龙源技术:关于对深圳证券交易所2021年年报问询函的回复公告

股票代码：300105股票简称：龙源技术编号：临2022-027
烟台龙源电力技术股份有限公司
关于对深圳证券交易所2021年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2022年4月22日收到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对烟台龙源电力技术股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第112号）。公司董事会现年报问询函中的相关问题行了回复说明，现公告如下：
1.年报显示，你公司报告期内综合节能改造业务占营业
收入比重由2020年的41.89%下降至3.54%，同时其他各主要产品收入同比均实现大幅增长，且毛利率同比存在较大变动，其中报告期内营业收入占比较高的节油业务、低氮燃烧业务、清洁供暖业务和工业尾气治理的营业收入同比分别增
长65.29%、64.8%、639.17%、273.08%，毛利率较去年同期分别增加5.22个百分点、减少14.67个百分点、减少17.04
个百分点、增加2.39个百分点。
（1）请结合公司综合节能改造业务的经营模式、主要
产品及客户、毛利率变动情况、相关市场变动情况、公司发
1展规划等，说明相关业务报告期内营业收入同比大幅下滑的
原因及合理性，变动趋势是否具有持续性。
情况说明：
公司的综合节能改造业务主要包括：烟羽治理业务、省
煤器业务、旁路烟道业务等。该业务的经营模式为工程项目EPC 承揽，主要客户为燃煤电厂。该业务营业收入占比大幅下滑及毛利率同比变动较大主要受环保政策及市场竞争格局影响，具体原因如下：2018-2019年受我国火电行业节能环保政策的影响，京津冀区域强制进行烟羽治理相关改造，公司承担的订单也主要集中在上述区域。2021年随着环保政策调整，不再强制实施，相关市场迅速萎缩，造成公司2021年未发生烟羽治理业务。因此该业务有无取决于地方环保政策的要求，波动性较强。省煤器业务经过多年发展市场趋于饱和、竞争激烈；且由于经营困难，燃煤电厂对节能环保设备的投资不断压缩，存量项目逐渐变少。
综合节能改造业务收入变动情况对比如下：
单位：万元分类2020年2021年综合节能改造业务收入19198.791918.71
扣除烟羽治理项目后综合节能改造业务收入1805.391918.71
该业务2020年收入为19198.79万元，扣除烟羽治理业务影响，2020年收入为1805.39万元，与2021年基本持平。
综合节能改造业务毛利率变动情况对比如下：
2分类2020年毛利率2021年毛利率
综合节能改造业务综合毛利率7.47%14.53
扣除烟羽治理项目后综合节能改造业务综合毛利率21.57%24.31%
该业务2020年综合毛利率为7.47%，2021年综合毛利率为14.53%。扣除烟羽治理业务影响该业务2020年综合毛利率为21.57%，2021年综合毛利率为24.31%，基本持平。
2021年度公司对该业务板块进行了重新布局，积极介入
燃煤电厂煤种适应性改造、锅炉综合改造等领域，通过技术创新不断拓展业务范围。但仍无法避免该业务波动性较强的特点。
（2）请结合你公司目前各主要产品业务的市场竞争格
局、主要客户变动、销售结构及单价变化、原材料价格波动、
同业可比公司情况等，说明相关产品收入及毛利率同比大幅变动的原因及合理性，并分析说明上述变动趋势是否具有持续性。
情况说明：
报告期内，除综合节能改造业务外，公司的主要业务为节油业务、低氮燃烧业务、清洁供暖业务和工业尾气治理。
节油业务营业收入较上年同期增长65.29%，主要来源为等离子体点火业务。报告期内，公司确认了大额等离子体点火科技项目——神华胜利电厂超高水分褐煤点火项目，以及大型基建的项目——上海庙等离子体点火项目，订单合计
4480.42万元。此外公司加大售后服务力度，毛利率较高的
3备件业务签约破亿元，同比增长约20%。等离子体点火业务
综合毛利率较上年同期增长5.22个百分点，较为平稳。经过多年发展，目前该业务与历史高峰相比处于平稳期。2021年
10月《全国煤电机组改造升级实施方案》的发布，预期将利
好等离子体点火业务。
低氮燃烧业务营业收入较上年同期增长64.8%，主要因为，报告期内公司确认了大额低氮新技术示范项——国能福州全燃国内煤及多煤种适应锅炉燃烧器改造项目及内蒙古
东胜热电可控高温预热解超低 NOx 排放工程项目，订单合计
3084.09万元。报告期内低氮燃烧业务毛利率同比下降14.67
个百分点，主要原因是：报告期内华电新疆红雁池发电有限公司、吉林松花江热电有限公司、内蒙古岱海发电有限责任
公司三个客户项目炉型均比较特殊、技术参数波动较大、改
造难度极大，虽然多次优化仍未达到合同要求，共产生亏损805.93万元。目前，低氮燃烧业务市场已处于充分竞争状态，
如果没有重大技术突破，该业务市场容量将处于低位；并且未全部完成超低排放改造的机组普遍存在技术风险高、施工
条件复杂、煤质多变等情况，改造难度大、合同风险高。公司2021年完成的上述新技术示范项目对该业务增量带来的影响，截至回函日暂无法预计。该业务的毛利率将在低位波动。
4工业尾气治理业务营业收入较上年同期增长273.08%，
主要受政策助推，含钢铁、水泥、有色金属在内的主要非电行业大气治理市场空间逐渐打开，公司工业尾气治理业务收入较上年同期增长5047.43万元。与燃煤机组相比，该行业烟气成分和工况更为复杂，改造难度更大；同时，该行业市场化程度更高，市场参与主体多元，市场竞争更为激烈。目前，该业务毛利率为8.75%，较上年增加2.39个百分点，波动较为平稳。
清洁供暖业务营业收入较上年同期增长639.17%，主要因为公司完成了6个清洁供暖项目的实施，实现收入7153.09万元，较上年同期增长6185.37万元。该业务毛利率较上年同期减少17.04个百分点，是因为：作为转型发展的新业务，公司主要采用“EPC 建设+收益分成”的新模式；同时，公司在市场开拓、工程项目管理、地热技术研发、人力方面加大投入，加之地热资源的特殊禀赋和开采难度的不同，项目毛利有较大的波动；同时由于项目前期资金投入大，后期资金投入少、收益期限长等特点公司考虑了项目的融资成分，按照中长期贷款利率对收益进行折现，致使项目毛利降低。未来随着项目进入运营期，项目资金折现收益和运营收益的实现，业务毛利会逐步提高。
5目前，我国地热能综合开发利用处于起步阶段，资源综
合利用程度较低，行业亟待开发。经查询上市公司信息及相关公开信息，未有同业完全可比公开数据。
节油点火、低氮燃烧业务及工业尾气治理业务，均为定制式产品，规格与技术参数等指标需根据燃煤电厂工况进行设计。并且由于工程项目的复杂程度、供货范围及施工难度不同，同类产品价格从百万到千万不等，差异较大。经查询对标公司信息及相关公开信息，未有同业完全可比公开数据。
2.报告期内，你公司共实现营业收入5.42亿元，其中第
四季度实现营业收入3.3亿元，占全年收入比重为60.86%，
除第四季度净利润为2958.03万元外，其余三季度均为亏损。
请结合你公司所处行业特征、业务模式、报告期确认收入的
主要合同签署日期和执行周期、收入确认政策、各季度主要
成本、费用变动情况等，补充说明第四季度营业收入占比较高、扭亏并大幅盈利的原因及合理性，是否存在跨期确认收入或未满足收入条件而突击确认收入，不合理归并费用调节利润的情形。请年审会计师核查并发表明确意见。
情况说明：
公司第四季度营业收入及营业成本占全年比例较高，主要由于项目执行及收入确认存在一定的季节性。公司本报告
6期第四季度实现营收大幅增长，主要由于清洁供暖业务确认收入。具体分析如下：
（1）公司所处行业及业务模式分析。
公司为燃煤电厂行业节能环保技术领域综合服务提供商。公司以提供产品服务、工程 EPC 为主，合同的执行及收入确认受主要客户燃煤电厂检修计划、技改计划、基建计划、电网调度计划等因素影响。夏季用电高峰及北方冬季供暖期间，燃煤电厂一般不安排技术改造或检修。完成迎峰度夏及冬季保供任务后，燃煤电厂一般在二季度、四季度安排技术改造或检修。公司需配合燃煤电厂技术改造及检修计划，因此项目执行及收入确认一般都集中在上述期间内。公司近三
年（2021-2019）四季度收入分别为32974.13万元、27723.79
万元、23315.25万元，占当年收入总额的60.86%、60.49%、
45.42%（详见近三年分季度主要财务指标表），符合上述业务特征。
7近三年分季度主要财务指标表
单位：万元
2021年四2020年四2019年四2021年三2020年三2019年三2021年二2020年二2019年二2021年一2020年一2019年一
项目季度季度季度季度季度季度季度季度季度季度季度季度
营业收入32974.1327723.7923315.257069.9010206.6911632.929597.246898.6210528.074536.211000.315857.39
营业成本26760.6621998.4520195.565922.459142.069469.617903.184882.448251.473229.221122.104897.03
四项费用3379.473171.344085.892433.112379.053297.302016.392123.483146.161972.192557.152982.19
投资收益94.87108.511138.340.38369.511514.138.34230.01493.0566.881088.1533.28
利润总额2962.782602.332973.72-957.77361.08206.55-722.39-453.48281.94-686.16-1519.33-2083.13近三年分季度主要财务指标占比情况表
2021年四2020年四2019年四2021年三2020年三2019年三2021年二2020年二2019年二2021年一2020年一2019年一
项目季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年季度占全年比率比率比率比率比率比率比率比率比率比率比率比率
营业收入60.86%60.49%45.42%13.05%22.27%22.66%17.71%15.05%20.51%8.37%2.18%11.41%
营业成本61.08%59.22%47.17%13.52%24.61%22.12%18.04%13.14%19.27%7.37%3.02%11.44%
四项费用34.48%31.00%30.24%24.82%23.25%24.40%20.57%20.76%23.28%20.12%24.99%22.07%
利润总额496.73%262.70%215.63%-160.58%36.45%14.98%-121.11%-45.78%20.44%-115.04%-153.37%-151.05%
8（2）公司销售商品的收入确认条件及报告期大型项目执行情况。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。成套项目经客户运行验收合格后、以客户提供的验收单为依据确认收入；设备备品、备件经客户开箱验收
合格后确认收入。经查询，报告期内公司前15大项目收入合计22064.60万元，其中12项于第四季度完成验收，收入合计17879.20万元，占全年收入总额的33.00%，导致第四季度收入占比较高。
2021年公司确认收入前15大项目情况表
2021年度主要项目收入金额（万元）项目执行时间项目验收时间
项目14941.442021年8月2021年11月项目22777.722021年5月2021年12月项目31689.102020年11月2021年6月项目41490.982021年8月2021年12月项目51316.062020年11月2021年3月项目61229.202021年8月2021年12月项目71180.222020年11月2021年9月项目81180.222020年11月2021年10月项目91072.662020年11月2021年11月项目10998.152021年9月2021年12月项目11913.342021年6月2021年12月项目12896.672021年10月2021年12月
9项目13814.362020年11月2021年12月
项目14814.362020年11月2021年11月项目15750.102021年3月2021年12月合计22064.60----
（3）本报告期清洁供暖业务收入确认情况。
公司响应国家双碳政策，积极介入地热能利用业务。
2021年第四季度确认清洁供暖业务收入6910.77万元，同比
增加5943.05万元。除上述项目影响，2021年四季度收入同比变化不大。
（4）本报告期第四季度利润总额占比较高原因分析。
经对比近三年（2021-2019）季度财务指标，公司成本、费用发生较为平衡。报告期内，公司实现净利润594.74万元，较上年同期下降39.29%，减少384.83万元。净利润下降的主要原因是：受国家下调利率水平影响，资金管理收益方面，公司定期存款利息收入3681.66万元，较上期增加763.99万元；理财收益80.11万元，较上期减少1716.08万元；二者合计较上期减少952.09万元。经对比，公司近三年第四季度的利润总额较均衡，但是由于2021年度利润基数较小，导致四季度利润总额在全年中的占比较高。
综上，受行业特点及业务模式影响，公司项目执行及收入确认确实存在一定季节性，呈现第四季度营业收入及利润占全年比例较高的特征。但是公司不存在跨年度确认收入或
10未满足收入条件而突击确认收入情况，不存在不合理归并费
用调节利润的情形。
公司年报审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述情况出具了核查意见。
3.报告期内你公司向国能科环望奎新能源有限公司（以下简称“望奎新能源”）陆续增资7350万元，持股比例达
35%，截至报告期末望奎新能源尚未投产请补充说明截至回
函日望奎新能源的生产经营情况，如仍未投产，请结合各投资方实际出资情况、相关业务团队设立情况、主要资产投资
建设进度等，说明尚未投产的具体原因及预计投产时间，是否符合原计划安排，如否请说明具体原因，并分析项目实施可行性是否发生明显变化。
情况说明：
（1）望奎新能源项目整体情况：龙源技术与国电科技
环保集团股份有限公司共同设立望奎新能源，注册地为黑龙江省绥化市。望奎新能源主要资产为 100MW 望奎妙香山风电项目，业务为发电业务。国能科环望奎新能源有限公司负责该 100MW 风电项目的专业运营。
（2）截至回函日出资情况：各投资方已按章程履行出资义务，项目资本金21000万元，其中国电科技环保集团股份有限公司实际出资13650万元，龙源技术实际出资7350万元，注册资本金已全部到位。
11（3）项目未投产原因：截至回函日，该项目未投产主
要受当地疫情反复和严寒天气影响。望奎新能源于2021年开始项目建设，截至回函日共经历了5次疫情，导致物流暂停、设备到场时间延迟、施工暂停。加之黑龙江地区入冬较早及严寒天气影响，影响了风机吊装、集电线路及送出线路整体施工以及项目的调试。
（4）目前项目实施情况及可行性：截至回函日，该项
目升压站主体工程竣工、35KV 集电线路完成安装、220KV
送出线路部分完成、33台风机吊装完成。风机设备、升压站设备、送出线路、集电线路等系统设备联调、整套启动等工作尚未实施。2022年4月20日哈尔滨地区因疫情影响开始静态化管理，待管理结束后将进行项目后续工作，该项目实施可行性未发生变化，后续我公司将积极跟进项目情况，及时履行信息披露义务。
4.年报显示，报告期末你公司因分期销售商品形成的长
期应收款余额为6149.23万元，公司未对其计提坏账准备。
请你公司结合分期销售的具体产品、客户名称、行业特征、
可比案例等，补充说明相关应收款形成时间及核算过程以及采用相关销售结算方式的原因及合理性，并结合客户资信情况、截至回函日历史回款情况、同行业可比公司情况等说明
12坏账准备计提的充分性及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。
情况说明
（1）长期应收款形成原因。
报告期内，公司分期销售产品及业务为清洁供暖业务。
本报告期，公司完成地热能清洁供暖项目6个，采用分期收款的方式，初始确认长期应收款9463.07万元，期末将收款期间为1年以内的部分转入流动资产相关科目核算，金额为
2756.58万元。考虑到项目具有融资成分，依据金融工具准则，公司确认未实现融资收益557.27万元。截止回函日合同正常履行，项目已回款1620.41万元，未发生逾期情况。相关长期应收款核算明细如下：
13长期应收款明细表
单位：万元项目收入确认初始确认的转入应收截止目前未实现融资客户项目名称签约时间合同金额备注序号时点长期应收款账款回款收益四扣村供暖项目管线及地
1客户12021/7/5403.002021/12/27408.70136.23136.2321.16
热回灌井工程胜利油田驻博兴县区家属
2客户12021/9/25564.572021/11/255378.641075.73285.78453.77
区地热供暖项目钻井工程东营市河口区地热回灌井
3客户12021/10/8954.462021/12/28977.50195.50195.5082.34
施工工程天正·中央大街4组团（观
4客户22020/8/24543.782021/11/25606.06303.03—分期付款期
澜组）地热供暖工程
限较短、未银座康城小区地热供暖工
5客户22020/8/241093.522021/11/25920.63460.321002.90—确认融资费
程用影响金额学府名都小区地热供暖工
6客户22020/8/241756.372021/11/251171.54585.77—小
程
合计10315.709463.072756.581620.41557.27——
注：客户2涉及相关项目最后一笔付款期限为1年3个月，项目整体折现期限较短，未确认融资费用影响金额较小未予调整。
14（2）清洁供暖业务客户情况及业务模式。
报告期内，公司地热能利用业务集中在清洁供暖方面，该业务系在地热资源丰富的地区，采用中深层地热能+梯级利用技术为当地居民住宅提供供热服务。
目前公司的主要合作方有2个，分别位于地热能丰富的东营市和菏泽市。在项目的建设和收益模式上公司采用“EPC建设+收益分成”的模式。在合作伙伴的选择上公司进行充分的前期尽职调查和比较，确保合作方具有足够的履约能力；考虑到地热能清洁供暖业务具有前期资金投入大，后期资金投入少、收益期限长、收益稳定等特点，采用“项目资产担保+合作方实控人资产担保”的形式降低公司应收款项的回收风险。
（3）坏账准备计提情况。
长期应收款涉及的客户资信良好且采用“项目资产担保+合作方实控人资产担保”的形式降低公司应收款项的回收风险，目前均正常回款。因此对未到收款期的长期应收款，公司未计提坏账准备。
公司年报审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述情况出具了核查意见。
5.年报显示，报告期内你公司实现归属于母公司股东的净
利润594.74万元，其中利息收入为3681.66万元，同比增长26.18%，理财产品投资收益为80.11万元，同比减少95.28%，
银行存款期末余额为11.46亿元，较期初增长6.9%。请结合报
15告期内的货币资金使用安排、银行存款变动情况及购买投资理
财产品的具体情况等，补充说明公司利息收入的具体构成，理财收入和理财投资收益较去年同期大幅变动的原因及合理性，相关会计核算是否准确。请年审会计师核查并发表明确意见。
情况说明：
报告期内，公司货币资金期末余额为12.1亿元，期初余额为11.34亿元，同比增长6.3%；银行存款期末余额为11.46亿元，期初为10.67亿元，同比增长6.9%。公司货币资金主要用于日常经营和投资需求，为降低财务费用、提高资金收益，闲置货币资金本期主要用于办理定期存款业务。2021年度，公司发生利息收入3681.66万元，其中定期存款利息3420.17万元、活期存款利息261.49万元。发生投资收益80.11万元，为公司2020年办理的理财产品2021年4月到期收益。
报告期内公司闲置资金未办理理财业务原因如下：
（1）根据中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局
联合颁布的资管新规规定，金融机构发行的各类理财产品不再承诺保本保收益，公司如办理理财产品业务存在资金风险。
（2）除风险因素外，经多方询价比对，公司所在地金融机
构同期发行的理财产品，平均利率扣除税费后的收益均未高过报告期内公司定期存款的收益率。
因此，综合考虑资金的安全性、流动性、收益性，报告期内企业的货币资金主要用于办理定期存款业务；由于定期存款
16利息收入增加，理财收入和理财投资收益较去年同期大幅减少
具有合理性，会计核算准确。
公司年报审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述情况出具了核查意见。
6.年报显示，你公司合同履约成本期末余额为1.34亿元，
同比增加9.18%，报告期内新增计提合同履约成本减值准备
429.67万元，减值准备期末余额较期初余额增长611.07%。请
你公司结合相关产品产销情况、产品及原材料价格变化、项目
或者合同执行进展、存货周转情况、减值测试的关键假设和具
体减值测试过程等，补充说明合同履约成本减值准备计提的依据及充分性。请年审会计师核查并发表明确意见。
情况说明：
报告期内，业务量增加，公司已签订合同、未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为55708.34万元较上
年末增加了26.12%，同时期末合同履约成本增加9.18%，成本结构未发生重大变化。公司合同履约成本减值准备增加主要受市场竞争环境及疫情影响。具体分析如下：
报告期内，公司新增计提合同履约成本减值准备429.67万元，减值准备期末余额较期初增长611.07%。其中因市场竞争原因计提减值准备230.35万元，疫情导致成本上升原因计提减值准备199.32万元。
17报告期内，节油业务占营收比重为38.76%，位于营收前列。
2021年10月发布的《全国煤电机组改造升级实施方案》，预期将利好该业务。公司充分发挥品牌效应和竞争优势，抢占市场先机，对一些客户或产品采取了灵活的市场策略，导致合同可收回金额低于其账面价值。该合同履约成本原值1705.01万元，本期计提减值准备230.35万元。截止回函日公司现有履约合同中不存在终止合同。
2021年受疫情反复影响，原材料价格大幅上涨。报告期内
公司采取适机进行大宗物资采购、转变采购模式、谈判降价等方式，积极降本增效，一定程度上克服了原材料价格上涨带来的不利影响。但由于各地区疫情管控的要求，导致部分合同在履约过程中人工成本及相关费用增加，使项目成本超过预计可收回金额，合同履约成本原值4100.61万元，本期计提减值准备199.32万元。
合同履约成本减值准备计提方法：
依据《企业会计准则第14号—收入》规定，企业为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足准则规定条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产，与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（一）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
18（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
公司绝大部分产品、设备为定制式产品，规格与技术参数等指标需根据燃煤电厂工况进行设计。公司根据意向客户机组的实际情况，提出技术方案，客户通过公开招标或直接订货等方式与公司签订合同。近三年（2019-2021）公司存货周转率分别为2.38、2.35、2.4，该指标基本平稳。
综上，公司报告期内计提的减值准备符合《企业会计准则》及会计政策相关规定，不存在合同履约成本减值准备计提依据不足、计提金额不充分的情况。
公司年报审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述情况出具了核查意见。
7.年报显示，你公司向前五大客户合计销售金额为3.63亿元，占年度销售总额的67.09%，其中第一大客户国家能源投资集团有限责任公司（以下简称“国家能源集团”）为公司实际控制人，报告期内公司对其销售金额为2.21亿元，占年度销售总额的40.75%；国家能源集团同时为公司第一大供应商，公司对其采购额占年度采购总额的5.57%。请你公司说明与国家能源集团相关关联交易的销售、采购交易模式和定价方式，交易价格与你公司向第三方、国家能源集团向第三方的交易价格是否
存在明显差异，并在此基础上分析说明相关关联交易的公允性和合理性，公司是否对国家能源集团存在重大依赖，是否有减少关联交易的计划和措施。请年审会计师核查并发表明确意见。
19情况说明：
（1）公司关联方情况及关联交易的必要性
报告期内，公司销售第一大客户、采购第一大供应商均为国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2021年修订）》规定“属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示”。因此公司年报中列示信息为“国家能源投资集团有限责任公司（简称“国家能源集团”）”。国家能源集团为公司实际控制人，公司与其发生交易系关联交易。
关联交易必要性：国家能源集团是全球最大的煤炭生产公
司、火力发电公司、风力发电公司和煤制油煤化工公司，是公司正常开展业务的目标客户之一，公司向国家能源集团销售节能、环保等产品以及提供服务（包括但不限于以合同能源管理模式提供的各种服务）属于正常的商业交易。此类交易有利于完善公司的销售结构，进一步巩固公司在煤粉洁净燃烧领域的市场领先地位，符合公司长期发展战略目标。并且，作为集团内科技研发承担单位，为加快推进关键技术研发，国家能源集团鼓励公司在集团内实施科技示范项目。公司于集团内实施了等离子体无油点火项目、煤化工行业脱硝改造项目及混氨燃烧
项目等多个“首台套”项目，国家能源集团为公司科技创新提供了必要的“创新平台”，公司依托集团下属子企业开展科技示范，
20为促进公司研发项目示范、加快科技成果转化提供了有利支撑。
公司向国家能源集团采购产品及接受提供服务，本期主要为采购原辅材料等，接受 ERP 信息化建设服务、招标平台服务及项目技术服务，属于正常的商业行为。公司在满足客户订单要求的前提下，充分利用国家能源集团电商平台进行采购可为正常生产、经营提供便利。
（2）公司销售关联交易的定价依据及公允性说明公司与国家能源集团的关联交易定价方式采取市场化原则定价。关联企业一般采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价及参考向其他非关联方销售产品和提供服
务的定价标准等方式确定交易价格，从而保证关联交易价格的公允性。其中单一来源方式主要为：公司承担的集团内科技研发项目，及为保证原有设备或服务一致性国家能源集团向公司采购的备品备件或服务等。
公司向国家能源集团提供商品或服务遵循诚实信用、平等、
自愿、等价、有偿的原则，与非关联方客户定价原则一致。由于公司产品及服务具有定制化、非标准的特点，公司需根据锅炉现场布置情况及客户节能环保要求具体设计、制造、采购、安装。同类业务的定价与具体的项目要求、施工难度、供货范围、供货数量有关，定价存在一定差异。
报告期内，公司销售类业务毛利对比如下：
分类关联交易毛利率非关联交易毛利率非研发项目关联交易毛利率
EP/EPC 23.44% 9.98% 13.25%
备品备件45.47%51.25%--
21扣除公司承担的集团内科技研发项目后关联交易与非关联
交易毛利率分别为13.25%、9.98%，差异主要原因是，公司现有业务经过多年发展市场趋于饱和、竞争激烈，为应对充分市场竞争、保持市场份额，公司对一些项目或客户采取了灵活的市场策略。公司备品备件类订单关联交易与非关联交易毛利率分别为45.47%、51.25%，差异不大。
（3）公司采购关联交易的定价依据及公允性说明
公司向国家能源集团采购产品、商品和接受服务，遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，采取市场化原则定价。一般采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价及参考向其他非关联方采购产品和接受劳务的定价标准等方式确定交易价格。
公司作为燃煤电厂行业节能环保技术领域综合服务提供商，以提供产品服务、工程 EPC 为主要业务模式。公司核心能力在于产品的研发、设计、集成及项目管理。公司接到客户订单后，需根据客户要求进行相关设备的采购，设备采购内容复杂且较为分散，造成供应商集中度不高的情况。报告期内，国家能源集团虽为公司第一大供应商公司，但公司向其采购金额为1487.92万元，占年度采购总额的5.57%。主要采购业务情况如下：
采购类型采购金额（万元）
原辅材料等951.66
ERP 信息化建设服务费 115.15
招标平台服务费110.60
22项目技术服务费102.36关联采购中占比较大的原辅材料等采购主要包括：“国能 e购”商城的办公用品、固定资产、劳保用品等辅助材料采购；公
司项目改造用 DCS 卡件材料采购等。
“国能 e 购”商城是国家能源集团打造的电力行业专业 B2B
电子商务交易平台，主营非招标采购和电商采购两大业务，业务覆盖国家能源集团全产业链，具有集成化、便利化、智能协同结算化等优点，电子商务平台商品信息透明、价格公允，可一站式满足公司日常经营原辅材料的采购及配送。为公司正常生产、经营提供便利。
DCS 卡件主要应用于公司实施的节能环保项目控制系统。
因考虑燃煤电厂的燃烧控制系统的适配性、兼容性以及技术延续性，公司根据客户指定要求采购 DCS 卡件。
（4）关联交易的持续性及后续措施
国家能源集团是全球最大的煤炭生产公司、火力发电公司、
风力发电公司和煤制油煤化工公司，是公司主要客户之一，公司的关联交易符合生产经营实际需要发生，具有持续性。公司与国家能源集团之间的关联交易对公司独立性不构成重大影响。
报告期内，公司不断拓展新业务及集团外客户，与国家能源集团销售关联交易较上年同期大幅下降。公司将在不损害中小股东利益的前提下，通过拓展新业务领域及开拓新客户等方
23式努力减少关联交易。确有必要进行关联交易时，公司将继续
依据市场化原则和公允价格进行公平交易。
公司与国家能源集团关联交易依据市场化原则定价，价格公允。公司日常关联交易已经董事会、股东大会审议，并由独立董事发表了表示同意的独立意见，履行了必要的审议及披露程序。公司将持续关注关联交易的管理，不断完善关联交易管理制度，加强关联交易日常监控，认真履行关联交易的审批和披露义务。
公司年报审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述情况出具了核查意见。
特此公告。
烟台龙源电力技术股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十九日
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