业承兑汇票坏账准备15000.00
坏账准备合计123900.00
银行承兑汇票净值2069100.006188468.0015209010.00
商业承兑汇票净值285000.001500000.00
净值合计2354100.007688468.0015209010.00财务报表附注第31页
5-1-52上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票31001321.0040686619.4253038500.00
商业承兑汇票300000.00
合计31001321.00300000.0040686619.4253038500.00财务报表附注第32页
5-1-53上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（三）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内206231382.43144114908.2277894083.63
1至2年4476192.83610000.00
2至3年610000.004494000.00
3至4年610000.004494000.002600000.00
4至5年4094000.002600000.00
5年以上2600000.00
小计218011575.26151818908.2285598083.63
减：坏账准备18063188.3814909745.4211598704.18
合计199948386.88136909162.8073999379.45
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备7304000.003.357304000.00100.00
按组合计提坏账准备210707575.2696.6510759188.385.11199948386.88
合计218011575.26100.0018063188.388.29199948386.88
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市蓝韵实业有
5504000.005504000.00100.00估计无法收回
限公司财务报表附注第33页
5-1-54上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川省科学城九九
瑞迪数字成像技术1800000.001800000.00100.00估计无法收回有限公司
合计7304000.007304000.00100.00
按组合计提坏账准备：
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内206231382.4310311569.095.00
1至2年4476192.83447619.2910.00
合计210707575.2610759188.38
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收144114908.2294.937205745.425.00136909162.80账款
其中：组合2144114908.2294.937205745.425.00136909162.80单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应7704000.005.077704000.00100.00收账款
合计151818908.22100.0014909745.429.82136909162.80
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）财务报表附注第34页
5-1-55上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）按信用风险特征组合计
77894083.6391.003894704.185.0073999379.45
提坏账准备的应收账款
其中：组合277894083.6391.003894704.185.0073999379.45单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账7704000.009.007704000.00100.00款
合计85598083.63100.0011598704.1813.5573999379.45期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）深圳市蓝韵实业有限公
5504000.005504000.00100.00估计无法收回
司四川省科学城九九瑞迪
2200000.002200000.00100.00估计无法收回
数字成像技术有限公司
合计7704000.007704000.00100.00
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）深圳市蓝韵实业有限公
5504000.005504000.00100.00估计无法收回
司四川省科学城九九瑞迪
2200000.002200000.00100.00估计无法收回
数字成像技术有限公司
合计7704000.007704000.00100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄2018.12.312017.12.31财务报表附注第35页
5-1-56上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备
（%）（%）
1年以内144114908.227205745.425.0077894083.633894704.185.00
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或转转销或2019.12.31计提回核销按单项计
提坏账准7704000.007704000.00400000.007304000.00备按组合计
提坏账准7205745.427205745.423553442.9610759188.38备
合计14909745.4214909745.423553442.96400000.0018063188.38本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
7704000.007704000.00
备按组合计提坏账准
3894704.183311041.247205745.42
备
合计11598704.183311041.2414909745.42本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
7704000.007704000.00
备按组合计提坏账准
2490172.891410831.296300.003894704.18
备
合计10194172.891410831.296300.0011598704.18财务报表附注第36页
5-1-57上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备转回或收回金转回或收回收回方转回或收回单位名称的依据及其合理额原因式时间性四川省科学城九货币资
九瑞迪数字成像400000.00收到回款2019年金技术有限公司
合计400000.00
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款6300.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
Konica Minolta Healthcare
40584602.5618.622029230.13
Americas Inc.KonicaMinolta Technoproducts
22897806.8610.501144890.34
Co. LTD.DRGEM Corporation 21811786.92 10.00 1090589.35
EXAMION GmbH 14323164.08 6.57 716158.20联影（常州）医疗科技有限公
13876597.286.37693829.86
司
合计113493957.7052.065674697.88
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
Konica Minolta Healthcare
39739918.3326.181986995.92
Americas Inc.财务报表附注第37页
5-1-58上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
Examion GmbH 10083071.65 6.64 504153.58联影（常州）医疗科技有限公
10074645.006.64503732.25
司
COMPA?IA MEXICANA DE
RADIOLOGIA CGR S.A. DE 7918760.16 5.22 395938.01
C.V.北京万东医疗科技股份有限
7083758.604.67354187.93
公司
合计74900153.7449.353745007.69
2017.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
iRay Europe GmbH 11988390.23 14.01 599419.51深圳市深图医学影像设备有
9395000.0010.98469750.00
限公司深圳安科高技术股份有限公
9162000.0010.70458100.00
司北京万东医疗科技股份有限
5839500.006.82291975.00
公司
深圳市蓝韵实业有限公司5504000.006.435504000.00
合计41888890.2348.947323244.51
（四）应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收银行承兑汇票5945810.93
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
财务报表附注第38页
5-1-59上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注累计在其他综合本期终项目年初余额本期新增其他变动期末余额收益中确认的损止确认失准备应收银行承兑
6111511.476111511.47
汇票应收银行承兑
汇票公允价值-165700.54-165700.54变动
合计5945810.935945810.93
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内10400295.1188.404809570.69100.006159501.7499.66
1至2年1364682.7111.60912.600.01
2至3年
3年以上20134.260.33
合计11764977.82100.004809570.69100.006180548.60100.00
2、账龄超过一年的重要预付款项
项目2019.12.31未及时结算的原因
珠海市古鑫电子科技有限公司874627.88合同尚未履行完毕
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象2019.12.31
计数的比例(%)
INNOCARE OPTOELECTRONICS CORP. 2396324.70 20.37财务报表附注第39页
5-1-60上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注占预付款项期末余额合
预付对象2019.12.31
计数的比例(%)
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司1902369.3216.17
博玮科技（北京）有限公司1748512.0014.86
宁波群安电子科技有限公司1088236.209.25
珠海市古鑫电子科技有限公司874627.887.43
合计8010070.1068.08占预付款项期末余额合计
预付对象2018.12.31
数的比例(%)
珠海市古鑫电子科技有限公司1749886.6236.38
Innolux Corporation 1028793.68 21.39
宁波群安电子科技有限公司764666.3215.90
北京瑞和信诚科技有限公司329072.896.84
欧力士融资租赁（中国）有限公司深
255344.005.31
圳分公司
合计4127763.5185.82占预付款项期末余额合计
预付对象2017.12.31
数的比例(%)
珠海市古鑫电子科技有限公司2229337.5036.07
北京瑞和信诚科技有限公司2120980.7334.32
Redlen Technologies Inc. 601669.14 9.73
Innolux Corporation 402376.04 6.51
欧力士融资租赁（中国）有限公司深
212350.003.44
圳分公司
合计5566713.4190.07
（六）其他应收款财务报表附注第40页
5-1-61上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内20933991.866178182.697371901.43
1至2年3573865.103488053.08158210.91
2至3年2603337.00158210.913700.00
3至4年102610.913700.009040.00
4至5年2500.009040.00406751.18
5年以上347879.42422751.1816000.00
小计27564184.2910259937.867965603.52
减：坏账准备1757748.48858648.02566477.00
合计25806435.819401289.847399126.52
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备27564184.29100.001757748.486.3825806435.81
其中：预计无风险的
14698871.3753.3314698871.37
其他应收款预期信用损失
12865312.9246.671757748.4813.6611107564.44
一般模型
2018年12月31日
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按信用风险特征组合计提
10259937.86100.00858648.028.379401289.84
坏账准备的其他应收款
其中：组合14628192.3345.114628192.33
组合25631745.5354.89858648.0215.254773097.51财务报表附注第41页
5-1-62上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
合计10259937.86100.00858648.028.379401289.84
2017年12月31日
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按信用风险特征组合计提
7965603.52100.00566477.007.117399126.52
坏账准备的其他应收款
其中：组合13299402.1441.423299402.14
组合24666201.3858.58566477.0012.144099724.38
合计7965603.52100.00566477.007.117399126.52组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收款计提比例其他应收款计提比例坏账准备坏账准备项（%）项（%）
1年以内2489055.44124452.775.004072499.29203624.975.00
1至2年2548988.00254898.8010.00158210.9115821.0910.00
2至3年158210.9147463.2730.003700.001110.0030.00
3至4年3700.001850.0050.009040.004520.0050.00
4至5年9040.007232.0080.00406751.18325400.9480.00
5年以上422751.18422751.18100.0016000.0016000.00100.00
合计5631745.53858648.024666201.38566477.00
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)财务报表附注第42页
5-1-63上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额858648.02858648.02年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提899100.46899100.46本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1757748.481757748.48
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额10259937.8610259937.86年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增17304246.4317304246.43本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额27564184.2927564184.29财务报表附注第43页
5-1-64上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销按组合计
858648.02858648.02899100.461757748.48
提本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
按组合计提566477.00292171.02858648.02本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
按组合计提814979.69248502.69566477.00
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况项目2019年度2018年度2017年度实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
保证金、押金11376788.435629345.534632817.05
上市费用1615094.354554159.43939065.08
备用金2400.00
往来款1488524.4933384.33
应收退税款13083777.0274032.902360337.06
合计27564184.2910259937.867965603.52
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第44页
5-1-65上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注占其他应收款项坏账准备
单位名称款项性质2019.12.31账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
欧力士融资租赁（中国）有保证金、押金/
10523876.003年以内38.181210984.10
限公司深圳分公司往来款
出口退税出口退税9931141.261年以内36.03
韩国金川税务局增值税退税款2766144.831年以内10.04上海金桥出口加工区开发
保证金、押金645724.501-2年2.3464572.45股份有限公司
德国增值税退税款增值税退税款386490.931年以内1.40
合计24253377.5287.991275556.55占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2018.12.31账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
欧力士融资租赁（中国）有
保证金、押金3724854.002年以内36.30310879.60限公司深圳分公司上海金桥出口加工区开发
保证金、押金645724.501年以内6.2932286.23股份有限公司
上海张江东区高科技联合3年以内、5
保证金、押金460571.184.49416642.18发展有限公司年以上
中华人民共和国太仓海关保证金、押金344016.821年以内3.3517200.84上海市国际贸易促进委员
保证金、押金106040.005年以内1.037942.00会
合计5281206.5051.46784950.85占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2017.12.31账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
欧力士融资租赁（中国）有
保证金、押金2492738.001年以内31.29124636.90限公司深圳分公司
出口退税出口退税2360337.061年以内29.63财务报表附注第45页
5-1-66上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2017.12.31账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
中华人民共和国南京海关保证金、押金844402.461年以内10.6042220.12
上海华鑫股份有限公司保证金、押金688798.442年以内8.6536593.62上海张江东区高科技联合
保证金、押金442751.185年以内5.56328550.94发展有限公司
合计6829027.1485.73532001.58财务报表附注第46页
5-1-67上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（七）存货存货分类
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料49431247.9949431247.9930428678.2730428678.2712205604.2612205604.26
在产品3459823.983459823.981927403.361927403.362671419.922671419.92
库存商品29402472.4529402472.4515144293.2515144293.2511454467.3311454467.33
周转材料3246438.753246438.75664824.01664824.01559517.30559517.30
发出商品2055711.052055711.057435817.707435817.705069811.275069811.27
半成品38630942.7738630942.7719580627.8919580627.8912537089.1212537089.12
合计126226636.99126226636.9975181644.4875181644.4844497909.2044497909.20财务报表附注第47页
5-1-68上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（八）其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
待认证进项税1973513.64165643.78699298.50
待抵扣进项税3031986.705124254.411319196.63
待摊费用1235118.59651169.231193646.73
结构性存款25000000.0060000000.00
合计6240618.9330941067.4263212141.86财务报表附注第48页
5-1-69上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（九）长期股权投资本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备期
被投资单位2016.12.31减少投其他综合其他权计提减2017.12.31追加投资认的投资损现金股利其他末余额资收益调整益变动值准备益或利润
1．合营企业
iRay Europe GmbH 22131.18 774391.71 796522.89
2．联营企业
上海默研科技有限公
1000000.00-114543.87885456.13
司
合计22131.181000000.00659847.841681979.02本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备期
被投资单位2017.12.31追加投减少投其他综合其他权计提减值2018.12.31认的投资损现金股利其他末余额资资收益调整益变动准备益或利润
1．合营企业
iRay Europe GmbH 796522.89 -8293.08 -788229.81
2．联营企业
财务报表附注第49页
5-1-70上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备期
被投资单位2017.12.31追加投减少投其他综合其他权计提减值2018.12.31认的投资损现金股利其他末余额资资收益调整益变动准备益或利润上海默研科技有限公
885456.13-55555.41829900.72
司
合计1681979.02-63848.49-788229.81829900.72本期增减变动权益法下确宣告发放现减值准备期
被投资单位2018.12.31减少投其他综合其他权益计提减2019.12.31追加投资认的投资损金股利或利其他末余额资收益调整变动值准备益润联营企业
上海默研科技有限公司829900.72-191.25829709.47
其他说明：
1、2017 年度 iRay Europe GmbH 实现净利润 164807.84 欧元（折合人民币 1285880.21 元），按持股比例确认投资损益人民币 655798.91 元，按持
股比例抵消未实现内部利润946069.93元，按持股比例转回以前年度未实现内部利润1064662.73元，截至2017年12月31日，长期股权投资账面余额为796522.89元。
2、根据2017年8月公司签订的投资协议，公司拟向上海默研科技有限公司投资100万元，其中2.5万元为新增注册资本，投资后奕瑞光电子持
财务报表附注第50页
5-1-71上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
股比例20%，上海默研科技有限公司董事会成员3名，其中一名由奕瑞光电子提名。
3、2018 年 2 月公司增加了在 iRay Europe GmbH 的董事会席位，由原来的一位增加至三位，公司表决权比例由原来的三分之一上升为五分之三，
从而实现对 iRay Europe GmbH 的控制，故自 2018 年 2 月开始将 iRay Europe GmbH 纳入公司合并范围。
财务报表附注第51页
5-1-72上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（十）其他权益工具投资其他权益工具投资情况
项目2019.12.31
上海钥谷管理咨询合伙企业（有限合伙）6500000.00
（十一）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额16276293.00
—外购16276293.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.3116276293.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额738065.78
—计提或摊销738065.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31738065.78
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值15538227.22
（2）2018.12.31账面价值财务报表附注第52页
5-1-73上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、2019年12月31日未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
成都房地产15538227.22正在办理中
（十二）固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产93902383.7476068064.3762436542.20
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
1．账面原值
（1）2016.12.3123020834.0345734.171668293.2524734861.45
（2）本期增加金额32905924.9618873349.531622777.781232023.0554634075.32
—购置18015229.871622777.78493913.7120131921.36
—在建工程转入37905924.96858119.66738109.3439502153.96
—递延收益转入-5000000.00-5000000.00
（3）本期减少金额652700.8822598.31675299.19
—处置或报废652700.8822598.31675299.19
（4）2017.12.3132905924.9641241482.681668511.952877717.9978693637.58
2．累计折旧
（1）2016.12.3110535983.8532585.601057455.7511626025.20
（2）本期增加金额4317666.64216413.70357902.954891983.29
—计提4317666.64216413.70357902.954891983.29
（3）本期减少金额239413.2421499.87260913.11
—处置或报废239413.2421499.87260913.11
（4）2017.12.3114614237.25248999.301393858.8316257095.38
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额财务报表附注第53页
5-1-74上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.3132905924.9626627245.431419512.651483859.1662436542.20
（2）2016.12.3112484850.1813148.57610837.5013108836.25房屋及建筑固定资产装项目专用设备运输设备通用设备合计物修
1．账面原值
（1）2017.12.3132905924.9641241482.681668511.952877717.9978693637.58
（2）本期增加金额644468.5220118745.882153525.362484907.9925401647.75
—购置384146.4517118320.972134961.7419637429.16
—在建工程
260322.073000424.912484907.995745654.97
转入
—企业合并
18563.6218563.62
增加
（3）本期减少金额340204.2333176.92373381.15
—处置或报
340204.2333176.92373381.15
废
（4）2018.12.3133550393.4861020024.331668511.954998066.432484907.99103721904.18
2．累计折旧
（1）2017.12.3114614237.25248999.301393858.8316257095.38
（2）本期增加金额1578219.909184529.06308327.76576452.1177159.7411724688.57
—计提1578219.909184529.06308327.76557896.2977159.7411706132.75
—企业合并
18555.8218555.82
增加
（3）本期减少金额302490.3325453.81327944.14
—处置或报
302490.3325453.81327944.14
废
（4）2018.12.311578219.9023496275.98557327.061944857.1377159.7427653839.81财务报表附注第54页
5-1-75上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注房屋及建筑固定资产装项目专用设备运输设备通用设备合计物修
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.3131972173.5837523748.351111184.893053209.302407748.2576068064.37
（2）2017.12.3132905924.9626627245.431419512.651483859.1662436542.20房屋及建筑固定资产装项目专用设备运输设备通用设备合计物修
1．账面原值
（1）2018.12.3133550393.4861020024.331668511.954998066.432484907.99103721904.18
（2）本期增加金额3548657.8028306861.131418567.86113636.3633387723.15
—购置14741550.791418567.86113636.3616273755.01
—在建工程转入3548657.8013565310.3417113968.14
（3）本期减少金额723032.61878860.241601892.85
—处置或报废723032.61878860.241601892.85
（4）2019.12.3137099051.2888603852.851668511.955537774.052598544.35135507734.48
2．累计折旧
（1）2018.12.311578219.9023496275.98557327.061944857.1377159.7427653839.81
（2）本期增加金额1681616.2511706116.86308327.761177339.71519708.8315393109.41
—计提1681616.2511706116.86308327.761177339.71519708.8315393109.41
（3）本期减少金额669869.59771728.891441598.48
—处置或报废669869.59771728.891441598.48
（4）2019.12.313259836.1534532523.25865654.822350467.95596868.5741605350.74
3．减值准备
（1）2018.12.31财务报表附注第55页
5-1-76上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注房屋及建筑固定资产装项目专用设备运输设备通用设备合计物修
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账
33839215.1354071329.60802857.133187306.102001675.7893902383.74
面价值
（2）2018.12.31账
31972173.5837523748.351111184.893053209.302407748.2576068064.37
面价值
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
2017年12月31日
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备15107987.13156399.7014951587.43
2018年12月31日
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备29044016.624698206.6424345809.98
2019年12月31日
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备44812047.7910747708.2734064339.52
（十三）在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
在建工程44349554.38775889.71财务报表附注第56页
5-1-77上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、在建工程情况
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值太仓生产
基地一期775889.71775889.71建设项目
设备安装44161820.3544161820.35
装修工程187734.03187734.03
合计44349554.3844349554.38775889.71775889.71
3、重要在建工程项目变动情况
本期转入固定本期其他减少金工程累计投入
项目名称预算数2016.12.31本期增加金额资产/长期待摊2017.12.31资金来源
额占预算比例(%)金额太仓生产基地一
3950万11721261.1527698662.8638644034.30775889.7199.80自筹
期建设项目财务报表附注第57页
5-1-78上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期转入固定本期其他减少金工程累计投入
项目名称预算数2016.12.31本期增加金额资产/长期待摊2017.12.31资金来源
额占预算比例(%)金额
装修工程2056557.915825581.567882139.47自筹
合计13777819.0633524244.4246526173.77775889.71本期转入固定本期其他减少金工程累计投入
项目名称预算数2017.12.31本期增加金额资产/长期待摊2018.12.31资金来源
额占预算比例(%)金额太仓生产基地一
3950万775889.71531583.341307473.05100.00自筹
期建设项目
装修工程2484907.992484907.99自筹
设备安装3000424.913000424.91自筹财务报表附注第58页
5-1-79上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期转入固定本期其他减少金工程累计投入
项目名称预算数2017.12.31本期增加金额资产/长期待摊2018.12.31资金来源
额占预算比例(%)金额
合计775889.716016916.246792805.95本期转入固定本期其他减少金工程累计投入
项目名称预算数2018.12.31本期增加金额资产/长期待摊2019.12.31资金来源
额占预算比例(%)金额
设备安装57727130.6913565310.3444161820.35自筹财务报表附注第59页
5-1-80上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（十四）无形资产无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.3110047075.5010047075.50
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.3110047075.5010047075.50
2．累计摊销
（1）2016.12.31284667.21284667.21
（2）本期增加金额200941.56200941.56
—计提200941.56200941.56
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31485608.77485608.77
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值9561466.739561466.73
（2）2016.12.31账面价值9762408.299762408.29财务报表附注第60页
5-1-81上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2017.12.3110047075.5010047075.50
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.3110047075.5010047075.50
2．累计摊销
（1）2017.12.31485608.77485608.77
（2）本期增加金额200941.56200941.56
—计提200941.56200941.56
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31686550.33686550.33
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值9360525.179360525.17
（2）2017.12.31账面价值9561466.739561466.73财务报表附注第61页
5-1-82上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2018.12.3110047075.5010047075.50
（2）本期增加金额982794.60982794.60
—购置982794.60982794.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.3110047075.50982794.6011029870.10
2．累计摊销
（1）2018.12.31686550.33686550.33
（2）本期增加金额200941.5632759.82233701.38
—计提200941.5632759.82233701.38
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31887491.8932759.82920251.71
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值9159583.61950034.7810109618.39
（2）2018.12.31账面价值9360525.179360525.17财务报表附注第62页
5-1-83上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（十五）长期待摊费用
项目2016.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.12.31
装修费627808.997882139.471700312.366809636.10
项目2017.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018.12.31
装修费6809636.101881316.834928319.27
绿化工程1107427.78215333.16892094.62
合计6809636.101107427.782096649.995820413.89
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
装修费4928319.271644094.453284224.82
绿化工程892094.62199975.44421424.17670645.89
合计5820413.89199975.442065518.623954870.71
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产资产减值准
18684488.172739764.0213122158.671968323.7912161869.461824280.42
备
预计负债7627439.351144115.906145894.86921884.234455004.99668250.75内部交易未
4463394.11669509.131313881.69197082.25
实现利润
递延收益4500000.00675000.004750000.00712500.00
可抵扣亏损9427843.351414176.50
合计35275321.635228389.0534759778.575213966.7716616874.452492531.17财务报表附注第63页
5-1-84上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
可抵扣暂时性差异1260348.682646234.773311.72
可抵扣亏损16237829.403234147.034954001.73
递延收益5400000.00
合计17498178.085880381.8010357313.45
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.312017.12.31备注
2020年4617.004617.004617.00
2021年63691.8563691.8563691.85
2022年13619.1413619.144885692.88
2023年3152219.043152219.04
2024年13003682.37
合计16237829.403234147.034954001.73
（十七）其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预付购建长期资产款项2931792.6929368766.663035373.39
（十八）短期借款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
商业承兑汇票贴现20300000.00
信用借款13378171.38
合计33678171.38
（十九）应付票据
种类2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票30092530.4834906769.4113630101.49财务报表附注第64页
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财务报表附注
（二十）应付账款应付账款列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
购买存货的款项100424339.8564586027.4656437189.88
购建长期资产的款项2424973.194199407.0510368744.63
合计102849313.0468785434.5166805934.51
（二十一）预收款项预收款项列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预收货款10558443.606733270.376415752.18
（二十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬11870898.7864542401.1962016180.1914397119.78
离职后福利-设定提存计划483475.746758333.766617968.78623840.72
合计12354374.5271300734.9568634148.9715020960.50
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬14397119.7884351733.5687280295.5411468557.80
离职后福利-设定提存计划623840.729296423.349095071.25825192.81
合计15020960.5093648156.9096375366.7912293750.61
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬11468557.80109775108.25103488220.9717755445.08
离职后福利-设定提存计划825192.8110120785.8410138651.10807327.55
合计12293750.61119895894.09113626872.0718562772.63财务报表附注第65页
5-1-86上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
11378005.7355359765.7952970673.8113767097.71
和补贴
（2）职工福利费2474437.572474437.57
（3）社会保险费257359.053512739.633444825.96325272.72
其中：医疗保险费229597.813101781.413044723.50286655.72
工伤保险费4853.6691669.3986325.2010197.85
生育保险费22907.58319288.83313777.2628419.15
（4）住房公积金235534.003195458.203126242.85304749.35
合计11870898.7864542401.1962016180.1914397119.78
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
13767097.7169898260.4072985793.0810679565.03
和补贴
（2）职工福利费5197830.515197830.51
（3）社会保险费325272.724764850.994663138.29426985.42
其中：医疗保险费286655.724196340.464105261.39377734.79
工伤保险费10197.85130247.56130029.3210416.09
生育保险费28419.15438262.97427847.5838834.54
（4）住房公积金304749.354490791.664433533.66362007.35
合计14397119.7884351733.5687280295.5411468557.80
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
10679565.0394051664.6487787310.3316943919.34
和补贴
（2）职工福利费4345547.254345547.25
（3）社会保险费426985.425743613.955756497.03414102.34
其中：医疗保险费377734.795046909.205060693.20363950.79
工伤保险费10416.09172970.70170975.0912411.70财务报表附注第66页
5-1-87上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
生育保险费38834.54523734.05524828.7437739.85
（4）住房公积金362007.355589002.815553586.76397423.40
（5）工会经费和职工教
45279.6045279.60
育经费
合计11468557.80109775108.25103488220.9717755445.08
3、设定提存计划列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险460422.796591148.486444282.45607288.82
失业保险费23052.95167185.28173686.3316551.90
合计483475.746758333.766617968.78623840.72
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险607288.829067108.968871020.15803377.63
失业保险费16551.90229314.38224051.1021815.18
合计623840.729296423.349095071.25825192.81
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险803377.639847547.149863555.62787369.15
失业保险费21815.18273238.70275095.4819958.40
合计825192.8110120785.8410138651.10807327.55
（二十三）应交税费
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税818715.49
城建税572018.83572018.83573549.10
企业所得税4946067.262993090.972754833.90
河道管理费37279.0137279.0137279.01
印花税68861.6537084.57151266.72财务报表附注第67页
5-1-88上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
教育费附加2860228.382860228.382861758.66
个人所得税447111.89559971.70437286.97
房产税69102.4469102.44
土地使用税25179.55
其他169000.61
合计9194849.627128775.907634689.85
（二十四）其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
其他应付款项5237320.596283862.592694013.86其他应付款项按款项性质列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
保证金及押金633710.002094881.171441074.03
员工代垫款及往来款396346.865673.3229947.90
未支付成本、费用2004626.943365008.1032991.93
代收代付款项2202636.79818300.001190000.00
合计5237320.596283862.592694013.86
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期应付款24390103.869913452.604685988.23
（二十六）长期应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
长期应付款23174827.338167673.648543758.51财务报表附注第68页
5-1-89上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
1、长期应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付融资租赁款24307849.908456363.079005944.00
其中：未实现融资费用-1133022.57-288689.43-462185.49
合计23174827.338167673.648543758.51
于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下：
剩余租赁期2019.12.31
1年以内26631300.70
1至2年19588093.90
2至3年4719756.00
合计50939150.60
（二十七）预计负债
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31形成原因计提保内产
产品质量保证3404765.123520982.372470742.504455004.99品质量保证金
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因计提保内产
产品质量保证4455004.994251403.752560513.886145894.86品质量保证金
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因计提保内产
产品质量保证6145894.865334492.153852947.667627439.35品质量保证金财务报表附注第69页
5-1-90上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（二十八）递延收益
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31形成原因
政府补助5400000.005400000.00
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因
政府补助300000.00300000.00
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助300000.006665000.00300000.006665000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入与资产相关/
负债项目2016.12.31其他变动2017.12.31补助金额当期损益金额与收益相关
投资补助5000000.005000000.00与资产相关
2015年度太仓科技领军人才计划项目280000.00280000.00与收益相关
港经委人才项目配套费120000.00120000.00与收益相关
合计5400000.00400000.005000000.00
本期新增本期计入与资产相关/
负债项目2017.12.31其他变动2018.12.31补助金额当期损益金额与收益相关
太仓科技领军人才计划项目300000.00300000.00与收益相关与资产相本期新增补本期计入当
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31关/与收益助金额期损益金额相关太仓科技领军人
300000.00300000.00与收益相关
才计划项目
第二批产业转型升级发展（工业强6665000.006665000.00与收益相关基）补贴款财务报表附注第70页
5-1-91上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注与资产相本期新增补本期计入当
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31关/与收益助金额期损益金额相关
合计300000.006665000.00300000.006665000.00财务报表附注第71页
5-1-92上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（二十九）股本
2016年12月31日2017年12月31日
出资方名称本期增加本期减少
余额持股比例（%）余额持股比例（%）
上海奕原禾锐投资咨询有限公司15720000.0031.44003804348.0011915652.0021.9248
上海和毅投资管理有限公司9590000.0019.18009590000.0017.6456
苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）6684783.0013.36966684783.0012.3000
天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）6300000.0012.60006300000.0011.5920
北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）4402174.008.80434402174.008.1000
上海常则投资咨询合伙企业（有限公司）4347826.004347826.008.0000
上海辰岱投资中心（有限合伙）2747585.002747585.005.0556
上海常锐投资咨询合伙企业（有限合伙）2125000.004.25002125000.003.9100
上海慨闻管理咨询合伙企业（有限合伙）1855437.001855437.003.4140
深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）3547608.007.09521855437.001692171.003.1136
上海辰德春华投资中心（有限合伙）1630435.003.26091630435.003.0000
苏州辰知德投资合伙企业（有限合伙）1056763.001056763.001.9444
合计50000000.00100.0010007611.005659785.0054347826.00100.00财务报表附注第72页
5-1-93上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日2018年12月31日
出资方名称本期增加本期减少
余额持股比例（%）余额持股比例（%）
上海奕原禾锐投资咨询有限公司11915652.0021.924811915652.0021.9248
上海和毅投资管理有限公司9590000.0017.64569590000.0017.6456
苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）6684783.0012.30006684783.0012.3000
天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）6300000.0011.59206300000.0011.5920
北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）4402174.008.10004402174.008.1000
上海常则投资咨询合伙企业（有限公司）4347826.008.00004347826.008.0000
上海辰岱投资中心（有限合伙）2747585.005.05562747585.005.0556
上海常锐投资咨询合伙企业（有限合伙）2125000.003.91002125000.003.9100
上海慨闻管理咨询合伙企业（有限合伙）1855437.003.41401855437.003.4140
深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）1692171.003.11361692171.003.1136
上海辰德春华投资中心（有限合伙）1630435.003.00001630435.003.0000
苏州辰知德投资合伙企业（有限合伙）1056763.001.94441056763.001.9444
合计54347826.00100.0054347826.00100.00财务报表附注第73页
5-1-94上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日2019年12月31日
出资方名称本期增加本期减少
余额持股比例（%）余额持股比例（%）
上海奕原禾锐投资咨询有限公司11915652.0021.924811915652.0021.9248
上海和毅投资管理有限公司9590000.0017.64561630435.007959565.0014.6456
苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）6684783.0012.30002228300.004456483.008.1999
天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）6300000.0011.59206300000.0011.5920
北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）4402174.008.10004402174.008.1000
上海常则投资咨询合伙企业（有限公司）4347826.008.00004347826.008.0000
上海辰岱投资中心（有限合伙）2747585.005.05562747585.005.0556
上海常锐投资咨询合伙企业（有限合伙）2125000.003.91002125000.003.9100
上海慨闻管理咨询合伙企业（有限合伙）1855437.003.4140271739.001583698.002.9140
深圳鼎成合众投资基金管理合伙企业（有限合伙）1692171.003.11361692171.003.1136
上海辰德春华投资中心（有限合伙）1630435.003.00001630435.003.0000
苏州辰知德投资合伙企业（有限合伙）1056763.001.94441056763.001.9444
上海张江火炬创业投资有限公司2228300.002228300.004.1001
成都启高致远创业投资合伙企业（有限合伙）1086957.001086957.002.0000
上海联一投资中心（有限合伙）815217.00815217.001.5000
合计54347826.00100.004130474.004130474.0054347826.00100.0000财务报表附注第74页
5-1-95上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（三十）资本公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
资本溢价（股本溢价）57087000.83106301547.44163388548.27
注：2017年4月，增加实收资本4347826.00元，大于本次新增实收资本部分
2713976.00元计入资本公积—股本溢价；2017年7月，公司以截至2017年5月31日经审计的净资产205528668.97元，按1:0.2644的比例折合股本，共计折合股本
5434.7826万股，每股面值1元，注册资本计人民币5434.7826万元，整体变更为
股份有限公司，净资产大于股本部分计入资本公积，增加资本公积-股本溢价
50532000.54元，以上业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字
[2017]第 ZA15651 号验资报告验证；确认股份支付增加资本公积 17685190.30 元。
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
资本溢价（股本溢价）163388548.2717685190.30181073738.57
注：确认股份支付增加资本公积17685190.30元。
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）181073738.57181073738.57财务报表附注第75页
5-1-96上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（三十一）其他综合收益本期发生额
减：前期计入
项目2017.12.31本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于2018.12.31其他综合收益发生额用公司少数股东当期转入损益将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-59936.21-58877.16-1059.05-58877.16本期发生额会计政
减：前期计入减：前期计入其他税后归属
项目2018.12.31策变更2019.1.1本期所得税减：所得税后归属于2019.12.31其他综合收益综合收益当期转于少数股调整前发生额税费用母公司当期转入损益入留存收益东将重分类进损益的其他综合收益金融资产重分类
-165700.54-165700.54-165700.54计入其他综合收益的金额外币财务报表折算
-58877.16-58877.16964441.79965881.96-1440.17907004.80差额财务报表附注第76页
5-1-97上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期发生额会计政
减：前期计入减：前期计入其他税后归属
项目2018.12.31策变更2019.1.1本期所得税减：所得税后归属于2019.12.31其他综合收益综合收益当期转于少数股调整前发生额税费用母公司当期转入损益入留存收益东
合计-58877.16-58877.16798741.25800181.42-1440.17741304.26财务报表附注第77页
5-1-98上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（三十二）盈余公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积9782443.873830441.019782443.873830441.01
注：本期减少系净资产折股所致，详见附注五/（三十）。
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积3830441.014562934.718393375.72
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积8393375.726099569.3514492945.07
（三十三）未分配利润项目2019年度2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润115102224.9744551491.2826787609.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-29347016.04-14807956.7728562197.79调整后年初未分配利润85755208.9329743534.5155349807.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润96400820.2760574609.1354344105.54
减：提取法定盈余公积6099569.354562934.713830441.01应付普通股股利
净资产折股76119937.27
其他1171623.74
期末未分配利润174884836.1185755208.9329743534.51
（三十四）营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务519879327.20260314526.95416323434.13225748131.73341419503.08164837289.91
其他业务26231830.9416706030.1723096809.8011566262.4814320386.6510489271.62
合计546111158.14277020557.12439420243.93237314394.21355739889.73175326561.53财务报表附注第78页
5-1-99上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（三十五）税金及附加项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税23225.3776360.11100222.57
教育费附加87414.67331455.77494991.75
河道管理费869.03
印花税308883.78198298.45159810.36
城镇土地使用税162832.69134290.92134290.92
房产税413130.62276409.76
其他169000.614106.70
合计1164487.741020921.71890184.63
（三十六）销售费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬22418542.4813663484.8312241785.93
产品维修费5334492.154251403.753520982.37
差旅费4284514.894420185.373458370.83
展览会费用1917264.131602660.23940465.54
运杂费4138290.402954783.401788785.91
其他5544045.235527051.892756596.27
合计43637149.2832419569.4724706986.85
（三十七）管理费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬17765716.6816401530.4013617847.74
股份支付17685190.3017685190.30
咨询调研费6317416.152483044.092613869.94
折旧摊销费用2679050.061776294.80735492.77
差旅交通费2442014.052236594.812123373.30
租赁物业费2072900.271620268.15665614.36财务报表附注第79页
5-1-100上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
出口信用保险1213525.901465332.492312471.09
其他6249812.383995733.884160352.96
合计38740435.4947663988.9243914212.46
（三十八）研发费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬52392191.2142036612.6832420020.22
物料消耗20046653.6912997986.266703247.15
折旧费4152136.943268747.662141418.43
租赁费1902003.771568249.811477790.34
其他9491670.878834045.565425195.13
合计87984656.4868705641.9748167671.27
（三十九）财务费用项目2019年度2018年度2017年度
利息费用3685217.721890937.52692970.15
减：利息收入391135.72386129.01786009.42
汇兑损益-249091.40-2967055.071296466.52
其他386531.10210991.7472390.68
合计3431521.70-1251254.821275817.93
（四十）其他收益项目2019年度2018年度2017年度
政府补助5767177.358432015.643572780.80计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目2019年度2018年度2017年度收益相关
上海市科技小巨人工程项目财政补贴款1500000.00与收益相关财务报表附注第80页
5-1-101上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/与补助项目2019年度2018年度2017年度收益相关上海市科技小巨人工程项目财政补贴款（浦
1500000.00与收益相关东配套）上海市高端智能装备首台突破和示范应用
768000.00与收益相关
专项项目
稳岗补贴215863.12151024.00与收益相关
上海市高新技术成果转化项目补助3177000.002987000.001486000.00与收益相关浦东新区科技发展基金重点研发机构补贴
800000.00与收益相关
资金
上海市科学技术委员会科研计划项目560000.00与收益相关
上海市“科技创新行动计划”生物医药领域
400000.00与收益相关
科技支撑项目
出口信用保险扶持政策468386.23410991.64226780.80与收益相关
“科技创新行动计划”生物医药领域成果转
100000.00与收益相关
化和产业化项目国家重点研发计划——“重大科学仪器设备
1592500.00490000.00与收益相关开发”重点专项中央财政经费国家重点研发计划——“重大科学仪器设备
73000.00与收益相关开发”上海市配套资金
科技计划项目--辐射探测专用高光输出、低
余晖的先进闪烁材料、模组和探测设备的研625000.00与收益相关发及产业化
参展补贴款240428.00与收益相关
合计5767177.358432015.643572780.80
（四十一）投资收益项目2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益-191.25-63848.49659847.84
结构性存款收益291095.202446703.91325000.00
合计290903.952382855.42984847.84财务报表附注第81页
5-1-102上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（四十二）信用减值损失项目2019年度
应收账款坏账损失-3139823.47
其他应收款坏账损失-899100.46
应收票据减值损失-123900.00
合计-4162823.93
（四十三）资产减值损失项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失-3603212.26-1162328.60
（四十四）资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
固定资产处置
-105115.59-45437.01-214269.96-105115.59-45437.01-214269.96损失
（四十五）营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
政府补助6973524.506584739.00750756.006973524.506584739.00750756.00
其他70999.17108762.4740517.4270999.17108762.4740517.42
合计7044523.676693501.47791273.427044523.676693501.47791273.42计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目2019年度2018年度2017年度益相关财务报表附注第82页
5-1-103上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/与收补助项目2019年度2018年度2017年度益相关
软集项目-2018年第三批信息化发展专利项目
2850000.00与收益相关
财政拨款
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业
1432000.001586500.00与收益相关
发展财政扶持资金
太仓港经济技术开发区管理委员会-奕瑞影像
600000.00与收益相关
2018 年拿到 FDA 认证的奖励
上海市企事业专利工作试点单位项目补贴款280000.00与收益相关
浦东新区科技发展基金-上海市专利工作试点
240000.00与收益相关（示范）单位配套资助
2017年度上海市浦东新区科技进步奖200000.00与收益相关
2017年度上海市浦东新区创新成就奖100000.00与收益相关
青年拔尖人才资助150000.00与收益相关
上海市浦东新区科学技术委员会-科学技术二
100000.00与收益相关
等奖浦东新区科技发展基金创新资金科学技术奖励
50000.00与收益相关
项目专项资金
上海市科技创新券拨款55000.0060500.00与收益相关外经贸发展专项资金（原“中小企业国际市场开
157514.00201323.00164045.00与收益相关拓资金”）
上海市专利资助资金69348.5028416.0052611.00与收益相关
浦东新区科技发展基金知识产权资助资金28500.0022000.00与收益相关
太仓市专利资助资金1600.00与收益相关
浦东新区“小微企业创新业创新基地示范”专项
100000.00与收益相关
资金项目
2017年港区科技创新奖励26000.00与收益相关
太仓市科学技术局（本级）专利款项39000.00与收益相关
太仓科技领军人才计划项目600000.00280000.00与收益相关
港经委人才项目配套费120000.00与收益相关
上市挂牌补贴2400000.00与收益相关
2018年度上海市科技进步奖100000.00与收益相关
财务报表附注第83页
5-1-104上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/与收补助项目2019年度2018年度2017年度益相关
上海市浦江人才奖励300000.00与收益相关
港区专利奖励112400.00与收益相关
港区科技奖励350000.00与收益相关
太仓港经济技术开发区管理委员会奖励257262.00与收益相关港区2018年度第二批姑苏创新创业领军人才与收益相关
675000.00
计划项目经费
高企认定奖励100000.00与收益相关
港区2018年度推动工业经济向高端迈进奖励20000.00与收益相关
社会发展经费400000.00与收益相关
合计6973524.506584739.00750756.00
（四十六）营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
滞纳金支出140.75667278.50140.75667278.50
罚款支出50.00410.0050.00410.00
合计190.75667688.50190.75667688.50
（四十七）所得税费用
1、所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用7663264.7710807439.9910647904.43
递延所得税费用-14422.28-2721435.60-336977.13
合计7648842.498086004.3910310927.30
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度财务报表附注第84页
5-1-105上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
利润总额102966825.0367406705.7364763070.06
按法定[或适用]税率计算的所得税
15445023.7510111005.869714460.51
费用
子公司适用不同税率的影响-632615.721352246.16-16536.28
调整以前期间所得税的影响-2647261.66206992.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影
1197368.953179342.842858594.44
响
加计扣除的费用影响-7456342.27-5948491.80-3203340.63本期未确认递延所得税资产的可抵
1742669.441150097.06750756.73
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期确认以前期间未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时性差异或可抵-1758195.73扣亏损的影响
所得税费用7648842.498086004.3910310927.30
（四十八）每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润96400820.2760574609.1354344105.54
本公司发行在外普通股的加权平均数54347826.0054347826.0052898550.67
基本每股收益1.771.111.03
其中：持续经营基本每股收益1.771.111.03终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注第85页
5-1-106上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润60574609.1354344105.54
96400820.27（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数
54347826.0054347826.0052898550.67（稀释）
稀释每股收益1.771.111.03
其中：持续经营稀释每股收益1.771.111.03终止经营稀释每股收益
（四十九）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
收回往来款、代垫款896378.533117497.714857230.17
专项补贴、补助款19105701.8515316754.643923536.80
利息收入391135.72386129.011340842.75
营业外收入70374.80108762.4740517.42
定期存单质押、信用证及承兑
653391.548464434.97
汇票保证金净减少
3个月以上定期存单净减少30000000.00
合计21116982.4418929143.8348626562.11
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
支付往来款、代垫3273953.746631835.654612812.80
费用性支出66752219.5949861313.5943303340.31
营业外支出190.75667688.50
定期存单质押、信用证及承兑
2051743.004903415.00
汇票保证金净增加
合计72078107.0861396564.2448583841.61财务报表附注第86页
5-1-107上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
企业合并增加8553864.68
收回结构性存款所收回的现金25291095.20167446703.9130325000.00
投资款退回9030000.00
预付采购固定资产退回6685226.08
合计41006321.28176000568.5930325000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度购买结构性存款所支付
130000000.0090000000.00
的现金
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
售后回租收到的现金11584110.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
融资租赁所支付的现金25803448.6010373535.292460689.38
（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润95317982.5459320701.3454452142.76
加：信用减值损失4162823.93
资产减值准备3603212.261162328.60
固定资产折旧16131175.1911706132.754891983.29
无形资产摊销233701.38200941.56200941.56财务报表附注第87页
5-1-108上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注补充资料2019年度2018年度2017年度
长期待摊费用摊销2065518.622096649.991700312.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
105115.5945437.01214269.96
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2395772.69-1020198.351989436.67
投资损失（收益以“－”号填列）-290903.95-2382855.42-984847.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14422.28-2721435.60-336977.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-51044992.51-28898354.25-18839864.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-91272066.62-76850153.422606687.58
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
52986363.6336507190.7636941137.78
列）
其他17685190.3017685190.30
经营活动产生的现金流量净额30776068.2119292458.93101682741.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
融资租入固定资产38623035.0014072288.1715445350.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额126978169.4792458202.1081287036.88
减：现金的期初余额92458202.1081287036.8873058456.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额34519967.3711171165.228228580.16
2、现金和现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金126978169.4792458202.1081287036.88
其中：库存现金696.231551.4210991.87
可随时用于支付的银行存款126977473.2492456650.6881276045.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第88页
5-1-109上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
三、期末现金及现金等价物余额126978169.4792458202.1081287036.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十一）所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2019.12.312018.12.312017.12.31
货币资金9027786.767629435.302726020.30开立票据保证金
（五十二）外币货币性项目
2019年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：美元11349282.156.976279174862.13
欧元1526060.437.81550011926925.29
韩元614011806.000.00603703551.52应收账款
其中：美元18816884.756.9762131270351.39
欧元1015127.407.8155007933728.19
韩元110974420.000.006032669367.39预收账款
其中：美元1271394.616.97628869503.08
欧元8290.627.81550064795.34预付账款
其中：美元364500.006.97622542824.90其他应收款财务报表附注第89页
5-1-110上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：欧元49451.857.815500386490.93
韩元546328152.000.0060323295302.20短期借款
其中：欧元430000.007.8155003360665.00应付账款
其中：美元960373.726.97626699759.15
欧元10637.157.81550083134.65
韩元1377403.000.0060328308.12其他应付款
其中：欧元12172.007.81550095130.27
韩元40184835.000.006032242383.95
2018年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：美元5929772.206.863240697212.56
欧元1354917.407.847310632443.31
韩元398617900.000.006122439541.55应收账款
其中：美元10690940.206.863273374060.78
欧元1015841.087.84737971609.71预付款项
其中：美元149900.006.86321028793.68其他应收款
其中：韩元11000000.000.0061267320.00预收账款
其中：美元195500.506.86321341759.03应付账款财务报表附注第90页
5-1-111上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：欧元38643.027.8473303243.37其他应付款
其中：欧元23700.007.8473185981.01
2017年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：美元528531.636.53423453531.38
欧元4802.027.802337466.80应收账款
其中：美元2628778.006.534217176961.21
欧元1668570.037.802313018683.95预付款项
其中：美元153660.006.53421004045.17
欧元22590.007.8023176253.96预收账款
其中：美元341644.306.53422232372.19
（五十三）政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损资产负债的金额益或冲减相种类金额表列报项关成本费用目2019年度2018年度2017年度损失的项目固定资产
投资补助5000000.00-5000000.00固定资产原值抵减财务报表附注第91页
5-1-112上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损额益或冲减相种类金额关成本费用
2019年度2018年度2017年度
损失的项目浦东新区科技发展基金创
新资金科学技术奖励项目50000.0050000.00营业外收入专项资金
上海市科技创新券拨款115500.0055000.0060500.00营业外收入
软集项目-2018年第三批信
息化发展专利项目财政拨2850000.002850000.00营业外收入款上海市浦东新区科学技术
100000.00100000.00营业外收入
委员会-科学技术二等奖外经贸发展专项资金（原“中小企业国际市场开拓资522882.00157514.00201323.00164045.00营业外收入金”）
上海市专利资助资金150375.5069348.5028416.0052611.00营业外收入浦东新区科技发展基金知
50500.0028500.0022000.00营业外收入
识产权资助资金
太仓市专利资助资金1600.001600.00营业外收入浦东新区“小微企业创新业创新基地示范”专项资金项100000.00100000.00营业外收入目
浦东新区“十三五”期间促营业外收入
进战略性新兴产业发展财3018500.001432000.001586500.00政扶持资金太仓港经济技术开发区管营业外收入
理委员会-奕瑞影像2018年600000.00600000.00
拿到 FDA 认证的奖励上海市企事业专利工作试营业外收入
280000.00280000.00
点单位项目补贴款财务报表附注第92页
5-1-113上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损额益或冲减相种类金额关成本费用
2019年度2018年度2017年度
损失的项目
浦东新区科技发展基金-上营业外收入
海市专利工作试点（示范）240000.00240000.00单位配套资助
2017年度上海市浦东新区营业外收入
200000.00200000.00
科技进步奖
2017年度上海市浦东新区营业外收入
100000.00100000.00
创新成就奖
青年拔尖人才资助150000.00150000.00营业外收入
2015年度太仓科技领军人
880000.00600000.00280000.00营业外收入
才计划项目
港经委人才项目配套费120000.00120000.00营业外收入
2017年港区科技创新奖励26000.0026000.00营业外收入
太仓市科学技术局（本级）营业外收入
39000.0039000.00
专利款项上海市高端智能装备首台
768000.00768000.00其他收益
突破和示范应用专项项目
稳岗补贴366887.12215863.12151024.00其他收益上海市高新技术成果转化
7650000.003177000.002987000.001486000.00其他收益
项目补助浦东新区科技发展基金重
800000.00800000.00其他收益
点研发机构补贴资金上海市科学技术委员会科
560000.00560000.00其他收益
研计划项目上海市“科技创新行动计划”生物医药领域科技支撑400000.00400000.00其他收益项目
出口信用保险扶持政策1106158.67468386.23410991.64226780.80其他收益
“科技创新行动计划”生物
100000.00100000.00其他收益
医药领域成果转化和产业财务报表附注第93页
5-1-114上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损额益或冲减相种类金额关成本费用
2019年度2018年度2017年度
损失的项目化项目上海市科技小巨人工程项其他收益
1500000.001500000.00
目财政补贴款上海市科技小巨人工程项其他收益
1500000.001500000.00
目财政补贴款（浦东配套）国家重点研发计划——“重其他收益大科学仪器设备开发”重点2082500.001592500.00490000.00专项中央财政经费
国家重点研发计划--——其他收益
“重大科学仪器设备开发”73000.0073000.00上海市配套资金
科技计划项目--辐射探测专其他收益
用高光输出、低余晖的先进
625000.00625000.00
闪烁材料、模组和探测设备的研发及产业化
参展补贴款240428.00240428.00其他收益
上市挂牌补贴2400000.002400000.00营业外收入
2018年度上海市科技进步营业外收入
100000.00100000.00
奖
上海市浦江人才300000.00300000.00营业外收入
港区专利奖励112400.00112400.00营业外收入
港区科技奖励350000.00350000.00营业外收入太仓港经济技术开发区管营业外收入
257262.00257262.00
理委员会奖励港区2018年度第二批姑苏营业外收入
创新创业领军人才计划项675000.00675000.00目经费
高企认定奖励100000.00100000.00营业外收入
港区2018年度推动工业经20000.0020000.00营业外收入财务报表附注第94页
5-1-115上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损额益或冲减相种类金额关成本费用
2019年度2018年度2017年度
损失的项目济向高端迈进奖励
社会发展经费400000.00400000.00营业外收入
合计32080993.2912740701.8515016754.644323536.80财务报表附注第95页
5-1-116上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
六.合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
3、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2018年度
股权取得购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据比例（%）购买方的收入购买方的净利润
iRay Europe GmbH 2018 年 2 月 1708197.05 51% 设立 2018 年 2 月 投资协议、章程约定 36371431.00 -17361.06财务报表附注第96页
5-1-117上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
4、合并成本及商誉
2018年度
iRay Europe GmbH合并成本
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1708197.05
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1708197.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
5、被购买方于购买日可辨认资产、负债
iRay Europe GmbH购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金8553864.688553864.68
应收款项6010276.516010276.51
存货2705348.272705348.27
固定资产7.807.80
负债：
应付款项13920091.2813920091.28
净资产3349405.983349405.98
减：少数股东权益1641208.931641208.93
取得的净资产1708197.051708197.05财务报表附注第97页
5-1-118上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（二）其他原因的合并范围变动
全资子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2017年10月新设全资子公司奕瑞影像
科技成都有限公司；全资子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2017年11月新设
控股子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司。2018 年 11 月新设全资子公司 iRayKorea Limited。
七.在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
6、企业集团的构成
2019年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
奕瑞影像科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售100.00新设
研发、技术开
上海远奕电子科技有限公司上海上海100.00新设发
iRay Investment Limited 香港 香港 投资、管理 100.00 新设
iRay Imaging Limited 美国 美国 投资、销售 100.00 新设
奕瑞新材料科技（太仓）有限公
太仓太仓生产与销售80.75新设司
奕瑞影像科技成都有限公司成都成都产品研发100.00新设非同一控制下
iRay Europe GmbH 德国 德国 销售、客服 51.00企业合并
iRay Korea Limited 韩国 韩国 销售、客服 100.00 新设
2018年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
奕瑞影像科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售100.00新设
研发、技术开
上海远奕电子科技有限公司上海上海100.00新设发
iRay Investment Limited 香港 香港 投资、管理 100.00 新设财务报表附注第98页
5-1-119上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
iRay Imaging Limited 美国 美国 投资、销售 100.00 新设
奕瑞新材料科技（太仓）有限公
太仓太仓生产与销售60.00新设司
奕瑞影像科技成都有限公司成都成都产品研发100.00新设非同一控制下
iRay Europe GmbH 德国 德国 销售、客服 51.00企业合并
iRay Korea Limited 韩国 韩国 销售、客服 100.00 新设
2017年12月31日：
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
奕瑞影像科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售100.00新设
上海远奕电子科技有限公司上海上海研发、技术开发100.00新设
iRay Investment Limited 香港 香港 投资、管理 100.00 新设
iRay Imaging Limited 美国 美国 投资、管理 100.00 新设
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售60.00新设
奕瑞影像科技成都有限公司成都成都产品研发100.00新设
7、重要的非全资子公司
2019年12月31日
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
iRay Europe GmbH 49% 509449.01 531620.14 1626573.23
奕瑞新材料科技（太仓）有
19.25%-1592286.74-1558026.66
限公司财务报表附注第99页
5-1-120上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
iRay Europe GmbH 49% -8506.92 1647685.31
奕瑞新材料科技（太仓）有
40%-1245400.87-137363.65
限公司
2017年12月31日
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利东权益余额
奕瑞新材料科技（太仓）有
40%108037.22108037.22
限公司
8、重要非全资子公司的主要财务信息
2019年12月31日
非流动资非流动子公司名称流动资产资产合计流动负债负债合计产负债
iRay Europe GmbH 25316230.20 7.80 25316238.00 22004625.13 22004625.13奕瑞新材料科技
7611884.095109571.4312721455.524665100.504665100.50（太仓）有限公司
2018年12月31日
非流动负子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债
iRay Europe GmbH 23463684.23 7.80 23463692.03 20101068.95 20101068.95奕瑞新材料科技（太
6893151.065712560.6112605711.672449120.802449120.80
仓）有限公司
2017年12月31日
非流动负子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债财务报表附注第100页
5-1-121上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注非流动负子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债奕瑞新材料科技（太
10198449.92296448.0010494897.92224804.87224804.87
仓）有限公司
2019年度
经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量
iRay Europe GmbH 42556763.54 1039691.86 -403203.17奕瑞新材料科技（太
1196615.34-5250235.85-1439957.72
仓）有限公司
2018年度
经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量
iRay Europe GmbH 38060885.41 -33622.00 -1301313.84奕瑞新材料科技（太
660377.36-3113502.18-2936963.55
仓）有限公司
2017年度
经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量奕瑞新材料科技（太
520000.00270093.05270093.05-128742.08
仓）有限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年8月，控股子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司的少数股东持股
比例变动，公司持股比例由60%变为80.75%。
财务报表附注第101页
5-1-122上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019年度
公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司
购买成本/处置对价
—现金1000000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
-171623.74产份额
差额1171623.74
其中：调整资本公积调整盈余公积
调整未分配利润-1171623.74
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2017年12月31日
持股比例(%)对合营企业或联营主要业务合营企业名称注册地企业投资的会计处经营地性质直接间接理方法
iRay Europe GmbH 德国 德国 销售 51.00 权益法（注）
注：持股51%，选择权益法处理的原因：根据公司2013年7月31日股东会决议，公司在德国与 PROTECGmbH&Co.KG 及 CareerLtd 注册成立合营公司 iRay Europe GmbH，根据合营公司合营协议和公司章程，iRay Europe GmbH 注册资本 2.50 万欧元，其中上海奕瑞光电子科技有限公司（以下简称奕瑞光电子）持股 51%，PROTECGmbH&Co.KG 及 CareerLtd分别持股 39%及 10%。根据合营协议和公司章程的相关规定，iRay Europe GmbH 的决策需要三方共同决定，奕瑞光电子不能控制，故采用权益法核算。
2、重要合营企业的主要财务信息
2017年12月31日/2017年度
iRay Europe GmbH
流动资产16605976.52
其中：现金和现金等价物6229583.76财务报表附注第102页
5-1-123上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
iRay Europe GmbH
非流动资产7.80
资产合计16605984.32
流动负债13190332.36
归属于母公司股东权益3415651.96
营业收入30263031.23
净利润1285880.21
综合收益总额1285880.21财务报表附注第103页
5-1-124上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
八.关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人
截至 2019 年 12 月 31 日，曹红光、Tieer Gu、Chengbin Qiu、杨伟振合计可实际支配公司股份表决权的比例为54.5080%，系公司的共同实际控制人。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京唯迈医疗设备有限公司曹红光担任董事的其他企业
博玮科技（北京）有限公司 Tieer Gu 妹妹吴颖稚担任董事的公司
上海酷聚科技有限公司 Chengbin Qiu 控制的其他企业
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
博玮科技（北京）有限公司采购商品719745.14
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
iRay Europe GmbH 销售商品 1147294.50 24317501.48
北京唯迈医疗设备有限公司销售商品61946.90153846.1676923.08
博玮科技（北京）有限公司提供劳务18584.07
注：iRay Europe GmbH 于 2018 年 2 月纳入合并范围，故关联交易披露至 2018 年 1 月。
注：2019年6月上海酷聚科技有限公司与公司签订了合同金额260万元的技术开发合同，后因商业原因，经双方协商一致于2019年7月予以解除。
财务报表附注第104页
5-1-125上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目2019年度2018年度2017年度
关键管理人员薪酬7777553.285975291.356360831.43财务报表附注第105页
5-1-126上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
iRay Europe GmbH 11988390.23 599419.51
博玮科技（北京）有
21000.001050.00
限公司预付账款
博玮科技（北京）有
1748512.00
限公司财务报表附注第106页
5-1-127上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31应付账款博玮科技（北
719745.13
京）有限公司其他应付款
曹红光51600.00
杨伟振48900.00
Tieer Gu 11000.00
Chengbin Qiu 76800.00
九.承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（1）办公用房租赁
公司已签订了租赁合同，租赁上海市浦东新区金海路1000号金领之都45号楼1-6层办公用房，建筑面积3692.05平方米，期限从2019年5月1日至2023年8月31日。截至2019年12月31日止，剩余租期尚需付租金14540585.00元。
（2）办公用房、厂房租赁
公司已签订了租赁合同，租赁上海市张江高科技产业东区瑞庆路590号/9幢/2层201室、202室（现场编号为7幢）办公用房、厂房，建筑面积1132.06平方米，
期限从2019年11月15日至2020年11月14日。截至2019年12月31日止，剩余租期尚需付租金711420.47元。
（二）或有事项公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第107页
5-1-128上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
十.资产负债表日后事项拟公开发行人民币普通股的事项说明
根据公司2020年2月5日召开的第一届董事会第十三次会议决议，公司拟发行新股股数不超过1820万股，且发行完成后公开发行股份数占发行后总股数的比例不低于25%。最终发行数量由公司股东大会授权董事会或其转授权人士根据证监会等有权监管机构核准的数量、公司的资本需求及市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
十一.其他重要事项前期会计差错更正
公司前次申报创业板首发过程中，根据与监管机构的沟通意见，公司对报告期内账龄较长且余额较大的应收款项进行了重新审视及评估。为更加客观、准确地反映发行人的财务状况与经营成果，2019年6月，公司对深圳市蓝韵实业有限公司、四川省科学城九九瑞迪数字成像技术有限公司历史形成合计应收账款余额770.40万元的
坏账准备计提方法从账龄分析法计提坏账准备变更为单独计提坏账准备，并对以前年度进行追溯调整；公司本次申报科创板过程中，公司对2015年股权激励方案的相关员工持股协议条款进行了重新审视，按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，对2015年股份支付费用的确认方式进行了更正，股份支付费用由原来的在授予日一次性确认更正为在约定的服务期内分期摊销确认。上述追溯调整对公司2017年-2019年报表科目影响如下：
2017年
项目重述前金额重述后金额累积影响数
应收账款78994179.4573999379.45-4994800.00
递延所得税资产1743311.172492531.17749220.00
资本公积151180842.97163388548.2712207705.30
盈余公积5475769.543830441.01-1645328.53
未分配利润44551491.2829743534.51-14807956.77
管理费用26229022.1643914212.4617685190.30
资产减值损失2611628.601162328.60-1449300.00
所得税费用10093532.3010310927.30217395.00
2018年
项目重述前金额重述后金额累积影响数财务报表附注第108页
5-1-129上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注项目重述前金额重述后金额累积影响数
应收账款140103162.80136909162.80-3194000.00
递延所得税资产4734866.775213966.77479100.00
资本公积151180842.97181073738.5729892895.60
盈余公积11654155.288393375.72-3260779.56
未分配利润115102224.9785755208.93-29347016.04
管理费用29978798.6247663988.9217685190.30
资产减值损失5404012.263603212.26-1800800.00
所得税费用7815884.398086004.39270120.00
2019年
项目重述前金额重述后金额累积影响数
资本公积145703357.97181073738.5735370380.60
盈余公积18029983.1314492945.07-3537038.06
未分配利润206718178.65174884836.11-31833342.54财务报表附注第109页
5-1-130上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
十二.母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票原值2178000.006188468.0015209010.00
商业承兑汇票原值300000.001500000.00
原值合计2478000.007688468.0015209010.00
银行承兑汇票坏账准备108900.00
商业承兑汇票坏账准备15000.00
坏账准备合计123900.00
银行承兑汇票净值2069100.006188468.0015209010.00
商业承兑汇票净值285000.001500000.00
净值合计2354100.007688468.0015209010.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票31001321.0040686619.4253038500.0040686619.42
商业承兑汇票300000.00
合计31001321.00300000.0040686619.4253038500.0040686619.42财务报表附注第110页
5-1-131上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（二）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内222353199.73139641003.1378079350.68
1至2年4373953.97610000.00
2至3年610000.004494000.00
3至4年610000.004494000.002600000.00
4至5年4094000.002600000.00
5年以上2600000.00
小计234031153.70147345003.1385783350.68
减：坏账准备18859055.3914686050.1611607967.53
合计215172098.31132658952.9774175383.15
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提
7704000.007704000.00400000.007304000.00
坏账准备按组合计提
6982050.166982050.164573005.2311555055.39
坏账准备
合计14686050.1614686050.164573005.23400000.0018859055.39本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
7704000.007704000.00
备按组合计提坏账准
3903967.533078082.636982050.16
备
合计11607967.533078082.6314686050.16财务报表附注第111页
5-1-132上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
7704000.007704000.00
备按组合计提坏账准
2490172.891420094.646300.003903967.53
备
合计10194172.891420094.646300.0011607967.53
3、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备7304000.003.127304000.00100.00
按组合计提坏账准备226727153.7096.8811555055.395.10215172098.31
合计234031153.70100.0018859055.398.06215172098.31
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市蓝韵实业有
5504000.005504000.00100.00估计无法收回
限公司四川省科学城九九
瑞迪数字成像技术1800000.001800000.00100.00估计无法收回有限公司
合计7304000.007304000.00100.00
按组合计提坏账准备：
财务报表附注第112页
5-1-133上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内222353199.7311117659.995.00
1-2年4373953.97437395.4010.00
合计226727153.7011555055.39
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征
组合计提坏账准139641003.1394.776982050.165.00132658952.97备的应收账款
其中：组合2139641003.1394.776982050.165.00132658952.97单项金额不重大
但单独计提坏账7704000.005.237704000.00100.00准备的应收账款
合计147345003.13100.0014686050.169.97132658952.97
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征
组合计提坏账准78079350.6891.023903967.535.0074175383.15备的应收账款
其中：组合278079350.6891.023903967.535.0074175383.15单项金额不重大
但单独计提坏账7704000.008.987704000.00100.00准备的应收账款
合计85783350.68100.0011607967.5313.5374175383.15财务报表附注第113页
5-1-134上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）深圳市蓝韵实业有限
5504000.005504000.00100.00估计无法收回
公司四川省科学城九九瑞
迪数字成像技术有限2200000.002200000.00100.00估计无法收回公司
合计7704000.007704000.00100.00
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）深圳市蓝韵实业有限
5504000.005504000.00
100.00估计无法收回
公司四川省科学城九九瑞
迪数字成像技术有限2200000.002200000.00100.00估计无法收回公司
合计7704000.007704000.00100.00财务报表附注第114页
5-1-135上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备
（%）（%）
1年以内139641003.136982050.165.0078079350.683903967.535.00
财务报表附注第115页
5-1-136上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款6300.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
iRay Korea Limited 48124123.11 20.56 2406206.16
Konica Minolta Technoproducts Co.
22897806.869.781144890.34
LTD.DRGEM Corporation 21811786.92 9.32 1090589.35
iRay Europe GmbH 20867315.19 8.92 1043365.76联影（常州）医疗科技有限公司13876597.285.93693829.86
合计127577629.3654.516378881.47
2018.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
iRay Imaging Limited 30516800.83 20.71 1525840.04
iRay Europe GmbH 19261291.46 13.07 963064.57联影（常州）医疗科技有限公司10074645.006.84503732.25
COMPA?IA MEXICANA DE
7918760.165.37395938.01
RADIOLOGIA CGR S.A. DE C.V.北京万东医疗科技股份有限公司7083758.604.81354187.93
合计74855256.0550.803742762.80
2017.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)财务报表附注第116页
5-1-137上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2017.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
iRay Europe GmbH 11988390.23 13.98 599419.51
深圳市深图医学影像设备有限公司9395000.0010.95469750.00
深圳安科高技术股份有限公司9162000.0010.68458100.00
北京万东医疗科技股份有限公司5839500.006.81291975.00
深圳市蓝韵实业有限公司5504000.006.425504000.00
合计41888890.2348.837323244.51
（三）应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收银行承兑汇票5945810.93
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
累计在其他综合本期终项目年初余额本期新增其他变动期末余额收益中确认的损止确认失准备应收银行承兑
6111511.476111511.47
汇票应收银行承兑
汇票公允价值-165700.54-165700.54变动
合计5945810.935945810.93财务报表附注第117页
5-1-138上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（四）其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
其他应收款项59778266.6118837176.7852066496.46
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内57386581.8016074383.8254315667.10
1至2年3074556.733465203.08236869.30
2至3年2526138.00236869.303700.00
3至4年181269.303700.009040.00
4至5年2500.009040.00406751.18
5年以上347879.42422751.1816000.00
小计63518925.2520211947.3854988027.58
减：坏账准备3740658.641374770.602921531.12
合计59778266.6118837176.7852066496.46
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备63518925.25100.003740658.645.8959778266.61
其中：预计无风险的
11546235.6118.1811546235.61
其他应收款预期信用损失
51972689.6481.823740658.647.2048232031.00
一般模型
合计63518925.25100.003740658.645.8959778266.61
2018年12月31日
财务报表附注第118页
5-1-139上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按信用风险特征组合计提
20211947.38100.001374770.606.8018837176.78
坏账准备的其他应收款项
其中：组合14628192.3322.904628192.33
组合215583755.0577.101374770.608.8214208984.45
合计20211947.38100.001374770.606.8018837176.78
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按信用风险特征组合计提
54988027.58100.002921531.125.3152066496.46
坏账准备的其他应收款项
其中：组合13299402.146.003299402.14
组合251688625.4494.002921531.125.6548767094.32
合计54988027.58100.002921531.125.3152066496.46
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄计提比计提比其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备例（%）例（%）
1年以内12385256.57619262.835.0051016264.962550813.255.00
1至2年2526138.00252613.8010.00236869.3023686.9310.00
2至3年236869.3071060.7930.003700.001110.0030.00
3至4年3700.001850.0050.009040.004520.0050.00
4至5年9040.007232.0080.00406751.18325400.9480.00
5年以上422751.18422751.18100.0016000.0016000.00100.00
合计15583755.051374770.6051688625.442921531.12财务报表附注第119页
5-1-140上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额1374770.601374770.60年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2365888.042365888.04本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额3740658.643740658.64
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额20211947.3820211947.38年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增43306977.8743306977.87财务报表附注第120页
5-1-141上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额63518925.2563518925.25
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
按组合计提1374770.601374770.602365888.043740658.64本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
按组合计提2921531.121546760.521374770.60本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
按组合计提1275355.171646175.952921531.12
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况项目2019年度2018年度2017年度实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
保证金、押金9283086.065482696.664599967.05
上市费用1615094.354554159.43939065.08财务报表附注第121页
5-1-142上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
出口退税9931141.2674032.902360337.06
备用金2400.00
往来款42689603.5810098658.3947088658.39
合计63518925.2520211947.3854988027.58
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2019.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)
奕瑞影像科技（太仓）有限1年以
往来款42568765.7067.022128438.29公司内
1年以
出口退税退税9931141.2615.63内
欧力士融资租赁（中国）有3年以
保证金、押金7571186.0011.921063349.60限公司深圳分公司内上海金桥出口加工区开发
保证金、押金645724.501-2年1.0264572.45股份有限公司
4年以
上海张江东区高科技联合
保证金、押金379459.42内、5年0.60343621.42发展有限公司以上
合计61096276.8896.193599981.76占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)
奕瑞影像科技（太仓）有限1年以
往来款10000000.0049.48500000.00公司内
欧力士融资租赁（中国）有2年以
保证金、押金3724854.0018.43310879.60限公司深圳分公司内财务报表附注第122页
5-1-143上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)上海金桥出口加工区开发1年以
保证金、押金645724.503.1932286.23股份有限公司内
3年以
上海张江东区高科技联合
保证金、押金460571.18内、5年2.28416642.18发展有限公司以上
1年以
中华人民共和国太仓海关保证金、押金344016.821.7017200.84内
合计15175166.5075.081277008.85占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)
奕瑞影像科技（太仓）有限1年以
往来款47000000.0085.472350000.00公司内
欧力士融资租赁（中国）有1年以
保证金、押金2492738.004.53124636.90限公司深圳分公司内
1年以
出口退税出口退税2360337.064.29内
1年以
中华人民共和国南京海关保证金、押金844402.461.5442220.12内
2年以
上海华鑫股份有限公司保证金、押金688798.441.2536593.62内
合计53386275.9697.082553450.64财务报表附注第123页
5-1-144上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（五）长期股权投资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资75120769.8175120769.8175120769.8175120769.8164700000.0064700000.00
对联营、合营企业
829709.47829709.47829900.72829900.721681979.021681979.02
投资
合计75950479.2875950479.2875950670.5375950670.5366381979.0266381979.02财务报表附注第124页
5-1-145上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计减值准备
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31提减值期末余额准备
奕瑞影像科技（太仓）
24700000.0040000000.0064700000.00
有限公司本期计减值准备
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31提减值期末余额准备
奕瑞影像科技（太仓）
64700000.0064700000.00
有限公司
iRay Europe GmbH 788229.81 788229.81
iRay Investment Limited 9632540.00 9632540.00
合计64700000.0010420769.8175120769.81本期计减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31提减值期末余额准备
奕瑞影像科技（太仓）
64700000.0064700000.00
有限公司
iRay Europe GmbH 788229.81 788229.81
iRay Investment Limited 9632540.00 9632540.00
合计75120769.8175120769.81财务报表附注第125页
5-1-146上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准宣告发放现计提
被投资单位2016.12.31权益法下确认其他综合收其他权益2017.12.31备期末追加投资减少投资金股利或利减值其他的投资损益益调整变动余额润准备
1．合营企业
iRay Europe GmbH 22131.18 774391.71 796522.89
2．联营企业
上海默研科技有限公
1000000.00-114543.87885456.13
司
合计22131.181000000.00659847.841681979.02本期增减变动减值准权益法下确宣告发放
被投资单位2017.12.31其他综合其他权益计提减值2018.12.31备期末追加投资减少投资认的投资损现金股利其他收益调整变动准备余额益或利润
1．合营企业
iRay Europe GmbH 796522.89 -8293.08 -788229.81
2．联营企业
财务报表附注第126页
5-1-147上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注本期增减变动减值准权益法下确宣告发放
被投资单位2017.12.31其他综合其他权益计提减值2018.12.31备期末追加投资减少投资认的投资损现金股利其他收益调整变动准备余额益或利润上海默研科技有限
885456.13-55555.41829900.72
公司
合计1681979.02-63848.49-788229.81829900.72本期增减变动减值准宣告发放现计提
被投资单位2018.12.31权益法下确认其他综合收其他权益2019.12.31备期末追加投资减少投资金股利或利减值其他的投资损益益调整变动余额润准备联营企业上海默研科技有限公
829900.72-191.25829709.47
司
其他说明：
1、2017 年度 iRay Europe GmbH 实现净利润 164807.84 欧元（折合人民币 1285880.21 元），按持股比例确认投资损益人民币 655798.91 元，按持
股比例抵消未实现内部利润946069.93元，按持股比例转回以前年度未实现内部利润1064662.73元，截至2017年12月31日，长期股权投资账面余额为796522.89元。
2、根据2017年8月公司签订的投资协议，公司拟向上海默研科技有限公司投资100万元，其中2.5万元为新增注册资本，投资后奕瑞光电子持
财务报表附注第127页
5-1-148上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
股比例20%，上海默研科技有限公司董事会成员3名，其中一名由奕瑞光电子提名。
3、2018 年 2 月公司增加了在 iRay Europe GmbH 的董事会席位，由原来的一位增加至三位，公司表决权比例由原来的三分之一上升为五分之三，
从而实现对 iRay Europe GmbH 的控制，故自 2018 年 2 月开始将 iRay Europe GmbH 纳入公司合并范围。
财务报表附注第128页
5-1-149上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
（六）营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务478482198.54311228031.13396618614.49245241379.73341426799.17165098769.44
其他业务119495281.0292147857.3593247133.1481499979.4614471438.4710647619.53
合计597977479.56403375888.48489865747.63326741359.19355898237.64175746388.97
（七）投资收益项目2019年度2018年度2017年度
成本法核算的长期股权投资收益553318.92
权益法核算的长期股权投资收益-191.25-63848.49659847.84
结构性存款收益38095.201439203.91
合计591222.871375355.42659847.84
十三.补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2019年度2018年度2017年度说明
非流动资产处置损益-105115.59-45437.01-214269.96计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享12740701.8515016754.644323536.80受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益291095.202446703.91325000.00结构性存款单独进行减值测试的应收款项减值准备转
400000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出70808.42108762.47-627171.08
小计13397489.8817526784.013807095.76
所得税影响额-1860445.83-2583496.47-562227.64
少数股东权益影响额（税后）-386838.81-250000.00
合计11150205.2414693287.543244868.12财务报表附注第129页
5-1-150上海奕瑞光电子科技股份有限公司
财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）
2019年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.521.771.77扣除非经常性损益后归属于公司普通
22.571.571.57
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2018年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润20.861.111.11扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.800.840.84
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2017年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.521.031.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
24.000.970.97
股股东的净利润上海奕瑞光电子科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年二月五日财务报表附注第130页
5-1-151上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
5-1-158上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-84
5-1-159审计报告
信会师报字[2021]第 ZA10414 号
上海奕瑞光电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称奕瑞科技）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奕瑞科技2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奕瑞科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
5-1-160关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
奕瑞科技主要从事数字化 X 线探测器的生产和销售，公司销售和运行的有效性；2、选取样本检查销售合同或订单，识别与收入来源于国内销售与国外销售。国内销售公司在商品装运出商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认时库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确点是否符合企业会计准则的要求；3、执行分析性复核程序，认收入；国外销售公司在商品装运出库并完成报关，商品的控多维度分析判断收入变动的合理性；4、对报告期记录的收入制权已转移给买方时确认收入。由于收入是奕瑞科技的关键业交易选取样本，核对销售合同或订单、出库单、运输单、客户绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵签收单或报关单、发票、回款记录及期后回款情况，评价相关收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、选取样本执审计事项。
行函证程序；6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取关于收入请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估样本核对出库单、运输单、客户签收单或报关单，以评价收入
计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入
（三十七）。
确认的真实性。
（二）应收账款坏账准备
截至2020年12月31日，如奕瑞科技合并财务报表附注五、（四）所述，奕瑞科技应收账款余额13628.74万元，坏账准备金额1258.10万元，净额为12370.64万元。奕瑞科技管理层（以下1、了解奕瑞科技的信用政策、应收账款管理、应收账款坏账简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收准备评估相关内部控制，评价这些内部控制设计合理性和运行账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期有效性；2、复核奕瑞科技有关应收账款坏账准备的会计政策，信用损失金额计量其损失准备；当单项应收账款无法以合理成检查所采用的坏账准备计提政策的合理性、是否符合新金融工
本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收具准则的相关规定；3、了解并检查表明应收账款发生减值的账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果相关客观证据；4、获取组合计提比例的计算依据，复核组合有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该计提比例的合理性；5、对重要应收账款与管理层讨论其可收应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失；对于划分为组回性、分析客户信用情况、执行应收账款函证程序、检查期后
合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以回款情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；6、检查与及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。由于应收账款金应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
额重大，且坏账准备的计提涉及管理层的重大估计和判断，因此将应收账款坏账准备确认识别为关键审计事项。
5-1-161四、其他信息
奕瑞科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奕瑞科技2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奕瑞科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奕瑞科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
5-1-162在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奕瑞科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奕瑞科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就奕瑞科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5-1-163从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海 二 O 二一年三月二十三日
5-1-164上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）1332978501.50136005956.23结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）1004789595.13衍生金融资产
应收票据（三）40177747.302354100.00
应收账款（四）123706359.05199948386.88
应收款项融资（五）19149817.265945810.93
预付款项（六）5158900.7011764977.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）20763590.4625806435.81买入返售金融资产
存货（八）172991409.44126226636.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）6231523.606240618.93
流动资产合计2725947444.44514292923.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）829518.07829709.47
其他权益工具投资（十一）6500000.006500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产（十二）14794472.1815538227.22
固定资产（十三）125419215.2093902383.74
在建工程（十四）44349554.38生产性生物资产油气资产
无形资产（十五）10614594.5010109618.39开发支出商誉
长期待摊费用（十六）2087182.123954870.71
递延所得税资产（十七）5271785.055228389.05
其他非流动资产（十八）3901441.322931792.69
非流动资产合计169418208.44183344545.65
资产总计2895365652.88697637469.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）55114183.5833678171.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）5723068.5730092530.48
应付账款（二十一）69762838.00102849313.04
预收款项（二十二）10558443.60
合同负债（二十三）16822906.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）23519875.2218562772.63
应交税费（二十五）9432111.609194849.62
其他应付款（二十六）3642093.655237320.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）18570209.6924390103.86
其他流动负债（二十八）32911154.91
流动负债合计235498441.68234563505.20
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款（二十九）4608502.5923174827.33长期应付职工薪酬
预计负债（三十）10113887.367627439.35
递延收益（三十一）10626991.156665000.00
递延所得税负债（十七）718439.27其他非流动负债
非流动负债合计26067820.3737467266.68
负债合计261566262.05272030771.88
所有者权益：
股本（三十二）72547826.0054347826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）2149043109.78181073738.57
减：库存股
其他综合收益（三十四）322381.26741304.26专项储备
盈余公积（三十五）31238549.9714492945.07一般风险准备
未分配利润（三十六）380386448.07174884836.11
归属于母公司所有者权益合计2633538315.08425540650.01
少数股东权益261075.7566047.35
所有者权益合计2633799390.83425606697.36
负债和所有者权益总计2895365652.88697637469.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1232000120.8890396172.73
交易性金融资产1004789595.13衍生金融资产
应收票据（一）40177747.302354100.00
应收账款（二）141131746.40215172098.31
应收款项融资（三）19149817.265945810.93
预付款项438116.073548647.98
其他应收款（四）23026411.2459778266.61
存货17958366.3620712376.85合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2749829.39914774.93
流动资产合计2481421750.03398822248.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）131380287.8875950479.28
其他权益工具投资6500000.006500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产14794472.1815538227.22
固定资产66783839.2948567641.73
在建工程25591661.61生产性生物资产油气资产
无形资产862388.64950034.78开发支出商誉
长期待摊费用1861113.073284224.82
递延所得税资产4187341.404552658.01
其他非流动资产745406.322157954.52
非流动资产合计227114848.78183092881.97
资产总计2708536598.81581915130.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十二期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款50108628.033664865.83交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3986418.7236774369.08
应付账款7843744.7077596973.37
预收款项7882898.52
合同负债20084567.63
应付职工薪酬16935785.8514177628.85
应交税费4177195.113638811.65
其他应付款2009518.628004237.85持有待售负债
一年内到期的非流动负债14073809.0420164645.86
其他流动负债32869076.10
流动负债合计152088743.80171904431.01
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款1463020.5215532945.20长期应付职工薪酬
预计负债10113887.367627439.35
递延收益10626991.156665000.00
递延所得税负债718439.27其他非流动负债
非流动负债合计22922338.3029825384.55
负债合计175011082.10201729815.56
所有者权益：
股本72547826.0054347826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2149043109.78181073738.57
减：库存股
其他综合收益-450918.77-165700.54专项储备
盈余公积31238549.9714492945.07
未分配利润281146949.73130436505.65
所有者权益合计2533525516.71380185314.75
负债和所有者权益总计2708536598.81581915130.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入（三十七）784080657.87546111158.14
其中：营业收入784080657.87546111158.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本557095627.90451978807.81
其中：营业成本（三十七）377893519.06277020557.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）1860840.221164487.74
销售费用（三十九）37078074.3143637149.28
管理费用（四十）39276370.5838740435.49
研发费用（四十一）95933838.5087984656.48
财务费用（四十二）5052985.233431521.70
其中：利息费用3426522.173685217.72
利息收入10291897.75391135.72
加：其他收益（四十三）14517098.985767177.35
投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）3626108.60290903.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.40-191.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）4789595.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）1742463.49-4162823.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）-1949.15-105115.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）251658347.0295922492.11
加：营业外收入（四十八）2768612.187044523.67
减：营业外支出（四十九）130200.00190.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）254296759.20102966825.03
减：所得税费用（五十）31202773.907648842.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列）223093985.3095317982.54
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）223093985.3095317982.54
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）222247216.8696400820.27
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）846768.44-1082837.73
六、其他综合收益的税后净额-354370.42798741.25
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-418923.00800181.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-418923.00800181.42
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-285218.23-165700.54
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-133704.77965881.96
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额64552.58-1440.17
七、综合收益总额222739614.8896116723.79
归属于母公司所有者的综合收益总额221828293.8697201001.69
归属于少数股东的综合收益总额911321.02-1084277.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十一）3.771.77
（二）稀释每股收益（元/股）（五十一）3.771.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______0________元，上期被合并方实现的净利润为：
_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入（六）784817586.74597977479.56
减：营业成本（六）485263547.20403375888.48
税金及附加750889.68524320.03
销售费用31049393.1236840602.16
管理费用27015091.7528503106.48
研发费用73718411.9364718242.89
财务费用3919826.322477043.37
其中：利息费用2391675.902454051.37
利息收入10156691.94185235.85
加：其他收益11860390.915736220.23
投资收益（损失以“-”号填列）（七）4371637.65591222.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.40-191.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4789595.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）3621892.06-6662793.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1949.15-104867.46
二、营业利润（亏损以“-”号填列）187741993.3461098058.52
加：营业外收入1908845.204517237.30
减：营业外支出130200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）189520638.5465615295.82
减：所得税费用22064589.564619602.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列）167456048.9860995693.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）167456048.9860995693.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-285218.23-165700.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-285218.23-165700.54
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-285218.23-165700.54
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额167170830.7560829992.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金842254222.48505331568.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还40798825.3419584496.59
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）45099902.6221116982.44
经营活动现金流入小计928152950.44546033047.77
购买商品、接受劳务支付的现金423253716.84316619291.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金123073557.13113740213.49
支付的各项税费41256490.8312819367.13
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）78244676.4272078107.08
经营活动现金流出小计665828441.22515256979.56
经营活动产生的现金流量净额262324509.2230776068.21
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十二）333626108.6041006321.28
投资活动现金流入小计333626108.6041006321.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16864668.1540057434.26
投资支付的现金16530000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十二）1330000000.00
投资活动现金流出小计1346864668.1556587434.26
投资活动产生的现金流量净额-1013238559.55-15581112.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1994746207.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金74694965.0033162831.67
收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）11584110.00
筹资活动现金流入小计2069441172.9444746941.67
偿还债务支付的现金53363380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3618992.07902335.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润716292.62531620.14
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）45008854.1825803448.60
筹资活动现金流出小计101991226.2526705784.43
筹资活动产生的现金流量净额1967449946.6918041157.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11680378.601283854.90
五、现金及现金等价物净增加额1204855517.7634519967.37
加：期初现金及现金等价物余额126978169.4792458202.10
六、期末现金及现金等价物余额1331833687.23126978169.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金857803035.84507748514.46
收到的税费返还25860340.5313953009.45
收到其他与经营活动有关的现金62720488.6624646512.89
经营活动现金流入小计946383865.03546348036.80
购买商品、接受劳务支付的现金570742256.73330721368.01
支付给职工以及为职工支付的现金76665495.3078861607.30
支付的各项税费28482627.2911291138.54
支付其他与经营活动有关的现金51663400.9081236398.26
经营活动现金流出小计727553780.22502110512.11
经营活动产生的现金流量净额218830084.8144237524.69
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金334175004.3421155851.06
投资活动现金流入小计334175004.3421155851.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
8604645.7213167045.86
的现金
投资支付的现金55430000.0015530000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1330000000.00
投资活动现金流出小计1394034645.7228697045.86
投资活动产生的现金流量净额-1059859641.38-7541194.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1994746207.94
取得借款收到的现金67344965.003660665.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2062091172.943660665.00
偿还债务支付的现金21005630.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2487995.77
支付其他与筹资活动有关的现金40163254.1823133988.73
筹资活动现金流出小计63656879.9523133988.73
筹资活动产生的现金流量净额1998434292.99-19473323.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11565764.5446628.78
五、现金及现金等价物净增加额1145838971.8817269634.94
加：期初现金及现金等价物余额85363834.7368094199.79
六、期末现金及现金等价物余额1231202806.6185363834.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18200000.001967969371.21-418923.0016745604.90205501611.962207997665.07195028.402208192693.47
（一）综合收益总额-418923.00222247216.86221828293.86911321.02222739614.88
（二）所有者投入和减少资本18200000.001967969371.211986169371.211986169371.21
1．所有者投入的普通股18200000.001967969371.211986169371.211986169371.21
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配16745604.90-16745604.90-716292.62-716292.62
1．提取盈余公积16745604.90-16745604.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-716292.62-716292.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额72547826.002149043109.78322381.2631238549.97380386448.072633538315.08261075.752633799390.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额54347826.00151180842.97-58877.1611654155.28115102224.97332226172.061510321.66333736493.72
加：会计政策变更
前期差错更正29892895.60-3260779.56-29347016.04-2714900.00-2714900.00同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57-58877.168393375.7285755208.93329511272.061510321.66331021593.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）800181.426099569.3589129627.1896029377.95-1444274.3194585103.64
（一）综合收益总额800181.4296400820.2797201001.69-1084277.9096116723.79
（二）所有者投入和减少资本-1000000.00-1000000.00
1．所有者投入的普通股-1000000.00-1000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6099569.35-6099569.35-531620.15-531620.15
1．提取盈余公积6099569.35-6099569.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-531620.15-531620.15
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-1171623.74-1171623.741171623.74
四、本期期末余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18200000.001967969371.21-285218.2316745604.90150710444.082153340201.96
（一）综合收益总额-285218.23167456048.98167170830.75
（二）所有者投入和减少资本18200000.001967969371.211986169371.21
1．所有者投入的普通股18200000.001967969371.211986169371.21
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配16745604.90-16745604.90
1．提取盈余公积16745604.90-16745604.90
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额72547826.002149043109.78-450918.7731238549.97281146949.732533525516.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额54347826.00151180842.9711654155.28104887397.52322070221.77
加：会计政策变更
前期差错更正29892895.60-3260779.56-29347016.04-2714900.00其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.578393375.7275540381.48319355321.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-165700.546099569.3554896124.1760829992.98
（一）综合收益总额-165700.5460995693.5260829992.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6099569.35-6099569.35
1．提取盈余公积6099569.35-6099569.35
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一.公司基本情况
(一)公司概况
上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奕
瑞影像科技有限公司投资设立，于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一社会信用代码：91310115570750452T。2020年9月18日在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造类。
截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数7254.7826万股，注册资本为
7254.7826万元，注册地：上海市浦东新区瑞庆路590号9幢2层202室，总部地
址：上海市浦东新区金海路1000号45栋。本公司主要经营活动为：平板探测器的生产与销售。本公司的实际控制人为顾铁、邱承彬、曹红光、杨伟振。
本财务报表业经公司董事会于2021年3月23日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二.财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三.重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
财务报表附注第1页
5-1-177上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay Korea Limited 公司的记账本位币为韩元，iRay EuropeGmbH 记账本位币为欧元，iRay Imaging Limited、iRay Investment Limited 记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页
5-1-178上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页
5-1-179上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
5-1-180上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
5-1-181上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注第6页
5-1-182上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页
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二○二○年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页
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二○二○年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注第9页
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二○二○年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，财务报表附注第10页
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二○二○年度财务报表附注
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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二○二○年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按财务报表附注第12页
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二○二○年度财务报表附注
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注第13页
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二○二○年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第14页
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二○二○年度财务报表附注融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20年54.75
专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50
通用设备年限平均法3-5年531.67-19.00
运输设备年限平均法3-5年531.67-19.00
固定资产装修年限平均法5年20.00融资租入固定资产
其中：专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第15页
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二○二○年度财务报表附注
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法权载年限土地使用权电脑软件10年年限平均法预计可使用年限电脑软件
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注第16页
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二○二○年度财务报表附注
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修费年限平均法3-5年绿化工程年限平均法3-5年
(十九)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第17页
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二○二○年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第18页
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(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发财务报表附注第19页
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二○二○年度财务报表附注生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）销售商品确认原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品的控制权已转移给买方时确认收入。
（2）技术服务收入确认原则
根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，财务报表附注第20页
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二○二○年度财务报表附注
同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）销售商品确认原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库
并完成报关，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方时确认收入。
（2）技术服务收入确认原则
根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。
(二十四)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第21页
5-1-197上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注第22页
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二○二○年度财务报表附注
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第23页
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二○二○年度财务报表附注
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
财务报表附注第24页
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二○二○年度财务报表附注
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更2020年1月1日受影响的报表项目的内容和原因合并母公司
预收款项-10558443.60-7882898.52期初数重分类调整
合同负债10558443.607882898.52
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
合同负债16822906.4620084567.63
其他流动负债1765807.831723729.02
预收款项-18588714.29-21808296.65对2020年度发生额的影响金额受影响的利润表项目合并母公司
营业成本3617462.013227421.13
销售费用-3617462.01-3227421.13
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时财务报表附注第25页
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引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年
1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理
费用和销售费用合计人民币1128106.30元。
2、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收款项10558443.60-10558443.60-10558443.60
合同负债10558443.6010558443.6010558443.60财务报表附注第26页
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各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收款项7882898.52-7882898.52-7882898.52
合同负债7882898.527882898.527882898.52
四.税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海远奕电子科技有限公司25%
奕瑞影像科技成都有限公司25%
iRay Investment Limited 16.50%
iRay Imaging Limited 24.00%
iRay Korea Limited 注
奕瑞影像科技（海宁）有限公司25.00%
注：法人税：年应纳税所得额在2亿韩元以下：10%；年应纳税所得额在2亿-200
亿韩元（累计扣除额2000万韩元）：20%；年应纳税所得额在200亿-3000亿韩元（累计扣除额4亿2000万韩元）：22%；年应纳税所得额超过3000亿韩元（累计扣除额
94亿2000万韩元）：25%；法人地方所得税：2%。
(二)税收优惠
2012年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2015年8月公司通过高新技术
企业资格复审，有效期三年；2018年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。公司2020年度享受按15%缴纳企业所得税。
财务报表附注第27页
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2018年11月，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2020年度享受按15%缴纳企业所得税。
2019 年 12 月 26 日，子公司 iRay Korea Limited 取得韩国风投企业证书，根据韩国
相关税收法律规定，2020年度法人税享受按10%缴纳企业所得税。
2020年12月，子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司2020年度享受按15%缴纳企业所得税。
财务报表附注第28页
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五.合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金10585.25696.23
银行存款1331823101.98126977473.24
其他货币资金1144814.279027786.76
合计1332978501.50136005956.23
其中：存放在境外的款项总额60514060.7130840761.38
其中使用受限的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金1144814.279027786.76
合计1144814.279027786.76
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1004789595.13
其中：衍生金融资产1827000.00
结构性存款1002962595.13
合计1004789595.13
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票原值42092365.582178000.00
商业承兑汇票原值200000.00300000.00
原值合计42292365.582478000.00
银行承兑汇票坏账准备2104618.28108900.00
商业承兑汇票坏账准备10000.0015000.00
坏账准备合计2114618.28123900.00
银行承兑汇票净值39987747.302069100.00
商业承兑汇票净值190000.00285000.00
净值合计40177747.302354100.00财务报表附注第29页
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二○二○年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5843269.7231145347.08
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内128883284.53206231382.43
1至2年1102364.784476192.83
2至3年2297704.65
3至4年610000.00
4至5年4094000.00
5年以上4004000.002600000.00
小计136287353.96218011575.26
减：坏账准备12580994.9118063188.38
合计123706359.05199948386.88财务报表附注第30页
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二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账
5750556.934.225750556.93100.007304000.003.357304000.00100.00
准备按组合计提坏账
130536797.0395.786830437.985.23123706359.05210707575.2696.6510759188.385.11199948386.88
准备
其中：账龄组合130536797.0395.786830437.985.23123706359.05210707575.2696.6510759188.385.11199948386.88
合计136287353.96100.0012580994.919.23123706359.05218011575.26100.0018063188.388.29199948386.88财务报表附注第31页
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二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市蓝韵实业有限公司4004000.004004000.00100.00预计无法收回上海卡姆南洋医疗器械股份
900000.00900000.00100.00预计无法收回
有限公司
Tekray India Private Limited 300145.40 300145.40 100.00 预计无法收回
ACTUALBIOTEC S.A.S 293946.75 293946.75 100.00 预计无法收回
上海迈磁科技有限公司230500.00230500.00100.00预计无法收回
ROLF MEDICAL
21964.7821964.78100.00预计无法收回
SOLUTIONS
合计5750556.935750556.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合130536797.036830437.985.23
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
7304000.007304000.001746556.932000000.001300000.005750556.93
坏账准备按组合计提
10759188.3810759188.383928750.406830437.98
坏账准备
合计18063188.3818063188.381746556.935928750.401300000.0012580994.91
4、本期实际转销的应收账款情况
项目核销金额
实际转销的应收账款1300000.00财务报表附注第32页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户117239211.8712.65861960.59
客户210457952.317.67522897.62
客户39863423.817.24493171.19
客户48130447.185.97406522.36
客户57998000.005.87399900.00
合计53689035.1739.402684451.76
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据19149817.265945810.93
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备
应收银行承兑汇票6111511.4719600736.036111511.4719600736.03应收银行承兑汇票公
-165700.54-450918.77-165700.54-450918.77允价值变动
合计5945810.9319149817.265945810.9319149817.26
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4740455.5091.8910400295.1188.40
1至2年418445.208.111364682.7111.60
合计5158900.70100.0011764977.82100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为富基电子（深圳）有限公司418445.20元，主要为预付材料采购款项，因为合同尚未执行完毕原因，该款项尚未结算。
财务报表附注第33页
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二○二○年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商11175314.6022.78
供应商2559090.0010.84
供应商3503454.219.76
供应商4456649.938.85
供应商5418445.208.11
合计3112953.9460.34
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项20763590.4625806435.81
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内14632083.8220933991.86
1至2年5936201.433573865.10
2至3年1907615.922603337.00
3至4年46250.00102610.91
4至5年102610.912500.00
5年以上344139.42347879.42
小计22968901.5027564184.29
减：坏账准备2205311.041757748.48
合计20763590.4625806435.81财务报表附注第34页
5-1-210上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账
22968901.50100.002205311.049.6020763590.4627564184.29100.001757748.486.3825806435.81
准备
其中：无信用风
2831024.2012.332831024.2014698871.3753.3314698871.37
险组合
账龄组合20137877.3087.672205311.0410.9517932566.2612865312.9246.671757748.4813.6611107564.44
合计22968901.50100.002205311.049.6020763590.4627564184.29100.001757748.486.3825806435.81财务报表附注第35页
5-1-211上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合20137877.302205311.0410.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1757748.481757748.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提447562.56447562.56本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2205311.042205311.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额27564184.2927564184.29上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段财务报表附注第36页
5-1-212上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认4595282.794595282.79其他变动
期末余额22968901.5022968901.50
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合1757748.48447562.562205311.04
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金18763577.3011376788.43
上市费用1615094.35
备用金24300.00
往来款1350000.001488524.49
应收退税款2831024.2013083777.02
合计22968901.5027564184.29
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
海宁兴谷电子科技有限公司房租押金9964245.181年以内43.38498212.26
欧力士融资租赁（中国）有限融资租赁保
6428781.403年以内27.99864099.02
公司深圳分公司证金
出口退税出口退税2683749.911年以内11.68财务报表附注第37页
5-1-213上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)江苏亚东朗升国际物流有限公
代垫款700000.001年以内3.0535000.00司太仓分公司上海金桥出口加工区开发股份
房租押金645724.502-3年2.8132286.23有限公司
合计20422500.9988.911429597.51
(八)存货存货分类期末余额上年年末余额
存货跌价准备/项目存货跌价账面余额合同履约成本账面价值账面余额账面价值准备减值准备
原材料85552610.4785552610.4749431247.9949431247.99
在产品503731.02503731.023459823.983459823.98
库存商品38797732.7638797732.7629402472.4529402472.45
周转材料4650638.564650638.563246438.753246438.75
发出商品5075342.115075342.112055711.052055711.05
半成品38411354.5238411354.5238630942.7738630942.77
合计172991409.44172991409.44126226636.99126226636.99
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待认证进项税193886.641973513.64
待抵扣进项税3297259.253031986.70
待摊费用2740377.711235118.59
合计6231523.606240618.93财务报表附注第38页
5-1-214上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业
上海默研科技有限公司829709.47-191.40829518.07财务报表附注第39页
5-1-215上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额
上海钥谷管理咨询合伙企业（有限合伙）6500000.006500000.00
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额16276293.00
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额16276293.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额738065.78
（2）本期增加金额743755.04
—计提或摊销743755.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额1481820.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值14794472.18
（2）上年年末账面价值15538227.22财务报表附注第40页
5-1-216上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
成都房地产14794472.18正在办理中
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产125419215.2093902383.74财务报表附注第41页
5-1-217上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
1．账面原值
（1）上年年末余额37099051.2888603852.851668511.955537774.052598544.35135507734.48
（2）本期增加金额-277183.0252460408.662087298.611007794.3155278318.56
—购置-277183.028933561.721094555.249750933.94
—在建工程转入43526846.94992743.371007794.3145527384.62
（3）本期减少金额1045736.11112300.341158036.45
—处置或报废1045736.11112300.341158036.45
（4）期末余额36821868.26140018525.401668511.957512772.323606338.66189628016.59
2．累计折旧
（1）上年年末余额3259836.1534532523.25865654.822350467.95596868.5741605350.74
（2）本期增加金额1763710.1018528302.95308327.761697434.96621284.7122919060.48
—计提1763710.1018528302.95308327.761697434.96621284.7122919060.48
（3）本期减少金额240249.9875359.85315609.83
—处置或报废240249.9875359.85315609.83
（4）期末余额5023546.2552820576.221173982.583972543.061218153.2864208801.39
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提财务报表附注第42页
5-1-218上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值31798322.0187197949.18494529.373540229.262388185.38125419215.20
（2）上年年末账面价值33839215.1354071329.60802857.133187306.102001675.7893902383.74财务报表附注第43页
5-1-219上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备61884518.837976556.6153907962.22
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程44349554.38
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装44161820.3544161820.35
装修工程187734.03187734.03
合计44349554.3844349554.38财务报表附注第44页
5-1-220上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定工程累计投
本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资
项目名称上年年末余额本期增加金额资产/无形资产期末余额入占预算比工程进度资金来源
金额计金额息资本化金额本化率(%)
金额例(%)
设备安装44161820.351585327.3345747147.68自筹财务报表附注第45页
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二○二○年度财务报表附注
(十五)无形资产无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额10047075.50982794.6011029870.10
（2）本期增加金额847040.95847040.95
—购置439543.86439543.86
—在建工程转入407497.09407497.09
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额10047075.501829835.5511876911.05
2．累计摊销
（1）上年年末余额887491.8932759.82920251.71
（2）本期增加金额200941.56141123.28342064.84
—计提200941.56141123.28342064.84
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额1088433.45173883.101262316.55
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值8958642.051655952.4510614594.50
（2）上年年末账面价值9159583.61950034.7810109618.39财务报表附注第46页
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二○二○年度财务报表附注
(十六)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额
装修费3284224.82187734.031610845.781861113.07
绿化工程670645.89444576.84226069.05
合计3954870.71187734.032055422.622087182.12
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产
资产减值准备15508869.712380398.6718684488.172739764.02
预计负债10113887.361517083.107627439.351144115.90
内部交易未实现利润4555652.14683347.824463394.11669509.13
递延收益4250000.00637500.004500000.00675000.00
应付职工薪酬267277.3053455.46
合计34695686.515271785.0535275321.635228389.05
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
公允价值变动4789595.13718439.27
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1392054.521260348.68
可抵扣亏损29489340.2220510417.95
合计30881394.7421770766.63财务报表附注第47页
5-1-223上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2020年4617.00
2021年63691.8563691.85
2022年13619.1413619.14
2023年3777219.043777219.04
2024年16651270.9216651270.92
2025年及以后8983539.27
合计29489340.2220510417.95
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购建长
3901441.323901441.322931792.692931792.69
期资产款项
(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票贴现20300000.00
信用借款55114183.5813378171.38
合计55114183.5833678171.38
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票5723068.5730092530.48
(二十一)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
购买存货的款项69232748.49100424339.85
购建长期资产的款项530089.512424973.19
合计69762838.00102849313.04财务报表附注第48页
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二○二○年度财务报表附注
(二十二)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收货款10558443.60
(二十三)合同负债合同负债情况项目期末余额
合同预收款16822906.46
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬17755445.08127485109.30121720679.1623519875.22
离职后福利-设定提存计划807327.551008794.561816122.11
合计18562772.63128493903.86123536801.2723519875.22
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
16943919.34109719099.38104044595.7722618422.95
补贴
（2）职工福利费6388356.046388356.04
（3）社会保险费414102.344969892.204900074.67483919.87
其中：医疗保险费363950.794465302.064393152.00436100.85
工伤保险费12411.7020602.5733014.27
生育保险费37739.85483987.57473908.4047819.02
（4）住房公积金397423.406372282.966352173.96417532.40
（5）工会经费和职工教育
35478.7235478.72
经费
合计17755445.08127485109.30121720679.1623519875.22财务报表附注第49页
5-1-225上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险787369.15976134.801763503.95
失业保险费19958.4032659.7652618.16
合计807327.551008794.561816122.11
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税416701.53
城建税572018.83572018.83
企业所得税4285731.094946067.26
河道管理费37279.0137279.01
印花税138604.9168861.65
教育费附加2860228.382860228.38
个人所得税504075.98447111.89
房产税69102.4469102.44
土地使用税25179.5525179.55
其他523189.88169000.61
合计9432111.609194849.62
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项3642093.655237320.59其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金及押金1045320.79633710.00
员工代垫款及往来款680792.78396346.86
未支付成本、费用1220780.082004626.94
代收代付款项695200.002202636.79
合计3642093.655237320.59财务报表附注第50页
5-1-226上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款18570209.6924390103.86
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税1765807.83
已背书未终止确认的应收票据31145347.08
合计32911154.91
(二十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款4608502.5923174827.33长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款24307749.9050939150.60
减：未实现融资费用1129037.623374219.41
减：一年内到期的长期应付款18570209.6924390103.86
合计4608502.5923174827.33
于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下：
剩余租赁期期末余额
1年以内19498063.35
1至2年4809686.55
合计24307749.90
(三十)预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因计提产品质量
产品质量保证7627439.357627439.358042960.895556512.8810113887.36保证金财务报表附注第51页
5-1-227上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6665000.004000000.0038008.8510626991.15
涉及政府补助的项目：
上年年末余本期新增补本期计入当期其他变与资产相关/负债项目期末余额额助金额损益金额动与收益相关
第二批产业转型升
级发展（工业强基）6665000.006665000.00与收益相关补贴款
上海市软集项目4000000.0038008.853961991.15与资产相关
合计6665000.004000000.0038008.8510626991.15
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目公积金其期末余额额发行新股送股小计转股他
股份总额54347826.0018200000.0072547826.00
其他说明：本期变动说明见本附注五、（三十三）。
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）181073738.571967969371.212149043109.78
其他说明：2020年9月11日，公司发行采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市
值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，公开发行人民币普通股
18200000.00股，每股发行价格为人民币119.60元，募集资金总额为人民币
2176720000.00元，由主承销商海通证券股份有限公司扣除保荐承销费
181973792.06元（含税）后，将剩余募集资金1994746207.94元汇入公司账户。
公司募集资金总额扣除所有股票发行费用（包括不含税保荐承销费用以及其他发行费用）人民币190550628.79元后的募集资金净额为人民币1986169371.21元，其中增加股本人民币18200000.00元，资本溢价人民币1967969371.21元，上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2020]
第 ZA15507 号验资报告验证。
财务报表附注第52页
5-1-228上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用公司数股东当期转入损益转入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益741304.26-354370.42-418923.0064552.58322381.26
其中：金融资产重分类计入其他综
-165700.54-285218.23-285218.23-450918.77合收益的金额
外币财务报表折算差额907004.80-69152.19-133704.7764552.58773300.03
其他综合收益合计741304.26-354370.42-418923.0064552.58322381.26财务报表附注第53页
5-1-229上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三十五)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积14492945.0714492945.0716745604.9031238549.97
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润174884836.11115102224.97
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-29347016.04调整后年初未分配利润174884836.1185755208.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润222247216.8696400820.27
减：提取法定盈余公积16745604.906099569.35应付普通股股利
其他1171623.74
期末未分配利润380386448.07174884836.11
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务739886582.65352824978.42519879327.20260314526.95
其他业务44194075.2225068540.6426231830.9416706030.17
合计784080657.87377893519.06546111158.14277020557.12
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类本期金额合同类型
客户合同产生的收入782366201.26
租赁收入1714456.61
商品类型：
平板探测器销售739886582.65
配件销售31336486.99
技术服务收入11143131.62财务报表附注第54页
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二○二○年度财务报表附注合同分类本期金额
租赁收入1714456.61
按经营地区分类：
境内448136885.48
境外335943772.39
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认782366201.26
在某一时段内确认1714456.61
合计784080657.87
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税33123.3423225.37
教育费附加158644.5787414.67河道管理费
印花税527138.96308883.78
城镇土地使用税129259.96162832.69
房产税391406.95413130.62
其他621266.44169000.61
合计1860840.221164487.74
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬21737850.4122418542.48
产品维修费8042960.895334492.15
差旅费2169901.604284514.89
展览会费用448179.171917264.13
运杂费4138290.40
其他4679182.245544045.23
合计37078074.3143637149.28财务报表附注第55页
5-1-231上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬19797303.7917765716.68
咨询调研费4033618.956317416.15
折旧摊销费用2828702.892679050.06
差旅交通费1194791.082442014.05
租赁物业费2171321.712072900.27
出口信用保险1623712.921213525.90
其他7626919.246249812.38
合计39276370.5838740435.49
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬54050681.4852392191.21
物料消耗19178919.8820046653.69
委外研发费用5550900.373506248.35
折旧费8269757.314152136.94
租赁费1628410.881902003.77
其他7255168.585985422.52
合计95933838.5087984656.48
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用3426522.173685217.72
减：利息收入10291897.75391135.72
汇兑损益11609777.28-249091.40
其他308583.53386531.10
合计5052985.233431521.70
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助14517098.985767177.35财务报表附注第56页
5-1-232上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
上海市软件和集成电路产业发展专项6650000.00与收益相关
上海市高新技术成果转化专项3267000.003177000.00与收益相关
太仓港经济技术开发区发展专项1755505.14与收益相关
出口信用保险934640.19468386.23与收益相关科技部国家重点研发计划重大科学仪器设
659500.001665500.00与收益相关
备开发专项
苏州市示范智能车间补贴604400.00与收益相关
上海市软集项目38008.85与资产相关
其他608044.80456291.12与收益相关
合计14517098.985767177.35
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-191.40-191.25
处置交易性金融资产取得的投资收益2190800.00
结构性存款收益1435500.00291095.20
合计3626108.60290903.95
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产1827000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1827000.00
结构性存款2962595.13
合计4789595.13
(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失4190987.44-3139823.47
其他应收款坏账损失-457805.67-899100.46
应收票据减值损失-1990718.28-123900.00
合计1742463.49-4162823.93财务报表附注第57页
5-1-233上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失-1949.15-105115.59-1949.15
(四十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2713197.846973524.502713197.84
其他55414.3470999.1755414.34
合计2768612.187044523.672768612.18计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
上海市科技发展基金500000.00与收益相关
太仓科技领军人才400000.00600000.00与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴
353000.001432000.00与收益相关
产业发展专项
2020年第二批中小企业发展专项350000.00与收益相关
高新技术企业培育311483.00与收益相关
太仓港经济开发区经济发展289700.001414662.00与收益相关
外经贸发展专项179595.00157514.00与收益相关
上市挂牌2400000.00与收益相关
社会发展经费400000.00与收益相关
上海市浦江人才300000.00与收益相关
2018年度上海市科技进步奖100000.00与收益相关
其他329419.84169348.50与收益相关
合计2713197.846973524.50财务报表附注第58页
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二○二○年度财务报表附注
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
滞纳金支出140.75
罚款支出200.0050.00200.00
对外捐赠100000.00100000.00
其他30000.0030000.00
合计130200.00190.75130200.00
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用30527730.637663264.77
递延所得税费用675043.27-14422.28
合计31202773.907648842.49
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额254296759.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用38144513.88
子公司适用不同税率的影响1061146.58
调整以前期间所得税的影响-364120.08
非应税收入的影响28.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响690193.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1367286.77
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化72964.34
所得税减免优惠的影响-885807.30
加计扣除的影响-8883432.30
所得税费用31202773.90财务报表附注第59页
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二○二○年度财务报表附注
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润222247216.8696400820.27
本公司发行在外普通股的加权平均数58897826.0054347826.00
基本每股收益3.771.77
其中：持续经营基本每股收益3.771.77终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）222247216.8696400820.27
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）58897826.0054347826.00
稀释每股收益3.771.77
其中：持续经营稀释每股收益3.771.77终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款5171378.68896378.53
专项补贴、补助款21698239.3619105701.85
利息收入10291897.75391135.72
营业外收入55414.3470374.80
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净
7882972.49653391.54
减少
合计45099902.6221116982.44财务报表附注第60页
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二○二○年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付往来款、代垫14038093.533273953.74
费用性支出64106382.8966752219.59
营业外支出100200.00190.75
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净增
2051743.00
加
合计78244676.4272078107.08
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回结构性存款所收回的现金333626108.6025291095.20
投资款退回9030000.00
预付采购固定资产退回6685226.08
合计333626108.6041006321.28
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
购买结构性存款所支付的现金1330000000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
售后回租收到的现金11584110.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
融资租赁所支付的现金26631400.7025803448.60
支付发行费用18377453.48
合计45008854.1825803448.60财务报表附注第61页
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二○二○年度财务报表附注
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润223093985.3095317982.54
加：信用减值损失-1742463.494162823.93资产减值准备
固定资产折旧23662815.5216131175.19
无形资产摊销342064.84233701.38
长期待摊费用摊销2055422.622065518.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1949.15105115.59益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4789595.13
财务费用（收益以“－”号填列）14731095.132395772.69
投资损失（收益以“－”号填列）-3626108.60-290903.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-43396.00-14422.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）718439.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-46764772.45-51044992.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）50033057.56-91272066.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4652015.5052986363.63其他
经营活动产生的现金流量净额262324509.2230776068.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
融资租入固定资产38623035.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1331833687.23126978169.47
减：现金的期初余额126978169.4792458202.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1204855517.7634519967.37财务报表附注第62页
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二○二○年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1331833687.23126978169.47
其中：库存现金10585.25696.23
可随时用于支付的银行存款1331823101.98126977473.24
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1331833687.23126978169.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1144814.27银行承兑汇票保证金
(五十五)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元26223969.826.5249171108780.68
欧元4449476.968.025035707052.60
韩元4759325566.000.00599728541675.42应收账款
其中：美元8341836.046.524954429645.98
欧元964335.878.02507738795.36
韩元80453462.000.005997482479.41应付账款
其中：美元1235220.776.52498059692.00
欧元23566.288.0250189119.40
韩元13223411.000.00599779300.80其他应收款
其中：韩元168220758.000.0059971008820.14财务报表附注第63页
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二○二○年度财务报表附注
(五十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关计入当期损益或种类金额表列报项成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
上海市软集项目4000000.00递延收益38008.85其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目上海市软件和集成电路产
6650000.006650000.00其他收益
业发展专项上海市高新技术成果转化
6444000.003267000.003177000.00其他收益
专项太仓港经济技术开发区发
1755505.141755505.14其他收益
展专项
出口信用保险1403026.42934640.19468386.23其他收益科技部国家重点研发计划
重大科学仪器设备开发专2325000.00659500.001665500.00其他收益项
苏州市示范智能车间补贴604400.00604400.00其他收益
其他1064335.92608044.80456291.12其他收益
上海市科技发展基金500000.00500000.00营业外收入
太仓科技领军人才1000000.00400000.00600000.00营业外收入
浦东新区“十三五”期间促
进战略性新兴产业发展专1785000.00353000.001432000.00营业外收入项
2020年第二批中小企业发
350000.00350000.00营业外收入
展专项
高新技术企业培育311483.00311483.00营业外收入太仓港经济开发区经济发
1704362.00289700.001414662.00营业外收入
展财务报表附注第64页
5-1-240上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
外经贸发展专项337109.00179595.00157514.00营业外收入
上市挂牌2400000.002400000.00营业外收入
社会发展经费400000.00400000.00营业外收入
上海市浦江人才300000.00300000.00营业外收入
2018年度上海市科技进步
100000.00100000.00营业外收入
奖
其他498768.34329419.84169348.50营业外收入
财政贴息505951.39505951.39财务费用
合计30438941.2117698239.3612740701.85
六.合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2020年11月25日，公司新设全资子公司奕瑞影像科技（海宁）有限公司。
七.在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
奕瑞影像科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售100.00新设
研发、技术开
上海远奕电子科技有限公司上海上海100.00新设发
iRay Investment Limited 香港 香港 投资、管理 100.00 新设
iRay Imaging Limited 美国 美国 投资、销售 100.00 新设
奕瑞新材料科技（太仓）有限公
太仓太仓生产与销售80.75新设司
奕瑞影像科技成都有限公司成都成都产品研发100.00新设非同一控制下企
iRay Europe GmbH 德国 德国 销售、客服 51.00业合并
iRay Korea Limited 韩国 韩国 销售、客服 100.00 新设财务报表附注第65页
5-1-241上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
奕瑞影像科技（海宁）有限公司海宁海宁生产与销售100.00新设
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
iRay Europe GmbH 49% 1470843.25 716292.62 2443177.22
奕瑞新材料科技（太仓）有
19.25%-624074.81-2182101.47
限公司财务报表附注第66页
5-1-242上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债
iRay Europe
29243417.077.8029243424.8724260172.7924260172.7925316230.207.8025316238.0022004625.1322004625.13
GmbH奕瑞新材料科技（太仓）有7543033.664269663.1211812696.786998288.856998288.857611884.095109571.4312721455.524665100.504665100.50限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
iRay Europe GmbH 64325413.06 3001720.92 3133460.88 5888536.46 42556763.54 1039691.86 1033928.85 -403203.17
奕瑞新材料科技（太仓）有限
3423888.61-3241947.09-3241947.09-581138.881196615.34-5250235.85-5250235.85-1439957.72
公司财务报表附注第67页
5-1-243上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
八.公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产1827000.001827000.00
（4）其他1002962595.131002962595.13
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资19149817.2619149817.26
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资产
1023939412.391023939412.39
总额财务报表附注第68页
5-1-244上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、本公司衍生金融资产为远期结汇合同，按照合约价格与资产负债表日外汇市场
即时报价的汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值。
2、本公司应收款项融资系由较高信用等级银行承兑的银行承兑汇票，按照同期贷
款利率折现确定应收款项融资得公允价值。
3、本公司的结构性存款按照预计收益率确定结构性存款的公允价值。
九.关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
截至2020年12月31日，顾铁、邱承彬、曹红光、杨伟振合计可实际支配公司股份表决权的比例为40.83%，系公司的共同实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京唯迈医疗设备有限公司曹红光担任董事的其他企业
博玮科技（北京）有限公司顾铁妹妹吴颖稚曾担任董事的公司上海酷聚科技有限公司邱承彬控制的其他企业深圳市菲森科技有限公司杨伟振控制的其他企业上海箩箕技术有限公司顾铁控制的其他企业张华监事会主席丰华的配偶财务报表附注第69页
5-1-245上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
博玮科技（北京）有限公司采购商品4219130.71719745.14
博玮科技（北京）有限公司采购服务3000000.00
上海箩箕技术有限公司采购服务1642399.96
张华薪酬272116.30
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京唯迈医疗设备有限公司销售商品354637.1761946.90
博玮科技（北京）有限公司销售金额42000.0018584.07
深圳市菲森科技有限公司销售商品9356637.15
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬7669649.097777553.28
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
博玮科技（北京）有
47460.002373.0021000.001050.00
限公司深圳市菲森科技有
7998000.00399900.00
限公司预付款项
博玮科技（北京）有
1748512.00
限公司财务报表附注第70页
5-1-246上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
博玮科技（北京）有限公司190966.62
十.承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内4843188.09
1至2年24213852.76
2至3年22785398.63
3年以上49821225.90
合计101663665.38
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
十一.资产负债表日后事项
(一)利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利72547826.002021年3月23日公司召开的第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于2020年年度利润分配方案的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利10.00元（含税）。截至2020年12月31日，公司总股本72547826股，以此计算合计拟派发现金红利72547826.00元（含税）。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
财务报表附注第71页
5-1-247上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二)投资子公司事项
2021年2月19日，公司与海玮电子科技（上海）有限公司、杨向民、马盾、金燕、俞天涯签订了投资协议，公司以现金人民币1500万元认购海玮电子科技（上海）有限公司新增注册资本人民币461.5385万元，增资后持有海玮电子科技（上海）有限公司53.5714%的股权。海玮电子科技（上海）有限公司已于2021年3月1日完成工商变更。
十二.母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票原值42092365.582178000.00
商业承兑汇票原值200000.00300000.00
原值合计42292365.582478000.00
银行承兑汇票坏账准备2104618.28108900.00
商业承兑汇票坏账准备10000.0015000.00
坏账准备合计2114618.28123900.00
银行承兑汇票净值39987747.302069100.00
商业承兑汇票净值190000.00285000.00
合计40177747.302354100.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5843269.7231145347.08
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内147225797.53222353199.73
1至2年1102364.784373953.97
2至3年2297704.65
3至4年610000.00
4至5年4094000.00
财务报表附注第72页
5-1-248上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
5年以上4004000.002600000.00
小计154629866.96234031153.70
减：坏账准备13498120.5618859055.39
合计141131746.40215172098.31财务报表附注第73页
5-1-249上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提
5750556.933.725750556.93100.007304000.003.127304000.00100.00
坏账准备按组合计提
148879310.0396.287747563.635.20141131746.40226727153.7096.8811555055.395.10215172098.31
坏账准备
其中：账龄
148879310.0396.287747563.635.20141131746.40226727153.7096.8811555055.395.10215172098.31
组合
合计154629866.96100.0013498120.568.73141131746.40234031153.70100.0018859055.398.06215172098.31财务报表附注第74页
5-1-250上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
深圳市蓝韵实业有限公司4004000.004004000.00100.00预计无法收回上海卡姆南洋医疗器械股份有限
900000.00900000.00100.00预计无法收回
公司
Tekray India Private Limited 300145.40 300145.40 100.00 预计无法收回
ACTUALBIOTEC S.A.S 293946.75 293946.75 100.00 预计无法收回
上海迈磁科技有限公司230500.00230500.00100.00预计无法收回
ROLF MEDICAL SOLUTIONS 21964.78 21964.78 100.00 预计无法收回
合计5750556.935750556.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合148879310.037747563.635.20
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
7304000.007304000.001746556.932000000.001300000.005750556.93
账准备按组合计提坏
11555055.3911555055.393807491.767747563.63
账准备
合计18859055.3918859055.391746556.935807491.761300000.0013498120.56
4、本期实际转销的应收账款情况
项目核销金额
实际转销的应收账款1300000.00财务报表附注第75页
5-1-251上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
iRay Korea Limited 25925607.08 16.77 1296280.35
iRay Europe GmbH 22487595.03 14.54 1124379.75
客户39863423.816.38493171.19
客户48130447.185.26406522.36
客户57998000.005.17399900.00
合计74405073.1048.123720253.65
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据19149817.265945810.93
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
应收银行承兑汇票6111511.4719600736.036111511.4719600736.03应收银行承兑汇票
-165700.54-450918.77-165700.54-450918.77公允价值变动
合计5945810.9319149817.265945810.9319149817.26
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项23026411.2459778266.61财务报表附注第76页
5-1-252上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内18966234.1457386581.80
1至2年3983861.003074556.73
2至3年1795148.902526138.00
3至4年23400.00181269.30
4至5年102610.912500.00
5年以上344139.42347879.42
小计25215394.3763518925.25
减：坏账准备2188983.133740658.64
合计23026411.2459778266.61财务报表附注第77页
5-1-253上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账准
25215394.37100.002188983.138.6823026411.2463518925.25100.003740658.645.8959778266.61
备
其中：无信用风险
2683749.9110.642683749.9111546235.6118.1811546235.61
组合
账龄组合22531644.4689.362188983.139.7220342661.3351972689.6481.823740658.647.2048232031.00
合计25215394.37100.002188983.138.6823026411.2463518925.25100.003740658.645.8959778266.61财务报表附注第78页
5-1-254上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
无信用风险组合2683749.91
账龄组合22531644.462188983.139.72
合计25215394.372188983.138.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额3740658.643740658.64上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回1551675.511551675.51本期转销本期核销其他变动
期末余额2188983.132188983.13
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期账面余额合计
预期信用损用损失(未发生信用信用损失(已发
失减值)生信用减值)
上年年末余额63518925.2563518925.25上年年末余额在本期财务报表附注第79页
5-1-255上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期账面余额合计
预期信用损用损失(未发生信用信用损失(已发
失减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认38303530.8838303530.88其他变动
期末余额25215394.3725215394.37
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合3740658.641551675.512188983.13
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金6373241.279283086.06
上市费用1615094.35
出口退税2683749.919931141.26
备用金24300.00
往来款16134103.1942689603.58
合计25215394.3763518925.25
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
奕瑞影像科技（太仓）有限
往来款16134103.191年以内63.99806705.16公司财务报表附注第80页
5-1-256上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
欧力士融资租赁（中国）有
融租保证金4952436.403年以内19.64716464.52限公司深圳分公司
出口退税出口退税2683749.911年以内10.64上海金桥出口加工区开发股
房租押金645724.502-3年2.56193717.35份有限公司
2-3年、3-4年、上海张江东区高科技联合发
房租押金379459.424-5年、5年以1.50358885.42展有限公司上
合计24795473.4298.332075772.45
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资130550769.81130550769.8175120769.8175120769.81
对联营、合营
829518.07829518.07829709.47829709.47
企业投资
合计131380287.88131380287.8875950479.2875950479.28
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
奕瑞影像科技（太仓）有限公司64700000.0035300000.00100000000.00
iRay Europe GmbH 788229.81 788229.81
iRay Investment Limited 9632540.00 9632540.00
上海远奕电子科技有限公司130000.00130000.00
奕瑞影像科技（海宁）有限公司20000000.0020000000.00
合计75120769.8155430000.00130550769.81财务报表附注第81页
5-1-257上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动权益法下确其他综其他宣告发放现计提减值准备被投资单位上年年末余额减少投期末余额追加投资认的投资损合收益权益金股利或利减值其他期末余额资益调整变动润准备联营企业
上海默研科技有限公司829709.47-191.40829518.07财务报表附注第82页
5-1-258上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务688061317.50405084262.21478482198.54311228031.13
其他业务96756269.2480179284.99119495281.0292147857.35
合计784817586.74485263547.20597977479.56403375888.48
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
合同类型：
客户合同产生的收入774707039.98
租赁收入10110546.76
商品类型：
平板探测器销售688061317.50
配件销售68876553.09
技术服务收入17769169.39
租赁收入10110546.76
按经营地区分类：
境内485602808.36
境外299214778.38
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认774707039.98
在某一时段内确认10110546.76
合计784817586.74
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益745529.05553318.92
权益法核算的长期股权投资收益-191.40-191.25
处置交易性金融资产取得的投资收益2190800.00
结构性存款收益1435500.0038095.20
合计4371637.65591222.87财务报表附注第83页
5-1-259上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
十三.补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-1949.15计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
17736248.21标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
8415895.13
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2000000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-74785.66
小计28075408.53
所得税影响额-4147343.42
少数股东权益影响额（税后）-81567.54
合计23846497.57
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润21.513.773.77扣除非经常性损益后归属于公司普通
19.203.373.37
股股东的净利润上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二〇二一年三月二十三日财务报表附注第84页
5-1-260上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年一至十二月
5-1-266上海奕瑞光电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-104
5-1-268审计报告
信会师报字[2022]第 ZA10299 号
上海奕瑞光电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“奕瑞科技”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奕瑞科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奕瑞科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认审计报告第1页
5-1-269（二）应收账款
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
奕瑞科技主要从事数字化 X 线探测器的生产和销售，公司销售和运行的有效性；2、选取样本检查销售合同或订单，识别与收入来源于国内销售与国外销售。国内销售公司在商品装运出商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认时库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确点是否符合企业会计准则的要求；3、执行分析性复核程序，认收入；国外销售公司在商品装运出库并完成报关，商品的控多维度分析判断收入变动的合理性；4、对报告期记录的收入制权已转移给买方时确认收入。由于收入是奕瑞科技的关键业交易选取样本，核对销售合同或订单、出库单、运输单、客户绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵签收单或报关单、发票、回款记录及期后回款情况，评价相关收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、选取样本执审计事项。
行函证程序；6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取关于收入请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估样本核对出库单、运输单、客户签收单或报关单，以评价收入
计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入
（四十）。
确认的真实性。
（二）应收账款坏账准备
截至2021年12月31日，如奕瑞科技合并财务报表附注五、（四）所述，奕瑞科技应收账款余额30286.17万元，坏账准备金额2137.38万元，净额为28148.79万元。奕瑞科技管理层（以下1、了解奕瑞科技的信用政策、应收账款管理、应收账款坏账简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收准备评估相关内部控制，评价这些内部控制设计合理性和运行账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期有效性；2、复核奕瑞科技有关应收账款坏账准备的会计政策，信用损失金额计量其损失准备；当单项应收账款无法以合理成检查所采用的坏账准备计提政策的合理性、是否符合新金融工
本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收具准则的相关规定；3、了解并检查表明应收账款发生减值的账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果相关客观证据；4、获取组合计提比例的计算依据，复核组合有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该计提比例的合理性；5、对重要应收账款与管理层讨论其可收应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失；对于划分为组回性、分析客户信用情况、执行应收账款函证程序、检查期后
合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以回款情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；6、检查与及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。由于应收账款金应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
额重大，且坏账准备的计提涉及管理层的重大估计和判断，因此将应收账款坏账准备确认识别为关键审计事项。
审计报告第2页
5-1-270四、其他信息
奕瑞科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奕瑞科技2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奕瑞科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奕瑞科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
5-1-271（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奕瑞科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奕瑞科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奕瑞科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
5-1-272（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二二年三月十五日审计报告第5页
5-1-273上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）1425145252.291332978501.50结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）835599514.651004789595.13衍生金融资产
应收票据（三）69856174.6540177747.30
应收账款（四）281487940.45123706359.05
应收款项融资（五）46341674.5819149817.26
预付款项（六）19856458.625158900.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）17756797.5020763590.46买入返售金融资产
存货（八）329622089.17172991409.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）21076732.296231523.60
流动资产合计3046742634.202725947444.44
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）829518.07
其他权益工具投资（十一）6500000.00
其他非流动金融资产（十二）124273160.05
投资性房地产（十三）11265906.6714794472.18
固定资产（十四）109073096.99125419215.20
在建工程（十五）118844110.04生产性生物资产油气资产
使用权资产（十六）31983372.50
无形资产（十七）19800957.1110614594.50开发支出
商誉（十八）28916436.68
长期待摊费用（十九）2661794.942087182.12
递延所得税资产（二十）9089663.945271785.05
其他非流动资产（二十一）34452342.893901441.32
非流动资产合计490360841.81169418208.44
资产总计3537103476.012895365652.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十二）51519437.5855114183.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十三）14296279.645723068.57
应付账款（二十四）120245617.4069762838.00预收款项
合同负债（二十五）79748994.7516822906.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十六）33637410.4723519875.22
应交税费（二十七）32908302.119432111.60
其他应付款（二十八）13651209.263642093.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十九）9031535.5618570209.69
其他流动负债（三十）21428532.5132911154.91
流动负债合计376467319.28235498441.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十一）8128203.16
长期应付款（三十二）4608502.59长期应付职工薪酬
预计负债（三十三）13281123.5110113887.36
递延收益（三十四）50522920.3310626991.15
递延所得税负债（二十）12146109.35718439.27其他非流动负债
非流动负债合计84078356.3526067820.37
负债合计460545675.63261566262.05
所有者权益：
股本（三十五）72547826.0072547826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十六）2164254271.932149043109.78
减：库存股
其他综合收益（三十七）-7741261.20322381.26专项储备
盈余公积（三十八）36273913.0031238549.97一般风险准备
未分配利润（三十九）786842799.72380386448.07
归属于母公司所有者权益合计3052177549.452633538315.08
少数股东权益24380250.93261075.75
所有者权益合计3076557800.382633799390.83
负债和所有者权益总计3537103476.012895365652.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1166696445.511232000120.88
交易性金融资产785415383.331004789595.13衍生金融资产
应收票据（一）67177300.8540177747.30
应收账款（二）286734585.50141131746.40
应收款项融资（三）45247700.7919149817.26
预付款项1856539.54438116.07
其他应收款（四）2789352.3923026411.24
存货14960520.9217958366.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4750893.412749829.39
流动资产合计2375628722.242481421750.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）526280610.77131380287.88
其他权益工具投资6500000.00
其他非流动金融资产124273160.05
投资性房地产14021348.3014794472.18
固定资产48447990.1766783839.29
在建工程313108.65生产性生物资产油气资产
使用权资产17148968.89862388.64
无形资产764109.12开发支出商誉
长期待摊费用339493.401861113.07
递延所得税资产7500052.144187341.40
其他非流动资产10241483.00745406.32
非流动资产合计749330324.49227114848.78
资产总计3124959046.732708536598.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十三期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款49661342.1050108628.03交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7849232.583986418.72
应付账款7181030.657843744.70预收款项
合同负债71364213.2220084567.63
应付职工薪酬23338606.4816935785.85
应交税费17629762.834177195.11
其他应付款13629232.142009518.62持有待售负债
一年内到期的非流动负债4653664.3914073809.04
其他流动负债18891271.4632869076.10
流动负债合计214198355.85152088743.80
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5631268.73
长期应付款1463020.52长期应付职工薪酬
预计负债13281123.5110113887.36
递延收益10522920.3310626991.15
递延所得税负债12146109.35718439.27其他非流动负债
非流动负债合计41581421.9222922338.30
负债合计255779777.77175011082.10
所有者权益：
股本72547826.0072547826.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2163316204.602149043109.78
减：库存股
其他综合收益-1328650.60-450918.77专项储备
盈余公积36273913.0031238549.97
未分配利润598369975.96281146949.73
所有者权益合计2869179268.962533525516.71
负债和所有者权益总计3124959046.732708536598.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1187352896.36784080657.87
其中：营业收入（四十）1187352896.36784080657.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本779965053.37557095627.90
其中：营业成本（四十）531353567.83377893519.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十一）4997607.731860840.22
销售费用（四十二）58407367.2637078074.31
管理费用（四十三）56230769.7139276370.58
研发费用（四十四）145697170.8295933838.50
财务费用（四十五）-16721429.985052985.23
其中：利息费用2266409.913426522.17
利息收入27498030.7210291897.75
加：其他收益（四十六）39730473.1614517098.98
投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）32796200.373626108.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十八）81158193.664789595.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-11187967.351742463.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）-664.53-1949.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列）549884078.30251658347.02
加：营业外收入（五十一）10079143.602768612.18
减：营业外支出（五十二）32881.23130200.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）559930340.67254296759.20
减：所得税费用（五十三）75356246.8531202773.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列）484574093.82223093985.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）484574093.82223093985.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）484039540.68222247216.86
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）534553.14846768.44
六、其他综合收益的税后净额-8254115.00-354370.42
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-8063642.46-418923.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-8063642.46-418923.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-877731.83-285218.23
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-7185910.63-133704.77
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-190472.5464552.58
七、综合收益总额476319978.82222739614.88
归属于母公司所有者的综合收益总额475975898.22221828293.86
归属于少数股东的综合收益总额344080.60911321.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十四）6.673.77
（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）6.673.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入（六）1144202257.53784817586.74
减：营业成本（六）670809532.43485263547.20
税金及附加3744267.43750889.68
销售费用46329388.5631049393.12
管理费用37709493.2627015091.75
研发费用71946430.4873718411.93
财务费用-14344212.353919826.32
其中：利息费用1797117.232391675.90
利息收入26594331.0810156691.94
加：其他收益11087834.1111860390.91
投资收益（损失以“-”号填列）（七）33401858.074371637.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-191.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）80974062.344789595.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9014377.393621892.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-664.53-1949.15
二、营业利润（亏损以“-”号填列）444456070.32187741993.34
加：营业外收入9163636.181908845.20
减：营业外支出26187.24130200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）453593519.26189520638.54
减：所得税费用58787304.0022064589.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列）394806215.26167456048.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）394806215.26167456048.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-877731.83-285218.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-877731.83-285218.23
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
-877731.83-285218.23额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额393928483.43167170830.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1015649888.78842254222.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还35548996.7940798825.34
收到其他与经营活动有关的现金（五十五）122872605.3945099902.62
经营活动现金流入小计1174071490.96928152950.44
购买商品、接受劳务支付的现金586058542.73423253716.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金180870108.86123073557.13
支付的各项税费77099607.5141256490.83
支付其他与经营活动有关的现金（五十五）82025431.7078244676.42
经营活动现金流出小计926053690.80665828441.22
经营活动产生的现金流量净额248017800.16262324509.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6500000.00
取得投资收益收到的现金3254924.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46816.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十五）4080755091.81333626108.60
投资活动现金流入小计4090556832.88333626108.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金191707638.3716864668.15
投资支付的现金38488682.54质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额15373656.28
支付其他与投资活动有关的现金（五十五）3883000000.001330000000.00
投资活动现金流出小计4128569977.191346864668.15
投资活动产生的现金流量净额-38013144.31-1013238559.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金712000.001994746207.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金712000.00
取得借款收到的现金51158940.4874694965.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计51870940.482069441172.94
偿还债务支付的现金55000000.0053363380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金74249973.773618992.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1549148.60716292.62
支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）23550868.5645008854.18
筹资活动现金流出小计152800842.33101991226.25
筹资活动产生的现金流量净额-100929901.851967449946.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15763219.46-11680378.60
五、现金及现金等价物净增加额93311534.541204855517.76
加：期初现金及现金等价物余额1331833687.23126978169.47
六、期末现金及现金等价物余额1425145221.771331833687.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金984951352.19857803035.84
收到的税费返还11314118.2425860340.53
收到其他与经营活动有关的现金66076157.6562720488.66
经营活动现金流入小计1062341628.08946383865.03
购买商品、接受劳务支付的现金625340956.15570742256.73
支付给职工以及为职工支付的现金103928343.5976665495.30
支付的各项税费64064314.4228482627.29
支付其他与经营活动有关的现金46510491.6851663400.90
经营活动现金流出小计839844105.84727553780.22
经营活动产生的现金流量净额222497522.24218830084.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6500000.00
取得投资收益收到的现金4420856.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
46816.99
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3839775548.44334175004.34
投资活动现金流入小计3850743221.81334175004.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
18045786.768604645.72
付的现金
投资支付的现金424882282.5455430000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3593000000.001330000000.00
投资活动现金流出小计4035928069.301394034645.72
投资活动产生的现金流量净额-185184847.49-1059859641.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1994746207.94
取得借款收到的现金67344965.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2062091172.94
偿还债务支付的现金50000000.0021005630.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金72654197.982487995.77
支付其他与筹资活动有关的现金18163174.6340163254.18
筹资活动现金流出小计140817372.6163656879.95
筹资活动产生的现金流量净额-140817372.611998434292.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10304634.24-11565764.54
五、现金及现金等价物净增加额-113809332.101145838971.88
加：期初现金及现金等价物余额1231202806.6185363834.73
六、期末现金及现金等价物余额1117393474.511231202806.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海奕瑞光电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额72547826.002149043109.78322381.2631238549.97380386448.072633538315.08261075.752633799390.83
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额72547826.002149043109.78322381.2631238549.97380386448.072633538315.08261075.752633799390.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15211162.15-8063642.465035363.03406456351.65418639234.3724119175.18442758409.55
（一）综合收益总额-8063642.46484039540.68475975898.22344080.60476319978.82
（二）所有者投入和减少资本14273094.8214273094.822712000.0016985094.82
1．所有者投入的普通股2712000.002712000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额14273094.8214273094.8214273094.82
4．其他
（三）利润分配5035363.03-77583189.03-72547826.00-1549148.60-74096974.60
1．提取盈余公积5035363.03-5035363.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-72547826.00-72547826.00-1549148.60-74096974.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转938067.33938067.33-938067.33
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他938067.33938067.33-938067.33
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他23550310.5123550310.51
四、本期期末余额72547826.002164254271.93-7741261.2036273913.00786842799.723052177549.4524380250.933076557800.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57741304.2614492945.07174884836.11425540650.0166047.35425606697.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18200000.001967969371.21-418923.0016745604.90205501611.962207997665.07195028.402208192693.47
（一）综合收益总额-418923.00222247216.86221828293.86911321.02222739614.88
（二）所有者投入和减少资本18200000.001967969371.211986169371.211986169371.21
1．所有者投入的普通股18200000.001967969371.211986169371.211986169371.21
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配16745604.90-16745604.90-716292.62-716292.62
1．提取盈余公积16745604.90-16745604.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-716292.62-716292.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额72547826.002149043109.78322381.2631238549.97380386448.072633538315.08261075.752633799390.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海奕瑞光电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额72547826.002149043109.78-450918.7731238549.97281146949.732533525516.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额72547826.002149043109.78-450918.7731238549.97281146949.732533525516.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14273094.82-877731.835035363.03317223026.23335653752.25
（一）综合收益总额-877731.83394806215.26393928483.43
（二）所有者投入和减少资本14273094.8214273094.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额14273094.8214273094.82
4．其他
（三）利润分配5035363.03-77583189.03-72547826.00
1．提取盈余公积5035363.03-5035363.03
2．对所有者（或股东）的分配-72547826.00-72547826.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额72547826.002163316204.60-1328650.6036273913.00598369975.962869179268.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额54347826.00181073738.57-165700.5414492945.07130436505.65380185314.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18200000.001967969371.21-285218.2316745604.90150710444.082153340201.96
（一）综合收益总额-285218.23167456048.98167170830.75
（二）所有者投入和减少资本18200000.001967969371.211986169371.21
1．所有者投入的普通股18200000.001967969371.211986169371.21
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配16745604.90-16745604.90
1．提取盈余公积16745604.90-16745604.90
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额72547826.002149043109.78-450918.7731238549.97281146949.732533525516.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海奕瑞光电子科技股份有限公司
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财务报表附注上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奕瑞
影像科技有限公司投资设立，于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一社会信用代码：91310115570750452T。2020 年
9月18日在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造类。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数7254.7826万股，注册资本为
7254.7826万元，注册地：上海市浦东新区瑞庆路590号9幢2层202室，总部地
址：上海市浦东新区金海路1000号45栋。本公司主要经营活动为：平板探测器的生产与销售。本公司的实际控制人为顾铁、邱承彬、曹红光、杨伟振。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月15日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少12个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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5-1-286上海奕瑞光电子科技股份有限公司
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财务报表附注以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay Korea Limited 公司的记账本位币为韩元，iRay EuropeGmbH 记账本位币为欧元，iRay Imaging Limited、iRay Investment Limited 记账本位币为美元，iRay Japan Limited 记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
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－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第6页
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页
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3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注第8页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第11页
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财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20年54.75
专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50
通用设备年限平均法3-5年531.67-19.00
运输设备年限平均法3-5年531.67-19.00
固定资产装修年限平均法5年20.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法权载年限土地使用权电脑软件10年年限平均法预计可使用年限电脑软件财务报表附注第15页
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修费年限平均法3-5年绿化工程年限平均法3-5年
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）销售商品确认原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品的控制权已转移给买方时确认收入。
（2）技术服务收入确认原则
根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
财务报表附注第25页
5-1-310上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注第26页
5-1-311上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注第27页
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2021年度
财务报表附注
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
财务报表附注第28页
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2021年度
财务报表附注
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注第29页
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2021年度
财务报表附注本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司
（1）公司作为承使用权资产10864203.769902054.41
租人对于首次执租赁负债7143423.706471459.27董事会行日前已存在的
一年到期的非流动负债3720780.063430595.14经营租赁的调整
（2）公司作为承使用权资产23224412.9810582101.40
租人对于首次执固定资产-23224412.98-10582101.40董事会
行日前已存在的租赁负债4608502.591463020.52
融资租赁的调整长期应付款-4608502.59-1463020.52
2、重要会计估计变更
本公司无会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
使用权资产34088616.7434088616.7434088616.74
固定资产125419215.20102194802.22-23224412.98-23224412.98
租赁负债11751926.2911751926.2911751926.29一年到期的非流动
18570209.6922290989.753720780.063720780.06
负债
长期应付款4608502.59--4608502.59-4608502.59财务报表附注第30页
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2021年度
财务报表附注
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表调整数上年年末余项目年初余额重新计额重分类合计量
使用权资产20484155.8120484155.8120484155.81
固定资产66783839.2956201737.89-10582101.40-10582101.40
租赁负债7934479.797934479.797934479.79一年到期的非流动负
14073809.0417504404.183430595.143430595.14
债
长期应付款1463020.52-1463020.52-1463020.52
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、6%为应交增值税
15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴19%、22%、
24%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海奕瑞光电子科技股份有限公司15.00%
奕瑞影像科技（太仓）有限公司15.00%
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司15.00%
上海远奕电子科技有限公司25.00%
奕瑞影像科技成都有限公司25.00%
iRay Investment Limited 16.50%
iRay Imaging Limited 24.00%财务报表附注第31页
5-1-316上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率
iRay Europe GmbH 15.00%
iRay Korea Limited 注
奕瑞影像科技（海宁）有限公司25.00%
海玮电子科技（上海）有限公司25.00%
浙江鸿置新材料有限公司25.00%
iRay Japan Limited 19.00%
注：法人税：年应纳税所得额在2亿韩元以下：10%；年应纳税所得额在2亿-200
亿韩元（累计扣除额2000万韩元）：20%；年应纳税所得额在200亿-3000亿韩元（累计扣除额4亿2000万韩元）：22%；年应纳税所得额超过3000亿韩元（累计扣除额
94亿2000万韩元）：25%；法人地方所得税：2%。
(二)税收优惠
2012年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2021年11月公司通过高新技
术企业资格复审，有效期三年。公司2021年度享受按15%缴纳企业所得税。
2018年11月，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定；2021年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2021年度享受按15%缴纳企业所得税。
2020年12月，子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司2021年度享受按15%缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金9408.3910585.25
银行存款1425135813.381331823101.98
其他货币资金30.521144814.27
合计1425145252.291332978501.50
其中：存放在境外的款项总额67880998.8860514060.71财务报表附注第32页
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2021年度
财务报表附注
其中因质押使用受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金30.521144814.27
合计30.521144814.27
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产835599514.651004789595.13
其中：债务工具投资权益工具投资
衍生金融资产1827000.00
结构性存款835599514.651002962595.13指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计835599514.651004789595.13
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票原值73532815.4242092365.58
商业承兑汇票原值200000.00
原值合计73532815.4242292365.58
银行承兑汇票坏账准备3676640.772104618.28
商业承兑汇票坏账准备10000.00
坏账准备合计3676640.772114618.28
银行承兑汇票净值69856174.6539987747.30
商业承兑汇票净值190000.00
合计69856174.6540177747.30财务报表附注第33页
5-1-318上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票2196473.79
合计2196473.79
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票43828908.1161744776.42
合计43828908.1161744776.42
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内296171248.20128883284.53
1至2年82770.001102364.78
2至3年624497.872297704.65
3至4年1979211.55
4至5年
5年以上4004000.004004000.00
小计302861727.62136287353.96
减：坏账准备21373787.1712580994.91
合计281487940.45123706359.05财务报表附注第34页
5-1-319上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
6534599.332.166534599.33100.005750556.934.225750556.93100.00
准备按组合计提坏账
296327128.2997.8414839187.845.01281487940.45130536797.0395.786830437.985.23123706359.05
准备
其中：
账龄组合296327128.2997.8414839187.845.01281487940.45130536797.0395.786830437.985.23123706359.05
合计302861727.62100.0021373787.17281487940.45136287353.96100.0012580994.91123706359.05财务报表附注第35页
5-1-320上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市蓝韵实业有
4004000.004004000.00100.00预计无法收回
限公司上海卡姆南洋医疗
900000.00900000.00100.00预计无法收回
器械股份有限公司
LOGOS IMAGING
796962.50796962.50100.00预计无法收回
LLC
ACTUALBIOTEC
293946.75293946.75100.00预计无法收回
S.A.S
Tekray India
287225.30287225.30100.00预计无法收回
Private Limited上海迈磁科技有限
230500.00230500.00100.00预计无法收回
公司
ROLF MEDICAL
21964.7821964.78100.00预计无法收回
SOLUTIONS
合计6534599.336534599.33
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合296327128.2914839187.845.01
合计296327128.2914839187.84
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏
5750556.93784042.406534599.33
账准备按组合计提坏
6830437.988658508.58337280.87-312477.8514839187.84
账准备
合计12580994.919442550.98337280.87-312477.8521373787.17财务报表附注第36页
5-1-321上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款337280.87
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名36950495.7712.201847524.79
第二名23130199.687.641156509.98
第三名19502900.006.44975145.00
第四名18399988.896.08919999.44
第五名15002022.104.95750101.11
合计112985606.4437.315649280.32
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据46341674.5819149817.26
合计46341674.5819149817.26
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备应收银行承
19600736.0347670325.1819600736.0347670325.18
兑汇票应收银行承
兑汇票公允-450918.77-1328650.60-450918.77-1328650.60价值变动
合计19149817.2646341674.5819149817.2646341674.58
(六)预付款项财务报表附注第37页
5-1-322上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内19045916.5295.924740455.5091.89
1至2年610567.633.07418445.208.11
2至3年199974.471.01
3年以上
合计19856458.62100.005158900.70100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名9141509.3446.04
第二名2137620.5010.77
第三名1232222.256.21
第四名1106729.315.57
第五名926600.004.67
合计14544681.4073.26
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项17756797.5020763590.46
合计17756797.5020763590.46
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内15328010.8314632083.82
1至2年470338.645936201.43
2至3年3290058.521907615.92
3至4年717244.5046250.00
4至5年55100.00102610.91
5年以上446750.33344139.42
小计20307502.8222968901.50
减：坏账准备2550705.322205311.04
合计17756797.5020763590.46财务报表附注第38页
5-1-323上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账
20307502.82100.002550705.3212.5617756797.5022968901.50100.002205311.049.6020763590.46
准备
其中：
无信用风险组合1982984.369.761982984.362831024.2012.332831024.20
账龄组合18324518.4690.242550705.3213.9215773813.1420137877.3087.672205311.0410.9517932566.26
合计20307502.82100.002550705.3217756797.5022968901.50100.002205311.0420763590.46财务报表附注第39页
5-1-324上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
无信用风险组合1982984.36
账龄组合18324518.462550705.3213.92
合计20307502.822550705.32
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2205311.042205311.04上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提183393.88183393.88本期转回本期转销本期核销
其他变动162000.40162000.40
期末余额2550705.322550705.32财务报表附注第40页
5-1-325上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额22968901.5022968901.50上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-2661398.68-2661398.68本期终止确认其他变动
期末余额20307502.8220307502.82
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销无信用风险组合
账龄组合2205311.04183393.88162000.402550705.32
合计2205311.04183393.88162000.402550705.32
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额实际核销的其他应收款项财务报表附注第41页
5-1-326上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金15586479.8318763577.30
备用金130820.0024300.00
往来款607218.631350000.00
应收退税款1982984.362831024.20
应收股权转让款2000000.00
合计20307502.8222968901.50
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
第一名保证金押金9964245.181年以内49.07498212.26
第二名保证金押金2840277.002-3年13.99852083.10
第三名股权转让款1200000.001年以内5.9160000.00
第四名出口退税848117.341年以内4.1842405.87
第五名股权转让款800000.001年以内3.9440000.00
合计15652639.5277.091492701.23财务报表附注第42页
5-1-327上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料195389506.52195389506.5285552610.4785552610.47
在产品26551875.2326551875.23503731.02503731.02
库存商品33841930.3533841930.3538797732.7638797732.76
周转材料5946556.215946556.214650638.564650638.56
发出商品9070268.669070268.665075342.115075342.11
半成品58821952.2058821952.2038411354.5238411354.52
合计329622089.17329622089.17172991409.44172991409.44
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待认证进项税953185.76193886.64
待抵扣进项税14080940.303297259.25
待摊费用6042606.232740377.71
合计21076732.296231523.60财务报表附注第43页
5-1-328上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业
上海默研科技有限公司829518.07-829518.07
合计829518.07-829518.07
注：上海默研科技有限公司于2021年12月注销。
财务报表附注第44页
5-1-329上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
上海钥谷管理咨询合伙企业（有限合伙）6500000.00
合计6500000.00
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公其他综合允价值计量其他综合收本期确认的股收益转入项目累计利得累计损失且其变动计益转入留存利收入留存收益入其他综合收益的原因的金额收益的原因上海钥谷管理咨询合
3227746.003227746.00
伙企业（有限合伙）
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产124273160.05
其中：债务工具投资
权益工具投资124273160.05衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计124273160.05
注：公司参与了珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“珠海冠宇”）的首次公开发
行的战略配售，认购股份为2406437.00股，2021年12月31日的公允价值为
117073160.05元，截至2021年12月31日，公司所持珠海冠宇的406600.00股进行
转融通业务，上述股份已于2022年3月11日全部收回。
财务报表附注第45页
5-1-330上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额16276293.0016276293.00
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额3589567.333589567.33
—处置
—转入固定资产3589567.333589567.33
（4）期末余额12686725.6712686725.67
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额1481820.821481820.82
（2）本期增加金额773123.88773123.88
—计提或摊销773123.88773123.88
（3）本期减少金额834125.70834125.70
—处置
—转入固定资产834125.70834125.70
（4）期末余额1420819.001420819.00
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值11265906.6711265906.67
（2）上年年末账面价值14794472.1814794472.18财务报表附注第46页
5-1-331上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
成都房地产11265906.67正在办理中
合计11265906.67
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产109073096.99125419215.20固定资产清理
合计109073096.99125419215.20财务报表附注第47页
5-1-332上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
1．账面原值
（1）上年年末余额36821868.26140018525.401668511.957512772.323606338.66189628016.59
（2）本期增加金额3589567.3324287443.571713945.271683332.3431274288.51
—购置20619498.351713945.271500766.5023834210.12
—在建工程转入
—企业合并增加3667945.22182565.843850511.06
—投资性房地产转入3589567.333589567.33
（3）本期减少金额26826808.4045399.2326872207.63
—处置或报废503981.6645399.23549380.89
—转入使用权资产26322826.7426322826.74
（4）期末余额40411435.59137479160.573382457.229150705.433606338.66194030097.47
2．累计折旧
（1）上年年末余额5023546.2552820576.221173982.583972543.061218153.2864208801.39
（2）本期增加金额2853521.0818470707.08471152.582007235.52519708.7224322324.98
—计提2019395.3817986610.79471152.581964955.57519708.7222961823.04
—企业合并增加484096.2942279.95526376.24
—投资性房地产转入834125.70834125.70
（3）本期减少金额3531535.6842590.213574125.89
—处置或报废433121.9242590.21475712.13财务报表附注第48页
5-1-333上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
—转入使用权资产3098413.763098413.76
（4）期末余额7877067.3367759747.621645135.165937188.371737862.0084957000.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值32534368.2669719412.951737322.063213517.061868476.66109073096.99
（2）上年年末账面价值31798322.0187197949.18494529.373540229.262388185.38125419215.20财务报表附注第49页
5-1-334上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程118844110.04工程物资
合计118844110.04
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值太仓二期生
30240719.9530240719.95
产基地建设海宁生产基
88290281.4488290281.44
地建设
其他313108.65313108.65
合计118844110.04118844110.04财务报表附注第50页
5-1-335上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投其中：本期利本期利息预算数上年年末余本期转入固本期其他减工程进度利息资本化项目名称本期增加金额期末余额入占预算比息资本化金资本化率资金来源（万元）额定资产金额少金额（%）累计金额
例(%)额(%)太仓二期生
9927.6030240719.9530240719.9530.4630.46无无无募集资金
产基地建设海宁生产基
13942.6088290281.4488290281.4463.3263.32无无无募集资金
地建设
合计23870.20118531001.39118531001.39财务报表附注第51页
5-1-336上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）年初余额10864203.7626322826.7437187030.50
（2）本期增加金额5851208.765851208.76
—新增租赁2963500.272963500.27
—企业合并增加2887708.492887708.49
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额16715412.5226322826.7443038239.26
2．累计折旧
（1）年初余额3098413.763098413.76
（2）本期增加金额4713594.423242858.587956453.00
—计提4593099.523242858.587835958.10
—企业合并增加120494.90120494.90
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额4713594.426341272.3411054866.76
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值12001818.1019981554.4031983372.50
（2）年初账面价值10864203.7623224412.9834088616.74财务报表附注第52页
5-1-337上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额10047075.501829835.5511876911.05
（2）本期增加金额83097.359500000.009583097.35
—购置83097.3583097.35
—企业合并增加9500000.009500000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额10047075.501912932.909500000.0021460008.40
2．累计摊销
（1）上年年末余额1088433.45173883.101262316.55
（2）本期增加金额200941.56195793.18396734.74
—计提200941.56195793.18396734.74
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额1289375.01369676.281659051.29
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值8757700.491543256.629500000.0019800957.11
（2）上年年末账面价值8958642.051655952.4510614594.50财务报表附注第53页
5-1-338上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、使用寿命不确定的知识产权
项目账面价值使用寿命不确定的判断依据
非专利技术9500000.00无法预计实现经济利益的期间
合计9500000.00
(十八)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
海玮电子科技（上海）
6512851.246512851.24
有限公司浙江鸿置新材料有限
22403585.4422403585.44
公司
小计28916436.6828916436.68减值准备
海玮电子科技（上海）有限公司浙江鸿置新材料有限公司小计
账面价值28916436.6828916436.68
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成海玮电子科技（上海）有限公司浙江鸿置新材料有限公司
资产组或资产组组合的账面价值474448.7615284754.44分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分
12157646.5243928598.90
摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值12632095.2859213353.34
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减是是值测试时所确定的资产组或资产组组合一致财务报表附注第54页
5-1-339上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
海玮电子科技（上海）有限公司资产组的可收回金额是采用资产组组合的预
计未来现金流量的现值，依据管理层批准的五年期财务预算基础上的现金流量预测来确定。管理层于2021年12月31日采用的税前折现率为18.00%。预测期以后的现金流量保持稳定；
浙江鸿置新材料有限公司资产组的可收回金额是采用资产组组合的预计未来
现金流量的现值，依据管理层批准的五年期财务预算基础上的现金流量预测来确定。管理层于2021年12月31日采用的税前折现率为15.71%。预测期以后的现金流量保持稳定。
4、商誉减值测试的影响
海玮电子科技（上海）有限公司可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失；浙江鸿置新材料有限公司可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1861113.072555446.621857233.142559326.55
绿化工程226069.05215955.6710113.38
其他127876.1135521.1092355.01
合计2087182.122683322.732108709.912661794.94
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备25718117.353975330.9115508869.712380398.67
预计负债13281123.531992168.5310113887.361517083.10
内部交易未实现利润4202736.15630410.424555652.14683347.82
递延收益4000000.00600000.004250000.00637500.00
应付职工薪酬92150.2518430.05267277.3053455.46
股份支付12185275.111827791.27
使用权资产与租赁负债303551.7345532.76
合计59782954.129089663.9434695686.515271785.05财务报表附注第55页
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2021年度
财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
80974062.3312146109.354789595.13718439.27
价值变动
合计80974062.3312146109.354789595.13718439.27
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1917697.651392054.52
可抵扣亏损57027915.5829489340.22
合计58945613.2330881394.74
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年63691.85
2022年13619.1413619.14
2023年11806.863777219.04
2024年7809543.9116651270.92
2025年2214059.602214059.60
2026年及以后46978886.076769479.67
合计57027915.5829489340.22
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购建
长期资产34452342.8934452342.893901441.323901441.32款项
合计34452342.8934452342.893901441.323901441.32财务报表附注第56页
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财务报表附注
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款1858095.4855114183.58
未终止确认的票据贴现49661342.10
合计51519437.5855114183.58
(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票14296279.645723068.57
合计14296279.645723068.57
(二十四)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
购买存货的款项119824449.1769232748.49
购建长期资产的款项421168.23530089.51
合计120245617.4069762838.00
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
合同预收款79748994.7516822906.46
合计79748994.7516822906.46
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23519875.22175914578.42165905199.1333529254.51
离职后福利-设定提存计划15343869.8615235713.90108155.96
合计23519875.22191258448.28181140913.0333637410.47财务报表附注第57页
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财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
22618422.95151386507.36142821737.7431183192.57
补贴
（2）职工福利费8338477.458338477.45
（3）社会保险费483919.877679059.606484930.881678048.59
其中：医疗保险费436100.856809675.965731775.051514001.76
工伤保险费264146.81259912.774234.04
生育保险费47819.02605236.83493243.06159812.79
（4）住房公积金417532.408462484.098212003.14668013.35
（5）工会经费和职工教育
48049.9248049.92
经费
合计23519875.22175914578.42165905199.1333529254.51
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险14794356.4414689039.72105316.72
失业保险费549513.42546674.182839.24
合计15343869.8615235713.90108155.96
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1986872.22416701.53
城建税316983.43572018.83
企业所得税28498705.354285731.09
河道管理费37279.0137279.01
印花税182624.82138604.91
教育费附加316983.432860228.38
个人所得税774530.15504075.98
房产税68354.6669102.44
土地使用税10071.8225179.55
其他715897.22523189.88
合计32908302.119432111.60财务报表附注第58页
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2021年度
财务报表附注
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项13651209.263642093.65
合计13651209.263642093.65
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金及押金2437500.001045320.79
员工代垫款及往来款699183.09680792.78
未支付成本、费用1914526.171220780.08
代收代付款项695200.00
应付股权转让款8600000.00
合计13651209.263642093.65
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款18570209.69
一年内到期的租赁负债9031535.56
合计9031535.5618570209.69
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税9345098.191765807.83
已背书未终止确认的应收票据12083434.3231145347.08
合计21428532.5132911154.91财务报表附注第59页
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财务报表附注
(三十一)租赁负债项目期末余额
租赁付款额17984240.84
减：未确认融资费用824502.12
减：一年到期的非流动负债9031535.56
合计8128203.16
(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款4608502.59
合计4608502.59
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额24307749.90
其中：未确认融资费用1129037.62
减：一年内到期的租赁负债18570209.69
合计4608502.59
(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质量
产品质量保证10113887.3611260683.198093447.0413281123.51保证金
合计10113887.3611260683.198093447.0413281123.51
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10626991.1560000000.0020104070.8250522920.33
合计10626991.1560000000.0020104070.8250522920.33财务报表附注第60页
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2021年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额变动与收益相关
第二批产业转型升级发展（工业强6665000.006665000.00与收益相关基）补贴款
上海市软集项目3961991.15104070.823857920.33与资产相关
智能 X 光探测器
研发及产业化项40000000.0020000000.0020000000.00与收益相关目研发补贴
智能 X 光探测器
研发及产业化项20000000.0020000000.00与资产相关目装修补贴
合计10626991.1560000000.0020104070.8250522920.33
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行公积金期末余额额送股其他小计新股转股
股份总额72547826.0072547826.00
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2149043109.782149043109.78
其他资本公积15211162.1515211162.15
合计2149043109.7815211162.152164254271.93
注：1、经本公司股东大会2021年9月2日审议批准，本公司实行一项股份期权计划。本公司董事会2021年10月13日确定了授予名单、行权价格等，以2021年10月13日为授予日，授予价格为180.91元/股，向210名激励对象授予49.78万股限制性股票。自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起36个月后可行权比例40%。2021年确认股份支付费用14273094.82元；2、2021年7月，公司持子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司的股权比例由80.75%减少为70.75%，增加资本公积938067.33元。
财务报表附注第61页
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2021年度
财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益将重分类进损益的其他综合
322381.26-8254115.00-8063642.46-190472.54-7741261.20
收益
其中：金融资产重分类计入其
-450918.77-877731.83-877731.83-1328650.60他综合收益的金额外币财务报表折算差
773300.03-7376383.17-7185910.63-190472.54-6412610.60
额
其他综合收益合计322381.26-8254115.00-8063642.46-190472.54-7741261.20财务报表附注第62页
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2021年度
财务报表附注
(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31238549.9731238549.975035363.0336273913.00
合计31238549.9731238549.975035363.0336273913.00
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润380386448.07174884836.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润380386448.07174884836.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润484039540.68222247216.86
减：提取法定盈余公积5035363.0316745604.90
应付普通股股利72547826.00
期末未分配利润786842799.72380386448.07
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1126011550.17485392597.88739886582.65352824978.42
其他业务61341346.1945960969.9544194075.2225068540.64
合计1187352896.36531353567.83784080657.87377893519.06
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入1186613463.93782366201.26
租赁收入739432.431714456.61
合计1187352896.36784080657.87财务报表附注第63页
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2021年度
财务报表附注
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
平板探测器销售1126011550.17
配件销售55941174.48
技术服务收入4660739.28
租赁收入739432.43
合计1187352896.36
按经营地区分类：
境内730803096.39
境外456549799.97
合计1187352896.36
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1186613463.93
在某一时段内确认739432.43
合计1187352896.36
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税929989.9933123.34
教育费附加1599993.40158644.57
印花税1391651.71527138.96
城镇土地使用税68829.04129259.96
房产税401036.54391406.95
其他606107.05621266.44
合计4997607.731860840.22
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬30106819.8121737850.41
产品维修费11260683.198042960.89
股权激励2832426.75
差旅费2755727.242169901.60财务报表附注第64页
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2021年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
展览会费用2404090.97448179.17
其他9047619.304679182.24
合计58407367.2637078074.31
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬27755082.2419797303.79
股权激励6739423.66
咨询调研费3801760.914033618.95
折旧摊销费用4724100.512828702.89
差旅交通费1750992.141194791.08
租赁物业费1340842.062171321.71
出口信用保险1375991.851623712.92
其他8742576.347626919.24
合计56230769.7139276370.58
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬80332026.0754050681.48
物料消耗31944114.1119178919.88
委外研发费用6263886.425550900.37
折旧费13437301.738269757.31
租赁费38478.701628410.88
股权激励4701244.41
其他8980119.387255168.58
合计145697170.8295933838.50财务报表附注第65页
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2021年度
财务报表附注
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2266409.913426522.17
其中：租赁负债利息费用1371793.19
减：利息收入27498030.7210291897.75
汇兑损益8173299.1611609777.28
其他336891.67308583.53
合计-16721429.985052985.23
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助39730473.1614517098.98
合计39730473.1614517098.98计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
上海市软件和集成电路产业发展专项6650000.00与收益相关
上海市高新技术成果转化专项6724500.003267000.00与收益相关
太仓港经济技术开发区发展专项7975104.421755505.14与收益相关
出口信用保险499277.43934640.19与收益相关科技部国家重点研发计划重大科学仪
659500.00与收益相关
器设备开发专项
苏州市示范智能车间补贴604400.00与收益相关
上海市软集项目104070.8238008.85与资产相关
智能 X 光探测器研发及产业化项目研
20000000.00与收益相关
发补贴
智能化数字平板探测器首台突破3000000.00与收益相关
高新技术企业高质量发展政策补贴550000.00与收益相关浦东新区知识产权运营服务体系专项
500000.00与收益相关
补贴
其他377520.49608044.80与收益相关
合计39730473.1614517098.98财务报表附注第66页
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2021年度
财务报表附注
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益--191.40
处置长期股权投资产生的投资收益-829518.07
处置交易性金融资产取得的投资收益1343435.182190800.00
结构性存款利息29218333.891435500.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入3227746.00
交易性金融资产相关费用-163796.63
合计32796200.373626108.60
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产1827000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1827000.00
其他非流动金融资产82348274.142962595.13
结构性存款-1190080.48
合计81158193.664789595.13
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-1562022.49-1990718.28
应收账款坏账损失-9442550.984190987.44
其他应收款坏账损失-183393.88-457805.67
合计-11187967.351742463.49
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失-664.53-1949.15-664.53
合计-664.53-1949.15-664.53财务报表附注第67页
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2021年度
财务报表附注
(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助6371877.002713197.846371877.00
其他3707266.6055414.343707266.60
合计10079143.602768612.1810079143.60计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
上海市科技发展基金560000.00500000.00与收益相关
太仓科技领军人才400000.00与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进战略
2547000.00353000.00与收益相关
性新兴产业发展专项
2020年第二批中小企业发展专项350000.00与收益相关
2021年第一批中小企业专项资金680000.00与收益相关
高新技术企业培育150000.00311483.00与收益相关
太仓港经济开发区经济发展289700.00与收益相关
外经贸发展专项179595.00与收益相关
上市补贴750000.00与收益相关
产业扶持资金400000.00与收益相关收到上海经信委2020年度市科学
160000.00与收益相关
技术奖
其他1124877.00329419.84与收益相关
合计6371877.002713197.84
(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
固定资产报废损失26187.2426187.24
罚款支出200.00
对外捐赠100000.00
其他6693.9930000.006693.99
合计32881.23130200.0032881.23财务报表附注第68页
5-1-353上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用67746455.6630527730.63
递延所得税费用7609791.19675043.27
合计75356246.8531202773.90
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额559930340.67
按法定[或适用]税率计算的所得税费用83989551.10
子公司适用不同税率的影响1727507.72
调整以前期间所得税的影响5909.60非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响808533.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-56447.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3736313.37
研发加计扣除影响-14855120.65
所得税费用75356246.85
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润484039540.68222247216.86
本公司发行在外普通股的加权平均数72547826.0058897826.00
基本每股收益6.673.77
其中：持续经营基本每股收益6.673.77终止经营基本每股收益财务报表附注第69页
5-1-354上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）484039540.68222247216.86
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）72547826.0058897826.00
稀释每股收益6.673.77
其中：持续经营稀释每股收益6.673.77终止经营稀释每股收益
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款7956492.195171378.68
专项补贴、补助款85998279.3421698239.36
利息收入27498030.7210291897.75
营业外收入275019.3955414.34
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净减少1144783.757882972.49
合计122872605.3945099902.62
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付往来款、代垫3245089.1714038093.53
费用性支出78773648.5464106382.89
营业外支出6693.99100200.00
合计82025431.7078244676.42
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回结构性存款所收回的现金4080755091.81333626108.60
合计4080755091.81333626108.60财务报表附注第70页
5-1-355上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
购买结构性存款所支付的现金3883000000.001330000000.00
合计3883000000.001330000000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
融资租赁所支付的现金26631400.70
支付发行费用18377453.48
租赁负债支付的现金23550868.56
合计23550868.5645008854.18
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润484574093.82223093985.30
加：信用减值损失11187967.35-1742463.49资产减值准备
固定资产折旧23734946.9223662815.52
使用权资产折旧7835958.10
无形资产摊销396734.74342064.84
长期待摊费用摊销2108709.912055422.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
664.531949.15（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）26187.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-81158193.66-4789595.13
财务费用（收益以“－”号填列）10439709.0714731095.13
投资损失（收益以“－”号填列）-32796200.37-3626108.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3817878.89-43396.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11427670.08718439.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-155554783.12-46764772.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-244641452.9050033057.56财务报表附注第71页
5-1-356上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）199980572.524652015.50
其他14273094.82
经营活动产生的现金流量净额248017800.16262324509.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1425145221.771331833687.23
减：现金的期初余额1331833687.23126978169.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额93311534.541204855517.76
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物50000000.00
其中：海玮电子科技（上海）有限公司15000000.00
浙江鸿置新材料有限公司35000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物34626343.72
其中：海玮电子科技（上海）有限公司15057333.95
浙江鸿置新材料有限公司19569009.77
取得子公司支付的现金净额15373656.28
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1425145221.771331833687.23
其中：库存现金9408.3910585.25
可随时用于支付的银行存款1425135813.381331823101.98可随时用于支付的其他货币资金财务报表附注第72页
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2021年度
财务报表附注项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1425145221.771331833687.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金30.52银行承兑汇票保证金
应收票据2196473.79质押开具银行承兑汇票
合计2196504.31
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金381221437.45
其中：美元46406785.616.3757295875743.0100
欧元5233683.007.219737785621.1600
韩元7713346734.000.005360205831941345126.15日元112152795.000.0554156214947.13
应收账款112078486.75
其中：美元15653189.756.375799800041.89
欧元1532913.717.219711067177.11
韩元225974111.000.00536020583191211267.75
应付账款24223104.46
其中：美元3583510.606.375722847388.53
欧元186544.597.21971346795.98
韩元5395306.000.005360205831928919.95财务报表附注第73页
5-1-358上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应收款1666840.34
其中：韩元310965734.000.00536020583191666840.34
2、 子公司 iRay Investment Limited、iRay Imaging Limited 记账本位币为美元；
子公司 iRay Europe GmbH 记账本位币为欧元；子公司 iRay Korea Limited
记账本位币为韩元；子公司 iRay Japan Limited 记账本位币为日元。
(五十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
上海市软集项目4000000.00递延收益104070.8238008.85其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目上海市软件和集成电路产
6650000.006650000.00其他收益
业发展专项上海市高新技术成果转化
9991500.006724500.003267000.00其他收益
专项太仓港经济技术开发区发
9730609.567975104.421755505.14其他收益
展专项
出口信用保险1433917.62499277.43934640.19其他收益科技部国家重点研发计划
重大科学仪器设备开发专659500.00659500.00其他收益项
苏州市示范智能车间补贴604400.00604400.00其他收益
智能 X 光探测器研发及产
20000000.0020000000.00其他收益
业化项目研发补贴财务报表附注第74页
5-1-359上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目智能化数字平板探测器首
3000000.003000000.00其他收益
台突破高新技术企业高质量发展
550000.00550000.00其他收益
政策补贴浦东新区知识产权运营服
500000.00500000.00其他收益
务体系专项补贴
其他985565.29377520.49608044.80其他收益
上海市科技发展基金1060000.00560000.00500000.00营业外收入
太仓科技领军人才400000.00400000.00营业外收入
浦东新区“十三五”期间促进
2900000.002547000.00353000.00营业外收入
战略性新兴产业发展专项
2020年第二批中小企业发
350000.00350000.00营业外收入
展专项
2021年第一批中小企业专
680000.00680000.00营业外收入
项资金
高新技术企业培育461483.00150000.00311483.00营业外收入太仓港经济开发区经济发
289700.00289700.00营业外收入
展
外经贸发展专项179595.00179595.00营业外收入
上市补贴750000.00750000.00营业外收入
产业扶持资金400000.00400000.00营业外收入收到上海经信委2020年度
160000.00160000.00营业外收入
市科学技术奖
其他1454296.841124877.00329419.84营业外收入
合计63190567.3145998279.3417192287.97
(六十)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用1371793.19
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用38478.70
与租赁相关的总现金流出23550868.56财务报表附注第75页
5-1-360上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内18283018.68
1至2年18283018.68
2至3年18283018.68
3年以上137122640.10
合计191971696.14
2、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币0元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用
合计人民币1128106.30元。
财务报表附注第76页
5-1-361上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得股权取得购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据
时点比例（%）购买方的收入购买方的净利润
海玮电子科技（上海）有签订股权转让协议、工
2021-3-115000000.0053.57现金购买2021-3-11829198.19-3344453.49
限公司商变更
签订股权转让协议、工
浙江鸿置新材料有限公司2021-11-840000000.0051.00现金购买2021-11-8786548.69355157.58商变更财务报表附注第77页
5-1-362上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉海玮电子科技（上浙江鸿置新材料有海）有限公司限公司合并成本
—现金15000000.0040000000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计15000000.0040000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额8487148.7617596414.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
6512851.2422403585.44
份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
海玮电子科技（上海）有限公司浙江鸿置新材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：16424723.1416424723.1437156089.2337156089.23
货币资金7557333.957557333.959569009.779569009.77
预付款项149997.90149997.90117950.00117950.00
应收账款29400.0029400.001095635.001095635.00
其他应收款7560508.727560508.7210116185.6010116185.60
存货406872.47406872.47669024.14669024.14
其他流动资产205378.48205378.48149265.18149265.18
固定资产1957.271957.273322177.553322177.55
使用权资产513274.35513274.352253939.242253939.24
无形资产9500000.009500000.00
长期待摊费用362902.75362902.75
负债：1293622.971293622.972653315.572653315.57
应付账款6563.556563.55184194.43184194.43财务报表附注第78页
5-1-363上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
海玮电子科技（上海）有限公司浙江鸿置新材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
预收款项4290.004290.00
应付职工薪酬28866.5128866.51116961.34116961.34
其他应付款760902.94760902.942003.002003.00一年内到期的非
258507.78258507.78441693.30441693.30
流动负债
租赁负债234492.19234492.191908463.501908463.50
净资产15131100.1715131100.1734502773.6634502773.66
减：少数股东权
6643951.416643951.4116906359.1016906359.10
益
取得的净资产8487148.768487148.7617596414.5617596414.56财务报表附注第79页
5-1-364上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2021 年 12 月，公司新设全资子公司 iRay Japan Limited。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
奕瑞影像科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售100.00新设
上海远奕电子科技有限公司上海上海研发、技术开发100.00新设
iRay Investment Limited 香港 香港 投资、管理 100.00 新设
iRay Imaging Limited 美国 美国 投资、销售 100.00 新设
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司太仓太仓生产与销售70.75新设
奕瑞影像科技成都有限公司成都成都产品研发100.00新设非同一控
iRay Europe GmbH 德国 德国 销售、客服 51.00 制下企业合并
iRay Korea Limited 韩国 韩国 销售、客服 100.00 新设
奕瑞影像科技（海宁）有限公司海宁海宁生产与销售100.00新设非同一控
海玮电子科技（上海）有限公司上海上海生产与销售53.57制下企业合并非同一控
浙江鸿置新材料有限公司嘉兴嘉兴生产与销售51.00制下企业合并
iRay Japan Limited 日本 日本 销售、客服 100.00 新设财务报表附注第80页
5-1-365上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利东权益余额
奕瑞新材料科技（太仓）有
29.25%348935.61-771233.19
限公司
iRay Europe GmbH 49.00% 1564420.08 1549148.60 2267976.16
海玮电子科技（上海）有限
46.43%-1552829.765803121.65
公司
浙江鸿置新材料有限公司49.00%174027.2117080386.31财务报表附注第81页
5-1-366上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债奕瑞新材料科技（太仓）有限8359026.367457576.3715816602.738936502.308936502.307543033.664269663.1211812696.786998288.856998288.85公司
iRay Europe
33392330.977.8033392338.7728766639.8728766639.8729243417.077.8029243424.8724260172.7924260172.79
GmbH海玮电子科技（上海）有限公13282126.43474448.7613756575.191194551.0463377.471257928.51司浙江鸿置新材
21953448.0615485278.7637438726.82672332.081908463.502580795.58
料有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
奕瑞新材料科技（太仓）有限公司12455287.751861290.571861290.572581437.313423888.61-3241947.09-3241947.09-581138.88
iRay Europe GmbH 73363257.15 3192694.04 2803974.57 2599914.73 64325413.06 3001720.92 3133460.88 5888536.46
海玮电子科技（上海）有限公司1892914.99-3471729.47-3471729.47-4718905.83
浙江鸿置新材料有限公司3423575.262213509.102213509.1040553.57财务报表附注第82页
5-1-367上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2021年7月，公司持子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司的股权比例由
80.75%减少为70.75%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目奕瑞新材料科技（太仓）有限公司处置对价
—现金2000000.00
—非现金资产的公允价值
处置对价合计2000000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额1061932.67
差额938067.33
其中：调整资本公积938067.33调整盈余公积调整未分配利润
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第83页
5-1-368上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产835599514.65835599514.65
1.以公允价值计量且其变
835599514.65835599514.65
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他835599514.65835599514.65
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资46341674.5846341674.58
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产117073160.057200000.00124273160.05
1.以公允价值计量且其变
117073160.057200000.00124273160.05
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资117073160.057200000.00124273160.05
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资产
117073160.05889141189.231006214349.28
总额财务报表附注第84页
5-1-369上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据按照2021年12月31日的收盘价确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、本公司应收款项融资系由较高信用等级银行承兑的银行承兑汇票，按照同期
贷款利率折现确定应收款项融资得公允价值。
2、本公司的结构性存款按照预计收益率确定结构性存款的公允价值。
财务报表附注第85页
5-1-370上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
截至2021年12月31日，顾铁、邱承彬、曹红光、杨伟振合计可实际支配公司股份表决权的比例为40.83%，系公司的共同实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京唯迈医疗设备有限公司曹红光担任董事的其他企业
博玮科技（北京）有限公司顾铁妹妹吴颖稚曾担任董事的公司上海酷聚科技有限公司邱承彬控制的其他企业深圳市菲森科技有限公司杨伟振控制的其他企业上海箩箕技术有限公司顾铁控制的其他企业北京纳米维景科技有限公司曹红光担任董事的其他企业北京纳米维景科技有限公司的全资子公
纳米维景（上海）医疗科技有限公司司
奕安医疗科技（海宁）有限公司顾铁妹妹吴颖稚配偶担任执行董事
飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司顾铁妹妹吴颖稚配偶担任执行董事上海深浩影像科技有限公司顾铁妹妹吴颖稚配偶实际控制张华监事会主席丰华的配偶成都奕康真空电子技术有限责任公司顾铁妹妹吴颖稚配偶实际控制
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
博玮科技（北京）有限公司采购商品334589.874219130.71
博玮科技（北京）有限公司采购服务3000000.00
上海箩箕技术有限公司采购商品18265.17
上海箩箕技术有限公司采购服务4787800.001642399.96财务报表附注第86页
5-1-371上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
张华薪酬383350.00272116.30
奕安医疗科技（海宁）有限公司采购商品409977.90
飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司采购商品15345.14
注：飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司2021年5月成为关联方，公司与其在2021年5-12月之间交易作为关联交易进行披露；奕安医疗科技（海宁）有限公司、上海深浩影像
科技有限公司2021年4月成为关联方，公司与其在2021年4-12月之间交易作为关联交易进行披露。
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京唯迈医疗设备有限公司销售商品1168141.60354637.17
博玮科技（北京）有限公司销售金额2858825.3042000.00
深圳市菲森科技有限公司销售商品53878584.069356637.15
北京纳米维景科技有限公司销售商品179426.54
奕安医疗科技（海宁）有限公司销售商品723893.81
飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司销售商品427886.75
注：飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司2021年5月成为关联方，公司与其在2021年5-12月之间交易作为关联交易进行披露；奕安医疗科技（海宁）有限公司2021年4月成
为关联方，公司与其在2021年4-12月之间交易作为关联交易进行披露；北京纳米维景科技有限公司、纳米维景（上海）医疗科技有限公司2021年10月成为关联方，公司与其在2021年10-12月之间交易作为关联交易进行披露。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入成都奕康真空电子技术有限
房屋293577.99责任公司
注：成都奕康真空电子技术有限责任公司2021年5月成为关联方，公司与其在2021年5-12月之间交易作为关联交易进行披露；
财务报表附注第87页
5-1-372上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8067932.197669649.09
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
博玮科技（北京）有
2726247.15136312.3647460.002373.00
限公司深圳市菲森科技有限
19502900.00975145.007998000.00399900.00
公司北京纳米维景科技有
106744.005337.20
限公司预付款项成都奕康真空电子技
750000.00
术有限责任公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
博玮科技（北京）有限公司122400.00190966.62
飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司33982.30其他应付款
成都奕康真空电子技术有限责任公司50000.00合同负债
北京纳米维景科技有限公司210775.00
纳米维景（上海）医疗科技有限公司1421669.20财务报表附注第88页
5-1-373上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：49.78万股。
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
公司本期失效的各项权益工具总额：无。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格180.91元/股，合同剩余期限23.5个月。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：BS 模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：预计全部可以行权。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：不适用。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：14273094.82。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：14273094.82。
其他说明：
经本公司股东大会2021年9月2日审议批准，本公司实行一项股份期权计划。本公司董事会2021年10月13日确定了授予名单、行权价格等，以2021年10月13日为授予日，授予价格为180.91元/股，向210名激励对象授予49.78万股限制性股票。
自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起36个月后可行权比例40%。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）、与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十）租赁”。
（2）、2021年5月10日公司向招商银行股份有限公司苏州分行开立关税保付保函，金额人民币300万元，到期日为2022年5月9日，受益人为中华人民共和国南京海关。
（3）、2021年12月27日公司向苏州银行股份有限公司太仓支行开立关税保付保函，金额人民币300万元，到期日为2022年12月26日，受益人为中华人民共和国南京海关、上海海关。
财务报表附注第89页
5-1-374上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利159605217.20
经审议批准宣告发放的利润或股利159605217.202022年3月15日公司召开的第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于2021年年度利润分配方案的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利22元（含税）。
截至2021年12月31日，公司总股本72547826股，以此计算合计拟派发现金红利
159605217.20元（含税）。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票原值70712948.2642092365.58
商业承兑汇票原值200000.00
原值合计70712948.2642292365.58
银行承兑汇票坏账准备3535647.412104618.28
商业承兑汇票坏账准备10000.00
坏账准备合计3535647.412114618.28
银行承兑汇票净值67177300.8539987747.30
商业承兑汇票净值190000.00
合计67177300.8540177747.30
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票25067587.9760027409.26
合计25067587.9760027409.26财务报表附注第90页
5-1-375上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内301772446.15147225797.53
1至2年1102364.78
2至3年624497.872297704.65
3至4年1979211.55
4至5年
5年以上4004000.004004000.00
小计308380155.57154629866.96
减：坏账准备21645570.0713498120.56
合计286734585.50141131746.40财务报表附注第91页
5-1-376上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
6534599.332.126534599.33100.005750556.933.725750556.93100.00
账准备按组合计提坏
301845556.2497.8815110970.745.01286734585.50148879310.0396.287747563.635.20141131746.40
账准备
其中：
账龄组合301845556.2497.8815110970.745.01286734585.50148879310.0396.287747563.635.20141131746.40
合计308380155.57100.0021645570.07286734585.50154629866.96100.0013498120.56141131746.40财务报表附注第92页
5-1-377上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市蓝韵实业有
4004000.004004000.00100.00预计无法收回
限公司上海卡姆南洋医疗
900000.00900000.00100.00预计无法收回
器械股份有限公司
LOGOS IMAGING
796962.50796962.50100.00预计无法收回
LLC
ACTUALBIOTEC
293946.75293946.75100.00预计无法收回
S.A.S
Tekray India
287225.30287225.30100.00预计无法收回
Private Limited上海迈磁科技有限
230500.00230500.00100.00预计无法收回
公司
ROLF MEDICAL
21964.7821964.78100.00预计无法收回
SOLUTIONS
合计6534599.336534599.33
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合301845556.2415110970.745.01
合计301845556.2415110970.74
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
5750556.93784042.406534599.33
坏账准备按组合计提
7747563.637700687.98337280.8715110970.74
坏账准备
合计13498120.568484730.38337280.8721645570.07财务报表附注第93页
5-1-378上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款337280.87
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名36950495.7711.981847524.79
第二名27813367.449.021390668.37
第三名25861073.118.391293053.66
第四名21352936.106.921067646.81
第五名19502900.006.32975145.00
合计131480772.4242.636574038.63
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据45247700.7919149817.26
合计45247700.7919149817.26
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备
应收银行承兑汇票19600736.0346576351.3919600736.0346576351.39应收银行承兑汇票
-450918.77-1328650.60-450918.77-1328650.60公允价值变动
合计19149817.2645247700.7919149817.2645247700.79财务报表附注第94页
5-1-379上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项2789352.3923026411.24
合计2789352.3923026411.24
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1538676.5718966234.14
1至2年11950.003983861.00
2至3年1395432.001795148.90
3至4年670744.5023400.00
4至5年23400.00102610.91
5年以上446750.33344139.42
小计4086953.4025215394.37
减：坏账准备1297601.012188983.13
合计2789352.3923026411.24财务报表附注第95页
5-1-380上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账
4086953.40100.001297601.0131.752789352.3925215394.37100.002188983.138.6823026411.24
准备
其中：
无信用风险组合2683749.9110.642683749.91
账龄组合4086953.40100.001297601.0131.752789352.3922531644.4689.362188983.139.7220342661.33
合计4086953.40100.001297601.012789352.3925215394.37100.002188983.1323026411.24财务报表附注第96页
5-1-381上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）无信用风险组合
账龄组合4086953.401297601.0131.75
合计4086953.401297601.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额2188983.132188983.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回891382.12891382.12本期转销本期核销其他变动
期末余额1297601.011297601.01财务报表附注第97页
5-1-382上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额25215394.3725215394.37上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认21128440.9721128440.97其他变动
期末余额4086953.404086953.40
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销无信用风险组合
账龄组合2188983.13891382.121297601.01
合计2188983.13891382.121297601.01
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金3210788.586373241.27
出口退税2683749.91
备用金110820.0024300.00
往来款765344.8216134103.19
合计4086953.4025215394.37财务报表附注第98页
5-1-383上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比末余额
例(%)
第一名保证金、押金1363932.002-3年33.37409179.60
第二名关联方往来758341.181年以内18.5637917.06
第三名保证金、押金645724.503-4年15.80322862.25
3-4年、4-5年、
第四名保证金、押金379459.429.28368749.42
5年以上
第五名保证金、押金265744.561年以内6.5013287.23
合计3413201.6683.511151995.56
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资526280610.77526280610.77130550769.81130550769.81
对联营、合营企业
829518.07829518.07
投资
合计526280610.77526280610.77131380287.88131380287.88财务报表附注第99页
5-1-384上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
奕瑞影像科技（太仓）
100000000.00102525823.86202525823.86
有限公司
iRay Europe GmbH 788229.81 788229.81
iRay Investment
9632540.008131016.4117763556.41
Limited上海远奕电子科技有
130000.00130000.00
限公司
奕瑞影像科技（海宁）
20000000.00230073000.69250073000.69
有限公司
海玮电子科技(上海)
15000000.0015000000.00
有限公司浙江鸿置新材料有限
40000000.0040000000.00
公司
合计130550769.81395729840.96526280610.77财务报表附注第100页
5-1-385上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业
上海默研科技有限公司829518.07-829518.07
小计829518.07-829518.07
合计829518.07-829518.07
注：上海默研科技有限公司于2021年12月注销。
财务报表附注第101页
5-1-386上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1105644965.26640488824.27688061317.50405084262.21
其他业务38557292.2730320708.1696756269.2480179284.99
合计1144202257.53670809532.43784817586.74485263547.20
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入1133909239.88774707039.98
租赁收入10293017.6510110546.76
合计1144202257.53784817586.74
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
合同类型：
客户合同产生的收入1133909239.88
租赁收入10293017.65
合计1144202257.53
商品类型：
平板探测器销售972164666.28
配件销售131256609.75
技术服务收入30487963.85
租赁收入10293017.65
合计1144202257.53
按经营地区分类：
境内817929413.72
境外326272843.81
合计1144202257.53
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1133909239.88
在某一时段内确认10293017.65财务报表附注第102页
5-1-387上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注合同分类本期金额
合计1144202257.53
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益1612379.15745529.05
权益法核算的长期股权投资收益-191.40
处置长期股权投资产生的投资收益-829518.07
处置交易性金融资产取得的投资收益1343435.182190800.00
结构性存款收益28211612.441435500.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入3227746.00
交易性金融资产相关费用-163796.63
合计33401858.074371637.65
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-26851.77计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
46102350.16照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处113954394.03置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3700572.61其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计163730465.03
所得税影响额-21168956.97
少数股东权益影响额（税后）-350649.26
合计142210858.80财务报表附注第103页
5-1-388上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.116.676.67扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.084.714.71
股股东的净利润上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2022年3月15日
财务报表附注第104页
5-1-389