学大教育:2021年年度报告

学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
2021年年度报告
公告编号：2022—030
2022年04月
1学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴胜武、主管会计工作负责人吴胜武及会计机构负责人(会计主
管人员)李翠声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”
部分描述了经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析..........................................10
第四节公司治理..............................................29
第五节环境和社会责任...........................................51
第六节重要事项..............................................52
第七节股份变动及股东情况.........................................95
第八节优先股相关情况..........................................104
第九节债券相关情况...........................................105
第十节财务报告.............................................106
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义释义项指释义内容
本公司、公司、学大教育指学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
紫光学大指本公司原简称，即厦门紫光学大股份有限公司之简称天津安特指天津安特文化传播有限公司
浙江椰林湾、椰林湾公司、深圳椰林湾指浙江台州椰林湾投资策划有限公司晋丰文化指天津晋丰文化传播有限公司
天津瑜安指天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）紫光卓远指西藏紫光卓远股权投资有限公司紫光通信指北京紫光通信科技集团有限公司紫光集团指紫光集团有限公司
学大教育集团 指 XUEDA EDUCATION GROUP学大信息指北京学大信息技术集团有限公司瑞聚实业指上海瑞聚实业有限公司厦门中桐指厦门中桐房产租赁有限公司（原名：厦门旭飞房地产开发有限公司)浙江银润指浙江银润休闲旅游开发有限公司中共中央办公厅指中国共产党中央委员会办公厅国务院办公厅指中华人民共和国国务院办公厅教育部指中华人民共和国教育部人社部指中华人民共和国人力资源和社会保障部中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所结算公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司报告期指2021年1月1日至2021年12月31日
本报告指《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告》
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称学大教育股票代码000526
变更后的股票简称（如有）学大教育股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称学大（厦门）教育科技集团股份有限公司公司的中文简称学大教育
公司的外文名称（如有） XUEDA (XIAMEN) EDUCATION TECHNOLOGY GROUP CO. LTD
公司的外文名称缩写（如有） XUEDA公司的法定代表人吴胜武注册地址厦门市湖里区寨上长乐路1号注册地址的邮政编码360012公司注册地址历史变更情况无
（1）厦门市同安区滨海西大道紫光科技园2号楼2层；（2）北京市海淀区知春路7号致真大办公地址
厦 B 座 28 层
办公地址的邮政编码（1）361100；（2）100191公司网址无
电子信箱 zg000526@163.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名崔志勇
北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 B 座联系地址
28层
电话010-83030712
传真010-83030711
电子信箱 zg000526@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：中国证券报、证券时报；巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
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公司年度报告备置地点公司北京、厦门办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码：91350200154999005J
自1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易以来，公司主营业务发生过如下变化：（1）1993年至1999年，公司主营业务为海鲜捕捞、采购、加工、水产品公司上市以来主营业务的变化情况（如进出口贸易等；（2）1999年至2011年，公司以房地产开发、物业管理、物业租有）
赁、文化产业投资等为主营业务；（3）2012年至2015年，公司以设备采购、租赁及物业租赁为主营业务；（4）2016年至今，公司以教育培训服务为主营业务。
2016年1月26日，公司控股股东由浙江椰林湾（原称"深圳椰林湾投资策划有限公司"）变更为紫光卓远，实际控制人由廖春荣先生变更为清华控股有限公司，最终实际控制人变更为教育部。2020年6月，公司控股股东由紫光卓远变更为无控历次控股股东的变更情况（如有）股股东，实际控制人由清华控股有限公司变更为无实际控制人。2021年4月，公司控股股东变为天津安特、浙江椰林湾、晋丰文化，实际控制人变为金鑫先生。
天津安特、浙江椰林湾、晋丰文化与天津瑜安为一致行动人。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名轩菲、史继欣公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间天津市南开区水上公园东路2021年3月19日至2021年渤海证券股份有限公司安薇、陈桂平
与亮丽道交口宁汇大厦 A 座 12 月 13 日北京市东城区珠市口东大街2021年12月13日至2022年中邮证券有限责任公司李雪、程小勇
17号12月31日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入（元）2529427415.972429882904.404.10%2991938325.34
归属于上市公司股东的净利润-536021884.3043687682.56-1326.94%13865025.00
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（元）归属于上市公司股东的扣除非经
-547663957.22-80435341.86-580.87%-467339.46
常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
-86974234.34167297920.54-151.99%248705081.82
（元）
基本每股收益（元/股）-4.69500.4542-1133.69%0.1441
稀释每股收益（元/股）-4.69500.4542-1133.69%0.1441
加权平均净资产收益率-99.30%36.46%-135.76%15.14%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
总资产（元）3463433289.453515113652.66-1.47%3596294654.80归属于上市公司股东的净资产
426708721.35140450809.04203.81%99172516.10
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√是□否项目2021年2020年备注
营业收入（元）2529427415.972429882904.40公司合并范围所有营业收入
营业收入扣除金额（元）25047631.527111816.47与主营业务无关的营业收入
营业收入扣除后金额（元）2504379784.452422771087.93上市公司主营业务收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入691802386.62890166012.87570188246.95377270769.53
8学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润5366867.62105415970.23-66006119.15-580798603.00归属于上市公司股东的扣除非经
-10996056.42100626518.05-69217672.45-568076746.40常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额333303914.06-248927783.2080346953.72-251697318.92
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
4406567.46-3440814.81-1568641.07值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
3309957.366732209.225755495.88
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益6947151.7015715968.2018979548.52除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-9867263.6043040777.10-2428390.17处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9222041.523297812.44-2836081.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目19512514.4370796413.37
减：所得税影响额3401656.0211948719.603565976.27
少数股东权益影响额（税后）43156.8970621.503590.60
合计11642072.92124123024.4214332364.46--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√适用□不适用
公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系税务总局2020年第8号公告，疫情期间税费减免。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
2021年我国经济仍处在突发疫情等严重冲击后的恢复发展过程中，国家全面统筹疫情防控和经济社会发展，实现了“十四五”规划的良好开局。2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，各级监管机构及地方政府后续结合实际情况出台相应管理政策（以上统称“双减政策”），为教育培训行业带来前所未有的震荡。面对所处行业环境的变化，公司坚决拥护党中央、国务院决策部署，全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，持续关注国家和行业政策动态，积极调整和优化经营策略和业务结构，确保依法合规经营，拓展新业务发展机遇。
与此同时，职业教育是与普通教育具有同等重要地位的教育类型，是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，是培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要途径。
国家大力发展职业教育，推进职业教育改革，提高职业教育质量，增强职业教育适应性，建立健全适应社会主义市场经济和社会发展需要、符合技术技能人才成长规律的职业教育制度体系，为全面建设社会主义现代化国家提供有力人才和技能支撑。
职业教育相关法律法规及政策陆续调整，体现出国家对职业教育的支持态度。其中：
2019年1月，国务院发布《国家职业教育改革实施方案》，提出了“把职业教育放在教育改革创新和经济社会发展中更加突出的地位，经过5到10年左右的时间，基本完成职业教育由政府主办向政府统筹管理、社会多元办学的格局转变。”2019年2月23日，中共中央、国务院发布《中国教育现代化2035》，提出加快发展现代职业教育，不断优化职业教育结构与布局;推动职业教育与产业发展有机衔接、深度融合，集中力量建成一批中国特色高水平职业院校和专业。
2020年9月，教育部等9部门发布《职业教育提质培优行动计划（2020—2023年）》提出整合“空、小、散、弱”的中等
职业学校，完善职业学校层次结构，深化产教融合、校企合作，强化工学结合、知行合一，健全德技并修育人机制，完善多元共治的质量保证机制，推进职业教育高质量发展。
2021年10月，中共中央、国务院发布的《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》指出“鼓励上市公司，行业龙头企业举办职业教育，鼓励各类企业依法参与举办职业教育”、“鼓励行业龙头牵头建立全国性的职业教育集团，推行实体化运作”。
2022年2月，教育部召开新春发布会，专门介绍推动现代职业教育高质量发展有关工作情况，指出推动中职学校多样化发展，从原来单纯的“以就业为导向”转变为“就业与升学并重”；“用3到5年的时间，建成1000所左右国家级优质中职学校”。
2022年4月20日，十三届全国人大常委会第三十四次会议表决通过新修订的《职业教育法》，将于2022年5月1日起施行。
这是《职业教育法》制定近26年来的首次大修，对推动职业教育与普通教育融通、不同层次职业教育贯通，深化产教融合、校企合作，提升职业教育社会认可度作出规定。《职业教育法》明确职业教育是与普通教育具有同等重要地位的教育类型，并对推动职业教育与普通教育融通、不同层次职业教育贯通作出规定。
综上，“双减政策”、职业教育相关法律法规及政策陆续出台和调整，体现出国家对于教育行业的关注，特别是对职业教育的鼓励支持态度，为公司经营策略的进一步优化和业务结构的深入调整提供了方向指引和有力支撑。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司聚焦教育培训业务二十余载，始终坚守教育初心，牢记“为国育才、为党育人”的教育使命，以“办好人民满意的教育、办好个性化教育”为准则，坚持做好教育体系的有益补充。
公司以为国内有辅导需求的学生提供个性化的教育培训服务为主营业务。公司始终秉承因材施教的教育理念，制定和实施以学生为中心的教学培训体系及模式，并在此基础之上持续延伸拓展，业务类型较为丰富，具有多形式、多场景、多产品的特点。
10学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文目前，公司个性化学习中心覆盖主要一、二线城市，并辐射三、四线城市，并能通过科技赋能，将单一的线下或线上教
学活动拓展为立体化的双线融合教学，升级智能化教学服务系统，逐步提升线下校区业务能力。
1、主要业务及经营模式
公司深刻认识“双减政策”的重大意义，坚决拥护党中央、国务院决策部署，贯彻国家“双减政策”，迅速制定调整措施，在确保合规经营的前提下，停止线上义务教育阶段学科类教培业务，持续发力传统优势领域，用科学的工具和方法满足学生的个性发展需求，制定和实施以学生为中心的教学培训体系及模式，授课模式包括“一对一辅导”、“个性化小组辅导”、全日制辅导等个性化的教育培训。
2、积极布局新业务
报告期内，公司积极响应国家政策的号召，顺应国家人才培养需要，拓展布局新业务，丰富产品线布局，积极探索和布局职业教育、素质教育、文化服务等领域，满足多样化的教育需求，培育新的业务增长点。
（1）探索布局职业教育
职业教育顺应产业发展需求，国家出台了一系列政策提升职业教育学历的吸引力和含金量。自2019年以来，国务院、教育部、人社部等相关部门已连续出台了一系列政策措施，利用校企合作、互联网+、终身教育等多理念多方式结合的方法，不断探索和推进职教体系的完备，应对国家发展对人力资源开发的新要求，为国家战略落地提供人才支撑。
报告期内，公司积极探索与中等和高等职业院校合作模式，包括专项培训、教学赋能、职教升学培训、专业共建、院校托管、联合举办等。
（2）布局素质教育及科技类教育
2021年10月22日，公司发布了《关于全资子公司签署战略合作框架协议的公告》，公司全资子公司学大信息与达内时代
科技集团有限公司签署了《战略合作框架协议》，在双方中心可辐射区域内开展非学科教培业务的深度合作，在包括不限于成人职业教育、少儿编程教育、智能机器人课程、赛事合作、科技主题国内外游学、冬夏令营营地等类型业务展开联营推广和市场开拓的合作。上述合作将进一步提升公司素质教育业务的发展质量。
（3）深入实践智慧阅读领域2021年9月22日，公司发布了《关于全资子公司对外投资的公告》，公司全资子公司学大信息与北京物灵科技有限公司（以下简称“物灵科技”）签署《合资协议》，双方共同出资设立北京灵阅文化传播有限公司（学大信息以现金出资人民币700万元，占标的公司股权比例的70%；物灵科技以现金出资人民币300万元，占标的公司股权比例的30%），开展面向儿童和青少年的智能中英文双语阅读馆，开展图书借阅、图书及相关智能硬件和文创产品零售、阅读指导服务、阅读活动组织以及基于绘本的手工、绘画、游戏、表演、演讲等内容输出，通过实体馆+线上课程OMO阅读解决方案打造线上线下双语阅读场景。
截止目前，首家智能绘本馆已经投入运营，是公司在“人工智能+教育”方向的布局和探索。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司面临全国部分区域疫情反复、行业政策及环境发生重大变动等困难和挑战，原有教育培训业务模式受到很大程度的不利影响。公司严格遵守教育法规和政策，贯彻国家“双减政策”，将继续坚守教育初心，与时俱进，不断创新，为“培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人”贡献力量。公司核心管理团队保持稳定，现有业务经营策略逐步优化，多形式、多场景、多产品的个性化产品矩阵不断完善。
（一）品牌优势
公司是国内个性化教育的开创者和领导者，首创了个性化“一对一”教育辅导模式和体系，运营成熟，在行业中具有较强的品牌优势。
（二）教学网络优势
公司拥有遍布全国主要一、二线城市，并辐射三、四线城市的学习中心网络，线上+线下的模式有效打通时间和空间的教学壁垒。公司的学习中心全部采用直营方式，同时建立了全国业务管理体系，通过自主开发的PPTS业务管理系统、BI业务分析等系统，全面管理全国学习中心的日常教研、教学和运营，有效保证教学质量。
（三）完备的教学服务系统
公司拥有完备的智能化教学服务系统，可实现“备”、“教”、“评”、“管”四大教学流程的闭环管理。通过个性化订制备课、
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教学统计、过程管理、家校互通等多个模块功能，有效提升教学质量，为广大学生和家长带来良好教学体验。
（四）团队优势
公司吸纳了大批业务管理型人才及优秀专职教师，核心成员具备多年的教育行业经验，具备搭建课程体系能力，持续打造高水平的人才队伍和丰富的课程体系，在保证教学质量的同时，也为公司拓展新型的业务模式奠定了坚实基础。
（五）完善的产品矩阵
公司立足个性化教育理念，不断完善传统学科辅导课程以外的个性化产品矩阵，具备教学产品快速搭建和设计能力，产品范围包括青少年编程和机器人、学习能力提升、学业规划、综合素质评价、体育培训、语言培训、留学服务等多品类，通过持续完善公司的业务和产品布局提高学生对于知识的易得性。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，受“双减政策”以及全国部分地区疫情反复的冲击，公司在义务教育阶段学科类教育培训业务的培训时间、培训收费等方面受到较大影响。公司积极应对，及时调整公司战略决策，在董事会的领导下，在挑战中创造机遇、在逆境中顽强拼搏，在疫情和“双减政策”的双重压力中，公司实现营业收入25.29亿元，较去年同期增长4.1%，其中教育培训业务收入
24.80亿元，归属于上市公司股东的净利润-5.36亿元。公司净利润下降主要原因为：报告期内，公司受“双减政策”影响，在
保证依法合规经营的前提下结合实际情况调整和优化了经营策略和业务结构；同时，本报告期计提商誉减值准备4.53亿元，减少了本报告期业绩。
（一）经营管理情况
2021年“双减政策”的实施，各地发布一系列监管政策，“1+N”的治理监管措施，使得教培行业环境受到较大冲击。公司
坚决拥护党中央、国务院决策部署，全面贯彻党的教育方针，始终将合规运营放在重要位置，紧紧围绕国家教育方针，严格遵循国家政策的管理和号召，积极调整组织架构，缩减业务规模和人员、关停校区。同时，公司不断加强教学管理、教学系统、教学服务、教学产品和业务的优化和升级。
1、严格教学管理
报告期内，公司严格教学管理，建立完善的教师选用体系，提升教师的授课能力和教学质量，从而提高个性化教育服务质量，获得更好的教学效果。
2、完善教学系统
报告期内，公司基于大数据、人工智能等现代信息技术，搭建和完善个性化精准教学系统，实现教学服务流程标准化、教学规划及交付一体化，通过丰富精准的学情报告和成长曲线，全程关注学生的个性化、多元化发展，为不同年龄段、不同需求的用户，提供丰富、系统的教学服务。
3、提升教学服务
报告期内，公司不断提升用户权益和用户体验，为不同年龄段、不同需求的用户，提供丰富、系统的教学服务。
4、丰富教学产品
报告期内，公司持续拓展新业务，在“校外托管服务”、“职业教育培训”、“素质类课程”等业务上不断发力，助力学生科学素质和综合能力的全方位提升。
（二）提升公司品牌声誉
报告期内，公司作为唯一一家以基础教育为主的教育企业，参与了由中国教育发展战略学会主持的大中衔接与强基计划论坛，与国内知名高校、中小学校展开深入交流合作。
2021年，公司成为中国教育战略发展学会教育评价专业委员会的理事单位，用个性化教育理念和模式助力国家教育评价改革。
（三）积极布局新业务
报告期内，公司积极响应国家政策号召，借助政策利好和市场需求，持续推动发展非学科培训业务，实现了公司业务布
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局的全面拓展升级。主要业务情况请具体参见“管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”的相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021年2020年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2529427415.97100%2429882904.40100%4.10%分行业教育培训服务费收
2480117883.7098.05%2394143163.3598.53%3.59%
入
房屋租赁收入6394957.530.25%6394957.560.26%0.00%
设备租赁收入7500000.000.30%7635880.290.31%-1.78%
其他35414574.741.40%21708903.200.89%63.13%分产品教育培训服务费收
2480117883.7098.05%2394143163.3598.53%3.59%
入
房屋租赁收入6394957.530.25%6394957.560.26%0.00%
设备租赁收入7500000.000.30%7635880.290.31%-1.78%
其他35414574.741.40%21708903.200.89%63.13%分地区
东部地区1448868538.0057.28%1433164888.1658.98%1.10%
中部地区330775623.8313.08%320471592.9713.19%3.22%
西部地区749783254.1429.64%676246423.2727.83%10.87%分销售模式教育培训服务费收
2480117883.700.98%2394143163.3598.53%3.59%
入
房屋租赁收入6394957.530.00%6394957.560.26%0.00%
设备租赁收入7500000.000.00%7635880.290.31%-1.78%
其他35414574.740.01%21708903.200.89%63.13%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
13学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业教育培训服务费
2480117883.701837830057.5525.90%3.59%3.17%0.31%
收入
房屋租赁收入6394957.531930169.3669.82%0.00%0.00%0.00%
设备租赁收入7500000.007441776.000.78%-1.78%-5.94%4.39%
其他35414574.7419750904.0344.23%63.13%77.52%-4.52%分产品教育培训服务费
2480117883.701837830057.5525.90%3.59%3.17%0.31%
收入
房屋租赁收入6394957.531930169.3669.82%0.00%0.00%0.00%
设备租赁收入7500000.007441776.000.78%-1.78%-5.94%4.39%
其他35414574.7419750904.0344.23%63.13%77.52%-4.52%分地区
东部地区1448868538.001091992883.7024.63%1.10%1.57%-0.35%
中部地区330775623.83256490920.5022.46%3.22%1.98%0.94%
西部地区749783254.14518469102.7430.85%10.87%8.99%1.20%分销售模式教育培训服务费
2480117883.701837830057.5525.90%3.59%3.17%0.31%
收入
房屋租赁收入6394957.531930169.3669.82%0.00%0.00%0.00%
设备租赁收入7500000.007441776.000.78%-1.78%-5.94%4.39%
其他35414574.7419750904.0344.23%63.13%77.52%-4.52%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是√否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
14学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（5）营业成本构成产品分类产品分类
单位：元
2021年2020年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
教育培训服务费教育培训服务费1837830057.5598.44%1781371341.7998.84%3.17%
房屋租赁房屋租赁1930169.360.10%1930169.360.11%0.00%
设备租赁设备租赁7441776.000.40%7911316.520.44%-5.94%
其他其他19750904.031.06%11126235.350.62%77.52%说明无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，150家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司56家，注销20家。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）24212790.12
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例0.96%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.30%
例公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1收入第一名8837533.530.35%
2收入第二名7500000.000.30%
3收入第三名5994388.110.24%
4收入第四名1518034.040.06%
5收入第五名362834.440.01%
15学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
合计--24212790.120.96%主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）0.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例0.00%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
合计--0.000.00%主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用下降，主要原因是公司市场销售费用204357088.27227697068.60-10.25%费用同比下降所致。
管理费用增长，主要原因是公司享受阶段性减免企业社会保险费政策，职管理费用348271096.65315274080.7010.47%工薪酬中社保费用的缴纳同比增加所致。
财务费用增长，主要原因是因公司首财务费用89258077.0677801931.8714.72%次执行新租赁准则产生的未确认融资费用所致。
研发费用增长，主要原因是公司享受阶段性减免企业社会保险费政策，职研发费用50483993.1547349421.426.62%工薪酬中社保费用的缴纳同比增加所致。
4、研发投入
√适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
通过“线下+线上”相融学大综合服务升级，解决学全方位构建学大信息化赋能项目研发共三期，目学大金榜系统合的双螺旋模式，提供大现有客户的留存问题和新体系，支撑学大综合服务创前处于第二期
优质线上课程和增值服增长机会，市场工具升级增新体系落地
16学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文务，培养全面人才、提强获客能力和用户粘性升学大办学品质分析个体学生学习能力基于大数据分析的教育智能
与认知模型及其可视技术开发完成，目前全方位构建学大信息化赋能技术，构建个性化学习模型，学大智能检测系统化，助力学生能力素养是技术初步测试阶体系，提升精准教学及服务以实现根据学生个性需求进
全面发展，提升学生的段效能行适应性的推荐学业成就水平协助教育规划师更准
致力于为大量资源分层，针确、更及时的服务于有
学大 CRM 管理系 项目研发共四期，目 对性跟进用户，提升跟进效 全方位构建学大信息化赋能需求的家长和学生，有统 V2.0 前进入第四期 率，并完全符合学大业务逻 体系，提高资源管理效率助于学大管理者掌握企辑的在线管理系统。
业运营中的过程数据。
实现全日制业务进销存
搭建新的系统架构，加强业学大教育全日制综管理，基于现有运营体项目研发共三期，目务整合，优化业务流程、规全方位构建学大信息化赋能合业务管理系统系拓展业务品类，提供前处于第一期范业务操作，支持全新的全体系，支撑全日制业务拓展V1.0 更为便捷、舒适、扁平日制业务新模式化的用户体验
辅助教师完成个性化备搭建双向知识体系，分层级课、教学诊断及跟踪，题库，多元化组卷模式，录学大智能题库组卷已完成验收并投入全方位构建学大信息化赋能
分阶段实施针对性训入存储试题、智能查询、智
项目使用体系，提升个性化教学效率练、考前摸底，帮助学能组卷、智能报告等系列功生高效查漏补缺。能上线公司研发人员情况
2021年2020年变动比例
研发人员数量（人）69106-34.91%
研发人员数量占比1.03%0.93%0.10%
研发人员学历结构——————
本科4669-33.33%
硕士24-50.00%
大专及以下213336.36%
研发人员年龄构成——————
30岁以下1638-57.89%
30~40岁4455-20.00%
40岁以上913-30.77%
公司研发投入情况
2021年2020年变动比例
研发投入金额（元）50483993.1547349421.426.62%
研发投入占营业收入比例2.00%1.95%0.05%
17学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入
0.00%0.00%0.00%
的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√适用□不适用
1、研发在职人员占公司报告期末在职员工数量的1%，人数最高达169人。报告期内随着双减政策的实施，公司适时调整了业
务结构和经营策略，导致研发人员数量减少。
2、公司报告期内新增外包研发人员月平均人数约为38人。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计2124854342.632401831594.53-11.53%
经营活动现金流出小计2211828576.972234533673.99-1.02%经营活动产生的现金流量净
-86974234.34167297920.54-151.99%额
投资活动现金流入小计676479249.56475098789.2842.39%
投资活动现金流出小计808038549.74228311655.80253.92%投资活动产生的现金流量净
-131559300.18246787133.48-153.31%额
筹资活动现金流入小计824399708.17600000.00137299.95%
筹资活动现金流出小计723998107.70173235410.96317.93%筹资活动产生的现金流量净
100401600.47-172635410.96158.16%
额
现金及现金等价物净增加额-118972106.20232122305.25-151.25%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
（1）报告期内，受“双减政策”的影响，公司教育培训业务预收款减少，导致经营性现金流量净额比去年减少。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期购买理财产品与到期赎回理财产品净额比去年减少以及校区装修支出增加所致。
（3）报告期内，公司非公开发行股票募集资金到位，导致筹资活动现金流入增加，从而使筹资活动产生的现金流量净额比去年增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
18学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
□适用√不适用
五、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性公司本报告期权益法核算的长期股权投资收益
-2584197.69元；交易性金
投资收益5657487.54-1.11%否融资产持有期间的投资收
益1294533.53元；银行理
财产品收益6947151.7元;公司本报告期交易性金融
公允价值变动损益-9867263.601.93%资产变动损益-9867263.60否元；
公司本报告期计提商誉减
资产减值-452914814.5488.68%否
值准备-452914814.54元公司本报告期罚款收入
31525元；违约赔偿收入
营业外收入1425538.25-0.28%否
868814.04元，其他收入
525199.21元;
公司本报告期非流动资产
报废损失8365577.93元；
违约金15293732.43元；
营业外支出28090871.52-5.51%否
罚款2162533.00元；捐赠
支出、滞纳金、赔偿款等
2269028.16元;
公司本报告期计提坏账损
信用减值损失-32718027.866.41%否
失-32718027.86元;
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021年末2021年初
占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例
货币资金998139191.7228.82%1030097589.3424.41%4.41%无
应收账款29815732.850.86%37707569.020.89%-0.03%无
19学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
合同资产0.00%
存货2320466.360.07%681955.050.02%0.05%无
投资性房地产70970678.702.05%72900848.061.73%0.32%无
长期股权投资53976033.681.56%55320013.371.31%0.25%无
固定资产177278336.615.12%193041585.754.57%0.55%无
在建工程50041314.481.44%60613491.671.44%0.00%无
使用权资产575412863.8716.61%748267500.0817.73%-1.12%无
1145686443.6
短期借款33.08%1585876890.4337.57%-4.49%无
8
合同负债659072399.9219.03%1060795918.7725.13%-6.10%无
长期借款0.00%0.00%0.00%无
租赁负债365819266.5510.56%493557727.6311.69%-1.13%无境外资产占比较高
□适用√不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元计入权益的本期公允价本期计提其他项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减值变动值变动金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍1210000.00630000000.00631150000.0060000.00生金融资产）金融资产小
1210000.00630000000.00631150000.0060000.00
计其他非流动
28452901.93-9867263.6011000000.0029585638.33
金融资产
上述合计29662901.93-9867263.60641000000.00631150000.0029645638.33
金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
20学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目余额受限原因
货币资金124326308.40见本财务报告七、注释1
合计124326308.40/
七、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
11670000.0031700000.00-63.19%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
21学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使已累计使尚未使用闲置两年募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集总额的募集资集资金总集资金总用途及去金总额金总额总额资金金额金总额额额比例向尚未使用的募集资非公开发金目前存
202182231.4531114.1632295.37000.00%50854.960
行放于公司募集资金专户管理。
合计--82231.4531114.1632295.37000.00%50854.96--0募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商渤海证券股份有限公司于 2021 年 2 月 8 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2156.7602 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币
38.53元。截至2021年2月8日止，本公司共募集资金830999705.06元，扣除发行费用8685227.94元，募集资金净额
822314477.12元。
截止2021年2月9日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000095号”验资报告验证确认。
截止2021年12月31日，公司对募集资金项目累计投入322953734.32元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币31138898.30元；于2021年1月1日起至2021年12月31日止会计期间使用募集人民币
311141619.54元。截至2021年12月31日，募集资金余额为人民币508549628.88元（包含募集资金及利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效
资金投向(含部分投入金额(3)＝用状态日预计效益生重大变
总额(1)金额(2)益
变更)(2)/(1)期化承诺投资项目
1.教学网点建设项目否23398.7623398.762409.142627.9411.23%不适用不适用不适用是
2.教学网点改造优化
否25622.8625622.864036.144998.5619.51%不适用不适用不适用是项目
3.OMO 在线教育平台
否8540.958540.95000.00%不适用不适用不适用是建设项目
4.偿还股东紫光卓远
否24668.8824668.8824668.8824668.88100.00%不适用不适用不适用否借款
承诺投资项目小计--82231.4582231.4531114.1632295.38----不适用----超募资金投向
22学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
不适用
合计--82231.4582231.4531114.1632295.38----不适用----
未达到计划进度或预今年以来教育培训行业监管政策更加收紧，国家教育主管部门也进一步对教育培训机构予以整治及计收益的情况和原因规范。结合公司目前所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司对募投项目的投资未达到计划进（分具体项目）度。
报告期内，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和项目可行性发生重大校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。根据新的行业政策，公司募投项目预计会受到变化的情况说明不同程度影响，存在调整的可能。公司将密切关注行业形势变化，以谨慎投资、稳健发展为宗旨，在进行充分的市场调研和可行性分析后最终确定。
超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用
公司于2021年6月18日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截募集资金投资项目先至2021年5月31日预先投入募投项目的自筹资金3113.89万元人民币。大华会计师事务所（特殊期投入及置换情况普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009427号）。渤海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。
用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金
截至2021年12月31日，公司尚未使用的募集资金目前存放于公司募集资金专户管理。
用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
23学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
Xueda
Education
子公司-50000.00美元1220302594.591086513660.87270727931.8684744098.0371373977.84Group（学大教育集团）北京学大信息
技术集团有限子公司教育服务589625700.002293439237.95582807997.002511436077.3926940902.20-14627657.98公司
上海瑞聚实业贸易、设备租
子公司1000000.0055126202.781139644.827500000.00-14011488.66-14011488.66
有限公司赁、技术服务厦门中桐房产非居住房地产
子公司100000000.00142609189.81125387773.326394957.53-5533061.74-6434718.46租赁有限公司租赁报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，150家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司56家，注销20家。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
随着教育培训行业生态发生变化，公司将持续拓展市场前景广阔且行业政策鼓励的教育行业细分领域，布局职业教育、
24学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
素质教育、教育信息化、文化服务等领域。公司将发挥自身优势，持续提升公司竞争力，为社会提供更优质、更高品质的教育服务和产品，打造行业领先的综合性教育集团。
（一）政策引领
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出，增强职业技术教育适应性，突出职业技术（技工）教育类型特色，深入推进改革创新，优化结构与布局，大力培养技术技能人才。创新办学模式，深化产教融合、校企合作，鼓励企业举办高质量职业技术教育。同时提出，支持建设一批优秀中职学校和优质专业。
2021年4月13日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平对职业教育工作作出重要指示强调，在全面建设社
会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。要坚持党的领导，坚持正确办学方向，坚持立德树人，优化职业教育类型定位，深化产教融合、校企合作，深入推进育人方式、办学模式、管理体制、保障机制改革，稳步发展职业本科教育，建设一批高水平职业院校和专业，推动职普融通，增强职业教育适应性，加快构建现代职业教育体系，培养更多高素质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠。
2022年政府工作报告，在2022年工作任务中特别提出，发展现代职业教育，改善职业教育办学条件，完善产教融合办学体制，增强职业教育适应性。职业教育作为国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，肩负着培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要职责。近年来，随着相关政策的陆续颁布及实施，职业教育的地位逐渐凸显。
（二）公司发展战略
学大教育成立二十年来，始终以“办好人民满意的教育、办好个性化教育”为准则，以做好对教育体系的有益补充和积极建设为己任。未来，公司将根据政策要求调整业务经营策略，将公司多年来的个性化教育教学积累和运营管理经验优势，深入布局职业学校教育、职业培训、教育信息化服务、文化服务等新业务领域，增强公司持续经营能力，为“培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人”贡献力量。
（三）2022年经营计划
1、主营业务方面
（1）职业教育业务公司将通过联合办学、托管办学、投资办学、兼并收购等方式全面构建“以赋能合作院校做大做强、提质培优为目标，以升学就业为导向”的职业教育发展新生态。公司将依托既有品牌、师资、课程、系统和运营管理等优势，和职业学校开展以职教升学、职教高考、职普融合、专业共建、合作企业学院和产业学院、共建实习实训基地等业务合作。同时公司将密切关注职业培训领域，适时开展业务。
（2）夯实传统优势业务
2022年，公司将进一步巩固传统优势教育培训领域业务，重点发展素质教育、高考复读、学历提升等业务。
（3）文化服务业务
公司基于20多年的成熟运营管理经验，面向泛人群打造定制化、智能化、沉浸式的综合性文化服务空间，为用户提供图书借阅、阅读活动、文创产品、咖啡轻食等产品和服务。同时承办文化沙龙、线下读书会、亲子阅读会等主题活动，为阅读者提供个性化阅读指导等定制服务。2022年公司将继续深入“人工智能+阅读”的业务方向，继续拓展智能绘本馆业务，开拓儿童和青少年阅读市场，丰富产品线布局，建立新的业务增长点。
2、经营管理方面
（1）队伍建设
做好人才队伍建设，完善用人机制，加强在岗培训，建立多渠道的考核和薪酬体系，激发员工潜力，将员工个人发展与公司的发展相互融合，为公司发展提供有力支撑。
（2）加强教研教学能力
加强教研教学能力的建设，顺应行业变化及发展趋势，丰富创新应用产品，调整业务结构，推动信息技术和教育教学的深度融合，增强公司的发展活力和核心竞争力。
（3）提升服务质量
以市场和客户需求为导向，针对不同客户群体进行市场细分，不断提升服务质量，打造精细化和差异化竞争力；重视客户资源的维护、积累、开发和利用，并通过客户口碑的良性循环，培养一批忠诚度较高的客户群体，提升市场占有率。
（4）严格控制企业运营成本，缩减不必要开支，确保公司现金流稳定。
25学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（四）可能面对的风险
1、政策风险教育关乎国计民生，教育培训业务具备一定的特殊性，尤其在K12（是kindergarten through twelfth grade的简写，指从幼儿园到十二年级，这两个年级是美国、澳大利亚及English Canada的免费教育头尾的两个年级，可用作对基础教育阶段的通称）阶段，教育培训业务经营和发展受到国家政策、地方法规和教育制度等方面的相关政策法规影响较大，可能面临行业政策变化所带来的风险。报告期内，规范教育培训行业发展的法律法规、规范性文件陆续出台，对校外教育培训的有序发展提供了强有力的支撑。但与此同时，公司关注到“双减政策”可能对教育培训行业环境产生重大影响，公司募投项目预计可能会受到不同程度影响，存在调整的可能，公司将在进行充分的市场调研和可行性分析后最终确定。
公司严格遵守教育法规和政策，贯彻国家“双减政策”，密切关注行业形势变化，以谨慎投资、稳健发展为宗旨，确保依法合规经营；公司将结合实际情况调整现有业务经营策略，提高服务质量，丰富产品线布局，计划增加素质类、科技类等课程产品和教学服务，计划布局职业教育等领域业务；同时积极探索和拓展其他新的业务增长点，增强公司持续经营能力，进一步提升公司发展活力和核心竞争力。
2、新冠疫情的风险
自新冠疫情从2020年1月起在全国爆发以来，各地政府相继出台并严格执行了关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控措施。我国有效快速处置局部地区聚集性疫情，取得了阶段性的成果。随着我国疫情防控措施的全面贯彻落实，疫情已经逐步得到控制，经济社会秩序基本恢复。但防控形势日趋严峻复杂，对经济社会发展带来了新的挑战，进而影响公司部分线下教学及其他业务的开展。
公司将持续关注疫情等外部环境变化，利用大数据、移动互联网、人工智能等技术手段，通过线上线下相结合的方式开展业务。
3、新业务风险
随着职业教育相关政策的落地，公司在巩固传统业务的同时，积极开展职业学校教育、职业培训等新业务，由于新业务本身存在不确定性，公司在开展新业务运营时，存在对新业务认识的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导致新业务风险控制措施不足的挑战或损失。
公司将加快建立新业务风险管理制度、流程、机制，确保风险管理能力跟得上，管得住，赋能新业务发展。
4、管理风险
核心管理团队对于公司业务的稳定经营具有重要意义，随着形势的不断变化，公司的核心管理团队变动的风险也进一步增加，可能对公司长期稳定发展带来一定的不利影响。
公司将进一步完善用人机制，通过制度建立以及文化建设为员工提供充满挑战和机遇的工作环境，做到人尽其才；注重员工关怀，保护员工合法权益，建立多元化的激励途径，与员工共同成长、共同发展，降低核心管理团队流失的风险。
5、商誉减值风险
“双减政策”对公司在相关学科类业务网点开设、培训内容、培训时间、培训收费等方面产生较大影响，主营业务收入、利润等预计受到不同程度影响。
公司于2016年5月收购学大教育集团和北京学大信息技术集团有限公司100%股权时，合并成本大于被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成公司合并报表中的商誉152677.33万元。受“双减政策”影响，基于目前的经营状况以及对未来经营情况的分析预测，根据《企业监管风险提示第8号——商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，按照谨慎性原则，本报告期计提商誉减值4.53亿元，减少了本报告期业绩。请投资者注意投资风险。
6、运营成本上升的风险
受国家宏观政策因素影响，公司将结合实际情况调整业务经营策略，可能面临品牌重建、课程打磨、教师及员工队伍重新招聘培养、市场重新投入、场地改造、证照更新等问题，可能加大公司运营成本，导致公司利润水平下降的风险。
公司将积极面对可能到来的挑战，做好人才招聘和梯队建设；严格控制运营成本，缩减不必要开支；利用优质产品引流、高效转化、营造产品口碑等手段，提升品牌影响力。
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十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√适用□不适用谈论的主要内接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资调研的基本情况索引料详见公司于2021年4月23日在深交所互动
全景网"投资者参与公司2020公司2020年扣易平台
2021年04月23关系互动平台"年度网上业绩非净利润为负其他 其他 （http://irm.cninfo.com日 （http://ir.p5w.n 说明会的投资 的主要原因、股.cn）上披露的《投资et） 者 权激励计划等。
者关系活动记录表》（编号:2021-001）公司教师团队详见公司于2021年4建设计划、2020
方正证券、华富月29日在深交所互动年上市公司单
基金、长江养易平台
2021年04月28体口径的财务电话会议 电话沟通 机构 老、凯石基金、 （http://irm.cninfo.com日费用与合并口千合资本、安信 .cn）上披露的《投资径财务费用存证券者关系活动记录表》在差异的原因（编号:2021-002）等公司2021年上参与公司2021半年利润增长详见公司于2021年9全景网"投资者年度厦门辖区原因；双减后的月7日在全景网
2021年09月07关系互动平台"上市公司投资其他 其他 企业发展思路；（https://rs.p5w.net/ht日 （http://ir.p5w.n 者网上集体接公司主营业务 ml/128827.shtml）上的
et） 待日活动的投情况；公司教师相关活动内容资者情况等。
国信证券、工银详见公司于2021年10瑞信、丰岭资月29日在深交所互动
产、融通基金、公司2021年易平台
2021年10月28电话会议 电话沟通 机构 农银汇理基金、前三季度经营 （http://irm.cninfo.com日西南证券、招商 情况。 .cn）上披露的《投资基金、光源资者关系活动记录表》
本、远洋资产（编号:2021-003）
安信国际、异构详见公司于2021年11资本、爱建证月16日在深交所互动
券、惠升基金、公司2021年前易平台
2021年11月16安信证券、敦和三季度经营情电话会议 电话沟通 机构 （http://irm.cninfo.com日资管、中科沃土况及未来业务.cn）上披露的《投资基金、上海玖歌发展情况。
者关系活动记录表》
投资、海通创新（编号:2021-004）
证券、重庆市金
27学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文科投资控股（集团）有限责任公
司、北京德丰华
投资、农银汇理
基金、融通基
金、北京宏道投
资、山西证券、
万杉资本、民生
信托、健华医
药、中国投资担保
28学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，持续提升公司治理水平，股东大会、董事会、监事会和管理层责权分明、各司其职、科学决策，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，符合公司已建立制度的规定。
1、关于股东与股东大会
报告期内，公司召开了1次年度股东大会、3次临时股东大会，均由公司董事会召集，并经律师进行现场见证，严格遵守了《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，股东大会召集、召开、表决程序合法、有效。公司注重对全体股东，特别是中小股东合法权利的保护，历次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式，在审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决单独计票并披露投票结果。公司通过投资者热线、邮箱、投资者集体接待日等方式建立与股东畅通有效的沟通渠道，并重视对股东合法权益的保护。
2、关于董事和董事会
截至报告期末，公司董事会有7名董事，其中包括3名独立董事，下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，各董事均具备履行职能所必须的知识、技能和素质，勤勉尽责，认真出席公司本年度召开的12次董事会、4次股东大会；独立董事能够客观、独立地履行职责，按照相关要求对重大事项发表独立意见，公司亦积极配合独立董事开展工作，为独立董事依法履职提供保障。
3、关于监事和监事会
公司监事会成员3人，其中，职工代表监事1人，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。2021年度，监事会共召
7次会议，公司监事认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，按规定召开监事会、出席股东大会，列席董事会，对公司
重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东的合法利益。
4、关于公司与控股股东
报告期内，公司控股股东依法行使权利并承担相应义务，没有发生违反法律法规和公司章程干预公司的正常决策或经营活动的行为，没有发生损害公司或其他股东的合法权益的行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司逐步完善高级管理人员的绩效评价体系和考核体系，高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。
6、关于利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，重视加强对员工权益的保护及履行社会责任，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，与利益相关者共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》，指定董事会秘书为公司信息披露工作负责人，协调公司与投资者的关系，建立畅通的沟通渠道。公司重视对信息披露义务的履行，指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露媒体，严格按照有关法律、法规和要求真实、准确、及时、完整的披露有关信息。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
29学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
报告期内，公司具有完整的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东、实际控制人。
1、资产方面：公司具有独立完整的资产，权属清晰，不存在控股股东、实际控制人违法违规占用公司资金、资产的情形。
2、人员方面：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举董事、监事，聘任高级管理人员，并建立了独
立于控股股东、实际控制人的劳动、人事及薪酬管理体系。
3、财务方面：公司建立了独立的财务管理制度、会计核查体系，有独立的银行开户、独立的财务部门，独立的财务人员，依法独立核算、独立纳税。
4、机构方面：公司拥有独立的法人治理结构和业务机构，与控股股东、实际控制人不存在机构混同的情形。
5、业务方面：公司主营业务为教育培训服务，具有完整、独立的管理及销售运营体系，未依赖公司控股股东、实际控制人。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议审议通过《关于使用募集资金对全资子
公司增资、全资子公司向全资孙公司增资的议案》、《关于修订的议案》、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的2021年第一次临时议案》、《关于为子公临时股东大会52.61%2021年04月07日2021年04月08日股东大会司申请银行授信额度提供担保的议案》、《关于子公司签署的议案》、《关于拟变更公司名称、证券简称的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于变更公
30学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于陈斌生先生辞去董事职务的议案》、《关于选举公司第九届董事会非独立董事的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《2021 年第一次临时股东大会的决议公告》（公告编号：2021-026）审议通过《2020年年度报告（全文及摘要）》、《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配及公积金转增股本预案》、《关于续聘2021年度会计
2020年年度股东大师事务所的议案》、年度股东大会53.63%2021年05月21日2021年05月22日会《关于公司子公司申请 2021 年度 K12业务及教育相关业务对外投资额度的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《2020 年年度股东大会的决议公告》（公告编号：2021-046）审议通过《关于公司签署
2021年第二次临时
临时股东大会40.78%2021年06月07日2021年06月08日暨关联交易的议股东大会案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯
31学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
网
（www.cninfo.com.cn)的《2021 年第二次临时股东大会的决议公告》（公告编号：2021-051）审议通过《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮
2021年第三次临时
临时股东大会45.13%2021年07月05日2021年07月06日资讯网股东大会
（www.cninfo.com.cn)的《2021 年第三次临时股东大会的决议公告》（公告编号：2021-061）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职状任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数减变动态始日期止日期数量数量
（股）（股）（股）的原因
（股）（股）
2019年2025年
吴胜武董事长现任男4810月2804月1900000日日
2020年2025年
董事现任男4506月0304月1900000日日金鑫
2020年2025年
总经理现任男4505月1804月1900000日日
2011年2025年
廖春荣董事现任男5807月1804月1900000日日
32学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2021年2025年
朱晋丽董事现任女4904月0704月1900000日日
2018年2025年
独立董王震现任男4802月2804月1900000事日日
2020年2025年
Zhang 独立董现任男4507月2004月1900000Yun 事日日
2022年2025年
独立董杨农现任男6104月1904月1900000事日日
2016年2025年
监事会何俊梅现任女5102月1904月1900000主席日日
2022年2025年
李娟监事现任女4104月1904月1900000日日
2019年2025年
职工代汤文昊现任女3207月3104月1900000表监事日日
2016年2025年
副总经现任女4102月1904月1900000理日日刁月霞
2017年2021年
董事会离任女4103月1708月1200000秘书日日
2021年2025年
副总经邵涛现任男4408月1604月1900000理日日
2021年2025年
副总经范锐现任男4708月1604月1900000理日日
2021年2025年
董事会崔志勇现任男3808月1604月1900000秘书日日
2019年2021年
陈斌生董事离任男3604月0403月1900000日日刘兰玉独立董离任女562015年2021年00000
33学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
事09月1709月16日日
2016年2022年
财务负王烨离任女4502月1902月1800000责人日日
2016年2022年
独立董李元旭离任男5502月1904月1900000事日日
2016年2022年
韩锋监事离任男6402月1904月1900000日日
合计------------00000--
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是□否
1、因工作原因，陈斌生先生辞去公司董事职务。
2、因连续担任公司独立董事已满六年，刘兰玉女士辞去公司独立董事职务及董事会提名委员会、薪酬与考核委员会相应职务。
3、因连续担任公司独立董事已满六年，李元旭先生辞去公司独立董事职务及董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会相应职务。由于李元旭先生辞职导致董事会成员低于《公司章程》规定最低人数，根据公司《独立董事工作制度》的有关规定，李元旭先生继续履职至公司股东大会选举出新任独立董事。2022年4月19日公司召开2022年第一次临时股东大会，
完成第十届董事会换届选举工作，李元旭先生不再担任公司独立董事。
4、因工作原因，刁月霞女士辞去公司董事会秘书职务，继续担任公司副总经理职务。
5、因个人原因，王烨女士辞去公司财务负责人职务。
6、因第九届监事会任期届满，韩锋先生不再担任公司监事职务。
以上事项具体内容请详见公司刊载于指定信息披露媒体的《关于董事辞职及选举非独立董事的公告》（公告编号：2021-021）、《关于董事会秘书变更的公告》、（公告编号：2021-072）、《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2021-081）、
《关于财务负责人辞职的公告》（公告编号：2022-007）、《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2022-008）、《关于公司监事会换届选举的公告》（公告编号：2022-012）。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因
经公司第九届董事会第二十一次会议、2021年第一次朱晋丽董事被选举2021年04月07日
临时股东大会审议，选举朱晋丽女士担任公司董事。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任邵涛邵涛副总经理聘任2021年08月16日先生担任公司副总经理。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任范锐范锐副总经理聘任2021年08月16日先生担任公司副总经理。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任崔志崔志勇董事会秘书聘任2021年08月16日勇先生担任公司董事会秘书。
杨农独立董事被选举2022年04月19日经公司第九届董事会第三十二次会议、2022年第一次
34学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
临时股东大会审议，选举杨农先生担任公司独立董事。
经公司第九届监事会第十七次次会议、2022年第一次李娟监事被选举2022年04月19日
临时股东大会审议，选举李娟女士担任公司监事。
陈斌生原董事离任2021年03月19日因工作原因，陈斌生先生辞去公司董事职务。
因连续担任公司独立董事已满六年，刘兰玉女士辞去刘兰玉原独立董事离任2021年09月16日公司独立董事职务。
因连续担任公司独立董事已满六年，李元旭先生辞去公司独立董事职务。由于李元旭先生辞职导致董事会成员低于《公司章程》规定最低人数，根据公司《独立董事工作制度》的有关规定，李元旭先生继续履职李元旭原独立董事任期满离任2022年04月19日至公司股东大会选举出新任独立董事。2022年4月19日公司召开2022年第一次临时股东大会，完成第十届董事会换届选举工作，李元旭先生不再担任公司独立董事。
刁月霞原董事会秘书解聘2021年08月12日因工作原因，刁月霞女士辞去公司董事会秘书职务。
王烨原财务负责人解聘2022年02月18日因个人原因，王烨女士辞去公司财务负责人职务。
因第九届监事会任期届满，韩锋先生不再担任公司监韩锋原监事任期满离任2022年04月19日事。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事会成员情况
1、吴胜武，男，1973年9月出生，中共党员，毕业于清华大学与华中科技大学，拥有清华大学工学学士、法学硕士学位
以及华中科技大学管理学博士学位。吴胜武先生自2019年10月起担任公司董事长。吴胜武先生目前也担任紫光集团有限公司全球执行副总裁、紫光展锐（上海）科技有限公司董事长、北京紫光存储科技有限公司董事长兼CEO、北京紫光联盛科技有
限公司董事长等职务。在加入紫光集团前，曾任国家工业和信息化部电子信息司副司长，国家重大专项管理办公室常务副主任，宁波市海曙区人民政府区长、宁波市信息产业局局长等职务。吴胜武博士曾获得国家科技部表彰全国科技进步工作先进个人、中国信息化杰出人物奖、以及中国科教英才奖等荣誉，并在清华大学、浙江大学担任兼职教授，发表多本著作及研究论文。
2、金鑫，男，1977年2月生，汉族，首都经济贸易大学经济学学士，中国民主促进会会员。金鑫先生于2001年9月创办
学大教育，2009年至今任北京学大信息技术集团有限公司董事长、总裁（暨总经理）；2016年至今任学成世纪(北京)信息技术有限公司执行董事、总裁（暨总经理）。金鑫先生自2020年5月至今担任公司总经理，并自2020年6月至今担任公司董事。
金鑫先生目前担任民进中央教育委员会委员，民进北京市委民办教育支部副主委，民进北京市委企业家联谊会常务理事，中国民办教育协会培训教育专业委员会第三届理事会副理事长，开明慈善基金会第三届理事会副理事长，北京青爱教育基金
会第二届理事会理事，北京软件和信息服务业协会副会长。
3、廖春荣，男，1964年3月出生，工商管理硕士。廖春荣先生近五年任上海银润控股（集团）有限公司董事长，银润控
股集团有限公司（澳门）董事长、浙江台州椰林湾投资策划有限公司董事长、总经理。廖春荣先生自2011年7月至今担任公司董事。
4、朱晋丽，女，1972年6月出生，汉族，武汉大学金融学硕士，中国农工民主党党员。2005年开拓太原市场，任学大教
育太原分公司总经理；2013年7月调任公司子公司学大教育集团总部，任教管部高级总监；2015年5月-2021年4月任公司子公司学大教育集团教研资源管理中心负责人；2017年9月-2020年8月兼管学大教育集团人力资源管理中心；2020年3月至今任公
35学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
司子公司学大教育江苏大区总经理，全面负责区域运营管理工作。朱晋丽女士自2021年4月至今担任公司董事。
5、王震，男，1973年9月出生，中共党员，河北地质大学会计学副教授，硕士研究生导师，在读博士，具有中国注册税
务师、会计师资格。王震先生曾任河北经贸管理干部学院团委副书记、石家庄经济学院职业技术学院讲师，现任国家税务总局教育中心特聘专家、中国人民大学财政金融学院研究生合作导师、中南财经政法大学兼职硕士生导师、北京国家会计学院
特聘客座教授、中国税收筹划研究会理事、中国商业会计学会理事，河北地质大学管理学院税收筹划研究中心主任。王震先生自2018年2月至今担任公司独立董事。
王震先生具有上市公司独立董事资格，现任石家庄以岭药业股份有限公司独立董事、今麦郎食品股份有限公司独立董事。
6、Zhang Yun，男，1976年9月出生，美国国籍，博士学位。Zhang Yun先生于2003年至2009年，任杜克大学富夸商学院
会计助理教授；2009年至2015年，任乔治华盛顿大学会计系会计学助理教授；2015年至今，任乔治华盛顿大学会计系终身会计副教授。Zhang Yun先生自2020年7月至今担任公司独立董事。
Zhang Yun先生具有上市公司独立董事资格，现任上海华培动力科技（集团）股份有限公司董事、猎豹移动独立董事。
7、杨农，男，1962年3月出生，1982年7月毕业于北京理工大学，拥有北京师范大学世界经济专业硕士研究生学历，原
任中华职业教育社党组成员、副总干事，杭州市钱江特聘专家，北京师范大学珠海分校特聘教授，杭州师范大学职业教育研究所专家顾问，长期关注职业教育、民办职业教育生存与发展问题。
二、监事会成员情况
1、何俊梅，女，1970年8月出生，北京交通大学会计学专业学士学位、高级会计师。何俊梅女士曾任中和正信会计师事
务所/中瑞岳华会计师事务所审计经理、北京康特电子股份有限公司财务总监、杭州赛伯乐投资管理咨询有限公司财务总监。
现任紫光集团有限公司职工监事、财务会计部总监，西藏紫光卓远股权投资有限公司监事，北京紫光资本管理有限公司监事等职务。何俊梅女士自2016年2月至今担任公司监事会主席。
2、李娟，女，1980年12月出生，中南财经政法大学法学学士，中国政法大学法学硕士。李娟女士曾任职于中公教育咨
询有限公司申论研究院，后于2011年5月加入公司子公司学大教育集团法务部，现任子公司学大教育集团合规中心高级法务经理、子公司学成世纪（北京）信息技术有限公司监事。
3、汤文昊，女，1989年10月出生，获中国政法大学法学学士学位及法律硕士学位，拥有深圳证券交易所、上海证券交
易所董事会秘书资格。汤文昊女士自2014年参加工作，曾先后担任北京华胜天成科技股份有限公司法务专员及证券事务代表职务。汤文昊女士于2018年10月加入公司担任证券事务经理，自2019年8月起担任公司职工代表监事。
三、高级管理人员情况
1、刁月霞，女，1980年5月出生，中共党员，管理学硕士研究生。刁月霞女士于2006年参加工作，自2006年7月至2014年1月任职于新华联集团，历任新华联文化旅游发展股份有限公司证券事务部副经理、经理；2014年2月至2016年2月任职于紫光集团有限公司，历任资产运营部助理总经理及投资管理部高级投资经理；2016年2月至今担任公司副总经理，并曾担任公司董事会秘书、董事。
2、邵涛，男，1977年10月出生，哈尔滨师范大学教育学学士。邵涛先生历任前101网校总经理，THEONE智能钢琴教育高级副总裁。邵涛先生于2018年8月加入公司子公司学大教育集团，任在线教育事业部总经理；于2020年3月任子公司学大教育集团AVP，同年任运营委员会常务秘书长；于2021年4月至今担任子公司学大教育集团COO。邵涛先生自2021年8月至今担任公司副总经理。
3、范锐，男，1975年2月出生，北京交通大学工商管理硕士。范锐先生历任东易日盛人力资源总监，东研集团副总裁，
天九共享集团CHO。范锐先生于2020年8月加入公司子公司学大教育集团，担任公司子公司学大教育集团人力资源副总裁。
范锐先生自2021年8月至今担任公司副总经理。
4、崔志勇，男，1983年7月出生，拥有硕士学位。崔志勇先生于2005年7月参加工作，任淄博启智科贸有限公司经理办主任；于2010年7月至2018年4月就职于京东方科技集团股份有限公司，历任管理培训生、集团投资中心重大产业投资经理、证券事务代表、股证事务部、市值管理中心负责人；于2018年5月至2020年5月就职于佳沃食品股份有限公司，任董事会秘书、副总经理；于2020年6月加入子公司学大教育集团总裁办。崔志勇先生自2021年8月至今担任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
36学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴全球执行副2019年09月吴胜武紫光集团有限公司是总裁05日
2017年04月
金鑫天津安特文化传播有限公司执行董事否
28日
2020年07月
金鑫天津晋丰文化传播有限公司执行董事否
13日
2020年02月
廖春荣浙江台州椰林湾投资策划有限公司执行董事否
27日
2011年11月
廖春荣浙江台州椰林湾投资策划有限公司总经理否
22日
2020年07月
廖春荣天津晋丰文化传播有限公司经理否
13日
2016年07月
何俊梅紫光集团有限公司职工监事是
29日
财务会计部2019年04月何俊梅紫光集团有限公司是总监30日
2015年01月
何俊梅西藏紫光卓远股权投资有限公司监事否
05日
在股东单位任无职情况的说明在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴
2020年03月15
吴胜武新华三集团有限公司董事否日
2019年12月31
吴胜武紫光摩视慧行（北京）科技有限公司董事否日
2020年05月26
吴胜武紫光国芯微电子股份有限公司董事否日
2021年05月28
吴胜武北京紫光智能汽车科技有限公司董事长否日
2021年08月02
吴胜武北京紫光存储科技有限公司董事长、经理否日
2021年08月02
吴胜武北京紫光联盛科技有限公司董事长否日
37学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
执行董事、经2021年08月02吴胜武苏州紫光存储科技有限公司否理日
2021年08月022022年01月21
吴胜武苏州光建存储科技有限公司董事长否日日
2021年09月27
吴胜武长江存储科技控股有限责任公司董事否日
2021年09月27
吴胜武长江存储科技有限责任公司董事否日
2019年12月01
吴胜武紫光展锐（上海）科技有限公司董事否日
2022年01月27
吴胜武紫光展锐（上海）科技有限公司董事长否日
2018年07月24
金鑫天津智士文化传播有限公司执行董事否日执行事务合
2018年09月19
金鑫天津翌聪企业管理合伙企业（有限合伙）伙人委派代否日表执行事务合
2018年09月19
金鑫天津奥思企业管理合伙企业（有限合伙）伙人委派代否日表执行事务合
2018年08月23
金鑫天津盛宸企业管理合伙企业（有限合伙）伙人委派代否日表执行董事兼2020年06月24金鑫天津嘉业企业管理有限公司否经理日执行董事兼2020年06月22金鑫天津伟宸信息技术有限公司否经理日
2015年11月16
金鑫苏州童翼教育科技有限公司董事否日
2014年12月29
金鑫苏州创未来教育科技有限公司董事否日
2015年02月26
金鑫阳光兔（北京）科技有限公司董事长否日
2020年07月30
金鑫华澳嘉业（珠海横琴）管理咨询有限公司执行董事否日
2021年03月26
金鑫北京昕智教育投资有限公司董事否日
2001年08月21
廖春荣上海银润控股（集团）有限公司董事长是日
38学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2008年11月13
廖春荣浙江银润休闲旅游开发有限公司董事长否日
2017年05月18
廖春荣安吉天使小镇乐园有限公司董事长否日
2019年08月16
廖春荣上海沐膳谷实业发展有限公司董事长否日
2003年05月19
廖春荣上海银润置业股份有限公司董事长否日
2019年07月29
廖春荣华澳润诚（珠海横琴）控股有限公司董事长否日
2015年11月20
朱晋丽麦吉内森科技（北京）股份有限公司董事否日
执行董事、经2020年09月03朱晋丽北京新学经略教育科技有限公司否理日税收筹划研2004年04月09王震河北地质大学是究中心主任日
2016年12月12
王震石家庄以岭药业股份有限公司独立董事是日
2020年12月09
王震今麦郎食品股份有限公司独立董事是日终身会计副2009年09月01Zhang Yun 乔治华盛顿大学 是教授日
2019年11月27
Zhang Yun 上海华培动力科技（集团）股份有限公司 董事 是日
2020年09月14
Zhang Yun 猎豹移动 独立董事 是日
2015年07月10
何俊梅北京紫光资本管理有限公司监事否日
2014年10月21
何俊梅北京紫光科技发展有限公司监事否日
2016年03月29
何俊梅中青信投控股有限责任公司监事否日
2019年06月20
何俊梅紫光恒越技术有限公司监事否日在其他单位任无职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
39学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪酬，其中，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬吴胜武董事长男48现任0是
金鑫董事兼总经理男45现任449.43否廖春荣董事男58现任0是
朱晋丽董事女49现任55.8否
王震独立董事男48现任9.6否
Zhang Yun 独立董事 男 45 现任 9.6 否何俊梅监事会主席女51现任0是
汤文昊职工代表监事女32现任24.61否
刁月霞副总经理女41现任76.34否
邵涛副总经理男44现任36.9否
范锐副总经理男47现任66.9否崔志勇董事会秘书男38现任46否
刘兰玉原独立董事女56离任6.84否
李元旭原独立董事男55离任9.6否
韩锋原监事男64离任42.18否
王烨原财务负责人女45离任42.97否
合计--------876.77--
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》、《关于开设募集资金专户
第九届董事会第二十次会议2021年03月08日2021年03月09日并签订募集资金监管协议的议案》、《关于调整非公开发行股票募集资金投资项目投入
40学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文金额的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2021-004）。
审议通过《关于使用募集资金对全资子公司增资、全资子公司向全资孙公司增资的议案》、《关于修订的议案》、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于为子公司申请银行授信额度提供担保的议案》、《关于子公司签署的议案》、《关于拟变更公司名称、证券简称的议案》、《关于
第九届董事会第二十一次会变更公司注册资本的议案》、
2021年03月22日2021年03月23日议《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于陈斌生先生辞去董事职务的议案》、《关于选举
公司第九届董事会非独立董事的议案》、《关于召开2021
年第一次临时股东大会的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2021-012）。
审议通过《2020年年度报告（全文及摘要）》、《2020年度董事会工作报告》、《2020年总经理工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配及公积金转增股本预
第九届董事会第二十二次会2021年04月19日2021年04月20日案》、《关于公司会计政策变更议的议案》、《2020年度内部控制评价报告》、《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》、《关于公司子公司申请2021年度K12业务及教育相关业务对外投资额度的议案》，具体
41学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
内容请详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：2021-031）。
审议通过《2021年第一季度报告（全文及正文）》、《关于公司召开2020年年度股东大会的议案》，具体内容请详见刊
第九届董事会第二十三次会
2021年04月26日2021年04月27日载于巨潮资讯网
议（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2021-041）。
审议通过《关于公司签署暨关联交易的议案》、《关于召开2021年第二次临时股东大会的议案》，具
第九届董事会第二十四次会
2021年05月21日2021年05月22日体内容请详见刊载于巨潮资
议
讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2021-047）。
审议通过《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的议案》、《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》、《关于召开
第九届董事会第二十五次会2021年第三次临时股东大会
2021年06月18日2021年06月19日议的议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2021-053）。
审议通过《关于公司子公司与浙江银润休闲旅游开发有限
公司签署暨关联
第九届董事会第二十六次会交易的议案》，具体内容请详
2021年06月28日2021年06月29日
议见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：42学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2021-058）。
审议通过《关于聘任邵涛先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任范锐先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任崔志勇先生为公司董事会秘书的
第九届董事会第二十七次会
2021年08月16日2021年08月17日议案》，具体内容请详见刊载
议于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2021-070）。
审议通过《2021年半年度报告（全文及摘要）》、《董事会关于募集资金2021年半年度存放与使用情况的专项报告》，
第九届董事会第二十八次会
2021年08月25日2021年08月26日具体内容请详见刊载于巨潮
议资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2021-073）。
审议通过《关于调整公司第九届董事会专门委员会组成的议案》、《关于全资子公司对外投资的议案》，具体内容请详
第九届董事会第二十九次会
2021年09月18日2021年09月22日见刊载于巨潮资讯网
议（www.cninfo.com.cn)的《第九届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2021-080）。
审议通过《2021年第三季度报告》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网
第九届董事会第三十次会议2021年10月25日（www.cninfo.com.cn)的《2021年第三季度报告》（公告编号：2021-085）。
审议通过《关于变更持续督导保荐机构和保荐代表人的议案》、《关于变更保荐机构后重
第九届董事会第三十一次会
2021年12月13日2021年12月14日新签订募集资金监管协议的
议议案》，具体内容请详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第九
43学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2021-090）。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议吴胜武1201200否4金鑫1201200否4廖春荣1201200否4朱晋丽1201200否4刘兰玉90900否3李元旭1201200否4王震1201200否3
Zhang Yun 12 0 12 0 0 否 4陈斌生10100否0连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事会科学审慎决策，对公司定期报告、关联交易、续聘审计机构、利润分配、对外投资等重要事项进行审议。公司董事认真履行职责，对公司经营管理、规范运作提出合理化建议并获得采纳；公司独立董事充分发挥自身专业优势，独立、客观、公正的进行判断，按照相关规则发表独立意见，维护公司全体股东特别是中小投资者的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意其他履行职责异议事项具体
44学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
见和建议的情况情况（如有）《公司2020年度审计报告》、《公司2020年年度报告（全文及摘要）》、《公司2020年度财务决算报告》、《公司
2020年度利润
分配及公积金转增股本预案》、《关于公司会计政策变王震、李元旭、2021年04月更的议案》、与审计机构充审计委员会1同意无Zhang Yun 09 日 《公司 2020年 分沟通度内部控制评价报告》、《公司2020年度内部控制审计报告》、《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》、《关于大华会计师事
务所（特殊普通合伙）2020年度审计工作的总结报告》、《2021年第一王震、李元旭、2021年04月审计委员会1季度报告（全同意无无Zhang Yun 23 日文及正文）》《2021年半年王震、李元旭、2021年08月审计委员会1度报告（全文同意无无Zhang Yun 25 日及摘要）》王震、李元旭、2021年10月《2021年第三审计委员会1同意无无Zhang Yun 21 日 季度报告》《关于选举公刘兰玉、王震、2021年03月司第九届董事提名委员会1同意无无吴胜武19日会非独立董事的议案》提名委员会刘兰玉、王震、12021年08月《关于聘任邵同意无无
45学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
吴胜武16日涛先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任范锐先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任崔志勇先生为公司董事会秘书的议案》《关于子公司签署的议案》《关于公司子公司申请2021
吴胜武、金鑫、 2021 年 04 月 年度 K12 业务战略委员会1同意无无李元旭09日及教育相关业务对外投资额度的议案》
八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）4
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）6709
报告期末在职员工的数量合计（人）6713
当期领取薪酬员工总人数（人）6713
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员626
46学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
技术人员37财务人员167行政人员1471教师类别3498学管类别914合计6713教育程度
教育程度类别数量（人）硕士及以上394本科4631大专1508大专以下180合计6713
2、薪酬政策
报告期内，公司员工薪酬政策严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，同时结合行业及公司经营特点充分考虑公平性和竞争力，实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则，建设了以固定月薪为基础，以绩效考核结果为激励的薪酬制度。同时兼顾外部竞争力和内部公平性，激励员工努力工作，吸引和留住人才。
3、培训计划
报告期内，根据监管部门及上市公司协会的通知要求，公司积极组织董事、监事及高级管理人员参加由厦门证监局主办的“上市公司董事、监事及高级管理人员培训”和“新证券法线上培训”，就公司治理、ESG披露、新证券法要点进行专题培训与学习。公司积极组织员工培训，提升员工的专业水平和职业技能。
公司重视员工的能力提升和职业化发展，结合公司发展战略和人力资源发展规划，制定了有效的员工培训计划及后备人才储备方案，不断完善公司人才队伍建设。针对公司不同部门、职级、岗位开展具有针对性的培训课程计划，采用线上+线下、内部+外部相结合的方式开展岗前培训、各部门技能培训、内部公开课、管理干部梯队培养等内容的培训，提高员工素质能力与工作质量，助推公司战略目标的实现。
4、劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时）76680
劳务外包支付的报酬总额（元）8567636.79
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用
47学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，已经建立了一套简洁适用、运行有效的内部控制管理制度，建立了内部风险控制管理组织体系，对公司的内部控制制度运行情况进行监督，确保内部控制制度得到有效执行。
报告期内，公司加强了内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，开展定期及专项内部检查，防范经营管理风险；及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规培训，强化合规经营意识，提高公司治理水平。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的问已采取的解决措公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划题施公司按照《控股子公司管理制度》对因购买新北京素风教育科增的子公司进行不适用不适用不适用不适用不适用技有限公司内部管理以及风险控制，不存在子公司失去控制的现象。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2022年04月26日内部控制评价报告全文披露索引 公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2021 年度内部控制评
48学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
定性标准如下：出现以下迹象的，一般被认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
*发现董事、监事和高级管理人员重大舞
重大缺陷：公司决策程序不科学，如决弊；*注册会计师发现当期财务报告存在策失误，导致公司并购后未能达到预期重大错报而内部控制在运行过程中未能发目标；违犯国家法律、法规；管理人员
现该错报；*控制环境无效；*一经发或关键技术人员纷纷流失；内部控制评现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时价的结果特别是重大或重要缺陷未得
间后未加以改正；*因会计差错导致的监到整改；重要业务缺乏制度控制或制度
管机构处罚；*其他可能影响报表使用
定性标准系统性失效。重要缺陷：重要业务制度者正确判断的缺陷；*会计人员不具备应或系统存在的缺陷；内部控制内部监督有素质以完成财务报表编制工作。出现以发现的重要缺陷未及时整改；其他对公
下迹象的，一般被认定为存在财务报告内司产生较大负面影响的情形。一般缺部控制重要缺陷：*关键岗位人员舞弊；
陷：一般业务制度或系统存在缺陷；内
*合规性监管职能失效，违反法规的行为部控制内部监督发现的一般缺陷未及可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
时整改。
*已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
营业收入潜在错报：1、重大缺陷：错报≥
营业收入的5%；2、重要缺陷：营业收
入的5%﹥错报≥营业收入的2%；3、一重大缺陷：导致损失≥营业收入的1%；
般缺陷：错报﹤营业收入的2%。资产总重要缺陷：营业收入的1%﹥导致损失定量标准
额潜在错报：1、重大缺陷：错报≥资产总≥营业收入的0.5%；一般缺陷：导致
额的3%；2、重要缺陷：资产总额的3%损失﹤营业收入的0.5%。
﹥错报≥资产总额的1%；3、一般缺陷：
错报﹤资产总额的1%。
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
49学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2、内部控制审计报告
√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段
本公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2022年04月26日
公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的大华会计师事务所（特殊普通合内部控制审计报告全文披露索引
伙）《内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。
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第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产经公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司主要从事教育培训业务，不属于重点排污单位。公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司规范经营，积极履行社会责任，加强与各利益相关方的交流互动，努力创造公司、股东、客户、员工、社会的多赢局面：
1、股东权益保护方面：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，健全公司法人治理结构，依法维护公司全体股东合法权益。公司充分利用互动易、投资者热线电话、公司邮箱、业绩说明会等多种方式，建立公开透明的投资者互动平台，真实、准确、完整、及时、公平地完成了全年的信息披露工作；
2、客户权益保护方面：公司始终以“办好人民满意的教育、办好个性化教育”为准则，以做好对教育体系的有益补充和
积极建设为己任，在为客户提供专业化服务的同时也充分尊重客户的合法权益，力争实现客户价值的最大化；
3、员工权益保护方面：公司坚持以人为本的原则，重视员工合法权益的保护，给予员工充分尊重与关怀；关注员工健康，定期组织员工体检；鼓励并提供员工岗位培训机会，提高职业技能，实现公司与员工的共同发展。
4、其他：公司大力支持团中央光华基金会“星火计划”公益项目，为毕节七星关阳光小学提供免费线下陪伴、少年党课知
识培育和星伴学线上习惯养成教育，并捐赠价值2万码洋的图书。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用。
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺西藏紫光卓远股权投资有限公司在
2015年4月
25日披露的《详式权益变动报告书》中关于减少关联交易的
承诺："在本次权益变动完成后，本公司将会严格遵守有关上市西藏紫光卓关于关联交公司监管法自权益变动收购报告书或权益变动报告书中所2015年04月严格履行承
远股权投资易、资金占用规，尽量避免完成后起至作承诺23日诺事项有限公司方面的承诺与银润投资长期发生关联交易，若本公司未来与银润投资发生必要的关联交易，本公司将严格按照市场公允公平原则，在银润投资履行上市公司有关关联交易内部决策程序
的基础上，保
52学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
证以规范公平的方式进行交易并及时披露相关信息，从制度上保证银润投资作为上市公司的利益不受损害。
在2019年12月3日披露的《简式权益变动报告书》
中承诺："本人关于披露及（及本人所银润控股集提供的信息代表的机构）
团有限公司、不存在虚假承诺本报告
2019年12月自承诺之日严格履行承
浙江台州银记载、误导性书不存在虚
02日起至长期诺事项
润投资有限陈述或者重假记载、误导公司大遗漏的承性陈述或重
诺大遗漏，并对真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。"在2019年12月3日披露的《简式权益变动报告书》
中承诺："本人关于披露及（及本人所提供的信息代表的机构）天津安特文不存在虚假承诺本报告
2019年12月自承诺之日严格履行承
化传播有限记载、误导性书不存在虚
02日起至长期诺事项
公司陈述或者重假记载、误导大遗漏的承性陈述或重
诺大遗漏，并对真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
53学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
在2019年12月5日披露的《简式权益变动报告》中
承诺："本人关于披露及（及本人所提供的信息代表的机构）天津安特文不存在虚假承诺本报告
2019年12月自承诺之日严格履行承
化传播有限记载、误导性书不存在虚
04日起至长期诺事项
公司陈述或者重假记载、误导大遗漏的承性陈述或重
诺大遗漏，并对真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。"在2020年2月13日披露的《详式权益变动报告书》
中承诺："本人关于披露及（及本人所天津安特文提供的信息代表的机构）化传播有限不存在虚假承诺本报告
公司、浙江台2020年02月自承诺之日严格履行承
记载、误导性不存在虚假州椰林湾投11日起至长期诺事项
陈述或者重记载、误导性资策划有限大遗漏的承陈述或重大公司诺遗漏，并对其真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。"在2020年2月13日披露天津安特文的《详式权益化传播有限关于保持上变动报告书》
公司、浙江台2020年02月自承诺之日严格履行承
市公司独立中承诺："保持州椰林湾投11日起至长期诺事项性的承诺上市公司的资策划有限
人员、资产、公司
财务、机构、业务独立。"
54学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
在2020年2月13日披露的《详式权益变动报告书》
中承诺："1、截至承诺函
出具之日，承诺人及承诺人控制的公
司/企业/组织
（上市公司除外，下同）均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产自承诺之日经营或类似起至按照上业务。2、自天津安特文市公司上市承诺函出具化传播有限关于同业竞地规则的规之日起，承诺2020年02月严格履行承公司、浙江台争方面的承定，不再需要人及承诺人11日诺事项州银润投资诺向上市公司
控制的公司/有限公司承担避免同
企业/组织将业竞争业务不会直接或时为止间接以任何
方式（包括但不限于独资、
合资、合作和
联营）参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。
3、自承诺函
出具之日起，承诺人及将来成立之承诺人控制的
公司/企业/组织将不会直
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接或间接以任何方式（包括但不限于
独资、合资、合作和联营）参与或进行与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。"在2020年2月13日披露的《详式权益变动报告书》
中承诺："本次
交易完成后，本承诺人及承诺人控制的企业将减少和规范与上市公司之间的关联交易。对于无法避免或者有天津安特文合理原因而化传播有限关于关联交发生的关联2020年02月自承诺之日严格履行承
公司、浙江台易方面的承交易，本公司11日起至长期诺事项州银润投资诺与上市公司有限公司将遵循市场
交易的公正、
公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，同时按照有关法律法规，《深圳证券交易所股票上市
56学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文规则》以及
《公司章程》
等有关规定，履行信息披露义务和办
理相关手续，不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。"在2020年5月14日披露的《详式权益变动报告书》
中承诺："本人关于披露及（及本人所天津安特文提供的信息代表的机构）化传播有限不存在虚假承诺本报告
公司、浙江台2020年05月自承诺之日严格履行承
记载、误导性不存在虚假州椰林湾投12日起至长期诺事项
陈述或者重记载、误导性资策划有限大遗漏的承陈述或重大公司诺遗漏，并对其真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。"在2020年5月14日披露天津安特文的《详式权益化传播有限关于保持上变动报告书》
公司、浙江台2020年05月自承诺之日严格履行承
市公司独立中承诺："保持州椰林湾投12日起至长期诺事项性的承诺上市公司的资策划有限
人员、资产、公司
财务、机构、业务独立。"在2020年5自承诺之日天津安特文月14日披露起至按照上化传播有限关于同业竞的《详式权益2020年05月市公司上市严格履行承公司、浙江台争方面的承变动报告书》12日地规则的规诺事项州银润投资诺
中承诺："1、定，不再需要有限公司截至承诺函向上市公司
57学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
出具之日，承承担避免同诺人及承诺业竞争业务人控制的公时为止
司/企业/组织
（上市公司除外，下同）均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。2、自承诺函出具之日起，承诺人及承诺人
控制的公司/
企业/组织将不会直接或间接以任何
方式（包括但不限于独资、
合资、合作和
联营）参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。
3、自承诺函
出具之日起，承诺人及将来成立之承诺人控制的
公司/企业/组织将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于
独资、合资、合作和联营）参与或进行
58学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。"在2020年5月14日披露的《详式权益变动报告书》
中承诺："本次
交易完成后，本承诺人及承诺人控制的企业将减少和规范与上市公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司天津安特文与上市公司化传播有限关于关联交将遵循市场2020年05月自承诺之日严格履行承
公司、浙江台易方面的承
交易的公正、12日起至长期诺事项州银润投资诺
公平、公开的有限公司原则，依法签订协议，履行合法程序，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，同时按照有关法律法规，《深圳证券交易所股票上市规则》以及
《公司章程》
等有关规定，履行信息披露义务和办
理相关手续，
59学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。"
2021年3月
18日披露的《详式权益天津晋丰文变动报告书》
化传播有限关于披露及中承诺："在本
公司、金鑫、提供的信息机构承诺本天津安特文不存在虚假报告不存在
2021年03月自承诺之日严格履行承
化传播有限记载、误导性虚假记载、误
17日起至长期诺事项
公司、浙江台陈述或者重导性陈述或
州椰林湾投大遗漏的承重大遗漏，并资策划有限诺对其真实性、
公司准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
2021年12月
13日披露的《简式权益变动报告书》
关于披露及中承诺："本校提供的信息承诺本报告不存在虚假书不存在虚
2021年12月自承诺之日严格履行承
清华大学记载、误导性假记载、误导
12日起至长期诺事项
陈述或者重性陈述或重
大遗漏的承大遗漏，并对诺其真实性、准
确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"公司在《关于终止重大资产重组的公关于海发大告》中承诺：2010年08月自承诺之日严格履行承资产重组时所作承诺本公司厦项目的承
"如果公司未17日起至长期诺事项诺来进行与海发大厦项目资产剥离出
60学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
上市公司相关的重大资产重组，在首次提出资产
重组停牌前，必须已经完成海发大厦的剥离，或者提供已经具备剥离条件的证明。"一、就私有化收购中本人及本人的关联实体
Golden
Section
Holding
Corporation
因 Golden
Section
Holding
Corporation依据合并协议出售学大教育集团股
票、以及本人关于收购事2015年07月自承诺之日严格履行承金鑫依据合并协项的承诺26日起至长期诺事项议出售本人持有的期权以及限制性
股票（如适用）获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税
款（包括应支付的任何利息和罚款）(如有)，本人无条件同意根据
中国法律、主管税务部门的要求及合
61学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
并协议的规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税
款（如需，包括应支付的任何利息和罚款，如有）。
本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教育集团的股票以及本人持有的学大教育集团的期权以及限制性股票外，本人不直接或者间接持有其他学大教育集团的股票。
二、将保证履
行上述承诺，并对因违反上述承诺而给银润投资
和/或学大教育集团及学大教育集团的子公司所造成的任何损失承担全部赔偿责任。
一、就私有化收购中本人及本人的关关于收购事2015年07月自承诺之日严格履行承李如彬联实体项的承诺26日起至长期诺事项
Goodor
Corporation
因 Goodor
62学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
Corporation依据合并协议出售学大教育集团股票获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税
款（包括应支付的任何利息和罚款）(如有)，本人无条件同意根据
中国法律、主管税务部门的要求及合并协议的规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税
款（如需，包括应支付的任何利息和罚款，如有）。
本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教育集团
的股票外，本人不直接或者间接持有其他学大教育集团的股票。二、将保证履行上述承诺，并对因违反上述承诺而给银润
投资和/或学大教育集团及学大教育
63学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
集团的子公司所造成的任何损失承担全部赔偿责任。
一、就私有化收购中本人及本人的关
联实体 Nihao
China
Corporation
因 Nihao
China
Corporation依据合并协议出售学大教育集团股票获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税
款（包括应支付的任何利息和罚款）(如关于收购事2015年07月自承诺之日严格履行承
姚劲波有)，本人无条项的承诺26日起至长期诺事项件同意根据
中国法律、主管税务部门的要求及合并协议的规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税
款（如需，包括应支付的任何利息和罚款，如有）。
本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教育集团
64学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
的股票外，本人不直接或者间接持有其他学大教育集团的股票；二、将保证履行上述承诺，并对因违反上述承诺而给银润
投资和/或学大教育集团及学大教育集团的子公司所造成的任何损失承担全部赔偿责任。
《2020年非公开发行 A股股票预案》
中披露：在晋丰文化承诺关于认购股针对本次非认购的股票2020年07月晋丰文化份数量的承公开发行股已履行完毕数量为不低20日诺票事项于本次非公开发行股票最终发行数
量的10%，且不超过45%。
晋丰文化承首次公开发行或再融资时所作承诺诺不存在除向其股东借款之外的对
外募集行为，不存在利用关于认购资就本次非公本次认购的2020年07月晋丰文化金来源的相开发行股票已履行完毕股权向银行14日关承诺期间等金融机构质押取得融资，不存在分级收益等结
构化安排，不采用结构化
65学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
的方式进行融资，最终出资将不包含任何杠杆融资结构化设计产品；承诺本次所认购的上市公司本次非公开发行的股票不存在接受他人委托代
为认购、代他人出资受托
持股、信托持股及其他任何代持情形；
承诺不存在接受上市公司及其关联
方（金鑫、廖春荣及其各自控制的除
天津安特、椰林湾外的其他公司除外）提供财务资
助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形；承诺认购资金未直接或间接来源于上市公司及其关
联方（金鑫、廖春荣及其各自控制的
除天津安特、椰林湾外的其他公司除外）。
关于认购资晋丰文化承2020年09月就本次非公晋丰文化已履行完毕金来源的相诺不会违反18日开发行股票
66学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文关承诺《上市公司期间非公开发行股票实施细
则》第29条、《证券发行与承销管理办法》第16条的规定。
1、就本次非
公开发行股票，本公司不存在直接或通过利益相关方向认购
对象（包括直接认购对象、认购对象委
托人、最终受益人及其关
联方）提供财
务资助、补
偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
2、就本次非
关于认购资就本次非公公开发行股2020年09月本公司金来源的相开发行股票已履行完毕票，本公司不18日关承诺期间会违反《上市公司非公开发行股票实施细则》第29条、《证券发行与承销管理办法》第16
条的规定，亦不会向认购
对象（包括直接认购对象、认购对象委
托人、最终受益人及其关
联方）做出保底收益或变相保底收益
67学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文承诺。
1、就本次非
公开发行股票，本公司及本公司关联方不存在直接或通过利益相关方向认购对象（包括直接认购
对象、认购对
象委托人、最终受益人及其关联方）提
供财务资助、
补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。2、就本次非公开发
紫光卓远、紫关于认购资就本次非公行股票，本公2020年09月光通信、紫光金来源的相开发行股票已履行完毕司及本公司15日集团关承诺期间关联方不会违反《上市公司非公开发行股票实施细则》第29条、《证券发行与承销管理办法》第16
条的规定，亦不会向认购
对象（包括直接认购对象、认购对象委
托人、最终受益人及其关
联方）做出保底收益或变相保底收益承诺。
1、就本次非
天津安特、椰关于认购资2020年09月就本次非公公开发行股已履行完毕林湾金来源的相18日开发行股票票，本公司不
68学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
关承诺存在直接或期间通过利益相关方向认购
对象（包括直接认购对象、认购对象委
托人、最终受益人及其关
联方）提供财
务资助、补
偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
2、就本次非
公开发行股票，本公司不会违反《上市公司非公开发行股票实施细则》第29条、《证券发行与承销管理办法》第16
条的规定，亦不会向认购
对象（包括直接认购对象、认购对象委
托人、最终受益人及其关
联方）做出保底收益或变相保底收益承诺。
1、本公司及
一致行动人从本次发行的定价基准
晋丰文化、天关于不减持日前六个月2020年07月2021年9月严格履行承
津安特、椰林的相关承诺不存在减持29日18日诺事项湾紫光学大股票的情况；自本次发行完成后六个月
69学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文内，不存在减持紫光学大
股票的计划，并承诺不以任何方式减持紫光学大股票；不存在任何违反《证券法》第四十四条以及《上市公司证券发行管理办
法》第三十九
条第（七）项的规定的情况。2、如本公司在前述期间存在或发生减持紫光学大股票的情况，本公司由此所得收益归紫光
学大所有，本公司将依法承担由此产生的全部法律责任。中国证监会及深圳证券交易所另有规定的，从其规定。
本次非公开
发行完成后，金鑫先生及一致行动人自本次非公
紫光集团、紫将在相关法开发行完成
2020年07月
光卓远、紫光其他承诺律法规规定之日起至已履行完毕
17日
通信的权利范围2021年4月7内，对上市公日履行完毕司董事会人
员进行调整，使金鑫先生
70学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
及一致行动人通过实际支配上市公司股份表决权能够选任公司董事会半数以上成员。紫光集团、紫光卓
远、紫光通信承诺支持金鑫先生及其一致行动人提名达到半数以上的董
事成员人选，并支持其当选，支持金鑫先生成为上市公司实际控制人。
承诺在本次
交易完成后，自本次非公
金鑫、晋丰文关于保持上保持上市公
2020年07月开发行完成严格履行承
化、天津安市公司独立司人员、资
14日之日起至长诺事项
特、椰林湾性的承诺产、财务、机期
构、业务独立。
1、承诺方及
承诺人控制其他企业目自本次非公前均没有直开发行完毕
接或间接地后生效，且在从事任何与承诺方对上上市公司所市公司及其
金鑫、晋丰文关于避免同从事的业务2020年07月子公司拥有严格履行承
化、天津安业竞争的承构成同业竞14日由资本或非诺事项
特、椰林湾诺争的任何业资本因素形务活动。2、成的直接或自本承诺函间接的控股
出具之日起，权的期间内承诺人将继持续有效。
续不直接或通过其他企
71学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
业间接从事构成与上市公司及其子公司业务由同业竞争的
经营活动，并愿意对违反上述承诺而给上市公司及其子公司造成的经济损失承担赔偿责任。3、对承诺方直接或间接控股的企业（今后如有），承诺方将通过派出机构及
人员（包括但不限于董事、
经理）在该等企业履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给上市公司及其子公司造成的经济损失承担赔偿责任。4、自本承诺函签署之日起，如上市公司及其子公司进一步拓展其产品和业务范围，承诺方及承诺方直接或间接控股的企业（今后如有）将不与上市公司及
72学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其子公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与上市公司及其子公司拓展后的产品或业务发生竞争的，承诺方及承诺方直接或间接控股的企业按照如下方式退出与上市公司及其子
公司的竞争：
A、停止生产构成竞争或可能构成竞
争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争
的业务；C、将相竞争的业务纳入到上市公司及其子公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。5、本承诺函在本次发行完毕后生效，且上述承诺在承诺方对上市公司及其子公司拥有由资本或非资本因素形成的直接或间接的控股权的
73学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
期间内持续有效。
1、截至本承
诺函签署之日，除已经披露的情形外，承诺方及承诺方控制的企业与上市公司及其控股子公司不存在其他重大关联交易。
2、承诺方及
承诺方控制的其他企业自承诺函签将尽量避免
署之日生效，与上市公司且在承诺方及其控股子对上市公司公司之间发及其子公司生关联交易；
拥有由资本对于确有必
金鑫、晋丰文关于减少和或非资本因要且无法回2020年07月严格履行承
化、天津安规范关联交素形成的直避的关联交14日诺事项
特、椰林湾易的承诺接或间接的易，均按照公控股权或对
平、公允和等上市公司及价有偿的原其子公司存则进行，交易在重大影响价格按市场的期间内持公认的合理续有效。
价格确定，并按相关法律、
法规、规范性文件和上市公司《公司章程》的规定履行交易审批程序及信息
披露义务，切实保护上市公司及上市公司其他股东的利益。3、本次权益变
74学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
动完成后，如收购方与上市公司之间发生关联交易，则该等交易将在符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《上市公司规范运作指引》等相关规定的前提下进行，同时将及时履行相关信息披露义务。4、如违反上述承诺与上市公司及其控股子公司进行交易，而给上市公司及上市公司其他股东造成损失的，由承诺方承担赔偿责任。5、本承诺函一经签署立即生效，且上述承诺在承诺方对上市公司及其子公司拥有由资本或非资本因素形成的直接或间接的控股权或对上市公司及其子公司存在重大影响的期间内
75学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
持续有效，且不可变更或撤销。
在本次非公开发行完成且金鑫先生成为上市公司实际控制人后，金鑫先自本次非公金鑫先生及生及其配偶、开发行完成
其配偶、天津关于承担连天津瑜安企且金鑫先生
2020年07月严格履行承
瑜安企业管带责任的承业管理合伙成为上市公
17日诺事项理合伙企业诺企业（有限合司实际控制（有限合伙）伙）或关联方人之日起至将对上市公长期司对紫光卓远的剩余借款及利息承担连带责任保证。
1、依照相关
法律、法规及公司章程的有关规定行
使股东权利，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
2、本公司/本
关于非公开人承诺切实发行股票摊
金鑫、晋丰文履行公司制2020年07月自承诺之日严格履行承
薄即期回报、
化、天津安特定的有关填21日起至长期诺事项填补措施的补回报措施承诺以及对此作出的任何有关填补回报
措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依
76学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
法承担对公司或者投资者的补偿责任。3、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会
该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责
任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关
规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
77学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
1、本人承诺
不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无
关的投资、消公司董事吴费活动。4、胜武、金鑫、关于非公开本人承诺由
廖春荣、陈斌发行股票摊董事会或薪
生、刘兰玉、薄即期回报酬与考核委2020年07月自承诺之日严格履行承
李元旭、的填补回报员会制定的21日起至长期诺事项
Zhang Yun；高 措施能够得薪酬制度与级管理人员到切实履行公司填补回
金鑫、刁月的承诺报措施的执
霞、王烨行情况相挂钩。5、未来公司如实施
股权激励，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、自本承诺
出具日至公司本次非公开发行股票
实施完毕前，若中国证监会作出关于
78学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
填补回报措施及其承诺的其他新的
监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补
充承诺；7．本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报
措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
1、公司及合
并报表范围内子公司在报告期内不存在房地产开发业务；公关于不从事
司、公司子2020年11月自承诺之日严格履行承本公司房地产开发公司上海瑞12日起至长期诺事项业务的承诺聚实业有限公司和厦门中桐房产租赁有限公司
（原厦门旭飞房地产开
79学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文发有限公司）在报告期内无房地产开发资质，未从事房地产开发和销售业务。2、公司、公司子公司上海瑞聚实业有限公司和厦门中桐房产租赁有限公司的经营范围已删
除"房地产开
发经营"或"房
地产开发"的内容，并已完成变更登记。3、公司及合并报表范围内子公司未来不从事房地产开发业务，也不进行房地产开发业务投入。4、公司本次非公开发行股票所募集的资金将全部用于募集资金投资项目，不会用于房地
产开发、经
营、销售等业务。截至本承诺公告日，公司及合并报表范围内子公司已完成房地产开发业务的清
80学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文理工作。
承诺获配股份自本次非公开发行新自本次非公关于股份锁增股份上市2021年02月开发行新增严格履行承晋丰文化定的承诺之日起锁定08日股份上市之诺事项
十八个月，在日起18个月此期间内不予转让。
陈金东、上海裕灏投资管
理有限公司、宁波高利盛竹投资管理
有限公司、耿
灏、财通基金管理有限公
司、华富基金管理有限公
司、交银施罗德基金管理承诺获配股
有限公司、广份自本次非州市盈睿资公开发行新自本次非公本管理有限关于股份锁增股份上市2021年02月开发行新增已履行完毕
公司-深圳市定的承诺之日起锁定08日股份上市之
合御天元股六个月，在此日起6个月权投资企业期间内不予（有限合转让。伙）、圆信永丰基金管理
有限公司、张
显东、崔依
君、王欢行、
于海恒、万
桦、深圳市裕晋投资有限
公司、北京盛景嘉信科技有限公司股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是
81学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√适用□不适用
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、42.租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
使用权资产748267500.08748267500.08
预付账款17355572.66-5684583.5211670989.14
其他流动资产72525781.25-33533379.0038992402.25
82学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
长期待摊费用211911539.59-3443744.93208467794.66
资产合计301792893.50705605792.631007398686.13
其他流动负债85363632.76-10520198.4674843434.30
一年内到期的非流动负债222568263.46222568263.46
租赁负债493557727.63493557727.63
负债合计85363632.76705605792.63790969425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716125991.09元（其中一年内到期的租赁负债222568263.46元）、使用权资产
748267500.08元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号），自2021年2月2日起施行。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），于发布之日起实施。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，
150家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司56家，注销20家。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）189境内会计师事务所审计服务的连续年限3
境内会计师事务所注册会计师姓名轩菲、史继欣境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用
1、经公司第九届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司2021年度内控专项审计机构，向其支付内部控制审计费用59万元。
2、经公司2020年第三次临时股东大会审议通过，授权董事会决定聘用非公开发行股票的中介机构。公司原非公开发行股票
的保荐机构为渤海证券股份有限公司，持续督导期至2022年12月31日止，公司向渤海证券股份有限公司支付保荐费用30万元。
后根据实际情况，并经各方友好协商一致，公司于2021年12月13日召开第九届董事会第三十一次会议，同意持续督导保荐机构由渤海证券股份有限公司变更为中邮证券有限责任公司，持续督导期至2022年12月31日止，公司无需向中邮证券有限责任公司支付保荐费用。
83学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用□不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
84学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否应收关联方债权是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）借款用于公司支付收购西藏紫光卓远学大教育集
股权投资有限 公司股东 团及其 VIE 158587.69 5655.96 49675 4.35% 5655.96 114568.64公司控制的学大信息的收购对价关联债务对公司经营成果
本报告期，公司计提对西藏紫光卓远股权投资有限公司利息5655.96万元.及财务状况的影响
注：1、经公司第九届董事会第二十四次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过，公司（为《展期协议书》之乙方）与紫光卓远（为《展期协议书》之甲方）、芯鑫商业保理（深圳）有限责任公司、芯鑫商业保理（天津）有限责任公司（上述两公司合称“芯鑫保理”，同为《展期协议书》之丙方））签署了《展期协议书》，各方经过友好协商一致，达成如下协议：
（1）三方同意并确认，甲方就甲方未向丙方转让的本金金额人民币5亿元及相应利息的债权继续向乙方展期，继续展期借
款期限自2021年5月24日起至2022年3月31日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）》约定的利率（4.35%/年），不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（2）各方同意并确认，甲方、丙方就丙方受让的本金金额共计人民币10.45亿元及相应利息的债权向乙方展期，展期借款期限自2021年5月24日起至2022年3月31日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）》约定的利率（4.35%/年），不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（3）甲丙双方同意并确认，丙方就保理合同项下共计人民币8.5亿元的融资本金及相应利息向甲方进行展期，展期借款期限自2021年5月24日起至2022年3月31日止。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（4）尽管有前述约定，乙方可根据自身募集资金情况及自身经营情况依法提前偿还上述展期债务全部或部分的本金及利息。
2021年6月7日，按照《展期协议书》的相关约定，公司已使用非公开发行股票的募集资金及自有资金向紫光卓远偿
还2.4675亿元借款，使用自有资金向芯鑫保理偿还2.5亿元借款。公司非公开发行股票用于“偿还股东紫光卓远借款”项目的募集资金已使用完毕，《展期协议书》项下剩余借款本金金额目前为11.15亿元。
2、经公司第九届董事会第三十二次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过，公司（为《展期协议书二》之乙方）
拟与紫光卓远（为《展期协议书二》之甲方）、芯鑫商业保理（深圳）有限责任公司、芯鑫商业保理（天津）有限责任公司（上述两公司合称“芯鑫保理”，同为《展期协议书二》之丙方））签署《展期协议书二》，各方经过友好协商一致，达成如下协议：（1）各方同意并确认，甲方就甲方未向丙方转让的债权继续向乙方展期，展期期限自2022年4月1日起至2023年9月30日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）》约定的利率，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（2）各方同意并确认，甲方、丙方就丙方受让的本金金额共计人民币
840457500.00元及相应利息的债权向乙方展期，展期期限自2022年4月1日起至2023年9月30日止，展期借款利率沿用
《展期借款合同（四）》约定的利率，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（3）甲方及乙方承诺并保证本协议约定的相关展期事宜不影响、不减损丙方依据法律法规、保理合同、重整计
85学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
划享有的任何权利。
以上事项具体内容请详见公司刊载于指定信息披露媒体上的《关于签署暨关联交易的公告》（公告编号：2021-048）、《关于借款事项的进展公告》（公告编号：2021-052）、《关于签署暨关联交易的公告》（公告编号：2022-013）。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用□不适用
公司控股子公司瑞聚实业于2021年6月28日与浙江银润签订《租赁合同》，瑞聚实业将包括苹果树飞椅、转马类、观览车类等11套设备续租给浙江银润，续租期限为1年，续租金额为750万元/年（不含税）。本次关联交易已经公司第九届董事
会第二十六次会议审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于公司子公司与浙江银润休闲旅游开发有限公司签署暨关联交易的 2021 年 06 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告》
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
86学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明
（a）根据本公司子公司厦门旭飞房地产开发有限公司（已更名为：厦门中桐房产租赁有限公司）与厦门桐林物业管理
有限公司签订的海发大厦二期物业租赁合同，厦门中桐房产租赁有限公司将海发大厦二期部分物业整体出租给厦门桐林物业管理有限公司，租期至2023年9月30日，后双方签署相关文件，将租期顺延至2031年9月30日。报告期内，厦门中桐房产租赁有限公司通过该租赁业务获得租赁收入599.44万元。
（b）公司子公司上海瑞聚实业有限公司自2012年起，开始采购游乐设备，于2014年度完成所有11项游乐设备的采购并分批次全部租赁给浙江银润休闲旅游开发有限公司，安装于由其开发运营的“安吉天使乐园休闲旅游度假园区”中的HelloKitty家园项目，租赁期限为三年。2017年5月19日瑞聚实业与浙江银润签订《租赁合同》瑞聚实业将上述设备续租给浙江银润，续租期限为2年。2019年继续与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）签订续租合同，期限1年，续租金额为每年800万元人民币（不含税）。2020年继续与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）签订续租合同，期限1年，续租金额为每年
750万元人民币（不含税）。2021年继续与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）签订续租合同，期限1年，续租金额为每
年750万元人民币（不含税）。报告期内，上海瑞聚实业有限公司通过该租赁业务获得租赁收入750万元人民币。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担保担保额度担保对象实际发生实际担保担保物（如情况是否履行是否为关相关公告担保额度担保类型担保期名称日期金额有）（如完毕联方担保披露日期
有）无公司对子公司的担保情况反担保担保额度担保对象实际发生实际担保担保物（如情况是否履行是否为关相关公告担保额度担保类型担保期名称日期金额有）（如完毕联方担保披露日期
有）北京学大债务履行信息技术2021年032021年04
16000030000无无期限届满否否
集团有限月23日月09日日起三年公司报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保
16000030000
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
87学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际公司担保额度合计16000030000
担保余额合计（B4）
（B3）子公司对子公司的担保情况反担保担保额度担保对象实际发生实际担保担保物（如情况是否履行是否为关相关公告担保额度担保类型担保期名称日期金额有）（如完毕联方担保披露日期
有）北京学大债务履行信息技术2021年032021年04
16000030000无无期限届满否否
集团有限月23日月09日日起三年公司报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保
16000030000
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际公司担保额度合计16000030000
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生
32000060000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额
32000060000
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
140.61%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
60000
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 40327
上述三项担保金额合计（D+E+F） 100327
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况无说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明
上述担保中，对北京学大信息技术集团有限公司的担保为公司及子公司的复合担保，具体情况为：子公司学大信息于报告期内与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《综合授信合同》，授信额度为3亿元，公司及子公司学成世纪（北京）信息技术有限公司、天津学大教育科技有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《最高额保证合同》，为学大信
88学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
息的上述银行授信提供连带责任担保。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元委托理财的资金来逾期未收回理财已具体类型委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额源计提减值金额银行理财产品自有资金40600600合计40600600
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√适用□不适用
单位：万元受托事项受托报告计提未来机构报告概述机构参考预期期损减值是否是否名称报酬期实及相
（或产品类资金起始终止资金年化收益益实准备经过还有（或金额确定际损关查受托型来源日期日期投向收益（如际收金额法定委托受托方式益金询索人）类率有回情（如程序理财人姓额引（如型况有）计划名）有）
建银行非保6自201202货到3.600.2000是是详
设本浮有9年2年币期%见银动收资1107市一注行益金月月场次释
2804工还
日日具本付息
建银行非保115自201202货到3.604.844.844.840是是详
设本浮有9年2年币期%见银动收资1107市一注行益金月月场次释
2804工还
日日具本付息建设非保本自有20212021货币到期详见
银行30002.73%71.9871.9871.980是是银行浮动收资金年01年12市场一次注释
89学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
益月14月01工具还本日日付息
20212021到期
非保本货币建设自有年01年06一次详见
银行浮动收5000市场2.64%53.1953.1953.190是是银行资金月14月09还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币大连自有年01年04一次详见
银行浮动收5000市场3.60%44.3844.3844.380是是银行资金月22月22还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币交通自有年01年07一次详见
银行浮动收5000市场3.20%78.978.978.900是是银行资金月28月28还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币招商自有年01年06一次详见
银行浮动收5000市场3.60%67.5567.5567.550是是银行资金月28月11还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币工商自有年02年07一次详见
银行浮动收10000市场2.80%117.96117.96117.960是是银行资金月02月05还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币民生自有年04年06一次详见
银行浮动收10000市场3.00%39.7739.7739.770是是银行资金月14月01还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币大连自有年04年06一次详见
银行浮动收5000市场3.62%27.4727.4727.470是是银行资金月15月08还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币工商自有年04年10一次详见
银行浮动收5000市场3.33%83.2883.2883.280是是银行资金月16月15还本注释益工具日日付息
20212021到期
非保本货币瑞士自有年06年12一次详见
银行浮动收5000市场0.55%13.8613.8613.860是是银行资金月03月02还本注释益工具日日付息非保本20212021货币到期瑞士自有详见
银行浮动收5000年06年12市场一次3.66%91.5491.5491.540是是银行资金注释益月03月02工具还本
90学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
日日付息
合计63121------------694.92694.72--0------
注：经公司第九届董事会第十二次会议、2019年年度股东大会审议通过，同意在不影响公司正常经营及风险可控前提下，公司及控股子公司使用闲置自有资金进行委托理财，额度不超过8亿元人民币，资金可以滚动使用，由公司经营管理层在上述额度内按实际情况分配，进行具体的项目决策和实施，授权期限自2020年7月5日至2021年7月4日。
经公司第九届董事会第二十五次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过，同意在不影响公司正常经营及风险可控前提下，公司及控股子公司使用闲置自有资金进行委托理财，额度不超过8亿元人民币，资金可以滚动使用，由公司经营管理层在上述额度内按实际情况分配，进行具体的项目决策和实施，授权期限自股东大会审议通过之日起12个月内。
以上内容请详见公司在指定信息披露媒体上发布的《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的公告》（公告编号：2020-032）、《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的公告》（公告编号：2021-054）。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√适用□不适用合同涉合同涉及资产及资产评估机评估基截至报合同订合同订的账面的评估交易价合同标合同签构名称准日定价原是否关关联关告期末披露日披露索立公司立对方价值价值格（万的订日期（如（如则联交易系的执行期引方名称名称（万（万元）有）有）情况元）（如元）（如有）有）西藏紫2021年公司于光卓远6月7巨潮资
股权投日，公讯网西藏紫资有限 司与紫 （www沿用光卓远
公司、 光卓 .cninfo.《展期股权投芯鑫商 远、芯 com）上
15.452021年借款合资有限2021年
业保理154505655.9鑫商业披露的本公司亿元借06月无同是公司为06月（深05保理《关于款展期07日（四）》本公司08日
圳）有(深圳)公司签约定的持股
限责任有限责署暨业保理商业保关联交
（天理(天易的议
91学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文津）有津)有案》（公限责任限责任告编号
公司公司2021-0（以下48）简称芯鑫保
理）签署《展期协议书》借款展期余额
15.45亿元。
公司就紫光卓远与芯鑫保理签订的《国内商业保理合同》约定紫光卓远就其未转让的本金金额人民币
5亿元
及相应利息的债权继续向公司展期，芯鑫保理就受让紫光卓远转让的本金金额人民币
10.45
92学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
亿元及相应利息的债权向公司展期展期借款期限自
2021年
6月7日起至
2022年
3月31日止，展期借款利率为
4.35%/年，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。上述借款展期事项已经公司
2021年
第二次临时股东大会审议通过。截至2021年12月31日，借款本金余额为
11.15
93学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
亿元人民币。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、2021年7月9日，公司股东紫光集团收到北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）送达的通知，债权人徽
商银行股份有限公司向北京一中院申请对紫光集团进行重整。2021年7月16日，北京一中院裁定受理相关债权人对紫光集团的重整申请，指定紫光集团有限公司清算组担任紫光集团管理人。2021年8月12日，紫光集团管理人向北京一中院申请将紫光集团子公司北京紫光通信科技集团有限公司、北京紫光资本管理有限公司、西藏紫光大器投资有限公司、西藏紫光卓远股
权投资有限公司、西藏紫光通信投资有限公司、西藏紫光春华投资有限公司（以下合称“六家子公司”）纳入紫光集团重整一案，并适用关联企业实质合并重整方式进行审理。2021年8月27日，北京一中院裁定对紫光集团及其六家子公司实质合并重整，并指定紫光集团管理人担任紫光集团及其六家子公司实质合并重整管理人。2021年12月10日，公司收到紫光集团管理人的告知函，告知函称在法院的监督指导下，按照公开、公平、公正的原则广泛开展战略投资者招募工作，通过建立遴选机制开展多轮重整投资方案遴选工作，确定北京智路资产管理有限公司和北京建广资产管理有限公司作为牵头方组成的联合体为紫光集团等七家企业实质合并重整战略投资者。2021年12月29日，紫光集团等七家企业实质合并重整案第二次债权人会议暨出资人组会议表决通过了《紫光集团有限公司等七家企业实质合并重整案重整计划（草案）》等事项。
2022年1月17日，紫光集团管理人收到北京一中院送达的《民事裁定书》。根据《民事裁定书》，北京一中院裁定批准紫
光集团等七家企业实质合并重整案重整计划，并终止紫光集团等七家企业重整程序。截至本报告披露日，紫光集团等七家企业的重整计划处于执行期间。
具体内容请详见公司于2021年7月10日、2021年7月17日、2021年8月13日、2021年8月28日、2021年12月11日、2021年12月14日、2021年12月30日、2022年1月18日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2、2021年12月10日，清华控股有限公司（以下简称“清华控股”）出资人清华大学与四川省能源投资集团有限责任公司（以下简称“四川能投”）签署《国有产权无偿划转协议》，拟通过无偿划转方式将所持清华控股100%股权划转给四川能投。
2022年4月18日，清华大学、四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称“四川省国资委”）、四川能投签署了《关于之补充协议》，约定本次划转的划入方由四川能投调整为四川省国资委。四川省国资委同意将清华控股100%股权以股权投资方式投入四川能投，投资完成后，最终由四川能投持有清华控股100%股权。
清华大学将清华控股100%股权划转至四川省国资委事项，已分别于2022年4月19日和4月21日，获得四川省国资委和中华人民共和国教育部批复。四川省国资委将清华控股100%股权以股权投资方式投入四川能投相关具体事项尚需获得四川省国资委进一步批复。
具体内容请详见公司于2021年12月11日、2022年4月19日、2022年4月26日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
94学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限售条件股份00.00%5995328000599532859953285.09%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股00.00%5995328000599532859953285.09%
其中：境内法人持
00.00%5995328000599532859953285.09%
股境内自然人
00.00%0000000.00%
持股
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中：境外法人持
00.00%0000000.00%
股境外自然人
00.00%0000000.00%
持股
94.91
二、无限售条件股份96195107100.00%1557227400015572274111767381
%
94.91
1、人民币普通股96195107100.00%1557227400015572274111767381
%
2、境内上市的外资
00.00%0000000.00%
股
3、境外上市的外资
00.00%0000000.00%
股
4、其他00.00%0000000.00%
100.00
三、股份总数96195107100.00%2156760200021567602117762709
%股份变动的原因
√适用□不适用
经中国证监会出具的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号）核准，
95学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
公司于报告期内完成非公开发行股票事项，本次非公开发行人民币普通股21567602股，其中，15572274股有限售条件股份的限售期已于2021年9月22日届满，该部分股份已上市流通，另有5995328股有限售条件股份仍处于限售期内，从而导致公司有限售条件股份、无限售条件股份均有所增加。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
1、公司分别于2020年7月20日、2020年8月6日召开了第九届董事会第十五次会议、2020年第三次临时股东大会，审议通
过了非公开发行股票方案等相关议案。
2、公司于2020年10月28日召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案（修订稿）的议案》和《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性分析报告（修订稿）的议案》等议案。
3、2020年11月30日，中国证监会发行审核委员会审核通过公司本次非公开发行股票的申请。
4、2020年12月17日，公司收到中国证监会下发的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号），核准本次发行。
股份变动的过户情况
√适用□不适用本次发行新增股份已于2021年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
因2021年度非公开发行A股股票导致公司股份变动，因此计算2021年每股净资产时将按变动后的总股本，计算每股收益时将使用非公开发行后的加权平均股本。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期增加限售股本期解除限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数天津晋丰文化传
0599532805995328非公开发行2022-09-19
播有限公司广州市盈睿资本
管理有限公司－
深圳市合御天元0129769012976900非公开发行2021-09-22股权投资企业（有限合伙）
陈金东0116792111679210非公开发行2021-09-22招商银行股份有
0113158511315850非公开发行2021-09-22
限公司－华富成
96学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
长趋势混合型证券投资基金中国农业银行股
份有限公司－交
银施罗德启欣混0103815210381520非公开发行2021-09-22合型证券投资基金
陈彤09083839083830非公开发行2021-09-22上海裕灏投资管
理有限公司－裕
08824298824290非公开发行2021-09-22
灏金麦穗2号私募证券投资基金宁波高利盛竹投
07786147786140非公开发行2021-09-22
资管理有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公司
－南方誉鼎一年07007527007520非公开发行2021-09-22持有期混合型证券投资基金中国建设银行股
份有限公司－南
06488466488460非公开发行2021-09-22
方现代教育股票型证券投资基金其它限售股股东
0701790270179020非公开发行2021-09-22（合并列式）
合计021567602155722745995328----
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√适用□不适用股票及其衍发行价格（或获准上市交交易终止日发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期生证券名称利率）易数量期股票类具体内容详见公司2021
2021年度非
2021年03月2021年03月年3月17日2021年03月
公开发行股38.53元/股2156760221567602
08日19日于巨潮资讯17日
票网
（http://www
97学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文.cninfo.com.cn）披露的《非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
1、公司分别于2020年7月20日、2020年8月6日召开了第九届董事会第十五次会议、2020年第三次临时股东大会，审议通过了非公开发行股票方案等相关议案，并于2020年10月28日召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案（修订稿）的议案》和《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性分析报告（修订稿）的议案》等议案。
2、2020年12月17日，公司收到中国证监会下发的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号），核准本次发行。
3、2021年3月19日，公司新增股份21567602股在深圳证券交易所上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
经中国证监会出具的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号）核准，公司于报告期内完成非公开发行股票事项，本次非公开发行人民币普通股21567602股，发行完成后，公司股本总数由96195107股增加至117762709股，导致有限售条件股份数由0股增加至21567602股，占发行完成后公司总股本的18.31%，其中，境内非国有法人持股数增加7033480股，占发行完成后公司总股本的5.97%，境内自然人持股数增加4671680股，占发行完成后公司总股本的3.97%，基金、理财产品等持股数增加9862442股，占发行完成后公司总股本的8.37%；无限售条件股份数不变。
2021年9月22日，本次非公开发行股份中有15572274股有限售条件股份的限售期届满，该部分股份已上市流通，公司有限售
条件股份数由21567602股减少至5995328股，均为境内非国有法人持有，占公司总股本的5.09%；公司无限售条件股份数由96195107股增加至111767381股，占公司总股本的94.91%；公司总股本数不变。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权年度报告披露日年度报告披露日报告期末普通恢复的优先股股前上一月末表决
20608前上一月末普通1913200
股股东总数东总数（如有）（参权恢复的优先股股股东总数见注8）股东总数（如有）
98学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的条件的股份持股数量股份状态数量情况股份数量数量西藏紫光卓远股
国有法人12.74%150000000.00015000000权投资有限公司浙江台州椰林湾
投资策划有限公境内非国有法人10.56%124385440.00012438544质押12438544司天津安特文化传
境内非国有法人8.99%105916720.00010591672播有限公司天津晋丰文化传
境内非国有法人5.09%5995328599532859953280播有限公司北京紫光通信科
国有法人4.20%49504380.0004950438技集团有限公司紫光集团有限公
国有法人1.78%21011810.0002101181司
俞晴境内自然人1.27%1500000-20700001500000中国农业银行股
份有限公司－交
银施罗德瑞思三其他1.15%135267846627801352678年封闭运作混合型证券投资基金广州市盈睿资本
管理有限公司－
深圳市合御天元其他1.10%1297690129769001297690股权投资企业（有限合伙）招商银行股份有
限公司－华富成
其他0.85%1000000100000001000000长趋势混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参无见注3）
1、天津安特文化传播有限公司、天津晋丰文化传播有限公司、浙江台州椰林湾投资
上述股东关联关系或一致行动的说策划有限公司为一致行动人。
明2、西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有限公司为一致行动人。
99学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文除此之外，公司未知其他前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普通西藏紫光卓远股权投资有限公司1500000015000000股人民币普通浙江台州椰林湾投资策划有限公司1243854412438544股人民币普通天津安特文化传播有限公司1059167210591672股人民币普通北京紫光通信科技集团有限公司49504384950438股人民币普通紫光集团有限公司21011812101181股人民币普通俞晴15000001500000股
中国农业银行股份有限公司－交银人民币普通施罗德瑞思三年封闭运作混合型证13526781352678股券投资基金
广州市盈睿资本管理有限公司－深人民币普通圳市合御天元股权投资企业（有限合12976901297690股
伙）
招商银行股份有限公司－华富成长人民币普通
10000001000000
趋势混合型证券投资基金股人民币普通厦门市鑫鼎盛控股有限公司949425949425股
1、天津安特文化传播有限公司、天津晋丰文化传播有限公司、浙江台州椰林湾投资
前10名无限售流通股股东之间，以策划有限公司为一致行动人。
及前10名无限售流通股股东和前102、西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有名股东之间关联关系或一致行动的限公司为一致行动人。
说明除此之外，公司未知其他前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业1、公司股票并非融资融券标的证券；
100学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
务情况说明（如有）（参见注4）2、截至2021年12月31日，天津安特文化传播有限公司存放于信用账户的股票数量
10279672股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务责人
91120118MA05QBR56 组织文化艺术交流活动；
天津安特金鑫2017年04月28日
R 会议服务；展览展示服务。
市场营销策划；项目投资
椰林湾 廖春荣 2012 年 11 月 22 日 91440300708457700T 咨询；经济信息咨询；企业管理咨询。
一般项目：组织文化艺术
91120118MA0733YR5
晋丰文化金鑫2020年07月13日交流活动；会议及展览服
G务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的无股权情况控股股东报告期内变更
√适用□不适用
新控股股东名称天津安特、椰林湾、晋丰文化变更日期2021年04月07日
相关内容请详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
指定网站查询索引披露的《关于公司控股股东和实际控制人变更的提示性公告》（公告编号：2021-025）。
指定网站披露日期2021年04月08日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权金鑫本人中国否主要职业及职务金鑫先生于2001年9月创办学大教育集团，2009年至今任学大信息董事长、总裁（暨
101学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文总经理）；2016年至今任学成世纪(北京)信息技术有限公司执行董事、总裁（暨总经理）。
金鑫先生目前担任本公司董事、总经理，同时担任民进中央教育委员会委员，民进北京市委民办教育支部副主委，民进北京市委企业家联谊会常务理事，中国民办教育协会培训教育专业委员会第三届理事会副理事长，开明慈善基金会第三届理事会副理事长，北京青爱教育基金会第二届理事会理事，北京软件和信息服务业协会副会长。
过去10年曾控股的境内外上市公金鑫先生曾控股纽约证券交易上市公司学大教育集团，2016年，公司实施重大资产收司情况购，收购了学大教育集团100%股份，学大教育集团从纽约证券交易所退市。
实际控制人报告期内变更
√适用□不适用原实际控制人名称无实际控制人新实际控制人名称金鑫变更日期2021年04月07日
相关内容请详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
指定网站查询索引披露的《关于公司控股股东和实际控制人变更的提示性公告》（公告编号：2021-025）。
指定网站披露日期2021年04月08日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用√不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
√适用□不适用
102学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
法定代表人/单位负责法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动人股权投资（不得从事担保和房地产业务；不得吸收
公众存款、发放贷款，不得经营金融产品、理财产品和相关衍生业务）；从事对非上市企业的股权投资；通过认购非公开发行股票或者受让股权的方式
2014年11月12
西藏紫光卓远股权投资有限公司乔志城3000万元人民币持有上市公司的股份进行日投资；投资管理（不含金融和经纪业务；不得吸收
公众存款、发放贷款，不得经营金融产品、理财产品和相关衍生业务）【依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
103学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
104学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用√不适用
105学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年04月22日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2022]0010590号
注册会计师姓名轩菲、史继欣审计报告正文学大（厦门）教育科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了学大（厦门）教育科技集团股份有限公司(以下简称学大教育公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了学大教育公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于学大教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.商誉减值
2.教育培训服务费收入的确认
(一)商誉减值
1.事项描述本年度学大教育公司与商誉减值相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、重要会计政策和会计估计（二十三）长期资产减值及附注六、合并财务报表主要项目注释15商誉。
2021年12月31日，学大教育公司合并财务报表的商誉账面净值为人民币10.75亿元，占资产总额的31%。根据企业会计准则
及监管要求，学大教育公司在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的评估过程复杂，很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设。该等估计受到管理层对未来市场以及经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可回收价值有很大的影响。因商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值的确认涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价学大教育公司商誉减值内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）分析学大教育公司对非同一控制下企业合并产生的商誉资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假
106学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
设和方法；
（3）检查相关假设和方法的合理性；
（4）评价学大教育公司委聘的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）复核外部评估专家对资产组组合的认定和可回收金额的评估方法及出具的评估报告；
（6）获取并复核学大教育公司编制的商誉资产组组合可收回金额的计算表，比较商誉资产组组合的账面价值与其可收
回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（7）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
基于所实施的审计程序，我们认为，学大教育公司在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的，对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
(二)教育培训服务费收入的确认
1.事项描述
2021年度学大教育公司与教育培训服务费收入相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（三十）收入及附
注六、合并财务报表主要项目注释35营业收入和营业成本。
学大教育公司的营业收入主要为教育培训服务费收入。教育培训服务费收入的发生和完整，收入确认是否适当，会对学大教育公司经营成果产生很大影响。因此我们将教育培训服务费收入的确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
对于教育培训服务费收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）向学大教育公司管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（2）通过与学大教育公司管理层访谈，了解和评估学大教育公司的教育培训服务费收入确认政策；
（3）了解、评价学大教育公司与教育培训服务费收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（4）对教育培训服务费收入和成本执行分析程序；
（5）检查与教育培训服务费收入相关的会计核算，并查阅重要及相关文档记录，与管理层讨论，并评估管理层对教育培训服务费收入确认是否有重大偏颇和错报的迹象；
（6）了解学大教育公司用于教育培训业务管理的全方位个性化教学管理系统；
（7） 利用本所内部IT专家的工作，对全方位个性化教学管理系统执行IT审计，测试和评价信息系统一般控制、应用控
制、与收入流程相关的自动控制，以及业务数据分析测试。
基于所实施的审计程序，我们认为，学大教育公司的教育培训服务费收入确认符合其收入确认的会计政策。
四、其他信息
学大教育公司管理层对其他信息负责。其他信息包括学大教育公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
学大教育公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，学大教育公司管理层负责评估学大教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算学大教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督学大教育公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
107学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对学大教育公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致学大教育公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就学大教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：轩菲（项目合伙人）
中国*北京中国注册会计师：史继欣
二〇二二年四月二十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金998139191.721030097589.34
108学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
结算备付金拆出资金
交易性金融资产60000.001210000.00衍生金融资产应收票据
应收账款29815732.8537707569.02应收款项融资
预付款项13201790.8617355572.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款65817796.43126328840.77
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2320466.36681955.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20156064.2072525781.25
流动资产合计1129511042.421285907308.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资53976033.6855320013.37其他权益工具投资
其他非流动金融资产29585638.3328452901.93
投资性房地产70970678.7072900848.06
固定资产177278336.61193041585.75
在建工程50041314.4860613491.67生产性生物资产油气资产
109学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
使用权资产575412863.87
无形资产46833784.9955333898.13开发支出
商誉1075468447.471528383262.01
长期待摊费用235749368.71211911539.59
递延所得税资产4316214.011553328.03
其他非流动资产14289566.1821695476.03
非流动资产合计2333922247.032229206344.57
资产总计3463433289.453515113652.66
流动负债：
短期借款1145686443.681585876890.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款51658.7151658.71
预收款项180005654.99179662663.16
合同负债659072399.921060795918.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬223850330.61223904344.87
应交税费62414039.3457172716.41
其他应付款158291176.79179554846.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债207736451.09
其他流动负债36611070.4685363632.76
流动负债合计2673719225.593372382671.38
110学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债365819266.55长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债338849.60338849.60递延收益
递延所得税负债8072373.7410378766.24其他非流动负债
非流动负债合计374230489.8910717615.84
负债合计3047949715.483383100287.22
所有者权益：
股本117762709.0096195107.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积859033567.2158083904.79
减：库存股
其他综合收益-145444.1792023.64专项储备
盈余公积4590910.244590910.24一般风险准备
未分配利润-554533020.93-18511136.63
归属于母公司所有者权益合计426708721.35140450809.04
少数股东权益-11225147.38-8437443.60
所有者权益合计415483573.97132013365.44
负债和所有者权益总计3463433289.453515113652.66
法定代表人：吴胜武主管会计工作负责人：吴胜武会计机构负责人：李翠
111学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金294932592.081632279.88
交易性金融资产60000.001210000.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款43053202.4543003202.45
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1358037.25
流动资产合计338045794.5347203519.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2735309193.742443869193.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产56101.0786835.96
在建工程21004474.6021004474.60生产性生物资产油气资产
使用权资产413866.32无形资产
112学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产3845818.033845818.03
非流动资产合计2760629453.762468806322.33
资产总计3098675248.292516009841.91
流动负债：
短期借款2506457500.002681000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款51658.7151658.71预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费10927.0410927.04
其他应付款329153195.23279513460.84
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债319619.45其他流动负债
流动负债合计2835992900.432960576046.59
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债338849.60338849.60递延收益
113学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计338849.60338849.60
负债合计2836331750.032960914896.19
所有者权益：
股本117762709.0096195107.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积859033567.2158083904.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积4590910.244590910.24
未分配利润-719043688.19-603774976.31
所有者权益合计262343498.26-444905054.28
负债和所有者权益总计3098675248.292516009841.91
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入2529427415.972429882904.40
其中：营业收入2529427415.972429882904.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2568346582.342474090496.27
其中：营业成本1866952906.941802339063.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额
114学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
保单红利支出分保费用
税金及附加9023420.273628930.66
销售费用204357088.27227697068.60
管理费用348271096.65315274080.70
研发费用50483993.1547349421.42
财务费用89258077.0677801931.87
其中：利息费用60171814.9870556615.49
利息收入14286163.865547943.83
加：其他收益31900185.6180809926.88投资收益（损失以“－”号填
5657487.5473397882.26
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2584197.698899250.89的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-9867263.60-4552271.90“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-32718027.86-24100232.76
列）资产减值损失（损失以“-”号填-452914814.54
列）资产处置收益（损失以“-”号填
12772145.39110873.93
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-484089453.8381458586.54
加：营业外收入1425538.254383662.26
减：营业外支出28090871.527918842.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-510754787.1077923405.95
减：所得税费用28054800.9835146784.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-538809588.0842776621.02
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-538809588.0842776621.02号填列）
115学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-536021884.3043687682.56
2.少数股东损益-2787703.78-911061.54
六、其他综合收益的税后净额-237467.81-2409389.62归属母公司所有者的其他综合收益
-237467.81-2409389.62的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-237467.81-2409389.62收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-237467.81-2409389.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-539047055.8940367231.40归属于母公司所有者的综合收益
-536259352.1141278292.94总额
116学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额-2787703.78-911061.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益-4.69500.4542
（二）稀释每股收益-4.69500.4542
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：吴胜武主管会计工作负责人：吴胜武会计机构负责人：李翠
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加10310.0810036.68销售费用
管理费用4211129.446716509.59研发费用
财务费用111097442.13120001994.75
其中：利息费用119090451.63120002704.68
利息收入8022274.565618.15
加：其他收益1891.47投资收益（损失以“－”号填
48355.13131720.53
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
117学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-115268635.05-126596820.49
加：营业外收入
减：营业外支出76.83531.53三、利润总额（亏损总额以“－”号填-115268711.88-126597352.02
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-115268711.88-126597352.02
（一）持续经营净利润（净亏损-115268711.88-126597352.02以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
118学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额-115268711.88-126597352.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2075001646.292344981394.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6816009.015799761.65
收到其他与经营活动有关的现金43036687.3351050438.09
经营活动现金流入小计2124854342.632401831594.53
购买商品、接受劳务支付的现金137305496.68374156662.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现1617614815.031513470728.66
119学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
金
支付的各项税费105701170.2767159732.00
支付其他与经营活动有关的现金351207094.99279746550.47
经营活动现金流出小计2211828576.972234533673.99
经营活动产生的现金流量净额-86974234.34167297920.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金37000634.0019757415.00
取得投资收益收到的现金8241685.2315672099.51
处置固定资产、无形资产和其他
86930.33719274.77
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金631150000.00438950000.00
投资活动现金流入小计676479249.56475098789.28
购建固定资产、无形资产和其他
165128331.74122408899.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金12910218.0023102756.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金630000000.0082800000.00
投资活动现金流出小计808038549.74228311655.80
投资活动产生的现金流量净额-131559300.18246787133.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金824399708.17600000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
600000.00
收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计824399708.17600000.00
偿还债务支付的现金429542500.00105000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
67207500.0068235410.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金227248107.70
120学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
筹资活动现金流出小计723998107.70173235410.96
筹资活动产生的现金流量净额100401600.47-172635410.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-840172.15-9327337.81影响
五、现金及现金等价物净增加额-118972106.20232122305.25
加：期初现金及现金等价物余额992767784.42760645479.17
六、期末现金及现金等价物余额873795678.22992767784.42
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8024166.0310051364.05
经营活动现金流入小计8024166.0310051364.05
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现
530521.882656605.67
金
支付的各项税费113099.3810200.28
支付其他与经营活动有关的现金5390646.978472856.39
经营活动现金流出小计6034268.2311139662.34
经营活动产生的现金流量净额1989897.80-1088298.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金48355.13131720.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1150000.008950000.00
投资活动现金流入小计1198355.139081720.53
购建固定资产、无形资产和其他
5440.006300.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金291440000.00
121学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2800000.00
投资活动现金流出小计291445440.002806300.00
投资活动产生的现金流量净额-290247084.876275420.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金824399708.17
取得借款收到的现金255000000.0093000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1079399708.1793000000.00
偿还债务支付的现金429542500.0030000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
67207500.0068176417.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金1092207.78
筹资活动现金流出小计497842207.7898176417.81
筹资活动产生的现金流量净额581557500.39-5176417.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1.12-2.62影响
五、现金及现金等价物净增加额293300312.2010701.81
加：期初现金及现金等价物余额1632279.881621578.07
六、期末现金及现金等价物余额294932592.081632279.88
122学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合
减：库其他综合收专项储一般风险少数股东权益股本计优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他小计其他存股益备准备股债
一、上年
96195107.0058083904.7992023.644590910.24-18511136.63140450809.04-8437443.60132013365.44
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
96195107.0058083904.7992023.644590910.24-18511136.63140450809.04-8437443.60132013365.44
期初余额
三、本期
21567602.00800949662.42-237467.81-536021884.30286257912.31-2787703.78283470208.53
增减变动
123学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
金额（减少以“－”号填列）
（一）综
合收益总-237467.81-536021884.30-536259352.11-2787703.78-539047055.89额
（二）所有者投入
21567602.00800949662.42822517264.42822517264.42
和减少资本
1．所有者
投入的普21567602.00800949662.42822517264.42822517264.42通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
124学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
125学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期
117762709.00859033567.21-145444.174590910.24-554533020.93426708721.35-11225147.38415483573.97
期末余额上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合
减：库其他综合收专项储一般风险少数股东权益股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他小计计其他存股益备准备股债
一、上年
96195107.0058083904.792501413.264590910.24-62198819.1999172516.10-8126382.0691046134.04
期末余额
加：
会计政策0.000.00变更
前期差错0.000.00更正
126学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
同一控制
0.000.00
下企业合并
0.000.00
其他
二、本年
96195107.0058083904.792501413.264590910.24-62198819.1999172516.10-8126382.0691046134.04
期初余额
三、本期增减变动
金额（减-2409389.6243687682.5641278292.94-311061.5440967231.40少以“－”号填列）
（一）综
合收益总-2409389.6243687682.5641278292.94-911061.5440367231.40额
（二）所有者投入
600000.00600000.00
和减少资本
1．所有者
投入的普600000.00600000.00通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
127学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
128学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期
96195107.0058083904.7992023.644590910.24-18511136.63140450809.04-8437443.60132013365.44
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
129学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2021年度
项目其他权益工具所有者权益合
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计
一、上年期末
96195107.0058083904.794590910.24-603774976.31-444905054.28
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
96195107.0058083904.794590910.24-603774976.31-444905054.28
余额
三、本期增减变动金额（减
21567602.00800949662.42-115268711.88707248552.54
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-115268711.88-115268711.88益总额
（二）所有者
投入和减少21567602.00800949662.42822517264.42资本
1．所有者投
21567602.00800949662.42822517264.42
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
130学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收
131学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
117762709.00859033567.214590910.24-719043688.19262343498.26
余额上期金额
单位：元
2020年年度
项目其他权益工具所有者权益合
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计
一、上年期末余
96195107.0058083904.794590910.24-477177624.29-318307702.26
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余96195107.0058083904.794590910.24-477177624.29-318307702.26
132学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
额
三、本期增减变动金额（减少以-126597352.02-126597352.02“－”号填列）
（一）综合收益
-126597352.02-126597352.02总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转
133学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
96195107.0058083904.794590910.24-603774976.31-444905054.28
额
134学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址学大（厦门）教育科技集团股份有限公司（原名“厦门紫光学大股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）前身是厦门市海洋渔业开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准改制为股份有限公司，同年6月向社会公开发行股票，1993年1月18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司。1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股20750600股，并于1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易。2020年12月17日经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司获准定向增发人民币普通股21567602股，并于2021年3月19日在深圳证券交易所上市交易。
1995年2月21日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司。2001年5月17日，经股东大
会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司。2002年10月29日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司。2005年6月18日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司。2012年3月23日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门银润投资股份有限公司。2016年7月12日，经股东大会审议并经厦门市市场监督管理局核准更名为厦门紫光学大股份有限公司。2021年4月15日，经股东大会审议并经厦门市市场监督管理局核准更名为学大（厦门）教育科技集团股份有限公司。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股份总数11776.2709万股，注册资本为11776.2709万元，注册地址：福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号，总部地址：北京市海淀区知春路7号致真大厦B座28层，统一社会信用代码为91350200154999005J。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司经批准的经营范围：技术推广服务；软件开发；教育教学检测和评价活动；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；以自有资金从事投资活动；企业管理；劳务服务（不含劳务派遣）；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；自有资金投资的资产管理服务；企业总部管理；休闲娱乐用品设备出租；体育用品设备出租；图书出租；音像制品出租；物业管理；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司属教育培训行业，主要产品和服务为教育培训服务。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2022年4月22日批准报出。
本公司将上海瑞聚实业有限公司（以下简称“上海瑞聚”）、厦门中桐房产租赁有限公司（原名“厦门旭飞房地产开发有限公司”，以下简称“厦门中桐”）、Xueda Education Group（中文名称：学大教育集团）和北京学大信息技术集团有限公司（原名“北京学大信息技术有限公司”，以下简称“学大信息”）4家二级子公司，以及厦门中桐下属1家子公司、学大教育集团下属8家子公司和学大信息下属249家子公司及150家学校纳入本期合并财务报表范围。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
公司以持续经营为基础，本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
135学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在财务报告五、主要
会计政策及会计估计（31）长期资产减值；财务报告五、主要会计政策及会计估计（39）收入的确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
136学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
137学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
139学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际
利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
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预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向
该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按
原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货
币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下组合名称依据
逾期账龄分析组合除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称计提方法
逾期账龄分析组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下组合名称依据
逾期账龄分析组合除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称计提方法
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逾期账龄分析组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下组合名称依据
逾期账龄分析组合除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称计提方法
逾期账龄分析组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
1．存货的分类
存货按库存商品、低值易耗品等进行分类。
2．存货的计价方法
存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。发出库存商品的成本按个别计价法计算确定；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法一次转销法。
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16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融工具
（6.金融工具减值）。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
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的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
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单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
投资性房地产类别预计残值率(%)预计使用寿命（年）年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物4452.13
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法20-404-52.375-4.8
机器设备（经营类）年限平均法1248
机器设备（管理类）年限平均法3-84-511.875-32
运输设备年限平均法5-104-59.50-19.20
电子及其他设备年限平均法3-84-511.875-32
（4）固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率：
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（5）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
无形资产类别预计使用年限竞业禁止协议5年商标10年软件3-5年对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
154学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（a）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正
常使用而预计的下跌。（b）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。（c）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（d）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（e）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （f）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。（g）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
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务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司的业务收入包括教育培训服务费收入、房屋租赁收入、设备租赁收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）教育培训服务费收入具体分为以下类型：
1）学员注册费收入确认方法
公司收取每个新学员一个不可退回的综合服务费，即注册费。该费用主要是公司根据学员个人情况进行咨询评估时一次性收取，按照学员的平均生命周期分期确认收入。
学员的平均生命周期是基于公司的历史数据进行预计的。
2）学员教育培训服务费收入确认方法
公司的教育培训服务费收入主要包括一对一和小班组教育培训服务收入等。
公司收取学员教育培训服务费后确认为预收款，签订订购单后确认为合同负债，按月根据学员实际消耗的课时确认收入。
3）其他教育服务收入确认方法
其他教育服务收入主要包括外国语学校的学费收入、自主招生收入、记忆力项目收入、合作文化课收入、少儿编程收入等。
在公司提供其他教育服务的总收入和总成本能够可靠地计量，并提供完成教育服务时确认收入。
外国语学校的学费收入逐月确认收入。
（2）房屋租赁收入公司根据所签订房屋租赁合同约定的每月租金金额确认收入。
（3）设备租赁收入公司根据所签订设备租赁合同约定的每季度设备租金金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．递延所得税资产的确认依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．递延所得税负债的确认依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
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在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本财务报告五、29.使用权资产以及35.租赁负债
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（2）融资租赁的会计处理方法对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
160学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、其他重要的会计政策和会计估计
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部公司经2021年4月20日董事会审议通2018年修订的《企业会计准则第21号--(1)过租赁》本公司自2021年2月2日起执行财政部公司经2022年4月22日董事会审议通2021年发布的《企业会计准则解释第14(2)过号》本公司自2021年12月31日起执行财政公司经2022年4月22日董事会审议通部2021年发布的《企业会计准则解释第(3)过
15号》
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、42.租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
161学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
使用权资产748267500.08748267500.08
预付账款17355572.66-5684583.5211670989.14
其他流动资产72525781.25-33533379.0038992402.25
长期待摊费用211911539.59-3443744.93208467794.66
资产合计301792893.50705605792.631007398686.13
其他流动负债85363632.76-10520198.4674843434.30
一年内到期的非流动负债222568263.46222568263.46
租赁负债493557727.63493557727.63
负债合计85363632.76705605792.63790969425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716125991.09元（其中一年内到期的租赁负债222568263.46元）、使用权资产
748267500.08元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号），自2021年2月2日起施行。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），于发布之日起实施。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1030097589.341030097589.34结算备付金拆出资金
162学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
交易性金融资产1210000.001210000.00衍生金融资产应收票据
应收账款37707569.0237707569.02应收款项融资
预付款项17355572.6611670989.14-5684583.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款126328840.77126328840.77
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货681955.05681955.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产72525781.2538992402.25-33533379.00
流动资产合计1285907308.091246689345.57
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资55320013.3755320013.37其他权益工具投资
其他非流动金融资产28452901.9328452901.93
投资性房地产72900848.0672900848.06
固定资产193041585.75193041585.75
在建工程60613491.6760613491.67生产性生物资产油气资产
使用权资产748267500.08748267500.08
163学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
无形资产55333898.1355333898.13开发支出
商誉1528383262.011528383262.01
长期待摊费用211911539.59208467794.66-3443744.93
递延所得税资产1553328.031553328.03
其他非流动资产21695476.0321695476.03
非流动资产合计2229206344.572974030099.72
资产总计3515113652.664220719445.29
流动负债：
短期借款1585876890.431585876890.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款51658.7151658.71
预收款项179662663.16179662663.16
合同负债1060795918.771060795918.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬223904344.87223904344.87
应交税费57172716.4157172716.41
其他应付款179554846.27179554846.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
222568263.46222568263.46
负债
其他流动负债85363632.7674843434.30-10520198.46
流动负债合计3372382671.383584430736.38
164学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债493557727.63493557727.63长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债338849.60338849.60递延收益
递延所得税负债10378766.2410378766.24其他非流动负债
非流动负债合计10717615.84504275343.47
负债合计3383100287.224088706079.85
所有者权益：
股本96195107.0096195107.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积58083904.7958083904.79
减：库存股
其他综合收益92023.6492023.64专项储备
盈余公积4590910.244590910.24一般风险准备
未分配利润-18511136.63-18511136.63归属于母公司所有者权益
140450809.04140450809.04
合计
少数股东权益-8437443.60-8437443.60
所有者权益合计132013365.44132013365.44
负债和所有者权益总计3515113652.664220719445.29调整情况说明
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
165学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要
会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
使用权资产748267500.08748267500.08
预付账款17355572.66-5684583.5211670989.14
其他流动资产72525781.25-33533379.0038992402.25
长期待摊费用211911539.59-3443744.93208467794.66
资产合计301792893.50705605792.631007398686.13
其他流动负债85363632.76-10520198.4674843434.30
一年内到期的非流动负债222568263.46222568263.46
租赁负债493557727.63493557727.63
负债合计85363632.76705605792.63790969425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716125991.09元（其中一年内到期的租赁负债222568263.46元）、使用权资产
748267500.08元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号），自2021年2月2日起施行。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），于发布之日起实施。解释15号对通过内
部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1632279.881632279.88
交易性金融资产1210000.001210000.00衍生金融资产应收票据应收账款
166学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
应收款项融资预付款项
其他应收款43003202.4543003202.45
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1358037.251358037.25
流动资产合计47203519.5847203519.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2443869193.742443869193.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产86835.9686835.96
在建工程21004474.6021004474.60生产性生物资产油气资产
使用权资产865356.85865356.85无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产3845818.033845818.03
非流动资产合计2468806322.332469671679.18
资产总计2516009841.912516875198.76
流动负债：
167学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
短期借款2681000000.002681000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款51658.7151658.71预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费10927.0410927.04
其他应付款279513460.84279513460.84
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
545737.40545737.40
负债其他流动负债
流动负债合计2960576046.592960576046.59
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债319619.45319619.45长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债338849.60338849.60递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计338849.601204206.45
负债合计2960914896.192961780253.04
所有者权益：
股本96195107.0096195107.00其他权益工具
168学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其中：优先股永续债
资本公积58083904.7958083904.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积4590910.244590910.24
未分配利润-603774976.31-603774976.31
所有者权益合计-444905054.28-444905054.28
负债和所有者权益总计2516009841.912516875198.76调整情况说明
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要
会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
使用权资产748267500.08748267500.08
预付账款17355572.66-5684583.5211670989.14
其他流动资产72525781.25-33533379.0038992402.25
长期待摊费用211911539.59-3443744.93208467794.66
资产合计301792893.50705605792.631007398686.13
其他流动负债85363632.76-10520198.4674843434.30
一年内到期的非流动负债222568263.46222568263.46
租赁负债493557727.63493557727.63
负债合计85363632.76705605792.63790969425.39
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的资产和负债合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716125991.09元（其中一年内到期的租赁负债222568263.46元）、使用权资产
169学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
748267500.08元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号），自2021年2月2日起施行。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），于发布之日起实施。解释15号对通过内
部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务、应税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差增值税13%、6%、5%或3%额部分为应交增值税。
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、15%、16.5%、25%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
Xueda Education Group 0%
中华学大有限公司16.5%
学成世纪（北京）信息技术有限公司15%
天津学大教育科技有限公司15%
天津学诚时代教育科技有限公司15%
170学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2、税收优惠
1、公司的子公司- Xueda Education Group（学大教育集团）在开曼群岛注册并享受税收豁免优惠政策。
2、公司的子（孙）公司-中华学大有限公司设立于香港，企业所得税税率为16.5%，由于该公司是一个投资控股公司，在香
港无实际经营（无纳税收入），故该公司2021年度不缴纳企业所得税。
3、公司的子（孙）公司-学成世纪（北京）信息技术有限公司于2019年10月15日取得《高新技术企业证书》（编号：
GR201911003158），证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
4、公司的子（孙）公司-天津学大教育科技有限公司于2019年11月28日取得《高新技术企业证书》（编号：GR201912001211），
证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
5、公司的子（孙）公司-天津学诚时代教育科技有限公司于2020年12月1日取得《高新技术企业证书》（编号：GR202012002442），
证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金78292.74167393.28
银行存款873717385.48992600391.14
其他货币资金124343513.5037329804.92
合计998139191.721030097589.34
其中：存放在境外的款项总额21725968.5973243642.67其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
存在指定银行专户的保证金注1102577867.2312253169.94
存在指定银行专户的验资款21110312.4924721358.72
其他注2638128.68154472.10
合计124326308.4037129000.76
注1：该部分其他货币资金是根据相关办学要求存入指定银行专户的保证金。
注2：因教学资质过期，账户处于冻结状态的存款及ETC业务冻结款。
注3：其他货币资金包含未到期应收利息17205.10元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益60000.001210000.00
171学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
的金融资产
其中：
理财产品60000.001210000.00
其中：
合计60000.001210000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
172学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
173学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏
账准备62959047.14100.00%33143314.2953.00%29815732.8548049554.65100.00%10341985.6321.52%37707569.02的应收账款
其中：
合计62959047.14100.00%33143314.2953.00%29815732.8548049554.65100.00%10341985.6321.52%37707569.02
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）15698717.49
一年以内15698717.49
1至2年14922651.91
2至3年16240966.96
3年以上16096710.78
3至4年16026150.78
5年以上70560.00
合计62959047.14
174学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例浙江银润休闲旅游开发
37135326.5358.99%20189415.74
有限公司厦门桐林物业管理有限
24823550.6139.43%12864746.35
公司
西安丹青艺考培训中心442000.000.70%8840.00西安黑马艺术文化培训
289750.000.46%5795.00
学校有限公司大连市渤海文谷高级中
197860.000.31%3957.20
学
合计62888487.1499.89%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
175学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其他说明：
1、按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）逾期账龄分析法组合账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
逾期1年以内15698717.494449324.4528.34
逾期1－2年14922651.914476795.5830.00
逾期2－3年16240966.968120483.4850.00
逾期3年以上16096710.7816096710.78100.00
合计62959047.1433143314.29/
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失10341985.6322801328.6633143314.29的应收账款
合计10341985.6322801328.6633143314.29
3、按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内15698717.4915045176.91
1－2年14922651.9116240966.96
2－3年16240966.9616692850.78
3年以上16096710.7870560.00
小计62959047.1448049554.65
减：坏账准备33143314.2910341985.63
合计29815732.8537707569.02
4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款说明
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额62888487.14元，占应收账款期末余额合计数的比例99.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额33072754.29元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
6、应收款项融资
单位：元
176学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内13048269.6698.84%6184629.1452.99%
1至2年5486360.0047.01%
2至3年153521.201.16%
合计13201790.86--11670989.14--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额预付款时间未结算原因
的比例(%)
厦门津藤国际教育科技有限公司3500000.0026.511年以内未达到结算条件
福州高新区微銘教育培训学校有限公司1786150.0013.531年以内未达到结算条件
长沙市雨花区金麦子培训学校有限责任公司1500000.0011.361年以内未达到结算条件
南京搜学信息咨询有限公司1057800.008.011年以内未达到结算条件
杭州彼靠信息技术有限公司504515.803.821年以内未达到结算条件
合计8348465.8063.23//
其他说明：
1、预付款项按账龄列示
账龄期末余额期初余额上期期末余额
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内13048269.6698.846184629.1452.9911869212.6668.39
177学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
1－2年5486360.0047.015486360.0031.61
2－3年153521.201.16
3年以上
合计13201790.86100.0011670989.14100.0017355572.66100.00
2、预付账款按款项性质列示
项目期末余额期初余额上期期末余额
预付自主招生项目款153521.205486360.005486360.00
预付房租、物业费1950235.011184545.126869128.64
其他预付款项4308507.974805554.714805554.71
预付项目合作费6786150.00
预付游学项目款3376.68194529.31194529.31
合计13201790.8611670989.1417355572.66
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款65817796.43126328840.77
合计65817796.43126328840.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
178学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
待结算银行卡划款4768163.597878893.10
押金、保证金41245418.1653518108.51
备用金3522700.196129765.72
往来款2896953.452896953.65
应收代垫个人社保15740345.0715832749.85
其他11334822.1010197049.87
应收股权转让款5546750.8042450634.00
应收项目合作款20997024.2117742368.01
合计106052177.57156646522.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
179学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2021年1月1日余额5184.2930312497.6530317681.94
2021年1月1日余额在
————————本期
--转入第三阶段-5184.295184.29
本期计提47357.099869342.119916699.20
2021年12月31日余额47357.0940187024.0540234381.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）225785.07
1至2年428413.94
3年以上8671994.41
3至4年9963.30
4至5年25492.50
5年以上8636538.61
合计9326193.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
180学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例北京多高创新教育
应收合作项目款20997024.213年以上20.89%20997024.21科技有限公司昂特教育咨询（北其他(装修款)5196447.433年以上5.17%5196447.43
京）有限公司昂特教育咨询（北房租押金3171558.003年以上3.15%3171558.00
京）有限公司银联商务股份有限
待结算银行卡划款3688781.411年以内3.67%公司
刘水应收股权转让款2246750.802-3年2.23%2150000.00上海聚胜万合广告
其他保证金2170000.001年以内2.16%有限公司
合计--37470561.85--37.27%31515029.64
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、按坏账准备计提方法分类披露
类别期末余额账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他31611780.4429.8131515029.6499.6996750.80应收款
按组合计提预期信用损失的其74440397.1370.198719351.5011.7165721045.63他应收款
其中：逾期账龄分析法组合9326193.428.798719351.5093.49606841.92
181学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
特殊信用组合65114203.7161.4065114203.71
合计106052177.57/40234381.14/65817796.43
续：
类别期初余额账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他62089449.4439.6421650466.5434.8740438982.90应收款
按组合计提预期信用损失的其94557073.2760.368667215.409.1785889857.87他应收款
其中：逾期账龄分析法组合8682126.395.548667215.4099.8314910.99
特殊信用组合85874946.8854.8285874946.88
合计156646522.71/30317681.94/126328840.77
2、单项计提预期信用损失的其他应收款情况：
单位名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京多高创新教育科技有限公司20997024.2120997024.21100.00对方不具备偿付能力
昂特教育咨询（北京）有限公司8368005.438368005.43100.00账龄较长
刘水2246750.802150000.0095.69个人财务状况恶化
合计31611780.4431515029.6499.69/
注：2022年3月，刘水回款101859.21元。
3、按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）逾期账龄分析法组合账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
逾期1年以内225785.074515.702.00
逾期1－2年428413.9442841.3910.00
逾期2－3年逾期3年以上8671994.418671994.41100.00
合计9326193.428719351.50/
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
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（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
库存商品2320466.362320466.36681955.05681955.05
合计2320466.362320466.36681955.05681955.05
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
183学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待摊费用13629589.3637634365.00
待抵税金6526474.84
非公开发行费用1358037.25
合计20156064.2038992402.25
其他说明：
1.待摊费用列示
项目期末余额期初余额上期期末余额
房租、物业、水电费5978773.7129405780.2162939159.21
广告费252466.79793333.24793333.24
网络费868330.992120408.342120408.34
其他6530017.875314843.215314843.21
合计13629589.3637634365.0071167744.00
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
184学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公允价累计公允价综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注值变动值变动确认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
185学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价期末余额(账减值准备期末被投资单位
值)权益法下确宣告发放现其他综合收其他权益变计提减值准面价值)余额追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他益调整动备益润
一、合营企业
二、联营企业
阳光兔（北京）
3114858.36
科技有限公司宁波思佰益学大
创业投资合伙企55321260.171240218.00-2585444.4953976033.68业（有限合伙）麦吉内森科技（北京）股份有9720000.00限公司苏州创未来教育
2261056.29
科技有限公司北京新学经略教
-1246.801246.80育科技有限公司大连渤海文谷投资管理有限公司
小计55320013.371240218.00-2584197.6953976033.6815095914.65
合计55320013.371240218.00-2584197.6953976033.6815095914.65其他说明
北京新学经略教育科技有限公司、大连渤海文谷投资管理有限公司尚未出资。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
186学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资29585638.3328452901.93
合计29585638.3328452901.93
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额90394849.7390394849.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额90394849.7390394849.73
二、累计折旧和累计摊销
187学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
1.期初余额17494001.6717494001.67
2.本期增加金额1930169.361930169.36
（1）计提或摊销1930169.361930169.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额19424171.0319424171.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值70970678.7070970678.70
2.期初账面价值72900848.0672900848.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
188学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
固定资产177278336.61193041585.75
合计177278336.61193041585.75
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子及其他设备机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额101034706.7017856268.80208020379.2190343947.44417255302.15
2.本期增加金额242051.3329110564.4129352615.74
（1）购置242051.3312719096.9912961148.32
（2）在建工程
16391467.4216391467.42
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额318287.0061862053.6162180340.61
（1）处置或报
318287.0061862053.6162180340.61
废其他减少
4.期末余额101034706.7017780033.13175268890.0190343947.44384427577.28
二、累计折旧
1.期初余额10869370.8313756042.25152637767.5746950535.75224213716.40
2.本期增加金额2396094.361635516.3524926393.207285915.2036243919.11
（1）计提2396094.361635516.3524926393.207285915.2036243919.11
3.本期减少金额301964.9653006429.8853308394.84
（1）处置或报
301964.9653006429.8853308394.84
废
4.期末余额13265465.1915089593.64124557730.8954236450.95207149240.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
189学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值87769241.512690439.4950711159.1236107496.49177278336.61
2.期初账面价值90165335.874100226.5555382611.6443393411.69193041585.75
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备合计36107496.49
其中：四维空间动感互动影院3332090.88
40座空中飞椅2752715.50
水上滑艇1897072.93
翻滚海盗船1562408.85
黑暗乘骑6268618.05
激流勇进3298670.89
转转杯313339.72
旋转木马451793.28
桑巴塔485595.32
魔术自行车374666.04
摩天轮15370525.03
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
190学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明公司子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）于2021年6月继续签订《租赁合同》瑞聚实业将上述设备续租给浙江银润，续租期为1年，续租金额为每年750万人民币（不含税）。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程50041314.4860613491.67
合计50041314.4860613491.67
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海发大厦一期注
21004474.6021004474.6021004474.6021004474.60
装修工程注
15397734.5415397734.546078779.476078779.47
大连文谷学校项目9364645.199364645.1933267898.6233267898.62
慈溪文谷学校项目4274460.154274460.15262338.98262338.98
合计50041314.4850041314.4860613491.6760613491.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计利息资其中：本期本期增加金本期转入固本期其他减少工程进本期利息项目名称预算数期初余额期末余额投入占预本化累利息资本化资金来源额定资产金额金额度资本化率算比例计金额金额大连文谷
9697.6433267898.6213857347.542292117.4744833128.690.00100.00%100.00其他
学校项目慈溪文谷
13943.00262338.984077482.3165361.144274460.1592.68%92.68其他
学校项目
191学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
大连文谷
学校项目8495.279364645.199364645.1927.74%27.74
（二期）
合计32135.9133530237.6027299475.042357478.6144833128.6913639105.34------
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
注1、1995年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）改造海发大厦一期，原综合办公楼改建为普通小户型，通过让渡方式对外让渡使用权。2006年期末，海发大厦一期已对外销售，但销售海发大厦一期收到款项暂不能确认为收入，该项目改造所发生的成本一直在本科目中列示，具体原因见本节财务报告十四、（二）。
注2、装修工程系截至2021年12月31日尚未完工的校区装修。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
192学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
一、账面原值：
1.期初余额748267500.08748267500.08
2.本期增加金额345355135.64345355135.64
租赁345355135.64345355135.64
3.本期减少金额338910420.38338910420.38
租赁到期338910420.38338910420.38
4.期末余额754712215.34754712215.34
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额256119922.63256119922.63
（1）计提256119922.63256119922.63
3.本期减少金额76820571.1676820571.16
（1）处置
租赁到期（含租赁终止）76820571.1676820571.16
4.期末余额179299351.47179299351.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值575412863.87575412863.87
2.期初账面价值748267500.08748267500.08
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技软件土地使用权商标竞业禁止协合计
193学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
术议
一、账面原值
1.期初
31031164.394629009.9094855700.001200000.00131715874.29
余额
2.本期
6805736.116805736.11
增加金额
（1）
6805736.116805736.11
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末
37836900.504629009.9094855700.001200000.00138521610.40
余额
二、累计摊销
1.期初
21609890.56231450.6051152302.00380000.0073373643.16
余额
2.本期
5987699.0192580.249225570.0015305849.25
增加金额
（1）
5987699.0192580.249225570.0015305849.25
计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
27597589.57324030.8460377872.00380000.0088679492.41
余额
三、减值准备
1.期初2188333.00820000.003008333.00
194学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
2188333.00820000.003008333.00
余额
四、账面价值
1.期末
10239310.934304979.0632289495.0046833784.99
账面价值
2.期初
9421273.834397559.3041515065.0055333898.13
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益合计其他说明
195学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的处置项学大教育集团和
1544571907.081544571907.08
学大信息
文谷传媒1610003.391610003.39
合计1546181910.471546181910.47
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项学大教育集团和
17798648.46452914814.54470713463.00
学大信息-蔚蓝
合计17798648.46452914814.54470713463.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）学大教育集团和学大信息商誉系公司于2016年5月收购学大教育集团和学大信息100%股权时形成的，合并成本大于被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉。
（2）文谷传媒商誉系公司于2018年8月收购文谷传媒85%股权时形成的，合并成本大于被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
对于收购学大教育集团和学大信息产生的商誉，公司委托北京卓信大华资产评估有限公司出具评估报告为商誉资产组组合在2021年12月31日所表现的可收回价值进行评估，提供价值参考意见。
北京卓信大华资产评估有限公司出具“卓信大华评报字(2022)第1069号”资产评估报告，关键参数如下：
项目关键参数预期增长率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年预期收入增长率稳定期增长率0毛利率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预测毛利率
税前折现率14.43%
196学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
减值测试结果如下：
项目学大教育集团和学大信息
商誉账面余额*1544571907.08
商誉减值准备余额*17798648.46
商誉的账面价值*=*-*1526773258.62
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*1526773258.62
资产组组合的账面价值*262541555.92
包含整体商誉的资产组组合账面价值*=*+*1789314814.54
资产组组合预计未来现金流量的现值(可收回金额)*133640万元
商誉减值损失（大于0时）*=*-*452914814.54商誉减值测试的影响无其他说明无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋装修费207128275.02139867710.46112264640.81234731344.67预付房租
预付物业费1339519.64321495.601018024.04
合计208467794.66139867710.46112586136.41235749368.71其他说明项目上期期末余额期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
租入房屋装修费207128275.02207128275.02139867710.46112264640.81234731344.67
预付房租3443744.93
预付物业费1339519.641339519.64321495.601018024.04
合计211911539.59208467794.66139867710.46112586136.41235749368.71
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
197学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
广告费6060874.03384996.39
可抵扣亏损20153962.781168331.64
应付职工薪酬28774760.044316214.01
合计28774760.044316214.0126214836.811553328.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
32289495.008072373.7441515065.0010378766.24
产评估增值
合计32289495.008072373.7441515065.0010378766.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产4316214.011553328.03
递延所得税负债8072373.7410378766.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12347481.7917880269.44
可抵扣亏损935767973.45845243623.27
合计948115455.24863123892.71
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021118504444.06
198学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
2022154766433.43160319403.21
2023171927023.73174696795.59
2024179919844.16200266765.84
2025177820812.59191456214.57
2026251333859.54
合计935767973.45845243623.27--
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可抵扣税金10027482.8810027482.8815387432.0515387432.05
办学保证金2070570.482070570.482110500.002110500.00
预付工程款720451.74720451.74124889.21124889.21
预付软件款801061.08801061.084072654.774072654.77
渤海高中投资款670000.00670000.00
合计14289566.1814289566.1821695476.0321695476.03
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
股东借款1115457500.001545000000.00
未到期应付利息30228943.6840876890.43
合计1145686443.681585876890.43
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
199学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
其他51658.7151658.71
合计51658.7151658.71
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
正大贸易有限公司1600.00未要求支付
出口收汇39913.12未要求支付
嘉达贸易有限公司4549.91未要求支付
开源行贸易有限公司5595.68未要求支付
合计51658.71--
其他说明：
200学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
海发二期长期租金13919788.9414320358.38
教育培训服务费166085866.05165342304.78
合计180005654.99179662663.16
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
海发二期长期租金13919788.94未达到确认收入的条件
合计13919788.94--
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
教育培训服务费659072399.921060795918.77
合计659072399.921060795918.77报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬218258025.821531783000.611537323008.05212718018.38
二、离职后福利-设定提
5279285.0478466377.9277952180.055793482.91
存计划
三、辞退福利367034.0111298775.406326980.095338829.32
合计223904344.871621548153.931621602168.19223850330.61
201学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
210714383.351444335300.471448257095.04206792588.78
补贴
2、职工福利费258548.323482000.083435312.40305236.00
3、社会保险费1383828.1146207135.8346322458.021268505.92
其中：医疗保险费876892.0841757535.8542029477.10604950.83
工伤保险费164594.721432334.541423169.17173760.09
生育保险费280490.172970995.462823435.68428049.95
补充医疗保险61851.1446269.9846376.0761745.05
4、住房公积金3646996.3033660120.3635036299.732270816.93
5、工会经费和职工教育
2254269.744098443.874271842.862080870.75
经费
合计218258025.821531783000.611537323008.05212718018.38
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4464260.0875885315.4475190092.775159482.75
2、失业保险费815024.962581062.482762087.28634000.16
合计5279285.0478466377.9277952180.055793482.91
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14141466.907262623.29
企业所得税31814167.2632912115.00
个人所得税14257003.0515205567.28
城市维护建设税759227.13359953.32
教育费附加（含地方教育费附加）462774.87252203.90
其他税费979400.131180253.62
合计62414039.3457172716.41
202学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款158291176.79179554846.27
合计158291176.79179554846.27
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金、订金31868028.6632126849.16
装修款、固定资产采购款37756320.5349614116.00
往来款1911075.012413168.01
房租、物业费4760004.367155152.53
广告费5134331.797658859.83
服务及咨询费250000.00
代收房款502093.00502093.00
员工报销款6127310.2211916029.85
代付员工社保费11565383.6710930934.90
203学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
收到富余 ADS 款 6749401.77 6907346.90
其他20301757.7821540191.48
子公司少数股东垫付款31615470.0027032550.00
学杂费1507554.61
合计158291176.79179554846.27
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
海发一期签订合房款17901837.00产权未确认
宁波文谷教育投资有限公司14884400.00子公司少数股东垫付款
刘洪锋14586050.00子公司少数股东垫付款
海发一期订金7020000.00购房订金
浙江银润休闲旅游开发有限公司4638500.00押金
大连兴达企业集团有限公司2145020.00子公司少数股东垫付款厦门桐林物业管理有限公司海发二期租
1001000.00押金
赁押金
合计62176807.00--其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债207736451.09222568263.46
合计207736451.09222568263.46
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
204学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
项目期末余额期初余额
预提费用16990730.7042666208.22
待转销项税19620339.7632177226.08
合计36611070.4674843434.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
合计------
其他说明：
1.预提费用列示
项目期末余额期初余额上期期末余额
房租、物业费10159417.0426352073.7036872272.16
服务及咨询费371395.74361098.67361098.67
广告费116087.38112145.85112145.85
POS机手续费 9.88 10.21 10.21
其他6343820.6615840879.7915840879.79
合计16990730.7042666208.2253186406.68
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
205学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
合计------
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债365819266.55493557727.63
合计365819266.55493557727.63其他说明
1.
剩余租赁年限期末余额期初余额
租赁付款额总额643380080.33802482637.50
减：未确认融资费用69824362.6986356646.41
租赁付款额现值小计573555717.64716125991.09
减：一年内到期的租赁负债207736451.09222568263.46
合计365819266.55493557727.63
本期确认租赁负债利息费用34530778.05元。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
206学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他338849.60338849.60
合计338849.60338849.60--
207学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数96195107.0021567602.0021567602.00117762709.00
其他说明：
公司于2020年11月30日通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，并于2020年12月17日取得《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3384号）。本次非公开发行实际发行人民币普通股21567602股，发行对象为19家，发行价格为38.53元/股。
截止2021年2月9日，公司共计募集货币资金人民币830999705.06元，扣除与发行有关的费用人民币8685227.94元，实际募集资金净额为人民币822314477.12元，其中计入“股本”人民币21567602元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
800746875.12元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末
208学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）57748104.79800949662.42858697767.21
其他资本公积335800.00335800.00
合计58083904.79800949662.42859033567.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截止2021年2月9日，公司共计募集货币资金人民币830999705.06元，扣除与发行有关的费用人民币8685227.94元，实际募集资金净额为人民币822314477.12元，其中计入“股本”人民币21567602元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
800746875.12元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年2月10日出具的“大华验字[2021]000095号”验资报告验证。
资本公积本期增加800949662.42元，与验资报告中“资本公积－股本溢价”人民币800746875.12元的差额为印花税减免金额。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入减：前期计入税后归
项目期初余额本期所得税其他综合收其他综合收减：所得税后归属于期末余额属于少前发生额益当期转入益当期转入税费用母公司数股东损益留存收益
二、将重分类进损
92023.64-237467.81-237467.81-145444.17
益的其他综合收益外币财务报
92023.64-237467.81-237467.81-145444.17
表折算差额
其他综合收益合计92023.64-237467.81-237467.81-145444.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
209学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4590910.244590910.24
合计4590910.244590910.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-18511136.63-62198819.19
调整后期初未分配利润-18511136.63-62198819.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润-536021884.3043684773.36
期末未分配利润-554533020.93-18511136.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2494012841.231847202002.912408174001.201791212827.67
其他业务35414574.7419750904.0321708903.2011126235.35
合计2529427415.971866952906.942429882904.401802339063.02经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√是□否
210学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况公司合并范围所有营业公司合并范围所有营
营业收入金额2529427415.972429882904.40收入业收入营业收入扣除项目合与主营业务无关的营业与主营业务无关的营
25047631.527111816.47
计金额收入业收入营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.99%0.29%比重
一、与主营业务无关
————————的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性
房屋转租赁收入、校区食房屋转租赁收入、校
资产交换，经营受托25047631.527111816.47宿收入等区食宿收入等管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业房屋转租赁收入、校区食房屋转租赁收入、校
25047631.527111816.47
务收入小计宿收入等区食宿收入等
二、不具备商业实质
————————的收入不具备商业实质的收
0.0000.000
入小计上市公司主营业务收
营业收入扣除后金额2504379784.45上市公司主营业务收入2422771087.93入
收入相关信息：
单位：元教育培训服务业合同分类分部1分部2房屋租赁业务设备租赁业务合计务商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
211学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
教育培训服务收
2480117883.702480117883.70
入
房屋租赁收入6394957.536394957.53
设备租赁收入7500000.007500000.00按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2480117883.706394957.537500000.002494012841.23
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认
212学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4211661.60882116.86
教育费附加3021500.67578595.26
房产税900244.44977920.93
土地使用税30666.8835330.18
车船使用税17181.4213151.00
印花税586972.60807981.97
其他255192.66333834.46
合计9023420.273628930.66
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场费用154647050.81177057755.72
职工薪酬48318576.4749113722.71
差旅费378014.40432740.58
招待费154902.58129723.49
折旧费168025.71164367.10
其他690518.30798759.00
合计204357088.27227697068.60
其他说明：
市场费用主要为公司在报刊、网络、户外等投入广告等支出。
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬242134087.85221996953.52
服务及咨询37891377.5025814085.17
213学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
办公、会务费5009846.644728172.48
租金、水电及物业费21132155.2721016446.06
折旧及摊销费用18314638.3617129982.33
业务招待费7687087.295308819.88
交通、差旅费5643237.954989577.37
车辆费用2309729.682309007.27
通讯费1548467.711982920.05
残保金2189949.871605737.01
维修费405079.30119533.73
低值易耗品481844.99655440.99
其他3523594.247617404.84
合计348271096.65315274080.70
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38876479.0134446981.40
服务及咨询5534748.337614346.80
办公、会务费1087010.071068455.15
租金、水电及物业费455253.18
折旧及摊销费用3539677.422976474.60
业务招待费64288.95116870.37
交通、差旅费198448.08335426.45
低值易耗品11661.6744365.70
通讯费122584.88
其他716426.44623916.07
合计50483993.1547349421.42
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出60171814.9870556615.49
214学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
减：利息收入14286163.865547943.83
汇兑损益742734.944738889.32
POS 手续费 7169528.68 7277317.43
手续费及其他929384.20777053.46
未确认融资费用34530778.05
合计89258077.0677801931.87
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2361654.076587081.99
税收返还8034182.661874860.43
疫情期间税费减免19512514.4370796413.37
青年见习补贴145127.23
个税手续费返还1991834.451406443.86
合计31900185.6180809926.88
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2584197.698899250.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益1294533.531189614.17
处置交易性金融资产取得的投资收益47593049.00
理财产品收益6947151.7015715968.20
合计5657487.5473397882.26
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
215学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-9867263.60-4552271.90
合计-9867263.60-4552271.90
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9916699.20-21172879.33
应收账款坏账损失-22801328.66-2927353.43
合计-32718027.86-24100232.76
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十一、商誉减值损失-452914814.54
合计-452914814.54
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失66243.32110873.93
租赁合同终止12705902.07
合计12772145.39110873.93
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入31525.004820.0031525.00
216学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
违约赔偿收入868814.043080000.00868814.04
其他525199.211298842.26525199.21
合计1425538.254383662.261425538.25
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失8365577.933551688.748365577.93
违约金15293732.432404900.7815293732.43
捐赠支出64447.2231148.4164447.22
罚款2162533.00186379.212162533.00
滞纳金1017546.06291638.501017546.06
赔偿款971953.54908656.18971953.54
其他215081.34544431.03215081.34
合计28090871.527918842.8528090871.52
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用33124079.4633498742.57
递延所得税费用-5069278.481648042.36
合计28054800.9835146784.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
217学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
利润总额-510754787.10
按法定/适用税率计算的所得税费用-127538696.78
子公司适用不同税率的影响-18784321.33
调整以前期间所得税的影响1814261.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响11440448.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-807746.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
163575010.16
损的影响
所得税费用28054800.98其他说明
77、其他综合收益详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到返还押金、保证金及往来等26205270.3435945573.07
利息收入14469762.926929426.00
收到政府补助2361654.078175439.02
合计43036687.3351050438.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本费用中除工资、税费外的付现支出
241093620.26267228525.50
及其他
支付预付款、其他应付款等往来9150778.204465032.57
支付的银行手续费等8098912.958052992.40
支付的保证金92863783.58
合计351207094.99279746550.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
218学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回银行理财产品631150000.00438950000.00
合计631150000.00438950000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品630000000.0082800000.00
合计630000000.0082800000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他14345.31
定增审计、咨询等费用521617.20
通过租赁负债核算的房租226712145.19
合计227248107.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
219学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
净利润-538809588.0842776621.02
加：资产减值准备485632842.4024100232.76
固定资产折旧、油气资产折耗、
38174088.4739341319.51
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧256119922.63
无形资产摊销15305849.2513033948.27
长期待摊费用摊销112586136.4185326742.26
处置固定资产、无形资产和其他
-12772145.39-110873.93
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
8365577.933551688.74号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
9867263.604552271.90号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）95445327.9775295504.81
投资损失（收益以“－”号填列）-5657487.54-73397882.26递延所得税资产减少（增加以-2762885.983954434.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2306392.50-2306392.50“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1638511.31-635699.60经营性应收项目的减少（增加以
13738756.98-28470682.33“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-558262989.18-19713312.97“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-86974234.34167297920.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额873795678.22992767784.42
减：现金的期初余额992767784.42760645479.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
220学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
现金及现金等价物净增加额-118972106.20232122305.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金873795678.22992767784.42
其中：库存现金78292.74167393.28
可随时用于支付的银行存款873717385.48992600391.14
三、期末现金及现金等价物余额873795678.22992767784.42
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金124326308.40见本财务报告七、注释1
221学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
合计124326308.40--
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元3668019.376.375723386191.10欧元港币
应收账款----
其中：美元欧元港币
长期借款----
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币Xueda Education Group(学大教育集团） 开曼群岛 美元
China Xueda Corporation Limited 香港 美元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
222学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
上海市财政局扶持资金27000.00其他收益27000.00
专项补贴汇总115100.00其他收益115100.00天津经济技术开发区科技和
467616.00其他收益467616.00
工业创新局奖励北京市石景山区投资促进局
266186.91其他收益266186.91
资金
2019年度慈溪市小微企业园
192220.00其他收益192220.00
高质量发展政策奖励
新增规上文化企业奖励资金100000.00其他收益100000.00天津经济技术开发区财政局
150000.00其他收益150000.00
首次认定高新企业专项补贴
稳岗补贴1043531.16其他收益1043531.16
合计2361654.072361654.07
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润北京素风教
2021年07月2021年07月股权转让协
育科技有限0.000.00%购买0.000.00
22日22日议
公司
其他说明：
223学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本0
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债
224学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
225学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
226学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门中桐房产租非居住房地产租
赁有限公司厦门市厦门市99.00%投资设立赁
*1
上海瑞聚实业有贸易、设备租赁、
上海市上海市99.00%投资设立限公司技术服务
Xueda Education非同一控制下企Group（学大教育 开曼 100.00%业合并
集团）*2北京学大信息技非同一控制下企
术集团有限公司北京市北京市教育服务100.00%业合并
*3
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、截至2021年12月31日，厦门中桐房产租赁有限公司合并报表范围共包含1家子公司。
2、截至2021年12月31日，Xueda Education Group（学大教育集团）合并报表范围共包含8家子公司。
3、截至2021年12月31日，北京学大信息技术集团有限公司合并报表范围共包含249家子公司和150家学校。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
持有半数以上股权但不控制被投资单位的依据
子公司名称股权取得时点股权取得方式股权取得成本持股比例(%)表决权比例(%)
苏州市德之润信息2021.8.31购买0.008585咨询科技有限公司
苏州市德之润教育2021.8.31购买0.008585培训中心有限公司
注：苏州市德之润教育培训中心有限公司是苏州市德之润信息咨询科技有限公司全资子公司。
2021年8月31日，公司与苏州市德之润信息咨询科技有限公司原股东江苏新鑫运营管理有限公司签订股权转让协议，约定
公司获得苏州市德之润信息咨询科技有限公司及其子公司85%股权，取得股权的对价金额为0元。公司完成苏州市德之润信息咨询科技有限公司的工商变更后，并未实际参与经营管理，未达到控制。2021年11月15日太仓市教育局通知公司，将注销苏州市德之润教育培训中心有限公司办学许可证，公司与江苏新鑫运营管理有限公司协商后决定解除股权转让协议。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
227学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利厦门中桐房产租赁有限
1.00%-64347.180.001239640.01
公司
上海瑞聚实业有限公司1.00%-140114.890.0011396.44
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额非非子公流流司名流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计称负负债债厦门中桐房产
70496758.6672112431.15142609189.8117221416.4917221416.4974622226.5474402128.93149024355.4717201863.6917201863.69
租赁有限公司上海瑞聚
实业19009929.3536116273.4355126202.7853978021.2053978021.2024927652.0644070724.2468998376.3053847242.8253847242.82有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量厦门中桐房产
6394957.53-6434718.46-6434718.46669264.046394957.56-144127.22-144127.22131535.70
租赁有限公司
上海瑞聚实业7500000.00-14011488.66-14011488.66-74556.317635880.29-982808.63-982808.63-80021.89
228学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法宁波思佰益学大
创业投资合伙企宁波宁波投资44.72%权益法业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
229学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
230学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波思佰益学大创业投资合伙企业（有宁波思佰益学大创业投资合伙企业（有限合伙）限合伙）
流动资产121092750.77123927829.67
非流动资产448347.5211000.00
资产合计121541098.29123938829.67
流动负债753000.0015900.00非流动负债
负债合计753000.0015900.00少数股东权益
归属于母公司股东权益120788098.29123922929.67
按持股比例计算的净资产份额54016437.5655071349.95调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值53976033.6855321260.17存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-5781405.3820028122.62终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-5781405.3820028122.62本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
231学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-252399.67693535.34其他说明无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
232学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应收款项、短期借款、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款、其他应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应收账款、其他应收款账面余额进行持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日，对在单项层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项，单独评估其坏账风险；对不能单项评估的，根据信用风险特征将应收款项划分为组合，在组合基础上评估应收款项的偿付能力和坏账风险。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收账款62959047.1433143314.29
其他应收款106052177.5740234381.14
合计169011224.7173377695.43
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2021年12月31日，公司持有美元存款3668019.37元，折合人民币23386191.10元，无外币金融负债，整体外汇风险在可控的范围内。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于股东借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司将通过资本平台运作，不断降低债务融资成本及比重，控制因利率波动带来的财务风险。
截止2021年12月31日，公司带息债务主要为股东借款1115457500.00元。
233学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融29645638.3329645638.33资产
（2）权益工具投资29585638.3329585638.33
其他60000.0060000.00持续以公允价值计量的
29645638.3329645638.33
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司的子公司学大信息对其投资的合伙企业进行估值。由于合伙企业层面已经对其投资的项目按照公允价值计量，因此合伙企业的净资产金额已经直接反映其本身公允价值，故学大信息投资的合伙企业公允价值属于第三层次，即直接用合伙企业净资产乘以学大信息在合伙企业中的份额持有比例得出学大信息对合伙企业投资的公允价值。
对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表发等确定公允价值。
234学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
本企业的母公司情况的说明：
金鑫通过天津晋丰文化传播有限公司、浙江台州椰林湾投资策划有限公司和天津安特文化传播有限公司、天津瑜安企业管理
合伙企业（有限合伙）合计持有上市公司30325344股股份，持股比例合计为25.75%。
本企业最终控制方是金鑫。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
西藏紫光卓远股权投资有限公司持有公司12.74%股份之股东，原控股股东紫光集团有限公司与西藏紫光卓远股权投资有限公司为一致行动人北京紫光通信科技集团有限公司与西藏紫光卓远股权投资有限公司为一致行动人
浙江台州椰林湾投资策划有限公司持有公司10.56%股份之股东
235学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
天津安特文化传播有限公司持有公司8.99%股份之股东
上海银润控股（集团）有限公司公司董事廖春荣控制的公司浙江银润休闲旅游开发有限公司公司董事廖春荣控制的公司
天津晋丰文化传播有限公司持有公司5.09%股份之股东
与天津安特文化传播有限公司、浙江银润休闲旅游开发有限
天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）
公司、天津晋丰文化传播有限公司为一致行动人其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管
受托/承包起始日受托/承包终止日
称称型益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管
委托/出包起始日委托/出包终止日
称称型价依据费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江银润休闲旅游开发有限设备明细见附注七、注释217500000.007635880.29
236学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
公司（3）
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
紫光集团有限公司办公场地507328.24508569.13关联租赁情况说明
a、公司子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与公司董事廖春荣所控制公司-浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于
2014年签订了合同编号分别为RJ-ZYT-2014001、RJ-ZYT-2014002、RJ-ZYT-2014003的租赁合同，甲方将设备出租给乙方，期限3年。
b、2017年5月19日，上海瑞聚与浙江银润签订《租赁合同》上海瑞聚将上述设备续租给浙江银润，续租期限为2年。
2019年，上海瑞聚继续与浙江银润签订续租合同，期限1年，续租金额为每年800万元人民币（不含税）。2020年，上海瑞聚
继续与浙江银润签订续租合同，期限1年，续租金额为每年750万元人民币（不含税）。2021年，上海瑞聚继续与浙江银润签订续租合同，期限1年，续租金额为每年750万元人民币（不含税）c、北京鲁光资产评估有限公司2021年6月25日出具上海瑞聚实业有限公司设备年市场租金价值评估项目评估报告（鲁光报字[2021]第0088号），报告以上海瑞聚实业有限公司的设备在评估基准日2021年3月31日的年租金市场价值进行评估，采取的评估方法为重置成本法及收益法。评估结论为：截止评估基准日2021年3月31日，在持续经营条件下，上海瑞聚实业有限公司设备在本次评估基准日市场条件下的年租金市场价值为7499400.00元/年（不含税）。
根据上述评估报告，公司的子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于2021年签订了租赁合同，甲方将设备出租给乙方，期限1年，1-5号设备起租日为2021年4月1日（1-5号设备为：24座互动影院、直径18米空中飞椅、直径10米水上滑艇、海盗船、黑暗乘骑互动设备）；6-10号设备起租日为2021年6月20日（6-10号设备为：激流勇进、转转杯、旋转木马、桑巴塔、魔术自行车（10臂）；11号设备起租日为2021年7月1日（11号设备为：直径35米的滑道摩天轮）。本合同下的所有设备租金每年750万元人民币（不含税）。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
金鑫先生及其配偶、天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）于2020年7月17日出具承诺函，承诺金鑫先生及其配偶、天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）或关联方将对公司对紫光卓远的剩余借款及利息承担连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
237学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
a、借款合同：公司于
2016年2月2日与公司
原控股股东紫光卓远签
署《借款合同》。合同借款金额为不超过3.7亿
美元等额人民币，期限
12个月，贷款利率4.35%/年（参照银行一年期贷款基准利率）。公司实际向紫光卓远借款（本金）共计2350000000（贰拾叁亿伍仟万圆）元人民币。
该笔资金已用于支付收购学大教育集团及其
VIE 控制的学大信息的收购对价。该交易已经公司2016年度第一次临时股东大会审议通过。
b、展期合同一：2017年4月25日，公司与紫西藏紫光卓远股权投资光卓远签署《借款展期
2350000000.002021年05月24日2022年03月31日有限公司合同》，双方约定展期借款本金金额为1850000000（壹拾捌亿伍仟万圆）元人民币，展期借款期限自2017年
5月24日起至2018年5月23日止。展期借款利率为4.35%/年。上述借款展期事项已经公司第八届董事会第十五次会议和2017年度第一次临时股东大会审议通过。
c、展期合同二：2018 年
4月9日，公司与紫光卓远签署《借款展期合同二》，双方约定展期借款本金金额为1815000000（壹拾捌亿壹仟伍佰万圆）元人民币，展期借款期限自
2018年5月24日起至
2019年5月23日止。展
238学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
期借款利率为4.35%/年。上述借款展期事项已经公司第八届董事会
第二十六次会议和2017年年度股东大会审议通过。d、展期合同三：2019年4月12日，公司与紫光卓远签署《借款展期合同三》，双方约定展期借款本金金额为1815000000（壹拾捌亿壹仟伍佰万圆）元人民币，展期借款期限自
2019年5月24日起至
2020年5月23日止。展
期借款利率为4.35%/年。上述借款展期事项已经公司第九届董事会
第二次会议和2018年度
股东大会审议通过。e、展期合同四：2020年4月30日，公司与紫光卓远签署《借款展期合同四》，双方约定展期借款本金金额为1545000000（壹拾伍亿肆仟伍佰万圆）元人民币，展期借款期限自
2020年5月24日起至
2021年5月23日止。展
期借款利率为4.35%/年。上述借款展期事项已经公司第九届董事会
第十二次会议和2019年度股东大会审议通过。
f、展期协议书：公司与
紫光卓远、芯鑫商业保
理(深圳)有限责任公司
（和芯鑫商业保理(天津)有限责任公司（以下简称芯鑫保理）签署《展期协议书》约定紫光卓远就其未转让的本金金额人民币5亿元及相应
239学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
利息的债权继续向公司展期，继续展期借款期限自2021年5月24日起至2022年3月31日止，展期借款利率为
4.35%/年；约定紫光卓
远、芯鑫保理就芯鑫保理受让的本金金额共计
人民币10.45亿元及相应利息的债权向公司展期，展期借款期限自
2021年5月24日起至
2022年3月31日止，展
期借款利率为4.35%/年。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7185359.579636381.08
（8）其他关联交易
关联方资金拆借补充说明：
拆入资金/借款人借入本金金额本期偿还借入本金截止2021年12月31日止累计偿还本金金额金额
西藏紫光卓远股权投资有2350000000.00429542500.001234542500.00限公司
续：
拆入资金/借款人本期支付利息金额截止2021年12月31日止累计期末应付利息余额支付利息金额
西藏紫光卓远股权投资有67207500.00383624116.4430228943.68限公司
240学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江银润休闲旅游
应收账款37135326.5320189415.7429327026.536543068.18开发有限公司
其他应收款紫光集团有限公司136519.92136519.92
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额西藏紫光卓远股权投资有限
短期借款1115457500.001545000000.00公司西藏紫光卓远股权投资有限
应付利息30228943.6840876890.44公司浙江银润休闲旅游开发有限
其他应付款4638500.004638500.00公司
一年内到期的租赁负债紫光集团有限公司319619.45545737.40
租赁负债紫光集团有限公司319619.45
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
241学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司于2021年3月22日召开第九届董事会第二十一次会议、于2021年4月7日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于为子公司申请银行授信额度提供担保的议案》，基本情况如下：
1、根据公司之全资子公司学大信息日常运营的需要，公司同意学大信息向商业银行申请综合授信不超过16亿元（其中包括：向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度不超过3亿元），本决议有效期自审议本议案的股东大会决议通过之日起十二个月；具体授信业务品种和授信额度以银行实际审批结果为准，具体使用金额由学大信息根据实际经营需求而定，以学大信息与银行实际发生的融资金额为准。
2、同意公司及下属公司学成世纪、天津学大教育科技有限公司（以下简称“天津学大”）拟根据商业银行的实际需要为
学大信息的银行授信提供连带责任担保，并免于学大信息向其支付担保费用，也无需学大信息提供反担保，担保额度不超过16亿元（其中包含同意公司及下属公司学成世纪、天津学大为学大信息向中国民生银行股份有限公司北京分行申请的不超过
3亿元综合授信提供连带责任担保）本决议有效期自审议本议案的股东大会决议通过之日起十二个月；具体担保的金额、方
式、期限等以签订的相关担保合同为准。
2021年4月，学大信息已与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《综合授信合同》，授信额度为3亿元，授信期限
自2021年4月9日至2022年4月8日，授信种类为短期流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资性保函。其中非融资性保函格式须经中国民生银行股份有限公司北京分行审核认可。截止2021年12月31日，学大信息未中国民生银行股份有限公司北京分行在办理短期流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资性保函。
公司、学成世纪、天津学大分别与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《最高额保证合同》，为学大信息的上述银行授信提供连带责任担保。本次担保前，公司对学大信息提供担保余额为0元；本次担保后，公司对学大信息提供担保余额3亿元；学大信息剩余可用担保额度为13亿元。
3、公司于2020年9月投资设立北京新学经略教育科技有限公司，认缴出资金额60万，认缴出资日期2050年7月31日，截
止2021年12月31日尚未出资。
公司于2021年5月投资大连渤海文谷投资管理有限公司，认缴出资金额3000万，认缴出资日期2022年6月30日，截止2021年12月31日尚未出资。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》，本公司开发的厦门市湖里区寨上长乐路1号海发大厦项目无法为业主办理所购海发物业产权证书。
2008年12月18日，厦门市湖里区人民法院作出了【（2008）湖民初字第4329号】民事判决书，判决本公司与原告签订的
购房合同书无效，并退还原告购房款及自起息日至判决日利息（利息按照中国人民银行同期贷款利率计算）。
鉴于上述事实，2009年3月，本公司按照上述标准，计提预计负债840782.35元，为可能支付的海发项目利息支出。
2009年9月26日，本公司根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》、厦门湖里区人民法院【（2009）湖民初字第2685号】、【（2008）湖民初字第4329号】生效法律文书，向所有购置海发大
242学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
厦的客户发出公告，宣布自即日起，本公司与海发大厦项目客户签订的《房产使用权优先认购权益申请书》、《合同书》自动终止，并请各位客户自通知发布之日起30日内来本公司办理有关退款及善后等手续。逾期办理退款的造成的损失将不由本公司承担。
截至2021年12月31日，本公司共计退付海发大厦客户利息为501932.75元，预计负债余额为338849.60元。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、重要的非调整事项
公司拟与西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称紫光卓远）、芯鑫商业保理(深圳)有限责任公司和芯鑫商业保理(天
津)有限责任公司（以下简称芯鑫保理）签署《展期协议书二》约定紫光卓远就其未转让的债权继续向公司展期，芯鑫保理就受让紫光卓远转让的本金金额人民币840457500.00元及相应利息的债权继续向公司展期展期借款期限自2022年4月1日起
至2023年9月30日止，展期借款利率为4.35%/年，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。
2、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（1）租赁活动
公司租赁活动主要是根据战略发展规划和持续增长需要，租赁物业，用于人员办公和教学等经营活动。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
243学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1）可变租赁付款额
本公司签订的房屋租赁合同均已明确约定应付租赁付款额，不存在可变租赁付款额。
2）续租选择权
本公司签订的部分租赁合同包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择权的行使情况进行了合理估计。
3）终止租赁选择权
本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止租赁选择权的形使情况进行了合理估计。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营
244学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前的经营分部分为K12教育服务和房产设备租赁。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部。本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 母公司 K12 教育服务 房产、设备租赁 分部间抵销 合计
营业收入2574523872.0113894957.53-58991413.572529427415.97
营业成本1857580961.589371945.361866952906.94
营业利润-115268635.05112864116.16-19544550.40-461540384.54-483489453.83
净利润-115268711.8856739322.96-20446207.12-459233992.04-538209588.08
资产总额3098675248.093513734835.64197738274.59-3346115068.873464033289.45
负债总额2836331750.031844420174.6771217974.45-1704020183.673047949715.48
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据厦门市“厦府[1992]地041号”文件规定和建设用地规划许可证（编号：942080）、建设工程规划许可证（编号：
952012），本公司在1992年3月取得位于厦门市湖里长乐路的编号为942080的宗地，宗地用途为综合性水产加工厂的建设用地。1995年公司在此宗地上建造海发大厦一期，1998年海发大厦一期竣工，2006年公司把海发大厦一期改成小户型并对外销售，因未取得政府主管部门许可改变土地用途，所售房产无法给购房者办理产权证，项目销售款项也未取得会计师事务所的审计认可，此项目销售款从2006年度起一直在其他应付款科目核算（详见附注七、注释41），相关建造成本一直在在建工程
科目核算（详见附注七、注释22）。
2.2021年7月9日，公司股东紫光集团有限公司（以下简称“紫光集团”）收到北京市第一中级人民法院(以下简称“北京一中院”)送达的通知，债权人徽商银行股份有限公司向北京一中院申请对紫光集团进行重整。2021年7月16日，北京一中院裁定受理相关债权人对紫光集团的重整申请，指定紫光集团有限公司清算组担任紫光集团管理人。2021年8月12日，紫光集团管理人向北京一中院申请将紫光集团子公司北京紫光通信科技集团有限公司、北京紫光资本管理有限公司、西藏紫光大器投
245学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文资有限公司、西藏紫光卓远股权投资有限公司、西藏紫光通信投资有限公司、西藏紫光春华投资有限公司(以下合称“六家子公司”)纳入紫光集团重整一案，并适用关联企业实质合并重整方式进行审理。2021年8月27日，北京一中院裁定对紫光集团及其六家子公司实质合并重整，并指定紫光集团管理人担任紫光集团及其六家子公司实质合并重整管理人。
2021年12月10日，公司收到紫光集团管理人的告知函，告知函称在法院的监督指导下，按照公开、公平、公正的原则
广泛开展战略投资者招募工作，通过建立遴选机制开展多轮重整投资方案遴选工作，确定北京智路资产管理有限公司和北京建广资产管理有限公司作为牵头方组成的联合体为紫光集团等七家企业实质合并重整战略投资者。2021年12月29日，紫光集团等七家企业实质合并重整案第二次债权人会议暨出资人组会议表决通过了《紫光集团有限公司等七家企业实质合并重整案重整计划(草案)》等事项。2022年1月17日，北京一中院裁定批准紫光集团等七家企业实质合并重整案重整计划，并终止紫光集团等七家企业重整程序。截至本报告日，紫光集团等七家企业进入重整计划执行期间。
3.2021年12月10日，清华控股有限公司(以下简称“清华控股”)出资人清华大学与四川省能源投资集团有限责任公司(以下
简称“四川能投”)签署了《国有产权无偿划转协议》，清华大学拟通过无偿划转方式将所持清华控股100%股权划转给四川能投(以下简称“本次划转”)。
2022年4月18日，本公司接到股东紫光集团转发的清华控股关于清华大学无偿划转清华控股股权的《通知函》，为全面加强清华大学与四川省战略合作，2022年4月18日，清华大学、四川省政府国有资产监督管理委员会(以下简称“四川省国资委”)、四川能投签署《关于之补充协议》，约定本次划转的划入方由四川能投调整为四川省国资委，即清华大学将其持有的清华控股100%股权无偿划转给四川省国资委。四川省国资委同意将清华控股100%股权以股权投资方式投入四川能投，投资完成后，最终由四川能投持有清华控股100%股权。本次无偿划转方式及实施安排调整不改变四川能投作为清华控股100%股权最终承接方的地位。
本次划转尚需获得主管部门审批批复，相关审批事项是否获得批准存在不确定性，是否能够最终完成尚存在一定的不确定性。
4.公司坚决拥护党中央、国务院决策部署，全面贯彻党的教育方针，经审慎研究分析，为严格遵守监管要求及进一步
调整优化现有业务结构，公司计划将于2022年1月1日起停止开展义务教育阶段在线学科教育培训业务。(公告编号:2021-087)
5.截至本报告日，股东及其一致行动人所持质押股份情况如下：
已质押股份情况未质押股份情况股东名持股比质押股份占其所持股占公司总持股数量已质押股份限占已质押股未质押股份限占未质押股称例数量份比例股本比例售和冻结数量份比例售冻结数量份比例浙江台州椰林
湾投资1243854410.56%12438544100.00%10.56%00.00%00.00%策划有限公司天津安特文化
105916728.99%00000.00%00.00%
传播有限公司天津晋丰文化
59953285.09%5995328100.00%5.09%5995328100.00%00.00%
传播有限公司天津瑜安企业管理合
12998001.10%28213121.71%0.24%00.00%00.00%
伙企业
(有限合
伙)合计
3032534425.75%1871600361.72%15.89%599532832.03%00.00%
246学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准70560.070560.0
100.00%100.00%70560.00100.00%70560.00100.00%
备的应收账款00
其中：
70560.070560.0
合计100.00%100.00%70560.00100.00%70560.00100.00%
00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
3年以上70560.00
5年以上70560.00
合计70560.00
247学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、按账龄披露应收账款
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内
1－2年
2－3年
3年以上70560.0070560.00100
248学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
合计70560.0070560.00/
2、按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）逾期账龄分析法组合账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）逾期1年以内
逾期1－2年逾期2－3年逾期3年以上70560.0070560.00100
合计70560.0070560.00/
3、本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额70560.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额70560.00元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款43053202.4543003202.45
合计43053202.4543003202.45
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
249学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
个人借款23586.4723586.47
押金、保证金290214.25290214.25
往来款45813635.9845763635.98
其他1954832.061954832.06
合计48082268.7648032268.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额5029066.315029066.31
2021年1月1日余额在
————————本期
2021年12月31日余额5029066.315029066.31
250学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）50000.00
1至2年155237.00
2至3年81283.12
3年以上47795748.64
5年以上47795748.64
合计48082268.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
上海瑞聚实业有限公往来款42886448.533年以上89.19%
251学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
司
三亚金海旅业公司往来款2049285.893年以上4.26%2049285.89
同安冷冻厂货款1046652.003年以上2.18%1046652.00
厦海科发往来款685314.983年以上1.43%685314.98市财政局建安工程劳
押金302386.003年以上0.63%302386.00保费
合计--46970087.40--97.69%4083638.87
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、按坏账准备计提方法分类披露
类别期末余额账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他48082268.76100.005029066.3110.4643053202.45应收款
合计48082268.76/5029066.31/43053202.45
续：
类别期初余额账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他48032268.76100.005029066.3110.4743003202.45应收款
合计48032268.76/5029066.31/43003202.45
2、按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）逾期账龄分析法组合
252学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）逾期1年以内
逾期1－2年逾期2－3年逾期3年以上5029066.315029066.31100.00
合计5029066.315029066.31/
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2735309193.742735309193.742443869193.742443869193.74
合计2735309193.742735309193.742443869193.742443869193.74
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价减值准备
被投资单位减少投期末余额(账面价值)
值)追加投资计提减值准备其他期末余额资厦门中桐房产
112615585.72112615585.72
租赁有限公司上海瑞聚实业
990000.00990000.00
有限公司学大教育集团
2330263608.02291440000.002621703608.02
和学大信息
合计2443869193.74291440000.002735309193.74
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
253学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务0.000.000.000.00
其他业务0.000.000.000.00
合计0.000.000.000.00
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
254学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财收益48355.13131720.53
合计48355.13131720.53
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益4406567.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
3309957.36
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益6947151.70
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-9867263.60处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9222041.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目19512514.43
减：所得税影响额3401656.02
少数股东权益影响额43156.89
合计11642072.92--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√适用□不适用
公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系税务总局2020年第8号公告，疫情期间税费减免。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-99.30%-4.6950-4.6950扣除非经常性损益后归属于公司
-101.46%-4.7970-4.7970普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
256学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2021年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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