天融信:内部控制鉴证报告

天融信科技集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2022]008722号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）天融信科技集团股份有限公司内部控制鉴证报告（截止2021年12月31日）目录页次
一、内部控制鉴证报告1-2
二、天融信科技集团股份有限公司内部控制评价1-4
报告大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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www.dahua-cpa.com内部控制鉴证报告
大华核字[2022]008722号
天融信科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，鉴证了后附的天融信科技集团股份有限公司（以下简称天融信）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的2021年
12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
天融信管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报告》真实、完整地反映天融信2021年12月31日与财务报表相关的内部控制。
二、注册会计师的责任我们的责任是对天融信截止2021年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对天融信在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内
部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的
第1页大华核字[2022]008722号内部控制鉴证报告有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，天融信按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于
2021年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天融信披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。
由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为天融信2021年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
王忻
中国·北京中国注册会计师：
沈彦波
二〇二二年四月二十七日
第2页天融信科技集团股份有限公司内部控制评价报告
天融信科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评
价范围的主要单位包括母公司、控股子公司及相关孙公司，具体单位情况如下：天融信科技集团股份有限公司、北京天融信科技有限公司、珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资
基金企业（有限合伙）、北京天融信网络安全技术有限公司、北京天融信软件有限公司、上
海天融信网络安全技术有限公司、湖北天融信网络安全技术有限公司、天津华盾科技有限公
司、北京同天科技有限公司、贵州天融信大数据技术有限公司、广州天融信网络安全技术有
限公司、广西天融信网络安全技术有限公司、西安天融信网络安全技术有限公司、江苏天融
信网络安全技术有限公司、重庆天融信网络安全技术有限公司、河南天融信网络安全技术有
限公司、宁波天融信网络安全技术有限公司、成都天融信网络安全技术有限公司、北京天融
信创新科技有限公司、武汉天融信创新科技有限公司、深圳天融信创新科技有限公司、湖南
天融信创新科技有限公司、天融信创新（北京）股权投资基金管理有限公司、天图软件科技
有限公司、南通天融信网络安全技术有限公司、浙江天融信网络安全技术有限公司、新疆天融信网络安全技术有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理管控层面的内控流程，即：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
公司业务控制层面的内控流程，即：财务报告、资金活动、采购业务、存货管理、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、工程项目、合同管理、关联交易管理、信息披露
及对外报送管理、重大交易管理、内部信息传递、信息系统。
重点关注的高风险领域主要包括原材料价格波动风险、大额非经营性资金往来、对外投
资、对外担保、关联交易及信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部审计管理体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了今年适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的
财务报告错报的重要程度。
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷
营业收入潜在错错报影响