道通科技:道通科技2021年审计报告

深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市道通科技有限公司，于2004年9月28日在中华人民共和国广东省深圳市注册成立，总部位于广东省深圳市南山区学苑大道1001号智园。2014年6月13日，经由深圳市市场监督管理局核准，深圳市道通科技有限公司以2013年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，名称变更为深圳市道通科技股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767550462C 的营业执照，注册资本450946625.00元，股份总数450946625股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 179095000股；无限售条件的流通股份A股 271851625股。
公司股票已于2020年2月13日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围主要为汽车智能诊断、检测分析系统及汽车电子零部件的研发、生产、
销售和服务，产品主要有汽车综合诊断产品、TPMS 系列产品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件以及相关产品的软件云服务。
本财务报表业经公司2022年4月25日第三届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创新能源有限公司、深圳市道通合盛
软件开发有限公司、西安道通科技有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公司
纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第15页共100页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第16页共100页(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第17页共100页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
第18页共100页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
第19页共100页负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
第20页共100页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结其他应收款——专项认定组合（增值合当前状况以及对未来经济税出口退税款、软件产品增值税退税状况的预测，通过违约风险款项性质
款、押金及保证金、备用金、代缴社敞口和未来12个月内或整个保与住房公积金、员工借款）存续期预期信用损失率，计
第21页共100页其他应收款——其他组合算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合票据类型当前状况以及对未来经济状
应收票据——商业承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收账款——合并范围内关联组合合并范围内关联方率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状相同账龄具有相似
应收账款——账龄组合况的预测，编制应收账款账龄的信用风险与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年50.00
2年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
第22页共100页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
第23页共100页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
第24页共100页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第25页共100页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第26页共100页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第27页共100页项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10商标10专有技术5
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第28页共100页2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
第29页共100页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
第30页共100页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
第31页共100页会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售商品主要包括销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列和 ADAS 系列产品和汽车电子零部件，同时公司提供相关产品的软件云服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)销售商品
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定货代、由客户确认接收产品或完成报关离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)软件云服务
公司对外提供软件云服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务的时间占约定服务期间的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
第32页共100页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第33页共100页(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
经营租赁
第34页共100页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计所得税及递延所得税资产
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(二十九)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
*执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
第35页共100页其他应收款64971940.02-197118.3064774821.72
使用权资产23356971.1923356971.19
一年内到期的非流动负债12363961.4212363961.42
租赁负债10795891.4710795891.47
*本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
31176789.88元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为23356971.19元，折现
后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为
197118.30元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.35%。
*对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
2)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
3)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.其他会计政策变更
根据财政部于2021年11月发布的《企业会计准则相关实施问答》，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务的，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。
公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，2020年度财务报表受影响的报表项目和金
第36页共100页额如下：
影响金额受影响的报表项目合并报表母公司报表
营业成本23289372.681553753.40
销售费用-23289372.68-1553753.40
购买商品、接受劳务支付的现金23289372.681553753.40
支付其他与经营活动有关的现金-23289372.68-1553753.40该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。
(三十)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称简称
Autel (USA) INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南
Autel Imea DMCC 道通迪拜
Autel.JP Inc. 道通日本
Auteltech Latin America SA DE CV 道通墨西哥
Autel Europe S.R.L. 道通意大利
AUTEL EUROPE UK LTD 道通英国
AUTEL BRASIL TECNOLOGIA LTDA 道通巴西
Autel Netherlands B.V. 道通荷兰湖南省道通科技有限公司湖南道通深圳市道通合创新能源有限公司道通合创深圳市道通合盛软件开发有限公司道通合盛西安道通科技有限公司西安道通深圳市道通智能汽车有限公司道通智能汽车深圳市彩虹科技发展有限公司彩虹科技
第37页共100页深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司彩虹纳米海南道通科技有限公司海南道通深圳市道通智能航空技术股份有限公司智能航空
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙）道合通泰浙江海宁嘉慧投资合伙企业海宁嘉慧深圳市小特道通新能源有限公司小特道通
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物按5%、6%、9%、10%、13%、
和应税劳务收入为基础计算销16%、19%、21%、22%的税率
增值税项税额，扣除当期允许抵扣的计缴。本公司出口货物执行进项税额后，差额部分为应交“免、抵、退”税政策，退增值税税率按相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%或30%后余值的1.2%计缴；从1.2%、12%
租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
0%、8.5%、10%、15%、25%
企业所得税应纳税所得额等
1.本公司、中国境内子公司及道通越南、道通香港、道通迪拜适用不同税率情况详见
本财务报表附注四(二)之说明。
2.子公司道通加州、道通纽约按21%的税率计缴联邦企业所得税。此外，上述两公司
同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
3.子公司道通德国按15%的税率计缴联邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）。
4.子公司道通日本应纳税所得额800万日元以下的部分按19%的税率计缴法人税，超
过800万日元的部分按23.2%的税率计缴法人税，同时按所在地规定缴纳法人事业税和法人居民税。
5.子公司道通意大利按27.9%的税率计缴所得税。
第38页共100页6.子公司道通墨西哥按30%的税率计缴所得税。
7.子公司道通巴西应纳税所得额24万雷亚尔以下的部分按24%的税率计缴所得税，超
过24万雷亚尔的部分按34%的税率计缴所得税。
8.子公司道通英国按19%的税率计缴所得税。
9.子公司道通荷兰应纳税所得额24.5万欧元及以下部分按15%税率计缴所得税，超过
24.5万欧元的部分按25%计缴所得税。
(二)税收优惠
1.增值税
(1)软件企业税收优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
(2)根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件规定，子公司湖南道通和西安道通技术开发服务收入享受增值税免税的优惠政策。
(3)子公司道通德国按公司所在地税收优惠政策，出口零税率。
2.企业所得税
(1)高新技术企业税收优惠
根据高新技术企业认定管理的有关办法，本公司于2020年通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2020年1月1日至2022年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税。
子公司道通合创于2019年通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2019年1月1日至2021年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税。
(2)软件企业税收优惠根据《财政部国家税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）文件规定，子公司道通合盛正在提交重点软件企业资质申请，根据发改高技〔2021〕413号文件有关规定，道通合盛可依据税务有关管理规定，先行按照重点软件企业资质享受自获利年度2017年起第一年
至第五年免征企业所得税接续年度减按10%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(3)子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用两免四减半优惠（从产生利润起
第39页共100页计算，最迟不超过3年），道通越南自2019年开始产生利润，2021年度为税收减半，按8.5%的税率计缴企业所得税。
(4)子公司道通香港的业务属于离岸业务，无需计缴企业所得税。
(5)子公司道通迪拜按公司所在地税收优惠政策，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金2405745.781457608.34
银行存款833901622.921333783707.49
其他货币资金44711532.8415498582.03
合计881018901.541350739897.86
其中：存放在境外的款项总额121855735.0480503350.30
(2)其他说明期末，其他货币资金中包含11708776.74元关税保证金、28999300.00元票据保证金以及 115274.63 元 Apple Store 账户余额，上述货币资金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
73164692.99124652743.37
金融资产
其中：衍生金融资产(外汇远期合约)22909624.5024317126.94
结构性存款50255068.49100335616.43
合计73164692.99124652743.37
3.应收票据
第40页共100页(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备7370662.68100.007370662.68
其中：银行承兑汇票7370662.68100.007370662.68
合计7370662.68100.007370662.68（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备6487989.97100.006487989.97
其中：银行承兑汇票6487989.97100.006487989.97
合计6487989.97100.006487989.97
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合7370662.68
小计7370662.68
(2)本期无实际核销的应收票据。
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1389948.310.281389948.31100.00
第41页共100页按组合计提坏账准备490822228.0899.7229915254.296.09460906973.79
合计492212176.39100.0031305202.606.36460906973.79（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1415002.540.411415002.54100.00
按组合计提坏账准备341278848.9699.5922543152.896.61318735696.07
合计342693851.50100.0023958155.436.99318735696.07
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由湖南大庭料宇新材料科技
852704.43852704.43100.00预计无法收回
股份有限公司
Sears Corp 395629.46 395629.46 100.00 对方破产
Dutch Tyre-Traders B.V. 141614.42 141614.42 100.00 对方破产
小计1389948.311389948.31
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内484168583.1724212695.175.00
1-2年1902171.60951085.8150.00
2年以上4751473.314751473.31100.00
小计490822228.0829915254.296.09
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内484168583.17
1-2年1902171.60
2年以上6141421.62
合计492212176.39
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
第42页共100页计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1415002.5425054.231389948.31
账准备按组合计提
22543152.897372101.4029915254.29
坏账准备
合计23958155.437372101.4025054.2331305202.60
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户 A 50744548.57 10.31 2567562.28
客户 B 39104498.10 7.94 1956002.33
客户 C 38149559.58 7.75 1886929.11
客户 D 26103366.27 5.30 1340555.94
客户 E 21499145.96 4.37 1074957.30
小计175601118.4835.678826006.96
[注]以上客户的应收账款余额按其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并计算
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关项目终止确认金额金融资产转移方式的损失
货款74906709.851334894.39无追索权保理
小计74906709.851334894.39
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内116169490.5693.74116169490.5624120689.0296.8024120689.02
1-2年7426702.925.997426702.92694987.852.79694987.85
2年以上330290.930.27330290.93101854.830.41101854.83
第43页共100页合计123926484.41100.00123926484.4124917531.70100.0024917531.70
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
公司甲25073937.9320.24
公司乙22544750.0018.19
公司丙19595982.3715.81
公司丁13122733.4910.59
公司戊7148770.985.77
小计87486174.7770.60
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备11362322.2811.617126674.4862.724235647.80
按组合计提坏账准备86527181.9888.396637257.907.6779889924.08
合计97889504.26100.0013763932.3814.0684125571.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类
计提账面价值[注]
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备359136.170.53359136.17100.00
按组合计提坏账准备67647475.4999.472872653.774.2564774821.72
合计68006611.66100.003231789.944.7564774821.72
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
第44页共100页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市同洲电子按预计可收回金额
11362322.287126674.4862.72
股份有限公司计提
小计11362322.287126674.4862.72
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
专项认定组合66876106.38
其他组合19651075.606637257.9033.78
小计86527181.986637257.907.67
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内81603751.83
1-2年6937873.56
2年以上9347878.87
合计97889504.26
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）
期初数338416.531097573.731795799.683231789.94
期初数在本期——————
--转入第二阶段-187000.75187000.75
--转入第三阶段-1097573.731097573.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提435100.531683006.781646496.823764604.13本期收回
本期转回359136.17359136.17
本期核销2579034.622579034.62
第45页共100页其他变动[注]9705709.109705709.10
期末数586516.311870007.5311307408.5413763932.38
[注]本期其他变动系收购彩虹科技导致的坏账准备余额变动
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款2579034.62元。
2)本期无重要的其他应收款核销情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收出口退税款46116528.0139963910.34
应收暂付款31013397.8810759277.54
押金及保证金9331992.395217244.93
备用金5535972.125261501.78
代缴社保与住房公积金3029007.651972603.37
员工购房借款2862606.215029192.00
合计97889504.2668203729.96
(6)其他应收款金额前5名情况款项占其他应收款单位名称账面余额账龄坏账准备
性质余额的比例（%）国家税务总局深圳应收出口
46116528.011年以内47.11
市南山区税务局退税款深圳市同洲电子股应收
11362322.281年以内11.617126674.48
份有限公司暂付款
3359014.871年以内
应收
Ladas & Parry LLP 443632.36 1-2 年 4.30 796203.45暂付款
406436.532年以上
1293482.971年以内
应收
Gulde & Partner 1158324.34 1-2 年 2.62 752311.59暂付款
108475.272年以上
研祥智能科技股份押金及1187580.771年以内
2.36
有限公司保证金6400.001-2年
第46页共100页1120931.422年以上
小计66563128.8268.008675189.52
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料305957471.597007656.94298949814.65
在产品204650562.741392434.82203258127.92
产成品471745777.396751710.20464994067.19
合计982353811.7215151801.96967202009.76（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料145696454.956151376.15139545078.80
在产品106972931.52936875.92106036055.60
产成品200085601.272681150.63197404450.64
合计452754987.749769402.70442985585.04
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料6151376.151341998.41485717.627007656.94
在产品936875.92766015.34310456.441392434.82
库存商品2681150.634207342.72136783.156751710.20
合计9769402.706315356.47932957.2115151801.96
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主
第47页共100页要系随存货销售、生产领用及报废处置等。
8.持有待售资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
土地使用权27427406.5027427406.50
合计27427406.5027427406.50
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税74813333.3174813333.3160008791.8460008791.84
预缴税金4177086.084177086.086170214.016170214.01
理财产品205187178.10205187178.10
待摊费用73965.8373965.8362602.4362602.43
合计79064385.2279064385.22271428786.38271428786.38
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值对联营企业
1600000.001600000.00
投资
合计1600000.001600000.00
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
小特道通[注]1600000.00
合计1600000.00
第48页共100页（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他末余额益变动股利或利润值准备联营企业
小特道通1600000.00
合计1600000.00
[注]该公司为2021年新设公司；2021年度本公司对其不存在权益法下需确认的投资
损益、其他综合收益调整以及其他权益变动事项
11.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
28184105.8628184105.86
金融资产
其中：权益工具投资28184105.8628184105.86
合计28184105.8628184105.86
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数162157840.5356038447.9225165746.1157329676.82300691711.38
本期增加金额808658680.5024345325.448325920.4832877271.68874207198.10
1)购置111579514.5524488392.318353400.8333411481.06177832788.75
2)在建工程转入
3)企业合并增加697277956.11697277956.11
4)外币报表折算影响-198790.16-143066.87-27480.35-534209.38-903546.76
本期减少金额3084319.41675860.09768206.394528385.89
1)处置或报废3084319.41675860.09768206.394528385.89
2)其他
期末数970816521.0377299453.9532815806.5089438742.111170370523.59
第49页共100页累计折旧
期初数20339400.6627076549.8410888148.2212637957.5470942056.26
本期增加金额15338389.519441855.824092153.3311349572.5540221971.21
1)计提15339622.429495264.124101682.4111411937.8740348506.82
2)企业合并增加
3)外币报表折算影响-1232.91-53408.30-9529.08-62365.32-126535.61
本期减少金额2500083.37603016.02181929.133285028.52
1)处置或报废2500083.37603016.02181929.133285028.52
2)其他
期末数35677790.1734018322.2914377285.5323805600.96107878998.95减值准备
期初数460571.00460571.00本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数460571.00460571.00账面价值
期末账面价值935138730.8643281131.6618438520.9765172570.151062030953.64
期初账面价值141818439.8728961898.0814277597.8944231148.28229289084.12
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
电子设备198757.26186377.8912379.37
小计198757.26186377.8912379.37
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物16743724.30
小计16743724.30
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
第50页共100页项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物50689873.76已于2022年1月18日办妥
小计50689873.76
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数23356971.1923356971.19
本期增加金额19360641.3619360641.36
1)本年新增及续租20012590.0520012590.05
2)外币报表折算影响-651948.69-651948.69
本期减少金额
1)处置
期末数42717612.5542717612.55累计折旧期初数
本期增加金额15659026.7215659026.72
1)计提15659026.7215659026.72
2)外币报表折算影响
本期减少金额
1)处置
2)其他
期末数15659026.7215659026.72账面价值
期末账面价值27058585.8327058585.83
期初账面价值[注]23356971.1923356971.19
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
14.无形资产
第51页共100页项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
期初数23280373.10932960.85213747.0026367137.7311886384.5162680603.19
本期增加金额-104521.3835890.96-4476.008025077.052380497.3710332468.00
1)购置35890.962396513.732432404.69
2)内部研发8025077.058025077.05
3)外币报表折算影响-104521.38-4476.00-16016.36-125013.74
本期减少金额
1)处置
2)其他
期末数23175851.72968851.81209271.0034392214.7814266881.8873013071.19累计摊销
期初数2845371.95130223.17189078.756444946.428540064.6718149684.96
本期增加金额521038.5192142.7611792.245939606.531797965.308362545.34
1)计提524803.0492142.7615937.415939606.531811085.738383575.47
2)外币报表折算影响-3764.53-4145.17-13120.43-21030.13
本期减少金额
1)处置
2)其他
期末数3366410.46222365.93200870.9912384552.9510338029.9726512230.30账面价值
期末账面价值19809441.26746485.888400.0122007661.833928851.9146500840.89
期初账面价值20435001.15802737.6824668.2519922191.313346319.8444530918.23
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为47.11%。
15.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少期末数项目期初数内部开确认为转入当其他发支出无形资产期损益
第52页共100页汽车诊断产品研发
451536.521745398.372196934.89
项目1汽车诊断产品研发
271880.481352522.941624403.42
项目2汽车诊断产品研发
1889055.77214742.652103798.42
项目3汽车诊断产品研发
852325.4242962.32895287.74
项目4汽车诊断产品研发
2832297.852136900.104969197.95
项目5汽车诊断产品研发
2024705.9313586092.9215610798.85
项目6汽车诊断产品研发
56792.9456792.94
项目7汽车诊断产品研发
2280275.332280275.33
项目8汽车诊断产品研发
1586317.011586317.01
项目9汽车诊断产品研发
499387.91499387.91
项目10汽车诊断产品研发
3539080.133539080.13
项目11新能源汽车产品研
9025460.569025460.56
发项目1新能源汽车产品研
3565293.993565293.99
发项目2
合计8321801.9739631227.178025077.0539927952.09
(2)2021年12月31日资本化项目的资本化开始时点及进度
项目资本化开始时点期末进度（%）
汽车诊断产品研发项目12020年1月80.00%
汽车诊断产品研发项目22020年1月90.00%
汽车诊断产品研发项目62020年8月60.00%
汽车诊断产品研发项目82021年6月90.00%
汽车诊断产品研发项目92021年7月95.00%
汽车诊断产品研发项目102021年9月10.00%
汽车诊断产品研发项目112021年6月60.00%
新能源汽车产品研发项目12021年9月90.00%
第53页共100页新能源汽车产品研发项目22021年9月30.00%
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
许可费23652762.5019127100.0019667950.0023111912.50
装修费4895032.866036920.872938901.567993052.17
其他400064.16460049.57526069.19334044.54
合计28947859.5225624070.4423132920.7531439009.21
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备45716451.298473252.8728014664.935240254.79内部交易未实现
726065675.90166721670.36353920373.3380521330.85
利润
可抵扣亏损296129577.7044502718.65310368728.8647859732.94
递延收益4027460.18825465.054952945.18970436.30
产品质量保证金16055753.172408522.1811253053.631687958.04
未决诉讼14843970.002226595.50
股份支付56366368.827973022.61
合计1159205257.06233131247.22708509765.93136279712.92
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动23164692.993474703.9524652743.383697911.51
合计23164692.993474703.9524652743.383697911.51
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
第54页共100页递延所得税资产3474703.95229656543.273697911.51132581801.41
递延所得税负债3474703.953697911.51
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备14965056.6514674667.62
内部交易未实现利润1470230.71
可抵扣亏损279126854.0746059970.59
未决诉讼2882826.21
合计298444967.6460734638.21
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年1366820.47
2023年26618.5226618.52
2024年9244505.469244505.46
2025年40235567.8934712255.03
2026年220742986.80
2027年16280.60
2028年
2029年199872.70169642.48
2030年509077.781827829.53
2031年5697307.65
无抵扣期限1087816.2079119.57
合计279126854.0746059970.59
18.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款5242165.505242165.50829652.44829652.44
预付购房款53005720.9853005720.9869973481.0069973481.00
合计58247886.4858247886.4870803133.4470803133.44
第55页共100页19.短期借款项目期末数期初数
保证借款5000000.00
信用借款449848131.27
合计454848131.27
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票13331000.00
合计13331000.00
21.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款317175370.72243452484.33
应付设备款4909233.449167894.91
应付工程款127408.385472319.32
合计322212012.54258092698.56
22.预收款项
项目期末数期初数
预收租金952551.221205930.72
合计952551.221205930.72
23.合同负债
项目期末数期初数
货款7079379.139060181.94
一年以内到期的软件云服务款项217541727.98158398520.24
合计224621107.11167458702.18
第56页共100页24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬100710115.14582550884.64560123042.75123137957.03
离职后福利—设定提存
123133.5932650325.1132762964.1010494.60
计划
辞退福利1485109.791485109.79
合计100833248.73616686319.54594371116.64123148451.63
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
100316672.19519748510.88497212842.14122852340.93
贴
职工福利费30759529.1330759529.13
社会保险费269370.6022991738.5023259438.761670.34
其中：医疗保险费266755.9521395868.0121661371.331252.63
工伤保险费2614.65581729.37584254.6389.39
生育保险费788251.57787923.25328.32
其他保险费225889.55225889.55
住房公积金83627.008850659.668724821.66209465.00工会经费和职工教育经
40445.35200446.47166411.0674480.76
费
小计100710115.14582550884.64560123042.75123137957.03
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险114285.7531927900.3632031891.7110294.40
失业保险费8847.84722424.75731072.39200.20
小计123133.5932650325.1132762964.1010494.60
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税9253305.298884956.40
第57页共100页项目期末数期初数
企业所得税6810229.541239590.80
代扣代缴个人所得税3415032.371705383.12
城市维护建设税583272.69628853.33
教育费附加249974.01269508.56
地方教育附加166649.37179672.37
房产税36310.6462181.82
其他231492.3181032.58
合计20746266.2213051178.98
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
预提运费及关务费17624322.049359695.62
专业机构服务费3681627.507488033.03
应付员工款项1919176.453834618.48
押金及保证金6956216.672409155.65
咨询及服务费7766280.086898508.81
股权收购款8000000.00
其他8756768.856480715.22
合计54704391.5936470726.81
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债14275138.2312363961.42
合计14275138.2312363961.42
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
第58页共100页28.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额493241.1369427.18
合计493241.1369427.18
29.长期借款
项目期末数期初数
信用借款6347919.46
合计6347919.46
30.租赁负债
项目期末数期初数[注]
房屋建筑物租赁13418300.3710795891.47
合计13418300.3710795891.47
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
31.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
产品质量保证16055753.1711253053.63产品质量保证
未决诉讼17726796.21
合计33782549.3811253053.63
(2)其他说明
1)本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来可能支付的金额计
提相应的产品质量保证费用，本期计提数按照本期存在质量保证义务的产品销售收入乘以估计维修费用率确定。
2)未决诉讼情况详见本财务报表附注十二(二)1之说明。
第59页共100页32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助4952945.18925485.004027460.18
合计4952945.18925485.004027460.18
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]与收益相关工业设计中心
2150000.00600000.001550000.00与资产相关
资助款长沙高新技术产业发展计划
2274945.1861485.002213460.18与资产相关
(第三批)产业发展专项资金技术中心组建
528000.00264000.00264000.00与资产相关
和提升项目
小计4952945.18925485.004027460.18
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
33.其他非流动负债
项目期末数期初数
合同负债——1年以上到期的软件云服务款项61987535.9342269461.36
合计61987535.9342269461.36
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数450000000.00946625.00946625.00450946625.00
(2)其他说明
根据第三届董事会第十三次会议，本公司于2021年12月向符合激励条件的124名股权
激励对象定向增发人民币普通股（A股）946625 股，相应增加股本 946625.00 元，增加资本公积（股本溢价）24138937.50元。该次股本变动经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
第60页共100页审验，已由其于2021年12月3日出具《验资报告》（天健验〔2021〕692号）。
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1141243145.4167304113.621208547259.03
其他资本公积31447232.9285100013.1540714341.2575832904.82
合计1172690378.33152404126.7740714341.251284380163.85
(2)股本溢价变动说明
1)如本财务报表附注五(一)34(2)所述，本期公司因向符合条件的股权激励对象定向增
发新股增加资本公积（股本溢价）24138937.50元，另将对应的股份支付费用由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）40714341.25元。
2)本期公司股东海宁嘉慧因误操作导致减持本公司实际控制人李红京先生通过海宁嘉
慧间接持有的本公司289091股股票，在发现误操作问题后，海宁嘉慧立即在二级市场买入
289091股股票，以纠正上述失误操作。在扣除交易相关税费、手续费及所得税后，海宁嘉
慧将此次买入股票总金额与减持股票总金额的差价2450834.87元全部上缴公司，相应增加资本公积（股本溢价）2450834.87元。
(3)其他资本公积变动说明1)如本财务报表附注十一(二)2所述，公司因实施股权激励计划而确认资本公积（其他资本公积）83574635.58元。
2)本期公司因实施股权激励计划确认的股份支付费用会计与税法的差异，应确认2021年股权激励计划对应的递延所得税资产7973022.61元，其中计入递延所得税费用
6447645.04元，计入资本公积（其他资本公积）1525377.57元。
36.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前期计他综合收益当
项目期初数减：所期末数本期所得税前入其他综合税后归属于母税后归属期转入留存收得税发生额收益当期转公司于少数股东益（税后归属于费用入损益母公司）
第61页共100页将重分类进损益的
-15003096.39-496155.37-496155.37-15499251.76其他综合收益
其中：外币财务报
-15003096.39-496155.37-496155.37-15499251.76表折算差额
其他综合收益合计-15003096.39-496155.37-496155.37-15499251.76
37.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积110070357.5848070775.14158141132.72
合计110070357.5848070775.14158141132.72
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润815243349.15595283939.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润438736178.92433059747.13
减：提取法定盈余公积48070775.1433100337.12
应付普通股股利225000000.00180000000.00
期末未分配利润980908752.93815243349.15
(2)其他说明
1)未分配利润增加系当期归属于母公司所有者的净利润转入。
2)未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积48070775.14元以及根据本公
司2020年度股东大会决议向全体股东分红2.25亿元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2224331192.54927599122.851561951324.28582221513.07
其他业务收入29381546.0526901585.1715823779.624271505.31
第62页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计2253712738.59954500708.021577775103.90586493018.38
其中：与客户之
间的合同产生2237644208.38941583984.021571139188.53583518925.38的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
汽车诊断产品1197216636.77542327853.69930706303.93375805450.36
TPMS 产品 416754701.52 193833585.09 275448050.51 122494008.35
ADAS 产品 229263417.83 116246368.25 111585105.85 41523847.46
其他产品80154048.2655537841.7335833513.3733930826.50
软件云服务300942388.1619653474.09208378350.628467380.40
材料销售13313015.8413984861.179187864.251297412.31
小计2237644208.38941583984.021571139188.53583518925.38
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
中国境内245308999.87135522477.78184339415.2587907096.37
北美地区1048762522.20456652278.76699019245.19255252003.11
欧洲地区333512286.24100873004.31219474571.6263963961.28
其他地区610060400.07248536223.17468305956.47176395864.62
小计2237644208.38941583984.021571139188.53583518925.38
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1936701820.221362760837.91
在某一时段内确认收入300942388.16208378350.62
小计2237644208.381571139188.53
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为167458702.18元。
第63页共100页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税6563885.656759247.79
教育费附加2813093.863016775.64
地方教育附加1875395.942017058.23
房产税2041234.141574937.47
印花税2165395.21902272.74
土地使用税170685.42160151.19
其他545987.61363317.67
合计16175677.8314793760.73
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费121381074.6695428397.50
折旧及摊销费5394180.731736895.22
租赁费3144007.946153587.11
交通及差旅费11753500.939108958.81
业务宣传费19264537.2613184122.35
展览及样品费6803318.362740273.50
关务及运费21246787.0910293080.50
咨询及服务费6138268.445061830.61
仓储服务费9357203.174680099.56
保险费3482061.462566861.54
其他29645321.9517324690.72
合计237610261.99168278797.42
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费75451596.5354554481.76
第64页共100页折旧及摊销费22371744.9313156141.95
租赁费4310132.746601709.80
办公通讯会务费5538710.364707585.82
交通及差旅费3123151.542144684.52
专业机构服务费36189718.4512587810.88
股份支付83574635.5827467510.27
招聘及培训费1843294.305085614.52
其他10059804.598441496.34
合计242462789.02134747035.86
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费349222198.26209743411.57
折旧及摊销费30655970.0812335831.95
物料消耗36574952.2814482764.17
房租及管理费7228345.386646880.17
交通及差旅费3627297.372390990.34
委托研发费33256656.8015628257.73
其他22383042.3410644720.09
合计482948462.51271872856.02
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出12432344.543579899.08
减：利息收入22264623.8419047167.09
汇兑损益64068405.3924823918.81
其他8185312.524688267.84
合计62421438.6114044918.64
7.其他收益
第65页共100页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]925485.001345485.00925485.00
与收益相关的政府补助[注]100885915.7459963944.6524850706.52
代扣个人所得税手续费返还445628.05578673.75445628.05
进项税加计抵减5529.053369.195529.05
合计102262557.8461891472.5926227348.62
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益55809954.7913018843.66
合计55809954.7913018843.66
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-1152433.9330289272.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1407502.4229953655.67
结构性存款应计利息255068.49335616.44
合计-1152433.9330289272.11
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-11614783.11-3569213.84
合计-11614783.11-3569213.84
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-5849509.51-7310037.20
合计-5849509.51-7310037.20
第66页共100页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益67163.1489410.5067163.14
无形资产处置收益258728.44538.02258728.44
其他资产处置收益-572736.64
合计325891.58-482788.12325891.58
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助2132.902132.90
无需支付款项123674.98
其他1429281.66312034.641429281.66
合计1431414.56435709.621431414.56
14.营业外支出
(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失520593.9627017904.28520593.96
对外捐赠258028.00
赔偿款14843970.0027023.1314843970.00
罚款支出4174.67818.324174.67
其他137636.2357878.29137636.23
合计15506374.8627361652.0215506374.86
(2)其他说明
2021年度赔偿款详见本财务报表附注十二(二)1（1）之说明。
15.所得税费用
(1)明细情况
第67页共100页项目本期数上年同期数
当期所得税费用38092692.6828419209.44
递延所得税费用-93528753.63-7022632.92
合计-55436060.9521396576.52
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额383300117.97454456323.65
按母公司适用税率计算的所得税费用57495017.7068168448.55
子公司适用不同税率的影响-146395079.03-46959878.16
研发费用加计扣除-24597538.34-21000732.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响12961840.875921011.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-400878.64-211113.27影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
45235374.7115393736.84
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-245174.6634864.00
调整以前期间所得税的影响510376.4450239.73
所得税费用-55436060.9521396576.52
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来8661738.784564241.81
收到政府补助19366556.8020466883.25
利息收入8114899.479342256.91
保证金押金等减少526229.671807060.30
其他2804570.97393700.72
合计39473995.6936574142.99
第68页共100页2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
经营性资金往来9118229.706180116.86
付现费用250609762.09161259168.49
保证金押金等增加3536528.177186441.13
其他472406.78263977.58
合计263736926.74174889704.06
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
外汇远期业务保证金16046630.06
合计16046630.06
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
海外投资项目服务费3531225.09669470.14
合计3531225.09669470.14
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
与发行权益性证券直接相关的新增外部费用37790300.00
票据保证金28999300.00
偿还租赁负债20638830.17
合计49638130.1737790300.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
第69页共100页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润438736178.92433059747.13
加：资产减值准备5849509.517310037.20
信用减值损失11614783.113569213.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
40348506.8219768958.45
产折旧
使用权资产折旧15659026.72
无形资产摊销8383575.477243357.33
长期待摊费用摊销23132920.7523545665.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-325891.58482788.12损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）520593.9627017904.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1152433.93-30289272.11
财务费用（收益以“－”号填列）12432344.543084299.08
投资损失（收益以“－”号填列）-55809954.79-13018843.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-95549364.29-7127400.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-529598823.98-90494246.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-279095724.61-91253925.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）174145644.97249619956.74
其他[注]83574635.5827467510.27
经营活动产生的现金流量净额-144829604.97569985749.91
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额704075184.14824532133.59
减：现金的期初余额824532133.59323598749.04
加：现金等价物的期末余额
第70页共100页补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-120456949.45500933384.55
[注]其他主要系股份支付费用
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物692000000.00
其中：彩虹科技692000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5912177.00
其中：彩虹科技5912177.00
取得子公司支付的现金净额686087823.00
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金704075184.14824532133.59
其中：库存现金2405745.781457608.34
可随时用于支付的银行存款697781256.89807575943.22
可随时用于支付的其他货币资金3888181.4715498582.03
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额704075184.14824532133.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
2021年合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”
数差异176943717.40元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的定期存款本金及利息136120366.03元、银行票据保证金
28999300.00 元、关税保证金 11708776.74 元以及 Apple Store 账户余额 115274.63元。
(四)其他
第71页共100页1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金40823351.37保证金等
合计40823351.37
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元17855881.956.3757113843746.55
欧元6496163.277.219746900349.96日元48164076.000.05542668289.81
越南盾2407586206.000.0003722275.86
墨西哥比索6625863.710.31162064619.13
迪拉姆3996.741.73616938.74
澳元0.604.62202.77
印尼盾17000.000.00046.80
港币117.500.817696.07
英镑32455.888.6064279328.29
雷亚尔1641145.811.14431877963.15应收账款
其中：美元48336206.696.3757308177152.99
欧元10834631.537.219778222789.26日元46057905.000.05542551607.94
越南盾999713295.000.0003299913.99
墨西哥比索700624.820.3116218314.69其他应收款
其中：美元956621.286.37576099130.29
欧元621490.217.21974486972.87日元4249440.000.0554235418.98
第72页共100页越南盾259955875.000.000377986.76
墨西哥比索380472.820.3116118555.33
英镑13309.008.6064114542.58
港币508.000.8176415.34
雷亚尔63913.231.144373135.91短期借款
其中：美元7000000.006.375744629900.00应付账款
其中：美元6526836.036.375741613148.48
欧元61701.827.2197445468.63
英镑56.488.6064486.09
越南盾34202817241.000.000310260845.17
新加坡币50891.004.7179240098.65其他应付款
其中：美元1701767.936.375710849961.79
欧元488354.817.21973525775.22日元4797575.000.0554265785.66
越南盾33022983589.000.00039906895.08
墨西哥比索200675.250.311662530.41
港币169600.000.8176138664.96
英镑24880.438.6064214130.93
(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据道通加州美国美元经营地币种道通纽约美国美元经营地币种道通德国德国欧元经营地币种道通香港香港港币经营地币种道通越南越南越南盾经营地币种道通日本日本日元经营地币种
第73页共100页道通迪拜迪拜迪拉姆经营地币种道通意大利意大利欧元经营地币种道通墨西哥墨西哥比索经营地币种道通巴西巴西雷亚尔经营地币种道通英国英国英镑经营地币种道通荷兰荷兰欧元经营地币种
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目技术中心组建和提升项深经贸信息技术字
528000.00264000.00264000.00其他收益
目补助〔2017〕198号长沙高新区产业发展计
长高新管发〔2013〕
划（第三批）产业发展2274945.1861485.002213460.18其他收益
54号
专项资金深经济信息预算字
工业设计中心资助款2150000.00600000.001550000.00其他收益
〔2016〕234号
小计4952945.18925485.004027460.18
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
软件产品增值税即征即退76035209.22其他收益财税〔2011〕100号
美国政府小额疫情贷款豁免 6272521.56 其他收益 PPP Loan Forgiveness南山区自主创新产业发展专项资
企业研发投入支持计划补助4492900.00其他收益金管理办法
工业设计发展扶持资助3350000.00其他收益深工信规〔2020〕9号
深发〔2016〕7号、深科技创新规
企业研究开发资助3038000.00其他收益
〔2019〕5号
数字经济产业扶持计划2100000.00其他收益深府规〔2018〕22号
高新技术企业培育资助1000000.00其他收益深科技创新规〔2019〕5号
质量品牌双提升项目扶持计划800000.00其他收益深工信规〔2021〕5号
软件企业稳增长奖励790000.00其他收益深工信规〔2020〕8号
第74页共100页外贸优质增长扶持计划622996.00其他收益深府规〔2018〕12号
出口信用保险保费资助500000.00其他收益深财规〔2017〕9号
重点出口企业参展资助488800.00其他收益深商务规〔2020〕2号
其他小额补助1395488.96其他收益
其他小额补助2132.90营业外收入
小计100888048.64
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为101813533.64元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
彩虹科技2021年8月745115047.28100.00受让（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润
彩虹科技2021年8月股权转让完毕8967783.586249089.43
(2)其他说明
本期公司与大族控股集团有限公司签约，收购其持有的彩虹科技100%的股权，总交易对价为现金7亿元且由公司承担大族控股集团有限公司对彩虹纳米的债务余额
45115047.28元，交易总价合计745115047.28元。截至2021年12月31日，上述股权
已完成交割，本公司已支付股权转让款6.92亿元，尚有800万元未支付。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目彩虹科技
合并成本745115047.28
现金700000000.00
第75页共100页项目彩虹科技
承担的债务的公允价值45115047.28
合并成本合计745115047.28
减：取得的可辨认净资产公允价值份额745115047.28商誉
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
本公司合并成本为现金和承担的债务，债务的公允价值按其账面价值确定。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况彩虹科技项目购买日购买日公允价值账面价值资产
货币资金5912177.005912177.00
其他应收款45977926.6945977926.69
其他流动资产407990.28407990.28
投资性房地产697277956.1128846913.52
递延所得税资产2426441.792426441.79负债
应交税费738212.74738212.74
其他应付款6149231.856149231.85
净资产745115047.2876684004.69
减：少数股东权益
取得的净资产745115047.2876684004.69
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值，按照交易双方以自愿交易为前提确定的实际成交价格来确定。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
第76页共100页公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例
海南道通出资设立2021年3月1000万元100.00%
道通英国出资设立2021年4月100英镑100.00%
道通巴西出资设立2021年6月228.7万雷亚尔100.00%
道通荷兰出资设立2021年10月20万欧元100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道通加州美国加利福尼亚美国加利福尼亚控股公司100设立道通纽约美国纽约美国纽约商业贸易100设立道通德国德国伊斯马宁德国伊斯马宁商业贸易100设立同一控制湖南道通长沙市长沙市软件开发100下的企业合并取得道通合创深圳市深圳市技术服务100设立道通合盛深圳市深圳市软件开发100设立道通智能汽车深圳市深圳市技术研发100设立道通香港香港香港控股公司100设立道通越南越南海防越南海防制造业100设立西安道通西安市西安市软件开发100设立道通迪拜迪拜迪拜商业贸易100设立道通日本日本日本商业贸易100设立道通意大利意大利意大利商业贸易100设立道通墨西哥墨西哥墨西哥商业贸易100设立非同一控彩虹科技深圳市深圳市控股公司100制下企业合并非同一控彩虹纳米深圳市深圳市租赁服务100制下企业合并
第77页共100页海南道通海口市海口市技术服务100设立道通英国英国伦敦英国伦敦商业贸易100设立道通巴西巴西圣保罗巴西圣保罗商业贸易100设立道通荷兰荷兰沃尔堡荷兰沃尔堡商业贸易100设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1600000.00下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第78页共100页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第79页共100页面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的35.67%（2020年12月31日：39.74%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款454848131.27459542431.44459542431.44
应付票据13331000.0013331000.0013331000.00
应付账款322212012.54322212012.54322212012.54
其他应付款54704391.5954704391.5954704391.59租赁负债（含一年内到期的非27693438.6029085449.0015377935.1613143226.45564287.39流动负债）
小计872788974.00878875284.57865167770.7313143226.45564287.39（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款6347919.466395226.6863952.276331274.41
应付账款258092698.56258092698.56258092698.56
其他应付款36470726.8136470726.8136470726.81
小计300911344.83300958652.05294627377.646331274.41
(三)市场风险
第80页共100页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司制定了《远期外汇交易管理制度》进一步规范远期外汇交易业务，公司遵循合法、审慎、安全、有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的，基于公司的外币收付款预测展开远期外汇交易业务。截至2021年12月31日，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
22909624.5078439174.35101348798.85
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
22909624.5078439174.35101348798.85
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资28184105.8628184105.86
衍生金融资产22909624.5022909624.50
结构性存款50255068.4950255068.49
持续以公允价值计量的资产总额22909624.5078439174.35101348798.85
(二)其他说明
第81页共100页2021年12月31日交易性金融资产（衍生金融资产）系公司向银行购买的远期结售汇合约，远期结售汇合约应计公允价值由对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
2021年12月31日交易性金融资产（权益工具投资）系公司向平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）和以色列公司 Cartica AI Ltd.的股权投资，其应计公允价值以其成本计量。
2021年12月31日交易性金融资产（结构性存款）系公司向银行购买的结构性存款，
结构性存款应计公允价值以其预期收益率计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司无母公司，最终控制方为李红京。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系智能航空同受李红京控制
李宏本公司股东、董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
智能航空无人机及电子部件1756521.99692123.85
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
第82页共100页关联方关联交易内容本期数上年同期数
智能航空 PCBA 半成品、IC 2666669.40 529015.23
2.关联租赁情况
(1)明细情况公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
智能航空房屋27133.02
3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
1) 李红京为本公司租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 7、8、10
层及 C1 栋 20 层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
2) 李宏为道通合创租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1栋 4、6 层办公
楼的租赁义务提供连带责任保证。
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬509.28454.70
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应收账款
智能航空1589263.36
小计1589263.36
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
智能航空82434.84
小计82434.84
第83页共100页十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额限制性股票1970000股公司本期行权的各项权益工具总额限制性股票946625股公司本期失效的各项权益工具总额限制性股票1853375股
2.其他说明
(1)根据2018年11月7日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经2018年第一
次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司735万股股份转让给道合通泰（其中李红京持有275万股，其他合伙人持有460万股）。道合通泰作为公司员工持股平台，公司员工通过道合通泰间接持有本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。同时，根据合伙协议约定被激励员工需在公司或子公司至少服务七年，其所持合伙企业出资份额自其入伙之日起满五年后的两年为行权期，被激励员工所持出资份额分两年匀速行权，即每年可行权50%，本期未到行权期。
(2)根据2020年9月14日公司第三届董事会第三次会议审议通过，并经2020年第三
次临时股东大会审批批准的限制性股票激励计划，确定以2020年9月14日为首次授予日，授予价格为27元/股（后调整为26.5元/股），向137名激励对象授予997万股限制性股票。
根据相关决议，本次激励计划首次授予的限制性股票自首次授予之日起12个月后，且激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，其中第一个归属期为自首次授予之日起
12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为
25%；第二个归属期为自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月
内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第三个归属期为自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；
第四个归属期为自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最
后一个交易日止，归属权益比例为25%。
(3)根据2021年3月19日公司第三届董事会第七次会议审议通过，确定以2021年3月19日为预留授予日，授予价格为27元/股（后调整为26.5元/股），向76名激励对象授予2020年限制性股票激励计划预留的197万股限制性股票。根据相关决议，本次激励计划授予的预留限制性股票自预留授予之日起12个月后，且激励对象满足相应归属条件后将按
第84页共100页约定比例分次归属，其中第一个归属期为自预留授予之日起12个月后的首个交易日至预留
授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为30%；第二个归属期为自预留授予之日起24个月后的首个交易日至预留授予之日起36个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为30%；第三个归属期为自预留授予之日起36个月后的首个交易日至预留授予之
日起48个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为40%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 期权定价模型确定
限制性股票最新取得的可行权人数变动、业绩
可行权权益工具数量的确定依据指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
115021868.50
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额83574635.58
2.其他说明
(1)2018年11月本公司实施的员工股权激励计划，其授予日的公允价值参考近期其他
股东的入股受让价格，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。该次股份支付经估计的初始公允价值为23669300.00元，摊销期限分别为50%按60个月，50%按72个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2021年度计入管理费用3820533.75元，相应确认资本公积（其他资本公积）
3820533.75元。截至2021年12月31日，累计确认股份支付费用11620790.16元。
(2)2020年本公司实施限制性股票激励计划，首次授予997万股限制性股票，首次授
予日的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定。该次股份支付经估计的初始公允价值为293885690.00元，摊销期限分别为25%按12个月，25%按24个月，25%按36个月，
25%按48个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2021年度计
入管理费用69202956.58元，相应确认资本公积（其他资本公积）69202956.58元。截至2021年12月31日，累计确认股份支付费用92849933.09元。
(3)2021年本公司向76名激励对象授予2020年限制性股票激励计划预留的197万股
限制性股票，首次授予日的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定。该次股份支付
第85页共100页经估计的初始公允价值为23509092.55元，摊销期限分别为30%按12个月，30%按24个月，40%按36个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2021年度计入管理费用10551145.25元，相应确认资本公积（其他资本公积）10551145.25元。
截至2021年12月31日，累计确认股份支付费用10551145.25元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.外汇远期合约
截至2021年12月31日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约合计卖出美元
112000000.00元、欧元30000000.00元。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1)使用权资产和租赁负债相关信息详见本财务报表附注五（一）13、27及30之说明；
(2)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见本财务报表附注十四（二）之说明。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 与 Snap-On 的商业秘密侵权纠纷2021 年 7月 27 日，Mitchell Repair Information Company，LLC 与 Snap-on Inc.（以下简称“Mitchell 与 Snap-on”）将本公司及子公司道通纽约作为共同被告向美国加利福尼
亚州南区地方法院提起诉讼，主张本公司及道通纽约窃取了其独有信息和数据，并在MaxiSys Ultra 产品中使用了 Mitchell 与 Snap-on 专有的汽车诊断和修理信息。Mitchell与 Snap-on 指控本公司及道通纽约已经通过至少以下三种不同的方式从 Mitchell 与
Snap-on 三种不同的产品中不当抓取数据：* 绕过 Mitchell 与 Snap-on 的手持式诊断计算
机上的安全措施，“欺骗”这些设备，并大规模自动下载 Mitchell 与 Snap-on 的独有信息；
* 窃取其他公司的用户名和密码，从在线 TruckSeries 产品中隐秘地、有计划地提取Mitchell 与 Snap-on 的独有数据，TruckSeries 产品系提供中型和重型卡车的诊断和维修信息；* 违反 Mitchell 的 ProDemand 产品最终用户许可协议中的条款，从该等产品中不当提取大量 Mitchell 与 Snap-on 的独有信息。Mitchell 与 Snap-on 基于上述主张，向法院寻求损害赔偿和禁令救济。
第 86 页 共 100 页根据境外律师出具的法律意见：* Mitchell 与 Snap-on 目前未证明本公司与道通纽约
在产品中使用了 Mitchell 与 Snap-on 的私有数据。如果无法证明 Mitchell 与 Snap-on 的数据在本公司与道通纽约的产品中被大量使用，Mitchell 与 Snap-on 将很难证明其经济损失非常大。*本公司与道通纽约可能承担的潜在赔偿包括两方面，一方面是法定的损害赔偿，根据目前的证据开示进度所显示的情况，法定损害赔偿的合理数额很可能不超过130万美元。
另一方面是 Mitchell 与 Snap-on 所主张的非法下载数据的价值，因 Mitchell 与 Snap-on数据的格式不同，无法轻易转换为本公司与道通纽约使用的数据格式，而且本公司与道通纽约使用这些数据主要是用于竞争与战略分析。因此，鉴于本公司与道通纽约未实际使用数据，商业秘密盗用的合理损害赔偿金额不大可能很高。基于实际使用下载数据的赔偿额将低于
100万美元。综上所述，除特殊情况外，如陪审团对中国公司的偏见或单一仲裁员的任何极端决定，对赔偿金的合理估计是不会超过230万美元。
截至2021年12月31日，本公司已计提预计负债230万美元（折合人民币14843970.00元）。
(2) 与 Orange Electronics Co. Ltd 的专利侵权纠纷
2021 年 6 月 30 日，Orange Electronics Co. Ltd.（以下简称“Orange”）在美国德
克萨斯州东区地方法院起诉本公司，主张本公司的 TPMS 系列产品侵犯其 8031064 C3 号美国专利（“一种胎压监测系统（TPMS）及其胎压检测器识别复制方法”，以下简称“064 号专利”）中的第23项和第26-29项权利要求，并寻求损害赔偿和禁令救济。
根据境外律师出具的法律意见：*本公司认为“064号专利”中的第26项、第27项和
第28项权利要求为公开和现有技术，已于2021年9月17日向美国专利商标局提起了无效申请。基于本公司的内部专家和美国 Kilpatrick Townsend & Stockton LLP 律师事务所的分析，“064号专利”中的第26项、第27项和第28项权利要求被宣告无效的可能性很大；
* “064 号专利”中的第 23 项、第 29 项权利要求涉及一种对两个 ID 的验证方法，因被告的涉诉产品并未执行第 23 项、第 29 项权利要求中的 ID 比较过程，所以被诉侵权产品很可能没有侵犯第23项、第29项权利要求；*因此，涉案的五项权利要求很可能被宣告无效或被认定为不侵权，原告所要求的禁令救济得到法院支持的可能性也比较低。原告在本案中胜诉的概率很低。若出现被告败诉的情形，合理损失应在100万美元至200万美元之间。
根据上述境外律师出具的法律意见，本公司在本案中败诉的概率很低，截至2021年12月31日，公司暂未对此事项计提预计负债。
(3) 与 Paolo Marletta 劳动纠纷第 87 页 共 100 页2021 年 2 月 7 日，本公司之子公司道通德国与员工 Paolo Marletta（以下简称“Marletta”）终止雇佣关系，2021 年 3 月 1 日，Marletta 将道通德国作为被告向慕尼黑劳工法院提起诉讼，主张道通德国就终止雇佣关系对其进行赔偿。2021年12月31日，道通德国向慕尼黑劳工法院就该诉讼事项提交辩护声明，该诉讼事项的庭审已于2022年3月
31 日举行，根据庭审结果，道通德国败诉的可能性较大，但 Marletta 有和解意愿，并要求
道通德国支付其工作报酬、用车补偿和离职补偿金，合计约656000.00欧元。
截至2021年12月31日，道通德国已计提应付职工薪酬256700.00欧元（折合人民币1853296.99元），并计提预计负债399300.00欧元（折合人民币2882826.21元）。
2.为关联方提供的担保事项形成的或有负债及其财务影响详见本财务报表附注十
(二)3(1)之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2022年4月25日公司第三届董事会第十八次
拟分配的利润或股利会议通过的利润分配预案，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.公司于2021年12月1日向上海证券交易所提交向不特定对象发行可转换公司债券申请，已于2022年4月1日获得上海证券交易所科创板上市委员会审议通过，截至审计报告出具日，公司正在提交注册中。
2.公司于2022年1月4日召开的第三届董事会第十六次会议与第三届监事会第十六次会议，审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2022年1月4日为首次授予日，授予价格为52元/股，向211名激励对象授予594.5万股限制性股票。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
第88页共100页为基础确定报告分部，分别对中国境内、北美地区、欧洲地区、其他地区等的经营业绩进行考核。
2.地区分部的财务信息
单位：万元项目中国境内北美地区欧洲地区其他地区分部间抵销合计
主营业务收入187805.79108776.9133845.55158011.09266006.22222433.12
主营业务成本72014.8695227.7630184.41115729.43220396.5592759.91
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用14682486.06
合计14682486.06
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用1124151.32
与租赁相关的总现金流出29668534.01
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入14460087.186635915.37
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产16743724.3019650377.59
第89页共100页小计16743724.3019650377.59
[注]经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内4198293.975978659.19
1-2年3815490.802977509.97
2-3年2468950.173281191.00
3年以上15022487.8817491438.04
合计25505222.8229728798.20
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1227771542.67100.0012367093.301.011215404449.37
合计1227771542.67100.0012367093.301.011215404449.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备672253302.15100.009562026.051.42662691276.10
合计672253302.15100.009562026.051.42662691276.10
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合1012723509.11
账龄组合215048033.5612367093.305.75
第90页共100页小计1227771542.6712367093.301.01
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内213290723.9610664536.205.00
1-2年109505.0154752.5150.00
2年以上1647804.591647804.59100.00
小计215048033.5612367093.305.75
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1221262450.90
1-2年4861287.18
2年以上1647804.59
合计1227771542.67
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
9562026.052805067.2512367093.30
坏账准备
合计9562026.052805067.2512367093.30
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
道通越南902413002.0073.50
道通德国84571322.936.89
客户 B 51713469.99 4.21 2586450.93
客户 A 47529335.97 3.87 2406801.65
客户 F 12748354.26 1.04 637417.71
小计1098975485.1589.515630670.29
第91页共100页2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备215016673.87100.006378122.302.97208638551.57
合计215016673.87100.006378122.302.97208638551.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备359136.170.33359136.17100.00
按组合计提坏账准备109995956.3899.672775782.922.52107220173.46
合计110355092.55100.003134919.092.84107220173.46
2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联组合140414618.87
专项认定组合56277339.23
其他组合18324715.776378122.3034.81
小计215016673.876378122.302.97
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内154668137.81
1-2年24488359.49
2年以上35860176.57
第92页共100页合计215016673.87
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数275130.911088948.601770839.583134919.09
期初数在本期——————
--转入第二阶段-177262.31177262.31
--转入第三阶段-1088948.601088948.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提437603.531595360.771569375.083602339.38本期收回
本期转回359136.17359136.17本期核销其他变动
期末数535472.131772623.084070027.096378122.30
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方往来款140414618.8752219984.72
应收出口退税款46116528.0139963910.34
应收暂付款18324715.779451354.89
押金及保证金3966097.892734123.52
备用金2765629.512962322.42
员工购房借款2132800.002000000.00
代缴社保与住房公积金1296283.821023396.66
合计215016673.87110355092.55
第93页共100页(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
道通合创关联方往来款84018326.791年以内39.08国家税务总局深
圳市南山区税务应收出口退税款46116528.011年以内21.45局
2231495.001年以内
道通香港关联方往来款5549.001-2年12.30
24207102.472年以上
3789333.981年以内
道通越南关联方往来款15183213.261-2年10.28
3127305.372年以上
2098880.441年以内
道通纽约关联方往来款4144205.001-2年3.42
1106543.222年以上
小计186028482.5486.53
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1270163261.911270163261.91274251899.84274251899.84
合计1270163261.911270163261.91274251899.84274251899.84
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
道通加州683670.001070596.711754266.71
道通德国853740.00853740.00
湖南道通136525434.8019824766.86156350201.66
道通合创20000000.0029661320.2949661320.29
西安道通90514741.81116424676.76206939418.57
第94页共100页道通合盛10000000.0013677773.9423677773.94
道通香港6174313.231742513.007916826.23
道通智能汽车9500000.0057782969.7667282969.76
海南道通10289072.4710289072.47
彩虹科技745115047.28745115047.28
道通墨西哥322625.00322625.00
小计274251899.84995911362.071270163261.91
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1013480514.70706323871.34767974439.73538260845.85
其他业务收入1157348656.611046268322.57493057122.76481107597.20
合计2170829171.311752592193.911261031562.491019368443.05
其中：与客户
之间的合同产2166913662.091750416159.821258273486.051016792967.09生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
汽车诊断产品697671494.28600637806.24570798163.35466650628.95
TPMS 产品 123634881.74 61285983.26 76834064.35 37829409.96
ADAS 产品 27514356.59 12204515.24 28939151.15 13186370.37
其他产品63255028.5631740016.9729975167.4020442428.86
软件云服务85930625.95455549.6361427893.48152007.70
委托研发收入15474127.58
材料销售1153433147.391044092288.48490299046.32478532121.25
小计2166913662.091750416159.821258273486.051016792967.09
2)收入按经营地区分解
第95页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
中国境内266615724.43139796994.64184339415.2586560439.93
北美地区16159067.8615687373.6515773031.155800159.99
欧洲地区175206158.2463385155.32144637847.3148314844.74
其他地区1708932711.561531546636.21913523192.34876117522.43
小计2166913662.091750416159.821258273486.051016792967.09
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2080983036.141196845592.57
在某一时段内确认收入85930625.9561427893.48
小计2166913662.091258273486.05
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为53289925.53元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费78487957.5671564716.28
折旧及摊销费14893626.309376571.07
物料消耗35686487.5313718859.71
房租及管理费1947885.841125484.92
交通及差旅费893526.49931842.29
委托研发费22596502.2111401256.22
其他10220861.577378466.69
合计164726847.50115497197.18
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益402000000.00325000000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益55809954.7913018843.66
合计457809954.79338018843.66
第96页共100页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-194702.38部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享25778324.42受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1932054.79
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-14843970.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融52725466.07资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回359136.17对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
第97页共100页受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1287470.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目451157.10
小计67494936.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11285219.75
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额56209717.18
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”451157.10元主要系收到的代扣个人
所得税手续费返还445628.05元，按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额确认的其他收益5529.05元；本期公司收到的政府补助中包含软件产品增值税退税76035209.22元，与子公司道通合盛、道通合创的日常经营相关，认定为经常性损益。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.600.970.96扣除非经常性损益后归属于公司
14.480.850.84
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 438736178.92
非经常性损益 B 56209717.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 382526461.74
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2533000988.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 25085562.50资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
第98页共100页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 225000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
其他综合收益变动 I1 -496155.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
员工股权激励 I2 85100013.15其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.71持股平台误操作实际控制人持有的本公司股
I3 2450834.87票产生的收益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2642589425.08
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.48%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 438736178.92
非经常性损益 B 56209717.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 382526461.74
期初股份总数 D 450000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 946625.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数450000000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.97