仟源医药:2021年年度财务报告

2021年度财务决算报告
山西仟源医药集团股份有限公司
2021年度财务决算报告
公司2021年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。结合公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、基本情况
回望 2021 年，新冠疫情继续肆虐全球，国内 GDP 呈现倒 V型，经济面临巨大增长压力。在集采常态化、制度化、应采尽采，医保谈判等行业政策的影响下，制药企业剧烈内卷，大洗牌将不可避免。这一年，公司坚持将“科技引领，销售拉动，管理推升，质量可控，生产保障，团队融合”作为企业着力点和行动纲领，把产品研发、技术提升放在首位，加快推进公司技术创新和产品升级，聚焦“降成本”、“控费用”，不断提高数字化建设水平，对内协同，对外合作，不拘一格推动公司转型发展。
2021年度公司实现营业总收入93037.49万元，同比增加9.70%；归属于母
公司的净利润-9143.76万元，同比减亏65.15%；资产总计为152680.94万元，其中：流动资产37589.13万元，非流动资产115091.81万元；负债合计为
78222.95万元；所有者权益为74457.99万元，其中归属于母公司的所有者权
益58940.55万元。
二、财务状况
1、2021年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
2021年12月31日2021年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
货币资金107255279.487.02%188437262.7710.42%-43.08%
应收票据0.00%390685.800.02%-100.00%
应收账款126629126.198.29%197477573.7010.92%-35.88%应收款项融
5553152.880.36%3322185.700.18%67.15%
资
预付款项13336869.010.87%26764690.581.48%-50.17%
其他应收款10577848.350.69%34390027.711.90%-69.24%
存货108384753.427.10%122439751.316.77%-11.48%
12021年度财务决算报告
2021年12月31日2021年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度其他流动资
4154255.520.27%5390946.900.30%-22.94%
产长期股权投
90923391.565.96%82833159.044.58%9.77%
资投资性房地
79905143.185.23%82166459.934.54%-2.75%
产
固定资产300260615.4019.67%312401631.5117.27%-3.89%
在建工程73930444.174.84%86274230.154.77%-14.31%
使用权资产11948691.470.78%8968289.470.50%33.23%
无形资产220547275.1014.44%255005191.7814.09%-13.51%
开发支出14683608.540.96%3370587.580.19%335.64%
商誉339933081.6222.26%359533081.6219.87%-5.45%长期待摊费
982056.690.06%1635505.540.09%-39.95%
用递延所得税
12110053.360.79%30094809.941.66%-59.76%
资产其他非流动
5693720.490.37%8294692.880.46%-31.36%
资产
资产总计1526809366.43100.00%1809190763.91100.00%-15.61%
（1）货币资金年末余额较年初余额减少43.08%，主要是由于本年公司筹资活动产生的现金流量净支出较大所致；
（2）应收票据年末余额较年初余额减少100.00%，主要是由于年末公司已贴现未到期承兑汇票减少所致；
（3）应收账款年末余额较年初余额减少35.88%，主要是由于年末公司应收货款减少所致；
（4）应收款项融资年末余额较年初余额增加67.15%，主要是由于年末公司采用承兑汇票方式结算的货款增加所致；
（5）预付款项年末余额较年初余额减少50.17%，主要是由于年末预付货款减少所致；
（6）其他应收款年末余额较年初余额减少69.24%，主要是由于年末应收股权与长期资产转让款减少所致；
（7）使用权资产年末余额较年初余额增加33.23%，主要是由于年末公司租入房屋及建筑物增加所致；
（8）开发支出年末余额较年初余额增加335.64%，主要是由于本年新药研发
22021年度财务决算报告
以及一致性评价项目投入所致；
（9）长期待摊费用年末余额较年初余额减少39.95%，主要是由于本年摊销所致；
（10）递延所得税资产年末余额较年初余额减少59.76%，主要是由于年末预计可弥补亏损减少所致；
（11）其他非流动资产年末余额较年初余额减少31.36%，主要是由于预付购置长期资产款项减少所致。
2、2021年公司各项主要负债与权益项目变动情况如下表所示：
单位：元
2021年12月31日2021年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
短期借款91031544.985.96%100531387.475.56%-9.45%
应付票据7400000.000.48%8000000.000.44%-7.50%
应付账款39954791.432.62%60218382.173.33%-33.65%
预收款项770766.750.05%767229.500.04%0.46%
合同负债22949806.231.50%29859014.121.65%-23.14%应付职工薪
21974464.711.44%24118255.621.33%-8.89%
酬
应交税费24151299.091.58%11577789.380.64%108.60%
其他应付款86676879.545.68%124380275.136.87%-30.31%一年内到期
的非流动负99573080.366.52%130176923.987.20%-23.51%债其他流动负
5546638.070.36%2443774.590.14%126.97%
债
长期借款33040000.002.16%106560000.005.89%-68.99%
租赁负债5941485.180.39%6497585.290.36%-8.56%
长期应付款282201861.2818.48%249951000.0013.82%12.90%长期应付职
3869845.730.25%4162880.750.23%-7.04%
工薪酬
递延收益10920785.800.72%8054820.050.45%35.58%递延所得税
40987687.322.68%66667853.273.68%-38.52%
负债其他非流动
5238554.460.34%2611016.560.14%100.63%
负债
负债合计782229490.9351.23%936578187.8851.77%-16.48%
股本227970921.0014.93%227970921.0012.60%0.00%
资本公积533467931.5534.94%539723860.6229.83%-1.16%
32021年度财务决算报告
2021年12月31日2021年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
盈余公积17952791.161.18%17952791.160.99%0.00%
未分配利润-189986094.86-12.44%-98548537.83-5.45%-92.78%少数股东权
155174326.6510.16%185513541.0810.25%-16.35%
益所有者权益
744579875.5048.77%872612576.0348.23%-14.67%
合计负债和所有
1526809366.43100.00%1809190763.91100.00%-15.61%
者权益总计
（1）应付账款年末余额较年初余额减少33.65%，主要是由于公司年末应付货款减少所致；
（2）应交税费年末余额较年初余额增加108.60%，主要是由于公司年末应交增值税增加所致；
（3）其他应付款年末余额较年初余额减少30.31%，主要是由于公司年末应付保证金及押金减少所致；
（4）其他流动负债年末余额较年初余额增加126.97%，主要是由于公司年末应付退货款增加所致；
（5）长期借款年末余额较年初余额减少68.99%，主要是由于年末部分长期银行借款转入一年内到期的非流动负债所致；
（6）递延收益年末余额较年初余额增加35.58%，主要是由于本年公司收到政府补助所致；
（7）递延所得税负债年末余额较年初余额减少38.52%，主要是由于年末非同一控制企业合并资产评估增值对应递延所得税负债减少所致；
（8）其他非流动负债年末余额较年初余额增加100.63%，主要是由于公司年末预收服务费增加所致；
（9）归属于母公司的未分配利润年末余额较年初余额减少92.78%，主要是由于本年公司及部分子公司亏损所致。
3、2021年公司现金流量构成变动情况如下表所示：
单位：元
项目2021年2020年同比增减（%）
经营活动产生的现金流量流入1083531120.24956464763.3713.29%
经营活动产生的现金流量流出986610061.72977341886.170.95%
42021年度财务决算报告
经营活动产生的现金流量净额96921058.52-20877122.80564.25%
投资活动产生的现金流量流入14195872.06120547025.79-88.22%
投资活动产生的现金流量流出39401522.29125960628.18-68.72%
投资活动产生的现金流量净额-25205650.23-5413602.39-365.60%
筹资活动产生的现金流量流入101380000.00359084507.53-71.77%
筹资活动产生的现金流量流出253677391.58295751471.82-14.23%
筹资活动产生的现金流量净额-152297391.5863333035.71-340.47%
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加564.25%，主要是由于本年公司
销售商品、提供劳务收到的现金同比增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少365.60%，主要是由于本年公司收到的其他与投资活动有关的现金以及收回投资收到的现金同比减少所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少340.47%，主要是由于上年公司收到以简易程序向特定对象发行股份募集资金所致。
三、经营成果
2021年公司各项经营成果指标如下表所示：
单位：元项目2021年度2020年度同比增减
一、营业总收入930374948.87848072527.709.70%
其中：营业收入930374948.87848072527.709.70%
二、营业总成本1003390277.001092348494.64-8.14%
其中：营业成本282202567.08261453496.947.94%
税金及附加12887118.2911786368.469.34%
销售费用479017631.59556207847.27-13.88%
管理费用124897638.47136932413.14-8.79%
研发费用57119584.0572393296.95-21.10%
财务费用47265737.5253575071.88-11.78%
加：其他收益14254954.5012784372.6011.50%投资收益（损失以“-”
13638151.93-222413.646231.89%号填列）信用减值损失（损失
5317813.78-5978094.77-188.95%以“-”号填列）资产减值损失（损失-39394989.48-77425248.04-49.12%以“-”号填列）资产处置收益（损失-373043.836214.58-6102.72%以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-79572441.23-315111136.2174.75%
列）
加：营业外收入16746498.2120236983.24-17.25%
减：营业外支出2652218.293512855.95-24.50%
52021年度财务决算报告四、利润总额（亏损总额以“-”-65478161.31-298387008.9278.06%号填列）
减：所得税费用9067834.20-17815938.36150.90%五、净利润（净亏损以“-”号填-74545995.51-280571070.5673.43%
列）归属于母公司所有者的净
-91437557.03-262367450.8565.15%利润
少数股东损益16891561.52-18203619.71192.79%
（1）公司2021年投资收益同比增加6231.89%，主要是由于磐霖仟源交易性金融资产公允价值变动和处置子公司达麦迪而取得投资收益所致；
（2）公司2021年信用减值损失同比减少188.95%，主要是由于应收账款坏账损失较上年减少所致；
（3）公司2021年资产减值损失同比减少49.12%，主要是由于商誉减值损失较上年减少所致；
（4）公司2021年资产处置收益同比减少6102.72%，主要是由于固定资产处置收益较上年减少所致；
（5）公司2021年所得税费用同比增加150.90%，主要是由于部分子公司利润总额较上年增加以及递延所得税资产减少所致。
四、其他财务指标分析
2021年与2020年主要财务指标比较如下：
指标范围主要指标2021年2020年综合毛利率69.67%69.17%
盈利能力基本每股收益-0.4011-1.2305
加权平均净资产收益率-14.31%-36.54%
流动比率（倍）0.941.18
偿债能力速动比率（倍）0.670.93
资产负债率51.23%51.54%
应收账款周转率5.743.98运营能力
存货周转率2.452.06山西仟源医药集团股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十八日
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