南岭民爆:2021年年度审计报告

审计报告
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“南岭民爆”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南岭民爆2021年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2021年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南岭民爆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的民爆器材产品销售收入的确认
南岭民爆主要从事民爆器材的生产和销售；2021年度针对该关键审计事项，我们实施了以下主要审计程序：
营业收入193092.20万元，其中民爆器材销售收入1、了解、评价和测试管理层与收入确认相关的内部控制
137084.14万元、占营业收入的70.99%。关键控制点设计和运行的有效性。
根据销售合同约定，南岭民爆对于销售民爆器材产生的2、与管理层访谈，并检查销售合同，识别客户取得商品收入以客户签收作为销售收入的确认时点，收入确认时或服务控制权时点相关的条款，评价收入确认政策的适点是否准确对南岭民爆经营成果影响重大。当性。
由于营业收入是南岭民爆业绩考核关键指标之一，存在3、分析收入变动情况，实施与上年同期及同行业上市公管理层为了达到特定目标或期望导致收入未在恰当期间司对比分析，结合毛利率变动分析收入变动的合理性。
确认的错报风险，故我们将南岭民爆民爆器材产品销售4、抽样检查产品发运结算单、客户签收的发货单等外部收入确认确定为关键审计事项。证据，检查收款记录；结合应收账款审计，选择主要客参见财务报表附注三、（三十二）及附注六、（四十三）户函证本期销售额，检查收入确认准确性。
5、对资产负债表日前后的收入，我们选取样本核对至客
户签收的发货单等支持性文件，以评估销售收入是否确认在恰当的期间。
6、检查公司新增客户和销售变动较大的客户及其关联方
的工商信息，以评估是否存在未识别的潜在关联方关系和交易。
1审计报告（续）
应收账款减值事项
南岭民爆2021年末的应收账款账面余额人民币针对该关键审计事项，我们实施了以下主要审计程序：
52394.96万元，坏账准备余额人民币16117.45万元。1、了解、评价及验证公司对应收账款可回收性评估方面的
由于应收账款单项减值测试及评估应收账款的预期信用关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的损失模型固有的复杂性，且该模型采用的多项指标如前可收回性的定期评估。
瞻性系数、历史损失率等均涉及管理层的判断。故我们2、对期末大额的应收账款余额进行函证。
将应收款项减值作为关键审计事项3、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取参见财务报表附注三、（十一）及附注六、（三）并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中
使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
4、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，复核
管理层使用预期信用损失模型进行估计及预期信用损失模
型中相关参数确定依据的充分、恰当性，同时复核使用预期信用损失模型计算坏账准备的准确性。
5、获取管理层对大额应收账款可回收性评估的文件，特别
关注账龄在一年以上的余额，通过对客户背景、经营现状的调查，查阅历史交易和还款情况、评价管理层判断的合理性。
6、针对涉及诉讼的应收账款期末可回收性，通过向律师发
函获取律师对确认债权的胜诉及回收金额的判断。
2审计报告（续）
四、其他信息
南岭民爆管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南岭民爆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算南岭民爆、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南岭民爆的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
3审计报告（续）
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南岭民爆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南岭民爆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南岭民爆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4审计报告（续）
中国注册会计师刘智清（项目合伙人）：
中国·北京
中国注册会计师：周曼
二○二二年四月二十六日
中国注册会计师：刘洋
5合并资产负债表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产
货币资金481405958.56711018526.20六、（一）
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据89841677.60六、（二）
应收账款362775138.96330368711.94六、（三）
应收款项融资50787292.11129262152.00六、（四）
预付款项42533067.35108473401.18六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款80664079.6053264936.40六、（六）
其中：应收利息
应收股利6715541.394482884.56六、（六）
△买入返售金融资产
存货816608473.27275499989.16六、（七）
合同资产393655.181428834.31六、（八）
持有待售资产1040285.31一年内到期的非流动资产
其他流动资产68537488.8669367560.24六、（九）
流动资产合计1993546831.491679724396.74非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资130841971.31122355540.65六、（十）
其他权益工具投资155344804.57112472240.32六、（十一）其他非流动金融资产
投资性房地产21505922.59六、（十二）
固定资产1095360904.981144477675.85六、（十三）
在建工程50995177.58524681956.31六、（十四）生产性生物资产油气资产
使用权资产4845145.99六、（十五）
无形资产352753027.10369206976.30六、（十六）
开发支出六、（十七）
商誉13643652.1313353983.78六、（十八）
长期待摊费用4102660.554759063.97六、（十九）
递延所得税资产38076776.9031850262.34六、（二十）
其他非流动资产33314826.7643258581.80六、（二十一）
非流动资产合计1900784870.462366416281.32
资产总计3894331701.954046140678.06
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
6合并资产负债表（续）
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债
短期借款658762500.00621720929.26六、（二十二）
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43400000.0059700000.00六、（二十三）
应付账款237479872.70240810275.04六、（二十四）预收款项
合同负债56761633.7582021632.73六、（二十五）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬36978411.3828850071.35六、（二十六）
应交税费28211955.5116358036.06六、（二十七）
其他应付款281112840.78288147876.77六、（二十八）
其中：应付利息
应付股利1236835.331280213.49六、（二十八）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债222368576.0847315860.50六、（二十九）
其他流动负债53762324.089845275.61六、（三十）
流动负债合计1618838114.281394769957.32非流动负债
△保险合同准备金
长期借款45485000.00125285000.00六、（三十一）应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2310523.74六、（三十二）
长期应付款530281.02
长期应付职工薪酬183650000.00212610000.00六、（三十三）预计负债
递延收益115609125.65113988749.92六、（三十四）
递延所得税负债21607226.3111012941.25六、（二十）
其他非流动负债17655923.75340265883.71六、（三十五）
非流动负债合计386317799.45803692855.90
负债合计2005155913.732198462813.22所有者权益
股本380178200.00371287000.00六、（三十六）其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积587839381.26587127777.13六、（三十七）
减:库存股36809568.00六、（三十八）
其他综合收益42459406.5916252060.82六、（三十九）
专项储备9868924.877314436.79六、（四十）
盈余公积100959507.2499765372.93六、（四十一）
△一般风险准备
未分配利润762761846.43722385566.07六、（四十二）
归属于母公司所有者权益合计1847257698.391804132213.74
少数股东权益41918089.8343545651.10
所有者权益合计1889175788.221847677864.84
负债及所有者权益合计3894331701.954046140678.06
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
7合并利润表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1930922039.702001641307.63
其中:营业收入1930922039.702001641307.63六、（四十三）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本1875378147.361870888836.34
其中:营业成本1314337655.081352027718.18六、（四十三）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加18310621.9220214046.65六、（四十四）
销售费用77556914.8977962306.75六、（四十五）
管理费用343590924.06309237584.16六、（四十六）
研发费用78110811.6477147953.36六、（四十七）
财务费用43471219.7734299227.24六、（四十八）
其中：利息费用37882893.8234102032.10六、（四十八）
利息收入2184031.023543607.33六、（四十八）
加：其他收益20800394.6512417199.12六、（四十九）
投资收益（损失以“－”号填列）12118425.199497094.83六、（五十）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益10736107.498479424.83六、（五十）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-34895255.48-33284377.39六、（五十一）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-2596599.89-59073502.45六、（五十二）
资产处置收益（损失以“-”号填列）22568770.153055936.52六、（五十三）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）73539626.9663364821.92
加:营业外收入4307343.931809614.29六、（五十四）
减：营业外支出25728827.1512982030.40六、（五十五）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）52118143.7452192405.81
减：所得税费用205881.47-4567271.08六、（五十六）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）51912262.2756759676.89
其中:被合并方在合并前实现的净利润-4982452.43-272740.06七、（二）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）51912262.2756759676.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）48996154.6750635850.66
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）2916107.606123826.23
六、其他综合收益的税后净额26176034.50-6073514.96
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额26207345.77-6073237.09六、（五十七）
(一)不能重分类进损益的其他综合收益28218638.81806099.38六、（五十七）
1.重新计量设定受益计划变动额-3995335.51-56346.43六、（五十七）
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-17020.00-39882.00六、（五十七）
3.其他权益工具投资公允价值变动32230994.32902327.81六、（五十七）
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2011293.04-6879336.47六、（五十七）
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备-45000.0045000.00六、（五十七）
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1966293.04-6924336.47六、（五十七）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-31311.27-277.87六、（五十七）
七、综合收益总额78088296.7750686161.93
归属于母公司所有者的综合收益总额75203500.4444562613.57
归属于少数股东的综合收益总额2884796.336123548.36
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.130.14
(二)稀释每股收益（元/股）0.130.14
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
8合并现金流量表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2126199823.252213454589.24
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金116200546.34285387294.45六、（五十八）
经营活动现金流入小计2242400369.592498841883.69
购买商品、接受劳务支付的现金1212317805.871134009189.03
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金515950652.69444847087.58
支付的各项税费113252951.67148217183.31
支付其他与经营活动有关的现金306093770.82257969981.74六、（五十八）
经营活动现金流出小计2147615181.051985043441.66
经营活动产生的现金流量净额94785188.54513798442.03六、（五十九）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1064190.411770120.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6480825.288393016.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5460000.0051497406.26六、（五十八）
投资活动现金流入小计13005015.6961660544.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107809044.23108276518.27
投资支付的现金403200.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额120490.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计107929534.23108679718.27
投资活动产生的现金流量净额-94924518.54-47019174.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金38132568.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1323000.00
取得借款收到的现金770000000.00750960000.00
收到其他与筹资活动有关的现金444800.00
筹资活动现金流入小计808577368.00750960000.00
偿还债务支付的现金962960000.00974815000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40079986.5743765167.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2627365.173777299.25
支付其他与筹资活动有关的现金28122500.00
筹资活动现金流出小计1031162486.571018580167.42
筹资活动产生的现金流量净额-222585118.57-267620167.42
四、汇率变动对现金的影响-1998439.79-1579720.42
五、现金及现金等价物净增加额-224722888.36197579380.10六、（五十九）
加：期初现金及现金等价物的余额693003206.44495423826.34六、（五十九）
六、期末现金及现金等价物余额468280318.08693003206.44六、（五十九）
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
9合并所有者权益变动表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额371287000.00587127777.1316252060.827314436.7999765372.93722385566.071804132213.7443545651.101847677864.84
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额371287000.00587127777.1316252060.827314436.7999765372.93722385566.071804132213.7443545651.101847677864.84
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）8891200.00711604.1336809568.0026207345.772554488.081194134.3140376280.3643125484.65-1627561.2741497923.38
（一）综合收益总额26207345.7748996154.6775203500.442884796.3378088296.77
（二）所有者投入和减少资本8891200.00711604.1336809568.00-27206763.87-1884992.44-29091756.31
1.所有者投入的普通股8891200.0027918368.0036809568.001235193.771235193.77
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6479462.006479462.006479462.00
4.其他-33686225.87-33686225.87-3120186.21-36806412.08
（三）利润分配1194134.31-8619874.31-7425740.00-2627365.16-10053105.16
1.提取盈余公积1194134.31-1194134.31
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-7425740.00-7425740.00-2627365.16-10053105.16
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2554488.082554488.082554488.08
1.本年提取28686939.2028686939.2028686939.20
2.本年使用-26132451.12-26132451.12-26132451.12
（六）其他
四、本年年末余额380178200.00587839381.2636809568.0042459406.599868924.87100959507.24762761846.431847257698.3941918089.831889175788.22
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
11合并所有者权益变动(续)
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2020年度金额单位:元上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额371287000.00555223556.8922325297.915662771.6898083690.35968760910.592021343227.4242759756.672064102984.09
加：会计政策变更-288173750.00-288173750.00-2446250.00-290620000.00前期差错更正
同一控制下企业合并31904220.24456538.32-186560.9232174197.64-287798.6231886399.02其他
二、本年年初余额371287000.00587127777.1322325297.915662771.6898540228.67680400599.671765343675.0640025708.051805369383.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-6073237.091651665.111225144.2641984966.4038788538.683519943.0542308481.73
（一）综合收益总额-6073237.0950635850.6644562613.576123548.3650686161.93
（二）所有者投入和减少资本1272693.941272693.94
1.所有者投入的普通股1272693.941272693.94
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配1225144.26-8650884.26-7425740.00-3876299.25-11302039.25
1.提取盈余公积1225144.26-1225144.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-7425740.00-7425740.00-3876299.25-11302039.25
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用1651665.111651665.111651665.11
1.本年提取25536816.9925536816.9925536816.99
2.本年使用-23885151.88-23885151.88-23885151.88
（六）其他
四、本年年末余额371287000.00587127777.1316252060.827314436.7999765372.93722385566.071804132213.7443545651.101847677864.84
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
12资产负债表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产
货币资金239479696.95440951093.40
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据54508425.96
应收账款148844243.04128174046.59十七、（一）
应收款项融资15747067.6568473481.84
预付款项9514688.669989480.84
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款697167423.30592868007.22十七、（二）
其中：应收利息
应收股利31215541.3916482884.56
△买入返售金融资产
存货8724001.718234715.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52591677.0947424702.65
流动资产合计1226577224.361296115527.76非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1174437114.381157793196.32十七、（三）
其他权益工具投资154682663.43111383288.83其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产86085915.7091314407.29
在建工程17235201.652811938.20生产性生物资产油气资产
使用权资产2672428.50
无形资产7474862.238220409.99开发支出
商誉183241.99183241.99长期待摊费用
递延所得税资产11340219.736517702.25其他非流动资产
非流动资产合计1454111647.611378224184.87
资产总计2680688871.972674339712.63
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
13资产负债表（续）
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债
短期借款650762500.00600758304.86
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43400000.0059700000.00
应付账款27452833.0355849902.87预收款项
合同负债36708204.2445332716.54
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬6968349.184183589.38
应交税费211866.40128586.88
其他应付款412303195.33576914821.77
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债189174265.879895860.50
其他流动负债32519925.735893253.15
流动负债合计1399501139.781358657035.95非流动负债
△保险合同准备金
长期借款45485000.00125285000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2310523.74长期应付款
长期应付职工薪酬29600000.0036360000.00预计负债
递延收益4937624.454061749.41
递延所得税负债17547915.866723072.21其他非流动负债
非流动负债合计99881064.05172429821.62
负债合计1499382203.831531086857.57所有者权益
股本380178200.00371287000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积688542513.37659803988.92
减:库存股36809568.00
其他综合收益52062073.6520066476.77
专项储备3047246.292324789.65
盈余公积65438246.2564244111.94
△一般风险准备
未分配利润28847956.5825526487.78
所有者权益合计1181306668.141143252855.06
负债及所有者权益合计2680688871.972674339712.63
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
14利润表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1164107314.401193938317.64
其中:营业收入1164107314.401193938317.64十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本1161704534.951183792631.21
其中:营业成本1068826658.171102197773.40十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加2503385.402958891.06
销售费用3041410.003487952.72
管理费用56415468.9041808398.01
研发费用1298753.201419488.54
财务费用29618859.2831920127.48
其中：利息费用29308959.7933193004.39
利息收入984930.852656672.43
加：其他收益731631.22516924.96
投资收益（损失以“－”号填列）20911099.799064098.76十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益10991950.488064098.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-14472150.93-3446430.28
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列）-48056.86-11274.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列）9525302.6716269005.43
加:营业外收入200376.46118780.00
减：营业外支出2606853.504997950.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7118825.6311389835.05
减：所得税费用-4822517.48-861607.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）11941343.1112251442.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）11941343.1112251442.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额31995596.88720540.77
(一)不能重分类进损益的其他综合收益32040596.88675540.77
1.重新计量设定受益计划变动额-416914.07-16306.35
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-17020.00-39882.00
3.其他权益工具投资公允价值变动32474530.95731729.12
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-45000.0045000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备-45000.0045000.00
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额43936939.9912971983.39
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
15现金流量表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1347578664.901307563000.11
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金90081214.58390007910.17
经营活动现金流入小计1437659879.481697570910.28
购买商品、接受劳务支付的现金1298580799.141066573828.53
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金52921094.9244450792.18
支付的各项税费19511046.0019517543.16
支付其他与经营活动有关的现金388608611.75152252048.57
经营活动现金流出小计1759621551.811282794212.44
经营活动产生的现金流量净额-321961672.33414776697.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1408000.001000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29200.00233254.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1437200.001233254.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3319008.802131067.66
投资支付的现金22893800.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计26212808.802131067.66
投资活动产生的现金流量净额-24775608.80-897813.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金36809568.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金750000000.00730000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计786809568.00730000000.00
偿还债务支付的现金600000000.00934815000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36654004.0439744579.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计636654004.04974559579.03
筹资活动产生的现金流量净额150155563.96-244559579.03
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-196581717.17169319305.15
加：期初现金及现金等价物的余额422935773.64253616468.49
六、期末现金及现金等价物余额226354056.47422935773.64
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
16所有者权益变动表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额371287000.00659803988.9220066476.772324789.6564244111.9425526487.781143252855.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额371287000.00659803988.9220066476.772324789.6564244111.9425526487.781143252855.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）8891200.0028738524.4536809568.0031995596.88722456.641194134.313321468.8038053813.08
（一）综合收益总额31995596.8811941343.1143936939.99
8891200.0028738524.4536809568.00（二）所有者投入和减少资本820156.45
1.所有者投入的普通股8891200.0027918368.0036809568.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6479462.006479462.00
4.其他-5659305.55-5659305.55
（三）利润分配1194134.31
-8619874.31-7425740.00
1.提取盈余公积1194134.31-1194134.31
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-7425740.00-7425740.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用722456.64722456.64
1.本年提取2867975.392867975.39
2.本年使用-2145518.75-2145518.75
（六）其他
四、本年年末余额380178200.00688542513.3736809568.0052062073.653047246.2965438246.2528847956.581181306668.14
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人：朱新宏
17所有者权益变动表(续)
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2021年度金额单位：元上期金额项目其他权益工具
△一般风险
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计准备优先股永续债其他
一、上年年末余额371287000.00990544577.21
19345936.001747094.1563018967.6874155929.421520099504.46
加：会计政策变更-52230000.00-52230000.00前期差错更正其他
二、本年年初余额371287000.00
990544577.2119345936.001747094.1563018967.6821925929.421467869504.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-330740588.29720540.77577695.501225144.263600558.36-324616649.40
（一）综合收益总额720540.7712251442.6212971983.39
（二）所有者投入和减少资本-330740588.29-330740588.29
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-330740588.29
-330740588.29
（三）利润分配1225144.26-8650884.26-7425740.00
1.提取盈余公积1225144.26-1225144.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-7425740.00-7425740.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用577695.50577695.50
1.本年提取3037045.613037045.61
2.本年使用-2459350.11-2459350.11
（六）其他
四、本年年末余额371287000.00659803988.9220066476.772324789.6564244111.9425526487.781143252855.06
法定代表人：曾德坤主管会计工作负责人：何晖会计机构负责人朱新宏
18湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
2021年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经湖南省人民政府批准（湘政函【2001】第129号），由湖南省南岭化工厂（已改制为湖南省南岭化工集团有限责任公司）为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司（2017年11月更名为中国新时代控股集团有限公司）、深圳市金奥博科技有限公司（2016年3月改制为深圳市金奥博科技股份有限公司）、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。
公司于2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码430000000045085，统一社会信用代码：9143000073051349XL。公司发起人股份总额为 4375.56 万股，
其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56万股，占总股本的96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80万股，占总股本的1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购24万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16万股，占总股本的0.37%。
公司经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字【2006】140号），于2006年12月11日以每股发行价格人民币 9.38 元，首次公开发行 1500 万股 A 股股票，发行后股本总额为
5875.56万股，其中：湖南省南岭化工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司
占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%，社会公众占股本总额的
25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002096，股票
简称“南岭民爆”。
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年度末股本58755600股为基数，以2008年5月20日为股权登记日、2008年5月21日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增29377800股。转增后的公司股本总额为88133400股。注册资本增至人民币
88133400元。
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年度末股本88133400股为基数，以2009年
5月14日为股权登记日、2009年5月15日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10股
转增5股，转增44066700股。转增后的公司股本总额为132200100股。注册资本增至人民币132200100元。
19根据公司2011年度股东大会决议，以2011年度末股本132200100股为基数，以2012年
6月14日为股权登记日、2012年6月15日为除权除息日，向全体股东每10股送红股10股，
合计送红股132200100股，送红股后的公司股本总额为264400200股。注册资本增至人民币
264400200元。
2012年9月12日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第
22次工作会议审核，本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。
2012年10月26日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1395号），核准本公司向湖南神斧投资管理有限公司（以下简称“神斧投资”）发行86492900股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行4013000股股份、向湖南轻盐创业投资管理有限公司
发行3484200股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司发行3371800股股份、向津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业（2019年9月更名为华菱津杉（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙））发行2247900股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司（2020年10月更名为桂阳县民用爆破器材专营有限公司）发行2193800股股份、向湖南水口山有色金属集团有限
公司发行2140300股股份、向湖南兴湘投资控股集团有限公司发行1337700股股份、向湖南
柿竹园有色金属有限责任公司发行802600股股份、向湖南瑶岗仙矿业有限责任公司发行
802600股股份，共计发行106886800股股份购买相关资产。本次股份发行后，公司总股本增
至371287000股，注册资本增至人民币371287000元，业经中审国际会计师事务所验证，并出具中审国际验字【2012】第01020252号《验资报告》。
2021年9月8日，公司第六届董事会第二十次会议（临时）审议通过了《关于公司及其摘要的议案》等议案，公司拟向116名激励对象定向发行股票889.12万股，2021年9月23日，公司收到湖南湘科控股集团有限公司转发的《关于对湖南南岭民用爆破器材股份有限公司限制性股票激励计划的批复》（湘国资考核函【2021】185号）。2021年9月24日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司及其摘要的提案》等相关提案。2021年11月24日，公司第六届董事会第二十五次会议（临时）和第六届监事会第十九次会议（临时）审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于公司及其摘要的议案》等相关议案。本次股权激励出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字【2021】44330号验资报告，公司增加股本8891200.00元，变更后的注册资本为人民币380178200.00元。
截至2021年12月31日公司总股本仍为380178200股。
公司控股股东：湖南省南岭化工集团有限责任公司（以下简称“南岭化工”）。
实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“湖南省国资委”）。
本公司属专用化学产品制造业，经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、销售按许可证核定的期限和范围从事经营）；生产、销售化工产品（不含危险品和监控化学品）；
20包装材料、建筑装饰材料、五金机电器材、工程施工材料、机械设备的研究、开发、生产、销
售和相关的技术服务；高新技术成果产业化；货物、设备及技术进出口业务；煤炭及制品、非
金属矿及制品、金属及金属矿的批发；农业机械、初级农产品的批发。
公司注册地址：双牌县泷泊镇双北路6号，法定代表人：曾德坤。
本财务报表已经本公司第六届董事会第二十八次会议于2022年4月26日批准报出。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的公司或主体。
截至2021年12月31日，纳入本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称级次简称
1湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司一级岳阳南岭爆破
2怀化南岭民用爆破服务有限公司一级怀化南岭爆破
3湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司一级南岭衡阳爆破
4湖南新天地南岭经贸有限责任公司一级南岭经贸
5湖南南岭民爆工程有限公司一级南岭民爆工程
6郴州七三二零化工有限公司一级七三二零化工
7新天地（香港）国际发展有限公司一级新天地（香港）
8湖南南岭消防科技有限公司一级南岭消防
9湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司一级向红机械
10湖南神斧集团一六九化工有限责任公司一级一六九
11重庆神斧锦泰化工有限公司一级神斧锦泰
12邵阳三化有限责任公司一级邵阳三化
13醴陵市民用爆炸物品专营有限公司一级醴陵民爆
14湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司一级湘南爆破
15黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司一级黔东南永嘉
16衡阳县一六九民爆器材有限公司二级衡阳一六九
17湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司二级怀化市民爆
18新疆南岭民爆混装炸药有限公司二级新疆南岭民爆
19黔东南长胜爆破工程有限公司二级长胜爆破
20郴州市发安运输有限责任公司二级发安运输
21资兴市民用爆破器材专营有限责任公司二级资兴民爆
22安仁县民用爆破器材专营有限责任公司二级安仁民爆
23郴州市发安爆破工程有限责任公司二级发安爆破
24郴州市发安民爆器材有限责任公司二级发安民爆
25湖南神斧民爆工程爆破有限公司二级神斧爆破
21序号子公司名称级次简称
26湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司二级茶陵民爆
27沅陵县神威工程爆破有限公司二级沅陵神威
28沅陵县神力民爆器材销售有限公司二级沅陵神力
29耒阳神斧民爆物资有限公司二级耒阳民爆
30新天地（香港）海外投资控股有限公司二级新天地（香港）海外投资
31衡阳县蒸阳爆破有限责任公司二级蒸阳爆破
32南岭前海工贸(深圳)有限公司二级前海工贸
33益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司二级益阳嘉鑫
34湖南斧欣科技有限责任公司二级斧欣科技
35岳阳鸿鑫民爆器材有限公司二级岳阳鸿鑫
36临湘南岭民爆器材专营有限公司二级临湘民爆
37湖南神斧向红民爆服务有限公司二级向红民爆
38湘乡市通力民用爆破器材有限公司二级湘乡通力
39娄底一六九爆破有限责任公司二级一六九爆破
40涟源市民用爆破器材运输有限公司二级涟源运输
41涟源市民爆器材专营有限公司二级涟源民爆
42湘潭县民用爆破器材专营有限公司二级湘潭民爆
43湘潭县平安爆破工程有限公司二级平安爆破
44湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司二级湘潭得盛
45重庆泽润爆破工程有限公司二级泽润爆破
46绥宁县民爆器材专营有限公司二级绥宁民爆
47城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司二级城步三丰民爆
48邵阳三化南岭民爆工程有限公司二级三化工程
49洞口县三洲民爆器材专营有限公司二级洞口三洲民爆
50新宁县三新民爆器材专营有限公司二级新宁三新民爆
51永州市旺达民用爆破器材经营有限公司二级旺达民爆
52黔东南民顺运输有限责任公司二级黔东南民顺
53重庆凯易爆破工程有限公司二级凯易爆破
54怀化南岭砂石有限公司二级南岭砂石
ZIMBABWE MINING INDUSTRY
55三级津巴布韦矿业服务
ACCESSORIES (PRIVATE) LIMITED
56湖南南岭精细化工有限公司一级精细化工
57湖南南岭包装材料有限公司一级南岭包装
58湖南南岭线材加工有限公司一级南岭线材
22序号子公司名称级次简称
59湖南红科达设备制造有限公司二级红科达
60衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司二级永合盛爆破
本年非同一控制下企业合并收购衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司，本期同一控制下企业合并湖南南岭精细化工有限公司、湖南南岭包装材料有限公司、湖南南岭线材加工有限公司，本期新增设立控股子公司湖南红科达设备制造有限公司，本期注销子公司岳阳南岭民用爆破服务有限公司、长斧众和科技有限公司；关于合并范围的变动与子公司情况详见本附注“七、合并范围的变更”、“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
23本公司本期无其他计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
24（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的公司或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
25经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十八）“长期股权投资”
或本附注三、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本附注三、（十八）“长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
26短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
27决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
28符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
29通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项、合同资产及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》
规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
30本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济票据承兑人
应收票据—商业承兑汇票情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
（十一）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
1、按组合计量预期信用损失的应收账款
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
31组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以账龄组合应收账款账龄
及未来经济情况的预测，通过编制应收账款账龄和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
合并范围内应收账款基于本公司统销管理模式形成，同时在资金集性质组合合并范围内关联方款项中管控的模式下，合并范围内资金根据实际需求调拨，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。
2、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的应收账款有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、单项计提坏账准备的
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债理由务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法经单独测试未减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见本附注三、（九）金融工具进行处理。
1、本公司基于信用风险特征将其他应收款依据不同款项性质划分为押金及保证金、备用
金、往来款、其他应收款项，分款项性质编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、因本公司合并范围内资金实行集中管控管理模式，合并范围内其他应收款基于资金调拨形成，通常不存在预期信用损失，本公司将应收合并范围内因资金调拨形成的应收子公司的
32款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
3、如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十四）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十五）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
33债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小；
3、预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
34（十七）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十八）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
35采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
365、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本公司采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本公司将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件（参见“附注三、（十六）持有待售资产”）。减值测试方法及减值准备计提方法参见“附注三、（二十五）长期资产减值”。
各类投资性房地产的使用年限、折旧或摊销政策与房屋建筑物或土地使用权一致。
对于有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
1、投资性房地产开始自用；
2、作为存货的房地产，改为出租；
3、自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
4、自用建筑物停止自用，改为出租。
（二十）固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
37益。
2、各类固定资产的折旧方法
项目折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物10-3532.77-9.70
机器设备5-1436.93-19.40
运输工具8-1436.93-12.125
电子设备5319.40
其他5319.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十一）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
38（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
39（二十四）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、非专利权技术、民爆经营权及其他等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司现有无形资产的摊销年限如下
资产类别预计使用寿命（年）
土地使用权40年、50年非专利权技术5年、10年、15年民爆经营权10年其他5年、10年
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
40（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
（二十五）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
41减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
42本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第1）项和第2）项计入当期损益；第3）项计入其他综合收益。
3、辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（二十九）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
43包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
44允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十二）收入
1、收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
45（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）销售商品
本公司收入确认的具体原则为：在客户取得相关商品控制权时确认。销售商品具体的收入确认时点为货物运达客户并取得客户的发货签收单后确认。
（2）提供劳务
公司根据与客户签订的爆破工程服务协议、运输服务协议，为客户提供爆破服务、运输服务，公司根据实际完成的爆破方量定期或不定期与客户办理工程量结算，以双方确认的工程结算量确认收入。公司根据实际提供的运输劳务与客户办理运费结算，以双方确认的运输结算量确认收入。
3、收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
46本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十三）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
476、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）安全费用
本公司根据财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（“财企[2012]16号”文）的相关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
序号计提依据计提比例（%）
1主营业务收入（1000万元及以下的部分）4
2主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2
3主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.5
4主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2
根据财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。
根据该规定，公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
48额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十六）租赁
1、承租人
49本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税按销售商品或提供劳务的增值额13、11、10、9、6、5、3
城市维护建设税按当期应纳流转税额7、5
50税种计税依据税率（%）
企业所得税按应纳税所得额15、16.5、20、25教育费附加按当期应纳流转税额3地方教育附加按当期应纳流转税额2其他税项依据税法规定计缴
注：本公司及子公司销售商品或提供劳务增值额对应的增值税率：销售商品按其增值额的
13%、3%计缴；提供建筑服务适用一般计税方法计征的按其增值额的11%、9%计缴；提供技术
服务按其增值额的6%计缴；提供建筑服务适用简易征收办法的按其增值额的3%计缴。不动产租赁业务按11%、10%、9%税率缴纳增值税，同时，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
本公司全资子公司新天地（香港）利得税税率16.5%，按产生或得自香港的应评税利润减去可扣减支出，所得的净额，用16.5%计算。
根据财税[2019]13号，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司合并范围内享受该项政策的纳税主体如下：
序号单位名称
1涟源市民用爆破器材运输有限公司
2湘潭县平安爆破工程有限公司
3娄底一六九爆破有限责任公司涟源分公司
4涟源市民爆器材专营有限公司
5重庆泽润爆破工程有限公司
6郴州市发安运输有限责任公司
7郴州市发安民爆器材有限责任公司
8郴州市发安爆破工程有限责任公司
9安仁县民用爆破器材专营有限责任公司
10邵阳三化南岭民爆工程有限公司
11城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司
12绥宁县民爆器材专营有限公司
13新宁县三新民爆器材专营有限公司
14沅陵县神威工程爆破有限公司
51序号单位名称
15沅陵县神力民爆器材销售有限公司
16新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司
17黔东南长胜爆破工程有限公司
18黔东南民顺运输有限责任公司
19黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司
20益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司
21衡阳县蒸阳爆破有限责任公司
22岳阳鸿鑫民爆器材有限公司
23湖南神斧向红民爆服务有限公司
24临湘南岭民爆器材专营有限公司
25湘乡市通力民用爆破器材有限公司
26娄底一六九爆破有限责任公司
27娄底一六九爆破有限责任公司湘乡分公司
28新晃南岭民爆器材公司
29重庆凯易爆破工程有限公司
30衡阳县一六九民爆器材有限公司
31资兴市民用爆破器材专营有限责任公司
32湘潭县民用爆破器材专营有限公司
33湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司
34湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司
35衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司
36湖南斧欣科技有限责任公司
37永州市旺达民用爆破器材经营有限公司
38湖南红科达设备制造有限公司
39湖南南岭包装材料有限公司
40湖南南岭精细化工有限公司
41洞口县三洲民爆器材专营有限公司
42耒阳神斧民爆物资有限公司
43湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司
52（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局复评认定为高新
技术企业，证书编号为GR202043001955，2020年至2022年可按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司2021年度实际按25%的税率计缴企业所得税。
本公司子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于2021年10月经湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业，已公示证书编号为GR202143002364，2021年至2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司郴州七三二零化工有限公司于2021年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政
厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业，证书编号为GR202143003246，2021年至2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司邵阳三化有限责任公司于2019年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、
湖南省税务局复评认定为高新技术企业，证书编号为GR201943002384，2019年至2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司于2019年9月经湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省税务局复评认定为高新技术企业，证书编号为GR201943000737，2019年至2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司于2019年9月经湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201943001463，2019年至
2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司于2016年4月申请西部大开发减免企业所得税，经重庆市黔江区国家税务局正阳税务分局下发《税务事项通知书》（黔国税正阳税通[2016]3396号）审批通过，享受西部大开发减免所得税优惠，减按15%计缴所得税，减征期限为2016年1月1日至2020年12月31日。根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2030年。该文件规定：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司享受西部大开发减免所得税优惠，减按15%计缴所得税。
本公司子公司湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司于2020年9月经湖南省科学技术厅、湖
南省财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202043000368，2020年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖
南省财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202043003629，2020年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司怀化南岭民用爆破服务有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省
53财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202043000125，2020年至2022年
按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政
厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202043003085，2020年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年
第13号）规定，制造企业2021年度实际发生的技术开发费用，在计算应纳税所得额时按照实际
发生额的100%在税前加计扣除。本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司、怀化南岭民用爆破服务有限公司、湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司、湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司、
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司、湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司、邵阳三
化有限责任公司、郴州七三二零化工有限公司、湖南神斧集团一六九化工有限责任公司均享受上述政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更1、2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则21号一租赁》（财会(2018)35号，以下简称“新租赁准则"），要求在境内外同时上市的企业以及在境外。上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司于2021年4月26日召开第六届董事会第十八次会议批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号一租赁》(财会(2018)35号)相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
会计政策变更导致影响如下：
合并财务报表：
金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称
2021年1月1日
使用权资产2458057.45
执行新租赁准则，将承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利价值列报于使用权资产。长期待摊费用-517114.25执行新租赁准则，将承租人可在租赁期内使固定资产-1940943.20用租赁资产所应付出的经济对价义务列报于一年内到期的非流动负债288000.00
租赁负债，并将其在一年内到期的金额重分租赁负债242281.02类至一年内到期的非流动负债中列报。
长期应付款-530281.02母公司财务报表无影响。
54根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（1）首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
（2）对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整确定使用权资产。
（3）本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本公司按2021年1月1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额2781298.08
减：采用简化处理的最低租赁付款额2781298.08
其中：短期租赁2651298.08
剩余租赁期少于12个月的租赁130000.00
2021年1月1日经营租赁付款额
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表项目的影响如下：
55合并资产负债表
报表科目名称报表数假设按原准则影响
固定资产1142536732.651144477675.85-1940943.20
使用权资产2458057.452458057.45
长期待摊费用4241949.724759063.97-517114.25
资产合计4046140678.064046140678.06
一年内到期的非流动负债47603860.5047315860.50288000.00
租赁负债242281.02242281.02
长期应付款530281.02-530281.02
负债合计2198462813.222198462813.22
所有者权益合计1847677864.841847677864.84
负债与所有者权益合计4046140678.064046140678.06此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《关于南岭民爆不在岗和离退休人员统筹外费用精算并计提事项的函》（湘科函〔2022〕19号）文件规定，公司于2022年4月26日
召开第六届董事会第二十八次会议通过针对职工离职后福利和辞退福利计提精算负债，并进行追溯调整。上述会计政策变更所影响的报表项目及其金额列示如下：
2020年12月31日合并资产负债表
报表科目名称报表数假设按原准则影响
一年内到期的非流动负债47315860.50315860.5047000000.00
长期应付职工薪酬212610000.00212610000.00
负债合计2198462813.221938852813.22259610000.00
其他综合收益16252060.8216308407.25-56346.43
盈余公积99765372.9399134742.30630630.63
未分配利润722385566.07980433482.27-258047916.20
少数股东权益43545651.1045682019.10-2136368.00
所有者权益合计1847677864.842107287864.84-259610000.00
56报表科目名称报表数假设按原准则影响
负债与所有者权益合计4046140678.064046140678.06
2020年度合并利润表
报表科目名称报表数假设按原准则影响
营业成本1352027718.181353984788.04-1957069.86
销售费用77962306.7578465186.66-502879.91
管理费用309237584.16345804258.69-36566674.53
财务费用34299227.2426339227.247960000.00
净利润56759676.8925693052.5931066624.30
归属于母公司净利润50635850.6619879386.2330756464.43
少数股东损益6123826.235813666.36310159.87
2020年12月31日母公司资产负债表
报表科目名称报表数假设按原准则影响
一年内到期的非流动负债9895860.50315860.509580000.00
长期应付职工薪酬36360000.0036360000.00
负债合计1531086857.571485146857.5745940000.00
其他综合收益20066476.7720082783.12-16306.35
盈余公积64244111.9463613481.31630630.63
未分配利润25526487.7872080812.06-46554324.28
所有者权益合计1143252855.061189192855.06-45940000.00
负债与所有者权益合计2674339712.632674339712.63
2020年度母公司利润表
报表科目名称报表数假设按原准则影响
管理费用41808398.0149394704.36-7586306.35
财务费用31920127.4830640127.481280000.00
净利润12251442.6205945136.276306306.35
3、经本公司管理层批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》(财会(2021)1
号)相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额对可比期间信息不予调整。本公司首次执行该准则解释对财务报表无影响。
4、经本公司管理层批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会
(2021)35号)中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上
述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。本公司首次执行该
57准则解释对财务报表无影响。
（二）会计估计的变更本公司本期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正本公司本期无重大前期差错更正事项。
（四）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数非流动资产
固定资产1144477675.851142536732.65-1940943.20
使用权资产2458057.452458057.45
长期待摊费用4759063.974241949.72-517114.25
非流动资产合计2366416281.322366416281.32
资产总计4046140678.064046140678.06
一年内到期的非流动负债47315860.5047603860.50288000.00
流动负债合计1394769957.321395057957.32288000.00非流动负债
△保险合同准备金
租赁负债242281.02242281.02
长期应付款530281.02-530281.02
非流动负债合计803692855.90803404855.90-288000.00
负债合计2198462813.222198462813.22
所有者权益合计1847677864.841847677864.84
负债及所有者权益合计4046140678.064046140678.06母公司财务报表无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年1月1日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。
（一）货币资金
1、分类列示
项目期末余额期初余额
58项目期末余额期初余额
现金767547.392055513.81
银行存款467508318.47690947692.63
其他货币资金13130092.7018015319.76
合计481405958.56711018526.20
其中：存放在境外的款项总额77925632.0771375625.70
2、期末其他货币资金余额为1313.01万元，其中银行承兑汇票保证金为1312.56万元，
使用受限资金合计1312.56万元，无其他抵押、质押等对使用有限制的款项。
3、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票73751835.24
商业承兑汇票16587466.35
小计90339301.59
减：坏账准备497623.99
合计89841677.60
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票50638273.9444468957.96
商业承兑汇票2621761.01
合计50638273.9447090718.97
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备90339301.59100.00497623.9989841677.60
59期末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
其中:银行承兑汇票73751835.2481.6473751835.24
应收民爆产品商业承兑汇票16587466.3518.36497623.993.0016089842.36
合计90339301.59100.00497623.9989841677.60
6、按组合计提坏账准备
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票73751835.24
应收民爆产品商业承兑汇票16587466.35497623.993.00
合计90339301.59497623.99
注：本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，银行承兑汇票无需计提坏账准备。
本公司持有的银行承兑汇票历史未发生重大违约情况，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
7、坏账准备的情况
期初本期变动金额期末类别余额计提收回或转回转销或核销其他变动余额
应收民爆产品商业承兑汇票497623.99497623.99
合计497623.99497623.99
注：本期无重要的坏账准备收回或转回。
8、本期无实际核销的应收票据情况。
（三）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）251478826.49
1-2年（含2年）46163108.48
2-3年（含3年）22403232.24
3-4年（含4年）44648544.27
4-5年（含5年）133126907.77
60账龄期末余额
5年以上26129006.72
小计523949625.97
减：坏账准备161174487.01
合计362775138.96
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款172169042.3832.86113553028.7565.9558616013.63
按组合计提坏账准备的应收账款351780583.5967.1447621458.2613.54304159125.33
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款351780583.5967.1447621458.2613.54304159125.33
合计523949625.97100.00161174487.01362775138.96
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款63358350.7013.5439058276.6061.6524300074.10
按组合计提坏账准备的应收账款404456935.6086.4698388297.7624.33306068637.84
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款404456935.6086.4698388297.7624.33306068637.84
合计467815286.30100.00137446574.36330368711.94
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由贸易合同应收的所有现金流量与预
长沙康赛普实业有限公司89281610.9644146620.9549.45期收取的所有现金流量之间的差额贸易合同应收的所有现金流量与预
衡东源祥有色金属购销有限责任公司24621297.0024621297.00100.00期收取的所有现金流量之间的差额
湖南中安资源矿产能源有限公司22104647.3822104647.38100.00贸易合同应收的所有现金流量与预
61期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由期收取的所有现金流量之间的差额工程合同应收的所有现金流量与预
四川建基建筑工程有限公司16851279.523370255.9020.00期收取的所有现金流量之间的差额工程合同应收的所有现金流量与预
四川省南部县粮油建筑安装有限公司5536012.005536012.00100.00期收取的所有现金流量之间的差额
贵州省龙健爆破工程有限公司3195164.003195164.00100.00预计不能收回工程合同应收的所有现金流量与预
中康建设管理(集团)股份有限公司2477009.302477009.30100.00期收取的所有现金流量之间的差额
涟源市渡头塘镇新星采石场有限公司1864444.101864444.10100.00预计不能收回
贵阳大雷爆破工程有限公司1559548.001559548.00100.00预计不能收回工程合同应收的所有现金流量与预
明馨高中项目部1065782.681065782.68100.00期收取的所有现金流量之间的差额
贵州利安爆破工程有限责任公司1045681.631045681.63100.00预计不能收回
贵州沿河天安爆破有限公司897665.90897665.90100.00预计不能收回
镇宁自治县健龙爆破工程有限公司771660.80771660.80100.00预计不能收回工程合同应收的所有现金流量与预
湖南路桥建设集团有限责任公司488838.38488838.38100.00期收取的所有现金流量之间的差额
永康市欧力工贸有限公司134790.00134790.00100.00预计不能收回
永康市龙成五金制造有限公司113429.20113429.20100.00预计不能收回
缙云县永升门业有限公司73380.0073380.00100.00预计不能收回
武义浩强门业有限公司39153.4539153.45100.00预计不能收回
四川南山射钉紧固器材有限公司19200.0019200.00100.00预计不能收回
柳州日高滤清器有限责任公司10350.7610350.76100.00预计不能收回
保利科技有限公司8000.008000.00100.00预计不能收回
国安达股份有限公司7000.007000.00100.00预计不能收回
澧县红林化工有限公司2617.322617.32100.00预计不能收回
湖南融盛龙源电气科技有限公司280.00280.00100.00预计不能收回
衡阳山泰化工有限公司200.00200.00100.00预计不能收回
合计172169042.38113553028.75
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
62组合计提项目：账龄组合
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内251305104.896965596.862.77
1-2年44989517.286092344.1013.54
2-3年20705861.487976016.2938.52
3-4年13412885.436524402.4448.64
4-5年6916115.105611999.1681.14
5年以上14451099.4114451099.41100.00
合计351780583.5947621458.26
3、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备的
39058276.6019295807.5155198944.64113553028.75
应收账款按账龄组合计提坏账准
98388297.764432105.14-55198944.6447621458.26
备的应收账款
合计137446574.3623727912.65161174487.01
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
项目期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
应收账款前五名合计165087684.8631.5194609686.73
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、期末无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（四）应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票50787292.11100308008.55
商业承兑汇票28954143.45
合计50787292.11129262152.00
632、应收款项融资本期公允价值变动情况
项目初始成本公允价值变动账面价值减值准备
应收票据50787292.1150787292.11
合计50787292.1150787292.11
注1：应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为其公允价值注2：本公司持有的银行承兑汇票历史未发生重大违约情况，应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
余额比例（%）余额比例（%）
1年以内（含1年）30922879.3472.7064005988.5859.00
1-2年（含2年）6220578.4414.6319119457.2617.63
2-3年（含3年）1576951.473.7117443593.9816.08
3年以上3812658.108.967904361.367.29
合计42533067.35100.00108473401.18100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目期末余额占预付款项末余额合计数的比例（%）
预付款项前五名合计14885704.8934.99
（六）其他应收款
1、总表情况
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利6715541.394482884.56
其他应收款73948538.2148782051.84
合计80664079.6053264936.40
2、应收股利
项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
64项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司6715541.394482884.56尚未结算
合计6715541.394482884.56
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）59459766.06
1-2年（含2年）4378443.28
2-3年（含3年）15712865.03
3-4年（含4年）6695909.25
4-5年（含5年）4697622.39
5年以上9458530.41
小计100403136.42
减：坏账准备26454598.21
合计73948538.21
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金5648257.228937361.54
备用金8592004.2013912139.89
资产处置款33700000.01
往来款43192593.9034316699.32
其他9270281.097356854.34
小计100403136.4264523055.09
减：坏账准备26454598.2115741003.25
合计73948538.2148782051.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失合计信用损失发生信用减值）（已发生信用减值）
2021年1月1日余额789717.6712151285.582800000.0015741003.25
2021年1月1日其他应收款账
面余额在本期
65第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失合计信用损失发生信用减值）（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
本期计提1550466.732614119.467231913.1711396499.36
本期转回177184.40505720.00682904.40本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额2163000.0014765405.049526193.1726454598.21
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
单项计提坏账准备3589717.678782379.90682904.4011689193.17
账龄组合计提坏账准备12151285.582614119.4614765405.04
合计15741003.2511396499.36682904.4026454598.21
注：本期转回坏账准备682904.40元，其中广西电力工程建设有限公司本期转回坏账准备
505720.00元，江西井冈路桥（集团）有限公司本期转回坏账177184.40元。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
湖南红日工业有限公司 资产处置款 33700000.01 l 年以内 33.56 1011000.00
江西井岗路桥（集团）有限公
往来款、押金及保证金11561243.63注111.51494727.30司
兴义市黔迪商贸有限公司往来款7312464.662-3年7.28731246.47
湖南金能科技股份有限公司往来款3003000.004-5年2.992163000.00
丰城市万年昌蜡业有限公司往来款2669813.212-3年2.662669813.21
合计58246521.5158.007069786.98
66注1：1年以内11163124.49元，2-3年162252.24元，3-4年235866.90元。
（7）本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。
（七）存货
1、分类列示
期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发成本589064945.0957408000.00531656945.09
库存商品126828156.502959319.18123868837.32110008410.20906041.30109102368.90
原材料93044219.451366316.4591677903.0080134202.851366316.4578767886.40
在产品50510509.24325945.2150184564.0349201813.76325945.2148875868.55
周转材料1432271.441432271.441424141.261424141.26
低值易耗品991106.37991106.37871194.65871194.65
其它16796846.0216796846.0236458529.4036458529.40
合计878668054.1162059580.84816608473.27278098292.122598302.96275499989.16
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1366316.451366316.45
在产品325945.21325945.21
库存商品906041.302529251.71446722.1229251.712959319.18
开发成本57408000.0057408000.00
合计2598302.962529251.7157408000.00446722.1229251.7162059580.84
注1：库存商品跌价准备本期其他减少系境外公司外币报表折算导致。
注2：开发成本跌价准备本期其他增加系棚户区改造原计提的在建工程减值准备直接转入存货跌价准备。
67（八）合同资产
1、合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程承包432588.1138932.93393655.181462297.7133463.401428834.31
合计432588.1138932.93393655.181462297.7133463.401428834.31
2、本期合同资产计提减值准备情况
项目期初数本期计提本期转回本期转销/核销期末数
工程承包33463.405469.5338932.93
合计33463.405469.5338932.93
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴所得税19998046.4721390736.11
增值税未抵扣20616062.6624789027.20
待认证进项税4506171.894040334.03
预缴增值税22126374.8917669339.69
其他1290832.951478123.21
合计68537488.8669367560.24
（十）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资联营企业
株洲震春民用爆破器材有限公司832108.88
娄底市娄联民爆器材有限公司2714207.48
新邵县三阳民爆器材专营有限公司1800628.99
湖南百安消防科技有限公司1735813.79
中铁民爆物资有限公司46222874.63
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司53819182.05
怀化市物联民爆器材有限公司1646079.63
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司3331947.26
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司1003393.65
68本期增减变动
被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
湖南鸿欣达物流有限公司9249304.29
122355540.6
合计
5
接上表：
本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
48653.83
95.60
-310731.45
-5954.61
28749.81
10389631.93-17020.002232656.83
94563.19
-49583.68
-32885.87
573568.74
10736107.49-17020.002232656.83
接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
880762.71
2714303.08
1489897.54
1729859.18
46251624.44
61959137.15
1740642.82
3282363.58
970507.78
69本期增减变动
期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
9822873.03
130841971.31
（十一）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司140600000.0094600000.00
湖南金聚能科技有限公司10586280.0610187627.39
湖南金能科技股份有限公司3496383.376595661.44
湖南卓特包装材料有限责任公司410532.25323624.07
益阳益联民用爆破器材有限公司251608.89381630.51
岳阳县红晟电子科技有限公司21467.87
贵州恒源志诚建筑工程劳务有限公司362229.04
合计155344804.57112472240.32
2、非交易性权益工具投资情况
其他综合收指定为以公允价值计量且本期确认的其他综合收益转入留项目累计利得累计损失益转入留存其变动计入其他综合收益股利收入存收益的原因收益的金额的原因
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司1000000.0056700000.00战略投资
湖南金能科技股份有限公司5420156.00战略投资
湖南金聚能科技有限公司1363903.57战略投资
益阳益联民用爆破器材有限公司184437.4656181.67战略投资
贵州恒源志诚建筑工程劳务有限公司197880.24战略投资
岳阳县红晟电子科技有限公司33150.00战略投资
湖南卓特包装材料有限责任公司144952.41战略投资
合计1382317.7058265037.655453306.00
70（十二）投资性房地产
1、投资性房地产计量模式
采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额41133347.8241133347.82
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入41133347.8241133347.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额41133347.8241133347.82
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额19627425.2319627425.23
（1）计提或摊销934987.20934987.20
（2）存货、固定资产、在建工程转入18692438.0318692438.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额19627425.2319627425.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21505922.5921505922.59
71项目房屋、建筑物合计
2.期初账面价值
（十三）固定资产
1、总表情况
项目期末余额期初余额
固定资产1095360904.981142536732.65固定资产清理
合计1095360904.981142536732.65
2、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额1144257965.34513408665.7455839991.2586474851.6913366895.781813348369.80
2.本期增加金额50545923.3531945750.919636523.5218624907.042248035.88113001140.70
（1）购置13954707.899902910.728950421.3013531976.13290486.5246630502.56
（2）在建工程转入26288697.4310564543.73686102.224958171.911957549.3644455064.65
（3）企业合并增加134759.00134759.00
（4）其他增加10302518.0311478296.4621780814.49
3.本期减少金额100295403.3123153987.533681857.3310823273.2410296806.32148251327.73
（1）处置或报废31162055.4923153987.533681857.3310823273.2410296806.3279117979.91
（2）其他减少69133347.8269133347.82
4.期末余额1094508485.38522200429.1261794657.4494276485.495318125.341778098182.77
二、累计折旧
1.期初余额315004124.57249132691.2428638262.4765544672.226898881.20665218631.70
2.本期增加金额31272739.5132151394.044739368.9611944963.3390493.8680198959.70
（1）计提31272739.5132151394.044739368.9611823798.1190493.8680077794.48
（2）企业合并增加121165.22121165.22
（3）其他增加
3.本期减少金额33034070.3816875113.242606699.419590778.886166657.1568273319.06
（1）处置或报废14341632.3516875113.242606699.419590778.886166657.1549580881.03
（2）其他减少18692438.0318692438.03
4.期末余额313242793.70264408972.0430770932.0267898856.67822717.91677144272.34
72项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
三、减值准备
1.期初余额2177676.783406663.138665.545593005.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2177676.783406663.138665.545593005.45
四、账面价值
1.期末账面价值779088014.90254384793.9531023725.4226368963.284495407.431095360904.98
2.期初账面价值827076163.99260869311.3727201728.7820921513.936468014.581142536732.65
（2）暂时闲置固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
1779508.
房屋、建筑物5923850.464144341.74
72
763438.2
机器设备4349144.893585706.61
8
2542947.
合计10272995.357730048.35
00
注：本公司子公司湘南爆破原黑火药生产厂已停产，其房屋建筑物、机器设备暂时闲置。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别期末账面价值
房屋、建筑物5136778.75
机器设备1961438.91
运输工具83854.36
电子设备101768.99
合计7283841.01
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新址216工房（理化室）948401.55系搬迁新厂的相关资产于
新址106工房（总变配电所）1300450.802020年转固定资产，暂未完成新址401工房（爆炸试验室）1236309.14产权证书的办理
73项目账面价值未办妥产权证书原因
新址403、403-1工房（雷管试验站、可靠性测试棚）2212171.72
新址214工房（雷管中转库）834327.96
新址205工房（起爆药暂存库）170844.81
新址206工房（黑索今暂存库）301329.00
新址207工房（黑索今分配工房）166300.96
新址212工房（塑料导爆管雷管装填装配工房）11927295.22
新址204工房（起爆药制造工房）6276878.45
新址308工房（空压站）731554.89
新址113工房（化学品库）932919.96
新址114工房（化学品库）1034112.16
新址116工房（水泵房）370304.21
新址307（配电房）751439.86系搬迁新厂的相关资产于
新址402工房（废雷管库）226370.992020年转固定资产，暂未完成新址116-1工房（中间水池）330630.34产权证书的办理
保卫门岗值班室352288.88
科研所试制工房209167.35
109导爆药工房2298049.89
员工宿舍25452672.44
科技楼5037586.88
综合楼2632398.60
新生产线硝铵库2017107.47
水油相制备工房1042305.11
一六九化工有限责任公司五一村新总库11509614.79
一六九化工有限责任公司乳化不合格品处理工房775276.40
一六九化工有限责任公司401水油相制备工房2175557.52房产证正在办理
一六九化工有限责任公司402改性铵油炸药生产工房5837089.98
一六九化工有限责任公司控制室944676.82
一六九化工有限责任公司变电所252397.45
一六九化工有限责任公司木粉干燥工房238964.52
理化科技楼2423603.58
合计92950399.70
（十四）在建工程
1、总表情况
74项目期末余额期初余额
在建工程50995177.58524681956.31
合计50995177.58524681956.31
2、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
生产线改扩建17085790.7117085790.7118708113.2318708113.23
厂区配套设施建设3524164.753524164.751872449.891872449.89
一六九棚户区改造项目538917965.4357408000.00481509965.43
其他设备购置、工程建设项目30385222.1230385222.1222591427.7622591427.76
合计50995177.5850995177.58582089956.3157408000.00524681956.31
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产额减少额
一六九棚户区改造项目490911070.35538917965.43538917965.43
储存总库建设项目18000000.001032867.3311404912.3712437779.70一泵到底无机械搅拌静态
11072000.001458985.372954020.194413005.56
乳化炸药生产线新疆混装现场乳化混装炸
17599920.006671201.406671201.40
药地面站项目
益阳嘉鑫新仓库6500000.001872449.8910063.001882512.89向红机械十三五生产线改
27030000.002898551.94368416.613266968.55
扩建
向红机械电子延期雷管、电
8500000.002488329.581818479.564306809.14
启动装置生产线
401生产线改造项目3246900.0091599.002233188.502324787.50
雷管生产线4499000.001991150.401991150.40
新仓库建设4000000.00183760.002486748.032670508.03
混装乳化炸药地面站建设2269408.125159121.59794663.445953785.03
自动包装生产线2950000.003616904.483616904.48
天燃气工程4000000.002921082.842921082.84
岳阳爆破膨化生产线技改4500000.001168932.081168932.08
75本期增加本期转入本期其他
项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产额减少额
宿舍改造5500000.001157272.081702726.852859998.93
清洁能源项目1596898.54433800.001545895.001979695.00
改铵生产线边坡治理工程1502093.621378067.551378067.55改性铵油炸药生产线技术
1938616.091742360.841742360.84
改造工程
配电工程2224852.492224852.492224852.49
电子监控系统1143548.291143548.291143548.29
彩印纸箱生产线改造2050000.001864193.75111926.611976120.36
合计621034307.50569015933.9236832102.5729635855.92538917965.4337294215.14
接上表：
工程累计投入占预算利息资本化其中：本期利息本期利息
工程进度（%）资金来源
的比例（%）累计金额资本化金额资本化率（%）
109.78100.0047887750.43自有资金、外部借款
69.1069.10自有资金
39.8639.86自有资金
37.9037.90自有资金
28.9628.96自有资金
12.099.94自有资金
50.6774.89自有资金
71.6071.60自有资金
44.2644.26自有资金
66.76100.00自有资金
262.35100.00自有资金
122.61100.00自有资金
73.03100.00自有资金
25.98100.00自有资金
52.00100.00自有资金
123.97100.00自有资金
91.74100.00自有资金
89.88100.00自有资金
100.00100.00自有资金
100.00100.00自有资金
76工程累计投入占预算利息资本化其中：本期利息本期利息
工程进度（%）资金来源
的比例（%）累计金额资本化金额资本化率（%）
96.40100.00自有资金
47887750.43
（3）本期无计提在建工程减值准备。
（十五）使用权资产
项目房屋、建筑物机器设备土地资产合计
一、账面原值
1.期初余额1234090.002450265.083684355.08
2.本期增加金额2969365.002969365.00
（1）本期增加2969365.002969365.00
3.本期减少金额
4.期末余额1234090.002450265.082969365.006653720.08
二、累计折旧
1.期初余额716975.75509321.881226297.63
2.本期增加金额115606.00169733.96296936.50582276.46
（1）计提115606.00169733.96296936.50582276.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额832581.75679055.84296936.501808574.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值401508.251771209.242672428.504845145.99
2.期初账面价值517114.251940943.202458057.45
（十六）无形资产
771、无形资产情况
项目土地使用权非专利权技术民爆经营权其他合计
一、账面原值
1.期初余额453299399.559884501.032497363.546656530.45472337794.57
2.本期增加金额1144285.31148672.561292957.87
（1）购置148672.56148672.56
（2）其他转入1144285.311144285.31
3.本期减少金额11295240.0011295240.00
（1）处置11295240.0011295240.00
4.期末余额443148444.869884501.032497363.546805203.01462335512.44
二、累计摊销
1.期初余额89137703.548106702.032494775.543391637.16103130818.27
2.本期增加金额9195101.05504317.84592629.7810292048.67
（1）计提9195101.05504317.84592629.7810292048.67
3.本期减少金额3840381.603840381.60
（1）处置3840381.603840381.60
4.期末余额94492422.998611019.872494775.543984266.94109582485.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值348656021.871273481.162588.002820936.07352753027.10
2.期初账面价值364161696.011777799.002588.003264893.29369206976.30
注：期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十七）开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益
开发支出78110811.6478110811.64
合计78110811.6478110811.64
78（十八）商誉
1、商誉账面原值
本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加期末余额处置注销
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司3624458.003624458.00
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司2824491.392824491.39
郴州市发安爆破工程有限责任公司2678749.452678749.45湖南省怀化市民爆器材专营有限责任
2580000.002580000.00
公司鹤城分公司
黔东南长胜爆破工程有限公司1921060.201921060.20
娄底一六九爆破有限责任公司1407526.981407526.98
郴州市发安民爆器材有限责任公司1095956.381095956.38
重庆凯易爆破工程有限公司1050959.101050959.10
郴州市发安运输有限责任公司557162.98557162.98
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司289668.35289668.35
芷江县民爆经营公司183241.99183241.99
绥宁县民爆器材专营有限公司158601.40158601.40
湘潭县平安爆破工程有限公司11087.5011087.50
安仁县民用爆破器材专营有限责任公司4048.364048.36
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司2191.642191.64
合计18099535.37289668.3518389203.72
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司2824491.392824491.39
黔东南长胜爆破工程有限公司1921060.201921060.20
合计4745551.594745551.59
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动醴陵市民用爆炸物品专营有商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
3624458.0016207813.24否
限公司长期资产及营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
2824491.39黔东南永嘉民爆联合经营有1191520.83商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立否
79资产组或资产组组合
商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动
限责任公司长期资产及营运的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资金郴州市发安爆破工程有限责商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
2678749.459160655.55否
任公司长期资产及营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
湖南省怀化市民爆器材专营商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
2580000.00有限责任公司鹤城分公司长3146954.53否
的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
期资产及营运资金黔东南长胜爆破工程有限公商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
1921060.20-4123162.78否
司长期资产及营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
娄底一六九爆破有限责任公商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
1407526.984453337.13否
司长期资产及营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
郴州市发安民爆器材有限责商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
1095956.385613183.46否
任公司长期资产及营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
1050959.10重庆凯易爆破工程有限公司3799863.56否
的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司将各被投资单位整体作为一个单独资产组，分摊收购该资产组时形成的全部商誉。
商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司对非同一控制下企业合并产生的商誉进行了减值测试，公司采用收益法预测现金流量现值，通过比较商誉相关的资产组组合可回收金额与该资产组及商誉的账面价值对商誉进行减值测试。减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
（1）醴陵市民用爆炸物品专营有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设:预计醴陵民爆近5年收入呈缓慢下降趋势，后市场份额基本稳定，公司经营业绩进入稳定状态，息税前利润率基本维持在15.24%；相关费用支出按照基期销售收入百分比确定；折现率13.03%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额2064.41万元，按照持股比例100%享有全部自由现金流，大于醴陵市民用爆炸物品专营有限公司资产组账面价值1620.78万元及全额商誉账面价值362.45万元之和，本期醴陵市民用爆炸物品专营有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
（2）郴州市发安爆破工程有限责任公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计郴州市发安爆破工程有限责任公司未来5年营业收入维持稳定增长，稳定年份增长率2.00%，息税前利润率8.11%，折现率11.49%测算资产
80组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额1516.47万元大于郴州市发安爆破工程有限
责任公司资产组账面价值916.07万元及全额商誉账面价值267.87万元之和。本期郴州市发安爆破工程有限责任公司的商誉不予计提资产减值准备。
（3）湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司鹤城分公司资产组的可收回金额采用收益
法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：考虑张吉怀高铁项目、渝怀铁
路的陆续完工，并考虑到怀化市城区内火工品销售以及洪江区域火工品的销售，预计湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司鹤城分公司2022-2023年营业收入基本维持不变，息税前利润率
3.72%，折现率11.44%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额742.57万元
大于湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司鹤城分公司资产组账面价值314.70万元及商誉账
面价值258.00万元之和。本期湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司鹤城分公司的商誉不予计提资产减值准备。
（4）娄底一六九爆破有限责任公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；
采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计娄底一六九爆破有限责任公司2022年收入有所回升，未来4年营业收入维持稳定略有下降，稳定年降低2.00%，息税前利润率4.33%，折现率12.35%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额769.71万元，大于娄底一六九爆破有限责任公司资产组账面价值445.33万元及完全商誉账面价值163.78万元之和。本期娄底一六九爆破有限责任公司的商誉不予计提资产减值准备。
（5）郴州市发安民爆器材有限责任公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计郴州市发安民爆器材有限责任公司未来5年营业收入维持稳定增长，预计2022年预计收入9600万，2022年-2026年度收入将按照0.5%、0.8%、
1.2%、1.8%、2%比例增长，2027年为永续年度，增长率为2%，息税前利润率1.65%，折现率
11.49%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额780.21万元大于郴州市发安
民爆器材有限责任公司资产组账面价值561.32万元及商誉账面价值109.60万元之和。本期郴州市发安民爆器材有限责任公司的商誉不予计提资产减值准备。
（6）重庆凯易爆破工程有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采
用未来现金流量折现方法的主要假设：预计重庆凯易爆破工程有限公司2022年收入有所回升，未来4年营业收入维持稳定略有下降，稳定年降低2.00%，息税前利润率9.92%，折现率12.35%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额737.80万元，大于重庆凯易爆破工程有限公司资产组账面价值379.99万元及完全商誉账面价值206.07万元之和。管理层认为报告期内重庆凯易爆破工程有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
5、商誉减值测试的影响
报告期内未发现资产组商誉存在减值情况。
（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额
81项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额
144959
技术咨询改造支出716260.962263010.671529676.31
5.32
699765.
土地占用费733087.8033322.20
60
301322.
办公场地装修406723.5249215.00154616.19
33
16666.2
炸药仓库道路改造工程66665.9249999.64
8
163531
其他2319211.52589288.721273189.22
1.02
合计410266
4241949.722901514.393040803.56
0.55
（二十）递延所得税资产及递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备155513883.2734648148.66131936807.2129264093.66
内部交易未实现利润10782543.311640824.5812491346.721968807.21
股份支付4817919.001204479.75
合并收购子公司资产按公允价值计价的差异3849826.50577473.914098211.40614731.65
其他权益工具投资公允价值变动39000.005850.0017532.132629.82
合计175003172.0838076776.90148543897.4631850262.34
2、未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合并收购子公司资产按
24769167.064015003.3925841878.444190508.44
公允价值计价的差异其他权益工具投资公允
70437104.5717592222.9227418072.456822432.81
价值变动
合计95206271.6321607226.3153259950.8911012941.25
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
82项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异99330220.4688294240.93
可抵扣亏损219395609.71230328689.14
合计318725830.17318622930.07
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2021年40634395.12
2022年42180354.5259384292.11
2023年40901968.6848984686.65
2024年54991625.6254991625.62
2025年26289561.6026333689.64
2026年55032099.29
合计219395609.71230328689.14
（二十一）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目投融资款16744648.8016744648.8022204648.8022204648.80
合同资产10619916.08955792.449664123.6416573275.77893913.7915679361.98
预付工程、设备款、股
6906054.326906054.325374571.025374571.02
权款
合计34270619.20955792.4433314826.7644152495.59893913.7943258581.80
（二十二）短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款170762500.00190217318.75
保证借款488000000.00430540986.11
质押借款962624.40
合计658762500.00621720929.26
短期借款分类的说明：
（1）2019年1月3日，子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司分别与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行签订《保证合同》（201983年芙中银保字NL2019001号）、（2019年芙中银保字NL2019002号），为本公司在2019年1月3日签订的2019年芙中借字NL2019001号和2019年芙中借字NL2019002号《流动资金借款合同》
及其修订或补充提供保证，合计保证本金余额不超过3亿元，截至2021年12月31日，贷款1.3亿元。
（2）2018年7月9日，子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司与中国工商银行股份
有限公司永州零陵支行签订《最高额保证合同》（2018年芝山（保）字0001号），为本公司在
2018年7月9日至2028年7月8日期间签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类
产品协议以及其他文件下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过3亿元。2017年12月28日，子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司与中国工商银行股份有限公司永州零陵支行
签订《最高额保证合同》（0191000005-2017年芝山（保）字0003号），为本公司在2017年12月7日至2027年12月6日期间签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证
开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协
议以及其他文件下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过3亿元，截至2021年12月31日，贷款余额为1.5亿元。
（3）2021年12月21日，邵阳三化有限责任公司与交通银行股份有限公司湖南省分行签订
《保证合同》（C211221GR4310068），为本公司在2021年12月21日至2022年12月20日期间签订的各类贷款、透支款、贴现款和/或各类贸易融资款（包括但不限于进口押汇、进口代收融资、进口汇出款融资、出口押汇、出口托收融资、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款、国内信用证押汇、国内信用证议付、国内保理融资、进出口保理融资等），和/或者，债权人因已开立银行承兑汇票、信用证或担保函（包括备用信用证，下同）而对债务人享有的债权（包括或有债权），以及债权人因其他银行授信业务而对债务人享有的债权（包括或有债权）一系列债务提供最高保证担保，最高额保证本金余额不超过2.00亿元，截至2021年12月31日，贷款余额为5000.00万元。
（4）2021年4月1日，湖南省南岭化工集团有限公司与中国建设银行股份有限公司永州市
分行签订《最高额保证合同》（HTC430718000ZGDB202100015），为本公司在2021年3月31日至2022年3月31日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信
用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过1100.00万元，截至2021年12月31日，贷款余额为800.00万元。
（5）2021年8月1日，湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司与长沙银行股份有限公司
南城支行签订《保证合同》（DB07270120210802033478），为本公司在2021年8月1日至2022年8月1日期间签订的各类贷款、透支款、贴现款和/或各类贸易融资款（包括但不限于进口押汇、进口代收融资、进口汇出款融资、出口押汇、出口托收融资、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款、国内信用证押汇、国内信用证议付、国内保理融资、进出口保理融资等），和/或者，债权人因已开立银行承兑汇票、信用证或担保函（包括备用信用证，下同）而对债务人享有的债权（包括或有债权），以及债权人因其他银行授信业务而对债务人享有的债权（包括或有债权）一系列债务提供最高保证担保，最高额保证本金余额不超过1.8亿元；2021年8月1日，湖南
84神斧集团一六九化工有限责任公司与长沙银行股份有限公司南城支行签订《保证合同》
（DB07270120210802033481），为本公司在2021年8月1日至2022年8月1日期间签订的各类贷款、透支款、贴现款和/或各类贸易融资款（包括但不限于进口押汇、进口代收融资、进口汇出款融资、出口押汇、出口托收融资、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款、国内信用证押汇、国内信用证议付、国内保理融资、进出口保理融资等），和/或者，债权人因已开立银行承兑汇票、信用证或担保函（包括备用信用证，下同）而对债务人享有的债权（包括或有债权），以及债权人因其他银行授信业务而对债务人享有的债权（包括或有债权）一系列债务提供最高保证担保，最高额保证本金余额不超过1.8亿元，截至2021年12月31日，贷款余额为5000.00万元。
（6）2021年3月26日，湖南省神斧集团一六九化工有限责任公司与华融湘江银行股份有限
公司签订《最高额保证合同》（华银营最保字2021年第057号），为本公司在2021年3月26日至2022年3月26日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证
合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过1亿元，截至2021年12月31日，贷款余额为1亿元。
（7）合并范围外关联方提供的担保详见本附注“十二、（六）、3”的相关披露。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十三）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票43400000.0059700000.00
合计43400000.0059700000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1、应付账款列示
账龄期末余额期初余额
1年以内140393568.29203863781.89
1-2年81683189.9214473823.59
2-3年3872158.2510545535.54
3年以上11530956.2411927134.02
合计237479872.70240810275.04
2、账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
湖南百弘房地产开发有限公司39397583.56未办理结算
85项目期末余额未偿还或结转的原因
合计39397583.56
（二十五）合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额期初余额
未结算销售商品款、工程服务款56761633.7582021632.73
合计56761633.7582021632.73
2、期末无账面价值发生重大变动的合同负债。
（二十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26805008.23438072369.31429970589.1834906788.36
二、离职后福利中-设定提存计划负债2045063.1236911578.5536885018.652071623.02
三、辞退福利2304878.872304878.87
合计28850071.35477288826.73469160486.7036978411.38
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴14237400.59352184254.47345308620.6221113034.44
二、职工福利费160649.9724575583.0524361819.23374413.79
三、社会保险费70593.1423499005.6523499985.4569613.34
其中：医疗保险费58537.1419624641.0019628855.1454323.00
工伤保险费11592.003465394.203462159.8614826.34
生育保险费464.00135713.63135713.63464.00
其他273256.82273256.82
四、住房公积金63792.0024657887.0824562877.08158802.00
五、工会经费和职工教育经费12272572.5313155639.0612237286.813190924.79
合计26805008.23438072369.31429970589.1834906788.36
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险1856179.8135697806.0135672140.511881845.31
86项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2.失业保险费188883.311213772.541212878.14189777.71
3.企业年金缴费
合计2045063.1236911578.5536885018.652071623.02
4、辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利2304878.87
合计2304878.87
（二十七）应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税16449814.175866705.97
企业所得税4499478.277222901.27
土地增值税2213685.70
城市维护建设税1193073.77335039.83
教育费附加及地方教育附加1025226.51311576.49
代扣代缴个人所得税974850.99646059.95
房产税63802.34136295.79
其他1792023.761839456.76
合计28211955.5116358036.06
（二十八）其他应付款
1、总表情况
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1236835.331280213.49
其他应付款279876005.45286867663.28
合计281112840.78288147876.77
2、应付股利
项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
双牌县财政局548000.00548000.00暂未发放
87项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
黔东南州合力民爆器材经营有限责任公司463196.25463196.25暂未发放
集体员工个人170017.24170017.24暂未发放
汨罗市民爆器材公司28864.00
长沙矿山研究院有限公司16687.84
永州市平安民爆器材专营有限责任公司10070.00
江永县国有资产管理办公室99000.00
合计1236835.331280213.49
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
股权激励款36809568.00
往来款34118991.1669281696.61
代收代付款项17119854.7715527094.15
押金及保证金11695457.4210291901.88
预提费用4063472.064718075.54
其他176068662.04187048895.10
合计279876005.45286867663.28
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
国家拨十三五专项资金16000000.00未办理结算
湖南新天地投资控股集团有限公司6000000.00未办理结算
涟源市房产局4111260.00未办理结算
湖南林之神林韵油茶科技发展有限公司2520751.46未办理结算
凡宣辉2488395.00未办理结算
邓仕易2426000.00未办理结算
合计33546406.46
（二十九）一年内到期的非流动负债
88项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款180192361.11315860.50
1年内到期的租赁负债626214.97288000.00
1年内到期的长期应付职工薪酬41550000.0047000000.00
合计222368576.0847603860.50
注：一年内到期的长期借款180192361.11元，其中短期借款本金180000000.00元，预提利息192361.11元。
（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额6671605.119845275.61
已背书未到期的票据47090718.97
合计53762324.089845275.61
（三十一）长期借款借款条件类别期末余额期初余额期末利率区间
信用借款80000000.00
保证借款45485000.0045285000.001.20
合计45485000.00125285000.00
注：保证借款情况详见本附注“十二、（六）、3”的相关披露。
（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3782024.49557000.00
减：未确认的融资费用845285.7826718.98
减：重分类至一年内到期的非流动负债626214.97288000.00
合计2310523.74242281.02
（三十三）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
项目期末余额期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债119710000.00118390000.00
辞退福利105490000.00141220000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债41550000.0047000000.00
89项目期末余额期初余额
合计183650000.00212610000.00
2、设定受益计划变动情况
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额118390000.00120810000.00
二、计入当期损益的设定受益成本4670000.004730000.00
1.当期服务成本660000.00620000.00
2.利息净额4010000.004110000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本4020000.0060000.00
1.精算损失（损失以正数表示）4020000.0060000.00
四、其他变动-7370000.00-7210000.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-7370000.00-7210000.00
五、期末余额119710000.00118390000.00
3、设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析结果说明
本公司的福利政策计划包含截至2021年12月31日的离退休人员、遗属人员和未来退休人员
提供以下离职后福利：
（1）离退休人员和未来退休人员正式退休后的统筹外养老福利。该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；
（2）离休人员，部分退休人员和部分未来退休人员正式退休后的重阳节慰问费。该福利
水平未来不调整，自规定年龄起开始发放，并且发放至其身故为止；
（3）部分退休人员的提前退休补差待遇。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其规定日期为止；
（4）离退休人员和未来退休人员正式退休后的医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止；
（5）部分退休人员和部分未来退休人员的退休后基本医疗保险缴费。该福利水平将进行
周期性调整，并且发放规定日期为止；
（6）部分2026年12月31日前退休的未来退休人员的一次性独生子女父母奖励。该福利水
平未来不调整，并且在其退休时一次性发放；
（7）遗属的遗属福利。该福利水平将进行周期性调整，若遗属为已故员工父母或配偶，则发放至其身故为止，若遗属为已故员工子女，则发放至规定日期为止。
90报告期内该计划的设定受益义务的现值根据第三方咨询机构使用预期累积福利单位法进
行精算得出的结果确定。本公司的退休后福利计划和辞退福利计划均为设定受益计划，公司并未向独立的管理基金缴存费用。该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险的影响。退休后福利及辞退福利所产生的费用以数项假设及估值为基准，当中包括折现率和死亡率等。
精算估计的重大假设期末余额期初余额
折现率-离职后福利3.25%3.50%
年离职率0.50%0.50%
折现率-辞退福利2.50%2.75%中国人身保险业经验生命表中国人身保险业经验生命表死亡率
（2010-2013）向后平移2年（2010-2013）向后平移2年
4、辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利39605953.89105490000.00
合计39605953.89105490000.00
（三十四）递延收益
1、递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
收到与资产相关的政府补助，尚未达政府补助113988749.927660000.006039624.27115609125.65到摊销条件或尚未摊销完毕
合计113988749.927660000.006039624.27115609125.65
2、涉及政府补助的项目
本期新增本期计入营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额其他收益金额变动与收益相关
重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金63133051.792428194.2460704857.55与资产相关
搬迁工程补助7967555.00213358.717754196.29与资产相关
城镇保障性安居工程专项资金5302154.29155945.715146208.58与资产相关
向红高新二期项目4355000.68622142.763732857.92与资产相关
平江分公司基础设施建设补偿款3630549.41155724.963474824.45与资产相关
战略性新兴产业与新型工业化专项资金1114285.7292857.141021428.58与资产相关2019年军民融合产业发展专项资金（特种手榴弹
2000000.002000000.00与资产相关用火工品成果应用转化项目）
91本期新增本期计入营业本期计入其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额其他收益金额变动与收益相关2019年军民融合产业发展专项资金（乳化炸药生
1845238.10142857.151702380.95与资产相关产线安全技术升级改造项目）2019年军民融合产业发展专项资金（电子雷管自
1821428.57142857.151678571.42与资产相关动化生产线技术改造）
公共客用车辆消防安全防护项目1717857.14132142.861585714.28与资产相关
公租房小区配套基础设施建设项目1516680.0057142.851459537.15与资产相关
重金属污染防治资金1500000.001500000.00与资产相关
塑料导爆管生产线自动化技术改造1151785.71107142.861044642.85与资产相关一泵到底无机械搅拌静态乳化炸药生产线项目
1000000.001000000.00与资产相关
试验线
安全生产预防及应急专项资金1000000.0099999.96900000.04与资产相关年产14000吨乳化炸药生产线并线技术改造建设
985309.3091846.30893463.00与资产相关
项目
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(膨化
982142.8671428.56910714.30与资产相关硝酸铵炸药生产线扩能技术改造项目）
2020年军民融合专项资金电子雷管连续化自动化
1000000.001000000.00与资产相关
生产线建设项目2019 年军民融合产业发展专项资金（CESMZY 型
916675.3171428.56845246.75与资产相关粉状炸药自动装药机科研项目）
导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改造项目771428.6164285.68707142.93与资产相关
膨化硝铵炸药生产线安全技术升级改造771428.5864285.71707142.87与资产相关
年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改造768352.93100763.40667589.53与资产相关
2016年军民融合产业发展专项资金767857.1471428.57696428.57与资产相关
SGR-3 型胶状乳化炸药生产线技改项目扶持资金 666666.67 57142.86 609523.81 与资产相关
2018年军民融合产业发展专项资金663662.0080000.00583662.00与资产相关
科技创新专项资金款660714.2953571.43607142.86与资产相关年产2000万发电子雷管自动化生产线建设项目
642857.1753571.40589285.77与资产相关
创新资金
新建导爆药生产工房项目580458.2219676.55560781.67与资产相关
高强度导爆管生产线技术改造项目553571.4342857.14510714.29与资产相关年产12000吨膨化硝铵炸药技术升级改造项目
542857.1457142.80485714.34与资产相关
专项资金
AE—HLC 型胶状乳化炸药生产线技术改造项目 445341.59 42857.14 402484.45 与资产相关
乳化炸药生产线技术升级改造项目420000.0060000.00360000.00与资产相关
延期体自动排压生产线技术330952.3828571.43302380.95与资产相关
92本期新增本期计入营业本期计入其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额其他收益金额变动与收益相关
道县民爆器材储存中心仓库建设项目266666.679523.81257142.86与资产相关
新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设项目257142.9121428.52235714.39与资产相关军民融合项目专项拨款（年产5000万工业雷管装
250000.0435714.28214285.76与资产相关填生产线）
重庆神斧锦泰化工有限公司企业技术中心项目243750.0025000.00218750.00与资产相关膨化硝铵炸药生产线和总库区安防系统升级改造
242859.2921420.00221439.29与资产相关
项目
年产1万吨乳化炸药改扩建项目政府补贴210000.0030000.00180000.00与资产相关
公共客运灭火系统200000.00200000.00与资产相关
电子雷管生产线改造184615.3815384.62169230.76与资产相关
民用爆炸物品储存库改建项目134761.924285.71130476.21与资产相关
老女冲民爆物品仓库建设项目133259.008035.68125223.32与资产相关
环保燃煤锅炉改造奖102437.1012000.0090437.10与资产相关
怀化利程民爆产品专用仓库项目92859.692856.1290003.57与资产相关
信息化产业引导资金-动态监管系统88333.3320000.0068333.33与资产相关
煤炉锅炉淘汰资金56202.5618227.8437974.72与资产相关
2020年第二批军民融合产业发展专项资金
1100000.0072023.811027976.19与资产相关（湘财企指[2020]31号）2021年军民融合产业发展专项资金（湘财企指
1000000.001000000.00与资产相关[2020]99号）2020年军民融合产业发展专项资金（苏财企指
1000000.00100000.00900000.00与资产相关[2020]948号）
小粒单基药研发资金款1860000.001860000.00与资产相关2020年第二批军民融合产业发展专项资金（湘财
1000000.00250000.00750000.00与资产相关企指[2020]31号）年产11000吨胶状乳化炸药生产线和年产11000
700000.0012500.00687500.00与资产相关
吨膨化硝铵炸药生产线技术升级改造款湖南省2020年第二批军民融合产业发展
1000000.001000000.00与资产相关
专项资金
合计113988749.927660000.006039624.27115609125.65
（三十五）其他非流动负债项目期末余额期初余额
安全生产基金2143295.572143295.57
93项目期末余额期初余额
棚改项目借款15512628.18338122588.14
合计17655923.75340265883.71
注：截至2021年12月31日止，169棚改项目借款余额1551.26万元，均为向湖南神斧投资管理有限公司借款1551.26万元。
（三十六）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份435000.008891200.002025.008891200.009328225.00
其他内资持股435000.008891200.002025.008891200.009328225.00
其中：境内自然人持股435000.008891200.002025.008891200.009328225.00
二、无限售条件流通股份370852000.00-2025.00370849975.00
人民币普通股370852000.00-2025.00370849975.00
股份合计371287000.008891200.008891200.00380178200.00
注1：公司2021年第一次临时股东大会、第六届董事会第二十次会议（临时）决议通过的
向116名激励对象定向发行股票8891200.00股，限制性股票授予价格为每股4.14元，募集资金总额为人民币36809568.00元，注册资本变更为人民币380178200.00元，股本变更为
380178200.00元，增加资本公积人民币27918368.00元。
注2：公司有限售条件股份增加2025.00股，主要系公司原董事长在二级市场买入公司无限售条件股份2700股。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定，原董事长离职已经超过半年，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之25%，其持有本公司股份总数的百分之75%继续锁定。
（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价585239931.2327918368.0033686225.87579472073.36
其他资本公积1887845.906479462.008367307.90
合计587127777.1334397830.0033686225.87587839381.26
注1：本期股本溢价变动情况
（1）公司2021年第一次临时股东大会、第六届董事会第二十次会议（临时）决议通过的
向116名激励对象定向发行股票8891200.00股，限制性股票授予价格为每股4.14元，募集资金总额为人民币36809568.00元，注册资本变更为人民币380178200.00元，实收资本（股本）变更为380178200.00元，增加资本公积人民币27918368.00元。为定向发行股票产生的中介
94费用减少资本公积298953.96元；
（2）同一控制下企业合并精细化工、南岭包装、南岭线材减少资本公积22893800.00元；
（3）收购子公司郴州市发安爆破工程有限责任公司少数股东股权减少资本公积
1360555.10元；出售子公司重庆凯易爆破工程有限公司股权给少数股东减少资本公积
15158.69元；
（4）同一控制下企业合并日前，精细化工、南岭包装、南岭线材向南岭化工无偿划转固
定资产减少资本公积9117758.12元。
注2：本期其他资本公积变动情况
本期其他资本公积变动为限制性股票股权激励计划应分摊股份支付费用，激励计划股票授予价格为4.14元/股授予日股票市场价格为15.80元/股计入其他资本公积金额为6479462.00元。
（三十八）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股36809568.0036809568.00
合计36809568.0036809568.00
注：库存股增加为公司对本期限制性股票股权激励的回购义务确认负债36809568.00元。
（三十九）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入其减：前期计入其
项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益他综合收益当期发生额费用公司数股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益
20392957.4038953897.4710766569.9328218638.81-31311.2748611596.21
的其他综合收益
1.重新计量设定受益
-56346.43-4026646.78-3995335.51-31311.27-4051681.94计划变动额
2.权益法下不能转损
-131433.50-17020.00-17020.00-148453.50益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
20580737.3342997564.2510766569.9332230994.3252811731.65
公允价值变动
二、将重分类进损益的
-4140896.58-2011293.04-2011293.04-6152189.62其他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
95本期发生金额
减：前期计入其减：前期计入其
项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益他综合收益当期发生额费用公司数股东当期转入损益转入留存收益
2.外币财务报表折算
-4185896.58-1966293.04-1966293.04-6152189.62差额
3.其他债权投资信用
45000.00-45000.00-45000.00
减值准备
合计16252060.8236942604.4310766569.9326207345.77-31311.2742459406.59
（四十）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7314436.7928686939.2026132451.129868924.87
合计7314436.7928686939.2026132451.129868924.87
（四十一）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积96607781.291194134.3197801915.60
任意盈余公积3157591.643157591.64
合计99765372.931194134.31100959507.24
（四十二）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润722385566.07968760910.59
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-288360310.92调整后期初未分配利润722385566.07680400599.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润48996154.6750635850.66
减：提取法定盈余公积1194134.311225144.26
应付普通股股利7425740.007425740.00
期末未分配利润762761846.43722385566.07
调整期初未分配利润调整合计数-288360310.92元，其中公司发生同一控制下企业合并重述上期期初未分配利润-186560.92元；发生会计政策变更重述上期期初未分配利润
-288173750.00元。
（四十三）营业收入、营业成本
961、营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1892389728.601290213533.931868239421.891224999617.92
其他业务38532311.1024124121.15133401885.74127028100.26
合计1930922039.701314337655.082001641307.631352027718.18
2、合同产生的收入的情况
合同分类营业收入商品类型
工业炸药1020375281.15
工程爆破334556514.70
工业雷管325561737.92
工业导爆管（索）24904358.24
其他225524147.69
合计1930922039.70按经营地区分类
中国湖南省以内地区1115028877.63
中国湖南省以外地区815893162.07
合计1930922039.70
3、履约义务的说明
本公司主营业务收入销售商品、提供服务一般包括转让商品的履约义务。其中：
民用爆破器材销售，客户验收合格并取得交接验收单时，合同中约定所属商品的控制权转移，公司完成合同履约义务时点确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。
爆破工程收入，在整体或阶段性完工并通过客户验收时确认收入；对当期开工当期未完工，以取得客户确认的爆破结算单作为确认销售收入的时点。
4、分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
56761633.75元，其中56761633.75元预计将于2022年度确认收入。
（四十四）税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准
97项目本期发生额上期发生额计缴标准
城市维护建设税5423457.536142809.365%、7%
教育费附加及地方教育附加4685230.735520330.180.05
房产税3211640.462822644.0512%、1.2%
土地使用税 3054541.84 3031283.83 3.0 元/m2、8.0 元/m2
印花税917551.55978668.580.05%、0.1%、0.03%、5.0元/本
车船使用税77490.7088710.28
其他940709.111629600.37
合计18310621.9220214046.65
（四十五）销售费用费用性质本期发生额上期发生额
工资23051337.6821501490.91
销售服务费9821645.9413280134.65
运输装卸费9717837.5511064141.83
业务招待费6185270.236232844.26
差旅费3938882.723642418.49
社会保险费2916936.55930139.49
福利费1445697.741579460.09
公积金及其他经费1360627.72893467.90
其他费用19118678.7618838209.13
合计77556914.8977962306.75
（四十六）管理费用费用性质本期发生额上期发生额
工资及职工福利费154927086.37156088616.88
安全费用28686939.2029599376.52
社会保险费27443290.5310705302.65
折旧费19740113.0219573115.62
工会及职教经费11660416.3310822911.03
住房公积金10652333.129143330.01
无形资产摊销9670855.359191054.32
业务招待费8893391.389373740.36
修理费6964246.096772528.99
股份支付6479462.00
98费用性质本期发生额上期发生额
差旅费5391756.245068318.99
办公会务费5361175.705562699.02
车辆使用费5234059.605195471.45
咨询费4587114.733185653.82
物业管理费2712469.881494135.75
水电费2412073.261728237.07
物料消耗2046800.371700165.29
财产保险费1726646.091761487.26
董事会费288743.75263304.00
其他28711951.0522008135.13
合计343590924.06309237584.16
（四十七）研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费37638914.3832449510.54
物料消耗32566416.7631727611.71
折旧与摊销2901340.805302804.26
其他5004139.707668026.85
合计78110811.6477147953.36
（四十八）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出37882893.8234102032.10
减：利息收入2184031.023543607.33
加：汇兑损失31022.87-4622363.24
加：精算利息费用7320000.007960000.00
加：其他支出（金融机构手续费）421334.10403165.71
合计43471219.7734299227.24
（四十九）其他收益项目本期发生额上期发生额
稳岗补贴3073670.033911708.24
99项目本期发生额上期发生额
困难补助2800110.40580000.00
税金返还2432546.701720.52
重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金2428194.242428194.24
2020年僵尸企业处置补助金1400000.00
特色绿色发展项目专项资金680000.00
岳阳县财政局2021年企业高校及科研费用657900.00
向红高新二期项目622142.76622142.76
研发奖补资金567100.001650623.81
技能培训补助732896.00280500.00
岳阳县财政局2020年湖南省工业企业技术费用351200.00
新认定高新技术企业奖励款300000.00
2019年军民融合产业发展专项资金204000.002019年军民融合产业发展专项资金（乳化炸药生产线安全技术升级改造项
142857.15
目）
宁远仓库搬迁政府补偿金250000.00
2020年第二批军民融合产业发展专项资金（湘财企指[2020]31号）250000.00
郴州苏仙区财政拨款243800.00356000.00
搬迁工程补助213358.71
城镇保障性安居工程专项资金155945.71155945.71
平江分公司基础设施建设补偿款155724.96155724.96
衡阳市安全生产预防及应急专项资金项目款150000.00150000.00
2019年军民融合产业发展专项资金（电子雷管自动化生产线技术改造）142857.15178571.43
双牌县科工信局项目应用研究款140000.00
公共客用车辆消防安全防护项目132142.86132142.86
永州市科学技术局2021年优质税源高新技术企业奖120000.00
塑料导爆管生产线自动化技术改造107142.86107142.86
2020年工业企业技术改造资金103900.00年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改造100763.40100763.40
岳阳市岳阳县财政拨款100000.00
财政军民融合资金100000.00
2020年军民融合产业发展专项资金（苏财企指[2020]948号）100000.00
衡阳市科技局技术研发专项支持资金100000.00
安全生产预防及应急专项资金99999.96
战略性新兴产业与新型工业化专项资金92857.1492857.14
100项目本期发生额上期发生额
年产14000吨乳化炸药生产线并线技术改造建设项目91846.3091846.30
2018年军民融合产业发展专项资金80000.0080000.00
2020年第二批军民融合产业发展专项资金（湘财企指[2020]31号）72023.81
2016年军民融合产业发展专项资金71428.5771428.572019 年军民融合产业发展专项资金（CESMZY 型粉状炸药自动装药机科
71428.5671419.93研项目）
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(膨化硝酸铵炸药生产线扩能技
71428.5621428.57术改造项目）
膨化硝铵炸药生产线安全技术升级改造64285.7164285.71
导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改造项目64285.6864285.68
乳化炸药生产线技术升级改造项目60000.0060000.00
SGR-3 型胶状乳化炸药生产线技改项目扶持资金 57142.86 57142.86
公租房小区配套基础设施建设项目57142.8557142.85年产12000吨膨化硝铵炸药技术升级改造项目专项资金57142.8057142.87
科技创新专项资金款53571.4389285.71年产2000万发电子雷管自动化生产线建设项目创新资金53571.4053571.40
AE—HLC 型胶状乳化炸药生产线技术改造项目 42857.14 42857.14
高强度导爆管生产线技术改造项目42857.1446428.57
军民融合项目专项拨款（年产5000万工业雷管装填生产线）35714.2835714.28
市场监督局湖南专利奖30000.00年产1万吨乳化炸药改扩建项目政府补贴30000.0030000.00
延期体自动排压生产线技术28571.4328571.43
重庆神斧锦泰化工有限公司企业技术中心项目25000.0025000.00
高新技术认定奖25000.00
新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设项目21428.5221428.52
膨化硝铵炸药生产线和总库区安防系统升级改造项目21420.0017857.14
信息化产业引导资金-动态监管系统20000.0020000.00
新增工业企业奖励款20000.00
新建导爆药生产工房项目19676.5519676.55
煤炉锅炉淘汰资金18227.84138227.84
电子雷管生产线改造15384.6215384.62年产11000吨胶状乳化炸药生产线和年产11000吨膨化硝铵炸药生产线技
12500.00142857.14
术升级改造款
环保燃煤锅炉改造奖12000.0012000.00
101项目本期发生额上期发生额
湖南平江高新技术产业园复工复产补贴款10650.00
道县民爆器材储存中心仓库建设项目9523.81
老女冲民爆物品仓库建设项目8035.688035.68
民用爆炸物品储存库改建项目4285.714285.71
2020年外贸出口补贴3400.00
怀化利程民爆产品专用仓库项目2856.122856.12
民爆器材仓库搬迁项目838.40
2019年度黔江区工业发展和科技创新政策奖励50000.00
永州市市场监督管理局“2019年永州市发明专利申请”资助款13000.00
其他163758.85
合计20800394.6512417199.12
（五十）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10736107.498479424.83
其他权益工具投资期间取得的投资收益1382317.701017670.00
合计12118425.199497094.83
（五十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-497623.99
应收款项融资坏账损失45000.00-45000.00
应收账款坏账损失-23727912.65-37121426.01
其他应收款坏账损失-10714718.843882048.62
合计-34895255.48-33284377.39
（五十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2529251.71-1813038.55
在建工程减值损失-57408000.00商誉减值损失
合同资产减值损失-67348.18147536.10
102项目本期发生额上期发生额
合计-2596599.89-59073502.45
（五十三）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售资产的处置利得或损失22568770.153055936.52
其中：处置固定资产的利得或损失5933670.761710556.33
处置无形资产的利得或损失16635099.391345380.19
合计22568770.153055936.52
（五十四）营业外收入
1、分类列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得26198.7231753.7326198.72
政府补助100000.0064956.85100000.00
其他4181145.211712903.714181145.21
合计4307343.931809614.294307343.93
2、计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2020年招商引资资金100000.00与收益相关
疫情防控物资生产、配送企业用工补助款49500.00
统计局2019年企业入统款10000.00
收退回疫情减免费5456.85
合计100000.0064956.85
（五十五）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
三供一业改造18693637.9218693637.92
非流动资产毁损报废损失2812262.8710511623.562812262.87
罚款支出1054404.13323999.521054404.13
赔偿支出955744.281200.00955744.28
对外捐赠378296.76347267.52378296.76
其他1834481.191797939.801834481.19
103项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
合计25728827.1512982030.4025728827.15
（五十六）所得税费用
1、所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6604680.9310268349.86
递延所得税费用-6398799.46-14835620.94
合计205881.47-4567271.08
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额52118143.7452192405.81
按法定税率计算的所得税费用13029535.9413048101.45
某些子公司适用不同税率的影响-8860248.23-17468247.19
对以前期间当期所得税的调整-374600.79226481.06
归属于合营企业和联营企业的损益-2720137.19122432.07
无须纳税的收入-325791.41-675156.69
不可抵扣的费用3548055.611313911.48
税率变动对期初递延所得税余额的影响-52928.71
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响4905190.596666062.35
研发费用和安置残疾人工资加计扣除的影响-8996123.05-7866206.96
其他118280.06
所得税费用合计205881.47-4567271.08
（五十七）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）其他综合收益”。
（五十八）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助19674464.8410202308.24
存款利息收入2184031.023543607.33
租金收入4207343.935065450.86
104项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金返还27980157.1527034301.58
往来款及其他62154549.40239541626.44
合计116200546.34285387294.45
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售服务费9821645.9413262703.74
运输费、装卸费及车辆费用14951897.1516679941.91
差旅费9330638.967771585.43
办公费5361175.705505300.14
业务招待费15078661.6115270443.43
修理费6964246.096749041.96
咨询及审计费4587114.733135298.06
保险费1726646.091735895.97
安全费26132451.1229477375.15
承兑汇票保证金23090477.8730652097.76
往来及其他189048815.56127730298.19
合计306093770.82257969981.74
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
工程项目投融资款的收回5460000.0045028026.97
收购子公司取得的净现金流入916141.14
合并棚改项目取得的净现金流入5553238.15
合计5460000.0051497406.26
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
少数股东收购子公司股权现金流入444800.00
合计444800.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
同一控制下企业合并支付的对价22893800.00
105项目本期发生额上期发生额
收购子公司少数股权现金流出4940700.00
融资租赁现金流出288000.00
合计28122500.00
（五十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润51912262.2756759676.89
加：资产减值准备2596599.8959073502.45
信用减值损失34895255.4833284377.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧74846124.5369412034.09
使用权资产折旧582276.46
无形资产摊销10292048.6711291963.50
长期待摊费用摊销3040803.562216442.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-22568770.15-3055936.52（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2786064.1510479869.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）37913916.6929479668.86
投资损失（收益以“－”号填列）-12118425.19-9497094.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6223294.38-14515913.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-175505.05-175258.42
存货的减少（增加以“－”号填列）-62116904.39-7081696.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）8743687.95392917394.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44287943.09-115496380.44
其他14666991.14-1294206.56
经营活动产生的现金流量净额94785188.54513798442.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
106补充资料本期发生额上期发生额
现金的期末余额468280318.08693003206.44
减：现金的期初余额693003206.44495423826.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-224722888.36197579380.10
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期发生额上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物431400.002960000.00
其中：衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司431400.00
重庆凯易爆破工程有限公司2960000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物310910.003876141.14
其中：衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司310910.00
重庆凯易爆破工程有限公司3876141.14
取得子公司支付的现金净额120490.00-916141.14
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金468280318.08693003206.44
其中：库存现金767547.392055513.81
可随时用于支付的银行存款467508318.47690947692.63
可随时用于支付的其他货币资金4452.22
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额468280318.08693003206.44
（六十）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金13125640.48银行承兑汇票保证金
合计13125640.48
（六十一）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金77925632.07
107项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元12141231.476.375777408849.48
港币632071.510.8176516781.67
澳元0.204.62200.92
其他应付款706658.11
其中：美元110836.166.3757706658.11
（六十二）政府补助
1、政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴3073670.04其他收益3073670.04
困难补助2800110.40其他收益2800110.40
小粒单基药研发资金款1860000.00递延收益
2020年僵尸企业处置补助金1400000.00其他收益1400000.002020年第二批军民融合产业发展专项资金（湘财企指
1100000.00递延收益72023.81[2020]31号）
2021年军民融合产业发展专项资金（湘财企指[2020]99号）1000000.00递延收益
2020年军民融合产业发展专项资金（苏财企指[2020]948号）1000000.00递延收益100000.002020年第二批军民融合产业发展专项资金（湘财企指
1000000.00递延收益250000.00[2020]31号）
湖南省2020年第二批军民融合产业发展专项资金1000000.00递延收益
技能培训补助732896.00其他收益732896.00年产11000吨胶状乳化炸药生产线和年产11000吨膨化硝铵
700000.00递延收益12500.00
炸药生产线技术升级改造款
特色绿色发展项目专项资金680000.00其他收益680000.00
岳阳县财政局2021年企业高校及科研费用657900.00其他收益657900.00
研发奖补资金567100.00其他收益567100.00
岳阳县财政局2020年湖南省工业企业技术费用351200.00其他收益351200.00
新认定高新技术企业奖励款300000.00其他收益300000.00
郴州苏仙区财政拨款243800.00其他收益243800.00
2019年军民融合产业发展专项资金204000.00其他收益204000.00
衡阳市安全生产预防及应急专项资金项目款150000.00其他收益150000.00
双牌县科工信局项目应用研究款140000.00其他收益140000.00
永州市科学技术局2021年优质税源高新技术企业奖120000.00其他收益120000.00
2020年工业企业技术改造资金103900.00其他收益103900.00
108种类金额列报项目计入当期损益的金额
岳阳市岳阳县财政拨款100000.00其他收益100000.00
财政军民融合资金100000.00其他收益100000.00
衡阳市科技局技术研发专项支持资金100000.00其他收益100000.00
2020年招商引资资金100000.00营业外收入100000.00
市场监督局湖南专利奖30000.00其他收益30000.00
高新技术认定奖25000.00其他收益25000.00
新增工业企业奖励款20000.00其他收益20000.00
湖南平江高新技术产业园复工复产补贴款10650.00其他收益10650.00
2020年外贸出口补贴3400.00其他收益3400.00
民爆器材仓库搬迁项目838.40其他收益838.40
合计19674464.8412448988.65
2、本期无退回的政府补助款。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得购买日至期末购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日购买日的确定依据比例（%）方式被购买方的收入购买方的净利润
股权划转、工商变衡阳市永合盛爆破
2021-12-1431400.0051.00购买股权2021-12-1更完成，并委派关172871.29-31075.90
服务有限责任公司键管理人员湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司于2021年6月与曹萍签订股权转让协议收购目标公司
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司51%的股权，2021年12月1日衡阳南岭对永合盛实际控制经营和决策，合并日为2021年12月1日。
2、合并成本及商誉
项目衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司
合并成本431400.00
其中：现金431400.00
109项目衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额141731.65
商誉289668.35
3、被购买方于购买日可辨认资产和负债
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金310910.00310910.00
应收账款239396.86239396.86
其他应收款40000.0040000.00
存货10866.0010866.00
固定资产13593.7813593.78
负债：
应付职工薪酬104049.70104049.70
应交税费571.04571.04
其他应付款456220.48456220.48
净资产53925.4253925.42
减：少数股东权益-87806.23-87806.23
取得的净资产141731.65141731.65
（二）同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的构成同一控制下企业合并的被合并方名称合并日合并日的确定依据
权益比例（%）依据
湖南南岭精细化工有限公司100.002021-11-3参与企业合并的企业在合并
湖南南岭包装材料有限公司100.002021-11-3前后均受同一方最终控制的实际控制经营和决策
湖南南岭线材加工有限公司100.00母公司的共同控制2021-11-3接上表合并当期期初至合并日合并当期期初至合并日比较期间比较期间被合并方的收入被合并方的净利润被合并方的收入被合并方的净利润
32567755.19-3130517.1642240458.75734922.86
19947344.38-544152.1927046908.54-370993.79
110合并当期期初至合并日合并当期期初至合并日比较期间比较期间
被合并方的收入被合并方的净利润被合并方的收入被合并方的净利润
2087411.04-1307783.083004806.33-636669.13
2、企业合并成本
项目精细化工南岭包装南岭线材
合并成本9070500.0011124200.002699100.00
其中：现金9070500.0011124200.002699100.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
精细化工南岭包装项目合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金1214334.78186099.5257666.55878301.64
应收款项3207510.011999506.084185095.6823763172.24
预付款项1788423.361259288.28448708.85151062.00
其他应收款83483.50157696.0021090.0063822.00
存货5277402.062444690.795390217.924399510.16
其他流动资产133974.36
其他权益工具投资40000.0020000.00
固定资产3519240.247227793.003699263.707116981.87
在建工程4752799.864880731.35530745.881864193.75
递延所得税资产23786.4818141.663359.72110613.22负债
短期借款8000000.001000000.0020000000.00
应付款项4162222.952737430.723069359.752804822.98
应付职工薪酬401605.42513519.29402714.93425826.04
应交税费266.3499972.6894925.79140201.19
其他应付款644036.97424164.37339273.40340541.42
净资产6792822.9714398859.629469874.4314656265.25
减：少数股东权益
取得的净资产6792822.9714398859.629469874.4314656265.25
接上表：
项目南岭线材
111合并日上期期末
资产：
货币资金56238.74155134.00
应收款项325884.90711030.39
预付款项202734.37190959.71
其他应收款46245.1979561.72
存货493893.34778860.98
其他流动资产16062.44
固定资产1737338.211979408.21
长期待摊费用117810.59
递延所得税资产18793.1415693.80负债
应付款项383463.86344647.36
应付职工薪酬123896.72106263.21
应交税费53026.8642873.24
其他应付款1066051.88956141.50
净资产1270751.012578534.09
减：少数股东权益
取得的净资产1270751.012578534.09
（三）其他原因的合并范围变动
1、根据（平江）登记内注核字[2021]第3519号准予注销通知书，本公司下属公司岳阳南岭
爆破工程有限公司经湖南省市场监督管理局审查后于2021年09月07日准予办理注销。
2、2021年10月22日，根据《关于向红公司投资设立湖南向红机械设备制造有限公司的并挂牌转让股权事项的批复》（南岭民爆投资[2021]185号）；湖南向红机械化工有限责任公司以湖南湘亚资产评估事务所（普通合伙）出具的《湖南神斧集团先攻机械化工有限责任公司拟出资涉及的一批车床、钻床等机械设备评估项目资产评估报告》（湘亚评报字[2021]第232号）中的评估范围实物资产和现金作为出资，在岳阳县注册设立湖南向红机械化工有限公司（改名为：湖南红科达设备制造有限公司）。
3、湖南长斧众和科技有限公司2021年第一次临时股东大会决议全票通过《关于提取维稳资金历史遗留问题议案》，本公司下属公司湖南长斧众和科技有限公司经湖南省市场监督管理局审查后于2021年12月29日办理注销。
八、在其他主体中的权益
112（一）在子公司中的权益
1、本公司的构成
主要持股比例（%）表决权比例序号子公司全称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接(%)
1湖南南岭民爆工程有限公司湖南省长沙市爆破服务100.00100.00设立取得
非同一控制
2郴州七三二零化工有限公司湖南省郴州市生产100.00100.00
下企业合并
3湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司湖南省衡阳市生产100.00100.00设立取得
4湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司湖南省岳阳市生产100.00100.00设立取得
5湖南新天地南岭经贸有限责任公司湖南省长沙市商品流通100.00100.00设立取得
6怀化南岭民用爆破服务有限公司湖南省怀化市生产100.00100.00设立取得
7新天地（香港）国际发展有限公司香港香港投资100.00100.00设立取得
8湖南南岭消防科技有限公司湖南省永州市生产40.0040.0080.00设立取得
非同一控制
9湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司湖南省岳阳市生产100.00100.00
下企业合并非同一控制
10湖南神斧集团一六九化工有限责任公司湖南省娄底市生产100.00100.00
下企业合并
11重庆神斧锦泰化工有限公司重庆市重庆市生产100.00100.00设立取得
非同一控制
12邵阳三化有限责任公司湖南省邵阳市生产100.00100.00
下企业合并
13醴陵市民用爆炸物品专营有限公司湖南省株洲市商品流通100.00100.00设立取得
非同一控制
14湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司湖南省永州市生产100.00100.00
下企业合并同一控制下
15湖南南岭包装材料有限公司湖南省永州市生产100.00100.00
企业合并同一控制下
16湖南南岭精细化工有限公司湖南省永州市生产100.00100.00
企业合并同一控制下
17湖南南岭线材加工有限公司湖南省衡阳市生产50.0050.00
企业合并
注：本公司下属共60家子公司，其中一级子公司17家，二级子公司41家，三级子公司1家；
上述已披露一级子公司信息。
2、重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表决本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司全称
股比例（%）权比例（%）的损益告分派的股利余额
113少数股东的持少数股东的表决本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益
子公司全称
股比例（%）权比例（%）的损益告分派的股利余额
湖南南岭消防科技有限公司20.0020.00881467.744036292.65
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司40.7840.78546102.82407780.0011575532.05
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目南岭消防旺达民爆
流动资产30933838.1114547086.92
非流动资产1967511.3525913440.75
资产合计32901349.4640460527.67
流动负债12329886.229990938.14
非流动负债390000.002087142.86
负债合计12719886.2212078081.00
营业收入20366931.4068836825.48
净利润（净亏损）4407338.731339209.42
综合收益总额4397338.731309209.42
经营活动现金流量1820378.692777904.17
接上表：
期初余额或上期发生额项目南岭消防旺达民爆
流动资产27451505.7117686560.48
非流动资产2235608.2821895900.72
资产合计29687113.9939582461.20
流动负债13902871.448812557.28
非流动负债360000.002696666.67
负债合计14262871.4411509223.95
营业收入19020575.4279324262.74
净利润（净亏损）3019588.481476267.76
综合收益总额3029588.481476267.76
经营活动现金流量102725.333378270.18
（二）在联营企业中的权益
1、重要联营企业
114主要业务持股比例（%）对联营企业投资的会
联营企业的名称简称注册地经营地性质直接间接计处理方法联营企业
中铁民爆物资有限公司中铁民爆物资北京市北京市流通40.00权益法核算哈密雪峰三岭民用爆破器材
哈密三岭民爆新疆哈密地区生产23.00权益法核算有限责任公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目中铁民爆物资哈密三岭民爆中铁民爆物资哈密三岭民爆
流动资产132073776.80176165328.48130155599.97141219060.07
非流动资产146344.58100955887.23147885.12105055114.91
资产合计132220121.38277121215.71130303485.09246274174.98
流动负债16591060.2833041030.7214746298.5236692702.22
非流动负债3303490.003853490.00
负债合计16591060.2836344520.7214746298.5240546192.22少数股东权益
归属于母公司股东权益115629061.10240776694.99115557186.57205727982.76按持股比例计算的净资产
46251624.4455378639.8546222874.6347317436.03
份额调整事项对联营企业权益投资的账
46251624.4461959137.1546222874.6353819182.05
面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入112105468.17185788334.62131439105.02147242129.71
净利润71874.5343994709.34630213.2732357345.41终止经营的净利润
其他综合收益363000.00
综合收益总额71874.5344357709.34630213.2732357345.41本年度收到的来自联营企
2232656.834482884.56
业的股利
3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
115项目期末余额期初余额
投资账面价值合计22631209.7222313483.97下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润317725.751056439.59
——其他综合收益
——综合收益总额317725.751056439.59
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收款项融资、短期借款、应付账款及应付票据等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金481405958.56481405958.56
应收票据89841677.6089841677.60
应收账款362775138.96362775138.96
应收款项融资50787292.1150787292.11
其他应收款80664079.6080664079.60
其他权益工具投资155344804.57155344804.57
合计1014686854.72206132096.681220818951.40
（2）2020年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金711018526.20711018526.20
应收账款330368711.94330368711.94
应收款项融资129262152.00129262152.00
其他应收款53264936.4053264936.40
其他权益工具投资112472240.32112472240.32
116以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
合计1094652174.54241734392.321336386566.86
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款658762500.00658762500.00
应付票据43400000.0043400000.00
应付账款237479872.70237479872.70
其他应付款281112840.78281112840.78
其他流动负债47090718.9747090718.97
一年内到期的非流动负债180818576.08180818576.08
长期借款45485000.0045485000.00
租赁负债2310523.742310523.74
其他非流动负债-棚改项目借款15512628.1815512628.18
合计1511972660.451511972660.45
（2）2020年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款621720929.26621720929.26
应付票据59700000.0059700000.00
应付账款240810275.04240810275.04
其他应付款288147876.77288147876.77其他流动负债
一年内到期的非流动负债603860.50603860.50
长期借款125285000.00125285000.00
长期应付款242281.02242281.02
其他非流动负债-棚改项目借款338122588.14338122588.14
合计1674632810.731674632810.73
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
117用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占31.51%（上年末为40.21%），本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注六、（三）”
和“附注六、（六）”的披露。
（三）流动性风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上至3年3年以上合计
短期借款658762500.00658762500.00
应付票据43400000.0043400000.00
应付账款237479872.70237479872.70
其他应付款281112840.78281112840.78
其他流动负债47090718.9747090718.97
一年内到期的非流动负债180818576.08180818576.08
长期借款628500.0047017037.5047645537.50
租赁负债745523.812410285.713155809.52
其他非流动负债-棚改项目借款15512628.1815512628.18
合计1448664508.5316886651.9949427323.211514978483.73
接上表：
2020年12月31日
项目
1年以内1年以上至3年3年以上合计
1182020年12月31日
项目
1年以内1年以上至3年3年以上合计
短期借款621720929.26621720929.26
应付票据59700000.0059700000.00
应付账款240810275.04240810275.04
其他应付款288147876.77288147876.77
一年内到期的非流动负债603860.50603860.50
长期借款84553375.0047578100.00132131475.00
长期应付款242281.02242281.02
其他非流动负债-棚改项目借款338122588.14338122588.14
合计1210982941.57422918244.1647578100.001681479285.73
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险。
1、利率风险
本公司银行借款融资以短期借款和长期借款相结合的方式，短期借款利率变动风险较小，长期借款系本公司向国开发展基金有限公司及光大银行长沙湘府路支行借款，以固定利率计息，不存在利率变动风险。
2、汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
2021年度
项目
[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值0.052595613.112595613.11
人民币对[美元]升值-0.05-2595613.11-2595613.11
上述敏感性分析假定在2021年12月31日已发生汇率变动，并且其他变量不变。
119十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去金融资产。资本包括归属母公司所有者权益总额减去其他综合收益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目期末余额或比率期初余额或比率
金融负债1511972660.451674632810.73
其中：短期借款658762500.00621720929.26
应付票据43400000.0059700000.00
应付账款237479872.70240810275.04
其他应付款281112840.78288147876.77
其他流动负债47090718.97
一年内到期的非流动负债180818576.08603860.50
长期借款45485000.00125285000.00
租赁负债2310523.74242281.02
其他非流动负债-棚改项目借款15512628.18338122588.14
金融资产1220818951.401336386566.86
其中：货币资金481405958.56711018526.20
应收票据89841677.60
应收账款362775138.96330368711.94
应收款项融资50787292.11129262152.00
其他应收款80664079.6053264936.40
其他权益工具投资155344804.57112472240.32
净负债小计291153709.05338246243.87
资本1804798291.801787880152.92
净负债和资本合计2095952000.852126126396.79
杠杆比率0.140.16
十一、公允价值的披露
120公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。长短期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
期末余额项目
第一层次第二层次第三层次合计
持续的公允价值计量140600000.0065532096.68206132096.68
其他权益工具投资140600000.0014744804.57155344804.57
应收款项融资50787292.1150787292.11
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）湖南省南岭化工
国有企业双牌县泷泊镇唐跃华生产12330.00集团有限责任公司
接上表：
母公司对本公司的母公司对本公司的本公司最终控制方统一社会信用代码
持股比例（%）表决权比例（%）
41.62 41.62 湖南省国资委 91431123188802119R
121注：湖南新天地投资控股集团有限公司持有南岭化工100%股权，持有神斧投资100%股权，
实际控制人是湖南省国资委。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）、在子公司中的权益”。
（四）本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业的情况详见附注“八、（二）、在联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称联营企业与本公司关系株洲震春民用爆破器材有限公司联营企业娄底市娄联民爆器材有限公司联营企业新邵县三阳民爆器材专营有限公司联营企业湖南百安消防科技有限公司联营企业中铁民爆物资有限公司联营企业哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司联营企业怀化市物联民爆器材有限公司联营企业衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司联营企业邵阳市宝联民爆器材有限责任公司联营企业湖南鸿欣达物流有限公司联营企业
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南金能科技股份有限公司同一实际控制人湖南神斧杰思投资管理有限公司同一实际控制人湖南金能科技实业有限公司同一实际控制人
湖南神斧投资管理有限公司（简称“神斧投资”）同一实际控制人湖南新天地供应链电子商务有限公司同一实际控制人湖南兵器建华精密仪器有限公司同一实际控制人湖南兵器长城机械有限公司同一实际控制人湖南省电子研究所有限公司同一实际控制人湖南洪源远大科技有限公司同一实际控制人湖南省国防科技工业供销有限公司同一实际控制人湖南兵器跃进机电有限公司同一实际控制人
122其他关联方名称其他关联方与本公司关系
耒阳新天地物资有限公司同一实际控制人湖南华湘物业有限公司同一实际控制人湖南新天地智能安全科技有限公司同一实际控制人湖南跃宇机电有限公司与公司同一实际控制人
湖南红日工业有限公司兵器集团的联营企业（注1）平江县海杨民爆器材专营有限公司子公司少数股东
湖南卓特包装材料有限责任公司其他关联方（注2）
益阳益联民用爆破器材有限公司其他关联方（注2）
岳阳县红晟电子科技有限公司其他关联方（注2）
岳阳县红福电子科技有限公司其他关联方（注2）
注1：兵器集团系指湖南湘科控股集团有限公司子公司湖南省兵器工业集团有限责任公司。
注2：其他关联方关系指为本公司参股的企业，系本公司董事、高管担任董事或监事的关联法人，不构成联营合营的其他关联方。
（六）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
岳阳县红福电子科技有限公司采购商品20258160.4025539082.56
湖南卓特包装材料有限责任公司采购商品8288024.155820173.97
岳阳县红晟电子科技有限公司采购商品7622852.6110249596.80
湖南新天地供应链电子商务有限公司采购商品7595120.2314780515.07
湖南神斧投资管理有限公司借款利息7390040.042834238.95
湖南华湘物业有限公司物业服务2901355.162689620.04
湖南省南岭化工集团有限责任公司水电服务2239431.481948533.61
湖南金能科技股份有限公司采购商品487610.621115498.24
湖南省国防科技工业供销有限公司采购商品314070.8086739.88
湖南新天地投资控股集团有限公司借款利息16550584.08
湖南新天地智能安全科技有限公司采购商品1269819.21
湖南省电子研究所有限公司采购商品139764.21
湖南洪源远大科技有限公司采购商品10619.48
湖南鸿欣达物流有限公司采购劳务63360738.9359202349.99
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司采购商品19591276.8227997872.24
123关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
娄底市娄联民爆器材有限公司采购商品18227237.3923389115.66
株洲震春民用爆破器材有限公司采购商品14666006.5017863025.83
怀化市物联民爆器材有限公司采购商品11570044.6726490703.87
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司采购商品5824257.3014781650.02
湖南百安消防科技有限公司采购商品841584.07661283.19
益阳益联民用爆破器材有限公司采购商品38337.881903499.99
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南兵器建华精密仪器有限公司销售商品73778827.7955673132.51
湖南红日工业有限公司出售房屋及土地37551017.82
平江县海杨民爆器材专营有限公司销售商品23248325.6231638855.74
湖南红日工业有限公司销售商品18466844.001549445.00
湖南兵器长城机械有限公司销售商品4329600.003537000.00
洪源远大科技有限公司销售商品2267200.002880000.00
岳阳县红晟电子科技有限公司租赁834389.211079458.69
岳阳县红福电子科技有限公司销售商品446635.16412128.22
岳阳县红福电子科技有限公司租赁271006.72271167.35
岳阳县红晟电子科技有限公司销售商品215492.79248862.43
湖南兵器建华精密仪器有限公司租赁44036.70
湖南跃宇机电有限公司销售商品10766.82
岳阳县红福电子科技有限公司水电服务342967.56
岳阳县红晟电子科技有限公司水电服务115815.83
娄底市娄联民爆器材有限公司销售商品60561822.3992660498.50
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司销售商品49664723.4560884052.14
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司销售商品42032071.8756740406.52
怀化市物联民爆器材有限公司销售商品37172422.7341704077.12
株洲震春民用爆破器材有限公司销售商品28307698.3831348227.83
益阳益联民用爆破器材有限公司销售商品12781664.6014514764.41
中铁民爆物资有限公司销售商品7231070.294236704.10
湖南百安消防科技有限公司租赁175822.52176587.80
湖南百安消防科技有限公司销售商品116860.73
2、关键管理人员薪酬
124项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4872265.993379010.30
3、其他
接受担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
湖南新天地投资控股集团有限公司55800000.002015-11-252025-11-24否
湖南省南岭化工集团有限责任公司500000000.002017-1-12023-1-9否
湖南省南岭化工集团有限责任公司8000000.002021-3-312022-3-31否
合计563800000.00
关联担保情况说明：
（1）2015年11月20日，湖南新天地投资控股集团有限公司与国开发展基金有限公司签订
《人民币资金贷款保证合同》，为本公司与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金股东借款合同》（4310201506100000235）下的全部借款本金、利息、罚息、复利、补偿金、违约
金、损害赔偿金和实现债权的费用提供担保截至2021年12月31日，担保贷款余额为4548.50万元，其中，一年内到期的贷款金额为1800.00万元。详见本附注“六、（二十九）、一年内到期的非流动负债”、“六、（三十一）、长期借款”。
（2）2018年1月10日，湖南省南岭化工集团有限责任公司与中国建设银行股份有限公司长
沙河西支行签订《最高额保证合同》（建河公保字20180109号），为本公司在2017年1月1日至
2023年1月9日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开
证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过
5.00亿元；截止至2021年12月31日，担保贷款余额为0.5亿元。
（3）2021年4月1日，湖南省南岭化工集团有限公司与中国建设银行股份有限公司永州市
分行签订《最高额保证合同》（HTC430718000ZGDB202100015），为本公司在2021年3月31日至
2022年3月31日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证
开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证，保证本金余额不超过
1100.00万元，截至2021年12月31日，贷款余额为800.00万元。
（七）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖南红日工业有限公司12228850.00366865.503060000.00517833.55
应收账款中铁民爆物资有限公司6863276.56316645.056236681.97187100.46
125期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备株洲震春民用爆破器材
应收账款2591975.6177759.27有限公司湖南兵器建华精密仪器
应收账款873938.8126218.16693988.2020819.65有限公司益阳益联民用爆破器材
应收账款325191.009755.73有限公司
应收账款衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司279089.828372.69
应收账款湖南百安消防科技有限公司137928.124137.84226762.786802.88
应收账款耒阳新天地物资有限公司122790.28122790.28122790.28105317.27
应收账款湖南省南岭化工集团有限责任公司16879.79506.39
小计23439919.99933050.9110340223.23837873.81
预付账款娄底市娄联民爆器材有限公司6000000.007981278.28
预付账款怀化市物联民爆器材有限公司1913172.27930000.00
预付账款株洲震春民用爆破器材有限公司2400000.002100000.00
预付账款衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司833687.472134280.06
预付账款邵阳市宝联民爆器材有限责任公司203696.24680000.00
预付账款湖南金能科技股份有限公司7218008.41
预付账款湖南鸿欣达物流有限公司1000000.00
预付账款湖南省南岭化工集团有限责任公司20442.39
预付账款湖南省国防科技工业供销公司18401.52
小计11350555.9822082410.66
其他应收款湖南红日工业有限公司33700000.011011000.00
其他应收款湖南金能科技股份有限公司3003000.002163000.00
其他应收款湖南新天地供应链电子商务有限公司150961.1040405.68150961.1023275.54
其他应收款株洲震春民用爆破器材有限公司120000.0070200.00100000.0060044.00
其他应收款邵阳市宝联民爆器材有限责任公司35527.5225827.5225527.5225527.52
其他应收款湖南省南岭化工集团有限责任公司7853.55785.36
其他应收款湖南华湘物业管理有限公司496.9834.79
其他应收款衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司2500.001100.00
小计37017839.163311253.35278988.62109947.06
其他非流动资产湖南金能科技股份有限公司2986000.002986000.00
小计2986000.002986000.00
合计74794315.134244304.2635687622.51947820.87
1262、应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
应付账款湖南鸿欣达物流有限公司9794167.104267287.56
应付账款怀化市物联民爆器材有限公司2089666.922930858.31
应付账款湖南卓特包装材料有限责任公司1653707.911925488.03
应付账款湖南新天地供应链电子商务有限公司1245925.00
应付账款衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司1083911.00
应付账款湖南百安消防科技有限公司589115.54538125.54
应付账款湖南省南岭化工集团有限责任公司563261.541745933.78
应付账款岳阳县红晟电子科技有限公司230925.191000215.41
应付账款湖南金能科技股份有限公司116000.001999985.35
应付账款邵阳市宝联民爆器材有限责任公司109500.00415848.02
应付账款益阳益联民用爆破器材有限公司43321.81120247.06
应付账款湖南省国防科技工业供销有限公司2033.50
应付账款湖南新天地供应链电子商务有限公司360000.00
应付账款湖南新天地投资控股集团有限公司21428.00
应付账款湖南新天地物联科技有限公司2033.50
应付账款湖南省国防科技工业供销公司1696.00应付账款湖南跃进机电有限责任公司
小计17521535.5115329146.56
合同负债娄底市娄联民爆器材有限公司17379428.6714153759.63
合同负债怀化市物联民爆器材有限公司4436952.001190702.40
合同负债平江县海杨民爆器材专营有限公司3500000.006197554.75
合同负债邵阳市宝联民爆器材有限责任公司455830.602815594.71
合同负债衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司622921.42
合同负债株洲震春民用爆破器材有限公司21935.61
合同负债益阳益联民用爆破器材有限公司3788.76
小计25772211.2725006257.28
其他应付款湖南新天地投资控股集团有限公司6720000.006000000.00
其他应付款湖南湘科控股集团有限公司3049250.00
其他应付款湖南鸿欣达物流有限公司2299027.252264613.95
其他应付款湖南省南岭化工集团有限责任公司944321.91
其他应付款湖南神斧投资管理有限公司315234.00
其他应付款邵阳市宝联民爆器材有限责任公司240300.00240300.00
127项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款湖南金能科技股份有限公司106000.00
其他应付款怀化市物联民爆器材有限公司20000.0018676.84
其他应付款湖南新天地物联科技有限公司2883.00
小计13694133.168526473.79
其他非流动负债湖南神斧投资管理有限公司15512628.18278122588.14
其他非流动负债湖南新天地投资控股集团有限公司60000000.00
小计15512628.18338122588.14
合计72500508.12386984465.77
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况项目内容
公司本期授予的各项权益工具总额8891200.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况说明：2021年9月8日，公司第六届董事会第二十次会议（临时）审议通过了《关于公司及其摘要的议案》等议案。
2021年9月23日，公司收到湖南湘科控股集团有限公司转发的《关于对湖南南岭民用爆破器材股份有限公司限制性股票激励计划的批复》（湘国资考核函〔2021〕185号）。
2021年9月24日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司及其摘要的提案》等相关提案。
2021年11月24日，公司第六届董事会第二十五次会议（临时）和第六届监事会第十九次会议（临时）审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于公司及其摘要的议案》等相关议案。激励对象只有在满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限售：
1、本公司未发生如下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告；（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
128见的审计报告；（3）上市后36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；（4）法律法规规定不得实行股权激励的；（5）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形：
（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；（2）最近12个月内被中国证监
会及其派出机构认定为不适当人选；（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及
其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、
高级管理人员情形的；（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；（6）中国证监会认定的其他情形。
3、公司层面业绩考核要求
本激励计划在2022年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：
项目内容
2022年净资产收益率不低于5.60%；2022年营业总收入基于2020年增长率不低于
第一个解除限售期22%，且上述指标都不低于对标企业75分位（或同行业平均业绩）；2022年主营业
务收入占营业收入的比重不低于96%。
2023年净资产收益率不低于5.65%；2023年营业总收入基于2020年增长率不低于
第二个解除限售期44%，且上述指标都不低于对标企业75分位（或同行业平均业绩）；2023年主营业
务收入占营业收入的比重不低于97%。
2024年净资产收益率不低于5.75%；2024年营业总收入基于2020年增长率不低于
第三个解除限售期69%，且上述指标都不低于对标企业75分位（或同行业平均业绩）；2024年主营业
务收入占营业收入的比重不低于98%。
4、激励对象个人层面绩效考核
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度进行综合考评，根据个人的绩效考评评价指标确定考评结果，原则上绩效评价结果划分为合格及以上、不合格两个档次。考核评价表适用于考核对象。
考核结果标准系数
合格及以上1.0
不合格0.0
个人当年实际解锁额度＝标准系数×个人当年计划解锁额度。
本计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起24个月、36个月、
48个月。在限售期内，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票予以限售，不得转让、用
于担保或偿还债务。
129激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细等股份同时按本激励计划进行限售。本计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售数量占获授解除限售安排解除限售时间权益数量的比例自激励计划授予日起不低于24不低于个月后的首个
第一个解除限售期交易日起至激励计划授予日起不低于36不低于个月40%内的最后一个交易日当日止自激励计划授予日起不低于36不低于个月后的首个
第二个解除限售期交易日起至激励计划授予日起不低于48不低于个月30%内的最后一个交易日当日止自激励计划授予日起不低于48不低于个月后的首个
第三个解除限售期交易日起至激励计划授予日起不低于60不低于个月30%内的最后一个交易日当日止
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容授予日收盘价与授予价格的差额
授予价格：激励计划限制性股票的授予价格为4.14元/股，授予日权益工具公允价值的确定方法
定价依据为不低于股权激励计划草案公布前1个、20个、
60个、120个交易日的公司股票交易均价。
公司根据在职激励对象的权益工具、各解锁期的业绩条可行权权益工具数量的确定依据件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6479462.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6479462.00
（三）股份支付的修改、终止情况的说明：
公司本年无股份支付的修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项关于全资子公司南岭经贸重大诉讼
2018年6月，全资子公司南岭经贸就长沙康赛普实业有限公司（以下简称“康赛普公司”）
130合同纠纷一案，向湖南省长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起民事诉讼。（详见
公司公告：1、《关于全资子公司南岭经贸公司诉讼事宜的进展公告》2019-027；2、《关于全资子公司南岭经贸公司诉讼事宜的进展公告》2019-046）
2019年7月15日，长沙市中院对南岭经贸公司与康赛普公司等被告的合同纠纷一案作出
一审民事判决，驳回南岭经贸公司的诉讼请求。公司认为，该判决未对本案的交易流程和模式进行详细论证，未能理解大宗货物交易的买卖合同关系，以公司未履行交货义务为由驳回公司全部诉讼请求，此判决与事实不符，且判决程序在时间上存在瑕疵，并于2019年8月3日向湖南省高级人民法院提起上诉。2019年11月28日，湖南省高院对该案作出裁定：（1）撤销湖南省长沙市中级人民法院（2018）湘01民初2684号民事判决；（2）本案发回湖南省长沙市中级人民法院重审。
2021年10月25日，长沙市中院对该案件作出一审民事判决《湖南省长沙市中级人民法院民事判决书[（2020）湘01民初2684号]》，主要内容如下：（1）被告长沙康赛普实业有限公司在本判决书生效之日起十日内向原告湖南新天地南岭经贸有限责任公司支付货款4200万元；
（2）被告长沙康赛普实业有限公司在本判决书生效之日起十日内向原告湖南新天地南岭经贸
有限责任公司支付违约金，违约金金额以4200万元为基数，按照日万分之五的标准从2017年
12月19日起计算至实际支付货款日为止；（3）被告湖南中安资源集团有限公司对上述债务承
担连带担保责任；（4）被告黄少华在5000万元内对上述债务承担担保责任，原告湖南新天地南岭经贸有限责任公司在上述债权额度内对黄少华的抵押物享有优先受偿权。（5）驳回原告湖南新天地南岭经贸有限责任公司的其他诉讼请求。
本次一审判决结果尚未生效，故暂时无法判断对公司本期利润或期后利润的具体影响金额。
对公司利润的影响仍具有不确定性，最终实际影响需以法院的判决为准。
除上述未决诉讼外，南岭经贸公司与康赛普公司合同纠纷以及前述合同涉及的商业票据纠纷一案已于2020年12月25日由湖南省高院对该案件作出终审判决。维持一审原判，南岭经贸胜诉，详见公司公告《关于全资子公司南岭经贸公司诉讼事宜的进展公告》2021-006。截至资产负债表日，已胜诉的债权进入执行阶段，执行结果尚有不确定性。
南岭经贸公司与湖南中安资源矿产能源有限公司合同纠纷以及前述合同涉及的商业票据
纠纷一案已于2020年5月20日，由长沙市中院作出一审民事判决（[2019）湘01民初437号]。
一审判决生效，南岭经贸胜诉，详见公司公告《关于全资子公司南岭经贸公司诉讼事宜的进展公告》2020-028。截至资产负债表日，已胜诉的债权进入执行阶段，执行结果尚有不确定性。
上述未决及已决诉讼事项涉及应收账款原值11138.63万元，当期计提坏账准备1105.24万元，累计已计提坏账准备6625.13万元。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配事项
根据本公司2022年4月26日第六届董事会第二十八次会议决议：公司拟以2021年12月31日
131公司总股本380178200.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派
发现金红利11405346.00元；不送红股，不以公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。该决议还需经股东大会表决通过。
2、公司分立
为整合公司资源，发挥专业化、职能化的优势，公司拟对子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司进行分立。分立完成后，湖南神斧集团一六九化工有限责任公司继续存续，聚焦民爆产品生产销售的主业，另派生成立房地产公司，承接棚户区改造项目。公司将在分立完成后依法对外转让房地产公司股权。2022年1月19日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于全资子公司存续分立的议案》。
十六、其他重要事项
（一）债务重组本公司本期无需披露的债务重组。
（二）资产置换本公司本期无需披露的资产置换。
（三）年金计划本公司本期无需披露的年金计划。
（四）终止经营本公司本期无需披露的终止经营的组成部分。
（五）分部报告
本公司收入及利润绝大部分来自民爆器材产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与销售方面有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司民爆器材产品活动被视为民爆器材产品单一分部。
（六）借款费用本公司本期无资本化借款费用。
（七）外币折算
计入当期损益的汇兑损失31022.87元。
（八）租赁
1、经营租赁出租人租出资产情况
资产类别期末余额期初余额
132资产类别期末余额期初余额
房屋、建筑物26642701.3427429462.14
机器设备1961438.916230081.64
运输工具83854.36
电子设备101768.99
合计28789763.6033659543.78
2、承租人
项目金额
租赁负债的利息费用157961.41
与租赁相关的总现金流出1937719.73
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）126228992.71
1-2年（含2年）15595239.41
2-3年（含3年）19221928.00
3-4年（含4年）7956390.17
4-5年（含5年）8092853.22
5年以上7860282.81
小计184955686.32
减：坏账准备36111443.28
合计148844243.04
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备7415320.334.017415320.33100.00
133期末余额
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账准备的应
177540365.9995.9928696122.9516.16148844243.04
收账款按信用风险特征组合计提
175157174.2594.7028696122.9516.38146461051.30
坏账准备的应收账款
关联方组合2383191.741.292383191.74
合计184955686.32100.0036111443.28148844243.04
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备3208164.002.101604082.0050.001604082.00
按组合计提坏账准备149302554.8297.9022732590.2315.23126569964.59
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收142315156.4493.3222732590.2315.97119582566.21账款
关联方组合6987398.384.586987398.38
合计152510718.82100.0024336672.23128174046.59
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内123787797.423713633.923.00
1-2年14571648.212768613.1619.00
2-3年17670688.007068275.2040.00
3-4年6948773.574030288.6758.00
4-5年5905305.824842350.7782.00
5年以上6272961.236272961.23100.00
合计175157174.2528696122.95
1343、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备的应收账款1604082.005811238.337415320.33账龄组合计提坏账准备的应收账
22732590.235963532.7228696122.95
款
合计24336672.2311774771.0536111443.28
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
项目期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
应收账款前五名合计26647407.690.148478466.85
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、期末无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1、总表情况
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利31215541.3916482884.56
其他应收款665951881.91576385122.66
合计697167423.30592868007.22
2、应收股利
项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司6715541.394482884.56暂未发放
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司6000000.006000000.00暂未发放
郴州七三二零化工有限公司5000000.00
湖南神斧集团湘南爆破器材有限公司4000000.00
湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司3000000.00
重庆神斧锦泰化工有限公司3000000.00
邵阳三化有限责任公司2000000.00
怀化南岭爆破服务有限公司1500000.00
135项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司5000000.00
耒阳神斧民爆物资有限公司1000000.00
合计31215541.3916482884.56
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）617767346.87
1-2年（含2年）47984846.35
2-3年（含3年）2571126.96
3-4年（含4年）300030.00
4-5年（含5年）582003.89
5年以上961211.04
小计670166565.11
减：坏账准备4214683.20
合计665951881.91
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1514425.00694425.00
备用金300848.60792458.10
往来款665486672.15574692022.66
其他2864619.361895353.64
小计670166565.11578074259.40
减：坏账准备4214683.201689136.74
合计665951881.91576385122.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失（已合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）发生信用减值）
2021年1月1日余额1689136.741689136.74
2021年1月1日其他应收
款账面余额在本期
136第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失（已合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-45580.502571126.962525546.46本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额1643556.242571126.964214683.20
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账2571126.962571126.96
账龄组合计提坏账1689136.74-45580.501643556.24
合计1689136.742525546.464214683.20
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司往来款193744470.151年以内28.91
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司往来款145232308.711年以内21.67
湖南南岭民爆工程有限公司往来款118209602.11注117.64
湖南新天地南岭经贸有限责任公司往来款79693328.641年以内11.89
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司往来款58469181.071年以内8.72
合计595348890.6888.83
注1：1年以内合计金额70735721.33元，1-2年金额47473880.78元。
（7）本期无涉及政府补助的应收款项。
137（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1059727686.481059727686.481051826042.071051826042.07
对联营企业投资114709427.90114709427.90105967154.25105967154.25
合计1174437114.381174437114.381157793196.321157793196.32
1、对子公司投资
本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额
神斧锦泰166106600.00166106600.00
新天地（香港）102016532.27102016532.27
岳阳南岭爆破100000000.00100000000.00
南岭民爆工程95639839.0095639839.00
向红机械94578566.3194578566.31
湘南爆破92763616.5292763616.52
一六九化工88516129.0388516129.03
南岭衡阳爆破87504167.1887504167.18
七三二零化工53940687.7653940687.76
怀化南岭爆破50000000.0050000000.00
南岭经贸48000000.0048000000.00
邵阳三化45000000.0045000000.00
南岭包装9469874.439469874.43
精细化工6792822.976792822.97
南岭线材1270751.011270751.01
长斧众和9631804.009631804.00
黔东南永嘉8198100.008198100.00
醴陵民爆5930000.005930000.00
南岭消防4000000.004000000.00
合计1051826042.0717533448.419631804.001059727686.48
注1：本期增加系同一控制下企业合并精细化工、南岭包装、南岭线材导致的股权层级变
动“七、（二）同一控制下企业合并”。
138注2：本期减少对系注销一级子公司长斧众和导致的股权层级变动，详见“七、（三）其他原因的合并范围变动”。
2、对联营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
中铁民爆物资有限公司46222874.63
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司53819182.05
湖南鸿欣达物流有限公司5925097.57
合计105967154.25
接上表：
本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
28749.81
10389631.93-17020.002232656.83
573568.74
10991950.48-17020.002232656.83
接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
46251624.44
61959137.15
6498666.31
114709427.90
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1159902655.071068083133.071193063594.061101308690.00
其他业务4204659.33743525.10874723.58889083.40
合计1164107314.401068826658.171193938317.641102197773.40
1392、合同产生的收入的情况
合同分类营业收入商品类型
工业炸药801670445.39
工业雷管333433536.03
工业导爆管（索）24674956.83
其他4328376.15
合计1164107314.40按经营地区分类
湖南省内562121739.46
湖南省外601985574.94
合计1164107314.40
3、履约义务的说明
本公司销售商品业务一般包括转让商品的履约义务。民爆产品销售收入，凭经双方确认的产品发货签收单及约定的价格开具发票，并合理确信相关经济利益很可能流入公司的情况下，确认收入及应收账款。
4、分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
36708204.24元，其中36708204.24元预计将于2022年度确认收入。
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益18550953.31
权益法核算的长期股权投资收益10991950.488064098.76
处置长期股权投资产生的投资收益-9631804.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益1000000.001000000.00
合计20911099.799064098.76
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明
140非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益22568770.15
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
18054089.10准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-7390040.04
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-4982452.43
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
1382317.70
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回682904.40
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22349891.09
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目3674713.42
非经常性损益合计11640411.21
减：所得税影响金额1378894.49
扣除所得税影响后的非经常性损益10261516.72
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益10074823.36
归属于少数股东的非经常性损益186693.36
（二）净资产收益率及每股收益
141加权平均净资产每股收益
报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.670.130.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.120.100.10湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
二〇二二年四月二十六日
142