华谊兄弟:2021年年度报告

华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2021年年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零二二年四月二十七日
1华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告全文同时载于证监会指定网站和公司网站。为了全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展计划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、全部董事均出席审议本年度报告的董事会会议。
4、公司2021年年度财务报告已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被出具了标准
无保留意见的审计报告。
5、公司负责人王忠军、主管会计工作负责人王笑宇及会计机构负责人（会计主管人员）王笑
宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
6、公司2021年度计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积转增股本。
7、业绩亏损的风险提示
报告期内，公司实现营业总收入为139906.38万元，比上年同期下降6.73%；归属于上市公司股东净利润为-24624.34万元，比上年同期上升76.50%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东净利润为-107307.98万元，比上年同期下降5.37%。
公司出现亏损的主要原因：
（1）报告期内，新冠肺炎疫情持续反复，影视行业项目制作、发行放映等重要环节推进
持续受阻，国内旅游市场亦整体面临较大发展压力。公司作为影视与文旅协同发展的代表之一，报告期内主要业务受到了一定程度的冲击。
2华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
（2）报告期内，公司基于谨慎性原则，对包括应收账款、存货、长期股权投资及商誉等在内的各项资产的账面价值进行检查，根据中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、《企业会计准则》和公司相关会计政策，谨慎判断资产是否存在可能发生减值的迹象，并聘请具有证券期货从业资格的专业评估机构对资产的可回收金额进行评估，与聘请的会计师进行充分的沟通和判断，按照会计准则相应的计提信用减值损失及资产减值准备。
报告期内，公司的基本面及主营业务、核心竞争力、主要财务指标等均未发生重大不利变化，与行业整体趋势保持一致。公司在全面落实、保障疫情防控工作的基础上，不断强化影视主营业务的核心竞争力，采取多种积极举措优化业务结构，提高经营效率、加速推进已开机项目进程；同时，公司持续整合优化资源配置，不断强化轻资产运营模式，逐步退出部分与主营业务整合度较低、与公司产业链协同度薄弱的投资项目，回流资金用于补充流动资金、支持核心主营，更好推进公司的主营发展战略。
截止本年度报告披露之日，公司的持续经营能力不存在重大风险。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
3华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................47
第五节环境和社会责任...........................................71
第六节重要事项..............................................72
第七节股份变动及股东情况.........................................91
第八节优先股相关情况...........................................97
第九节债券相关情况............................................98
第十节财务报告..............................................99
4华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称华谊兄弟股票代码300027公司的中文名称华谊兄弟传媒股份有限公司公司的中文简称华谊兄弟
公司的外文名称（如有） Huayi Brothers Media Corporation公司的外文名称缩写（如HBMC
有）公司的法定代表人王忠军
注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001注册地址的邮政编码322118公司注册地址历史变更情况未变更办公地址北京市朝阳区新源南路甲2号华谊兄弟办公大楼办公地址的邮政编码100027
公司国际互联网网址 www.huayimedia.com
电子信箱 ir@huayimedia.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高辉谢婧超联系地址北京市朝阳区新源南路甲2号华谊兄弟办公大楼
电话010-65805818
传真010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证监会指定网站公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室
5华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名赵金、樊小刚公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入（元）1399063818.601499998801.86-6.73%2243545641.88归属于上市公司股东的净利润
-246243415.16-1048059957.3476.50%-3977691690.71
（元）归属于上市公司股东的扣除非经
-1073079766.83-1018411138.34-5.37%-3922158146.90
常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
234412233.59246393539.52-4.86%90355855.97
（元）
基本每股收益（元/股）-0.09-0.3876.32%-1.42
稀释每股收益（元/股）-0.09-0.3876.32%-1.42
加权平均净资产收益率-8.36%-27.37%上升19.01个百分点-52.19%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
资产总额（元）7094224006.079602346304.29-26.12%10830053589.99归属于上市公司股东的净资产
2331064414.503072275676.02-24.13%4354567087.05
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√是□否项目2021年2020年备注
6华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
营业收入（元）1399063818.601499998801.86
营业收入扣除金额（元）7350144.597094033.71租赁费
营业收入扣除后金额（元）1391713674.011492904768.15
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股）2774505919
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.09
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入396793981.68181730753.86377014431.50443524651.56
归属于上市公司股东的净利润234585846.13-128739246.36477172611.94-829262626.87归属于上市公司股东的扣除非经
-70891022.21-155740844.02-118263266.37-728184634.23常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额385390077.31-39405660.71-73856852.90-37715330.11
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
729159495.49-175688468.93-136182789.59值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经
32825217.6955605330.9278092687.22
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
7华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益8670000.00-53149384.07除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及83581556.01-11135608.9219794051.26处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转
14340058.826275683.82
回采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5957085.43116739642.6650367373.31其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计862619242.58-8203420.45-41078061.87
减：所得税影响额17460933.7712288561.944924884.85
少数股东权益影响额（税后）18321957.149156836.619530597.09
合计826836351.67-29648819.00-55533543.81--
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求。
报告期内，中国电影行业努力克服新冠肺炎疫情持续反复等不利影响，力争推动国内电影开发、制作、发行放映等核心环节产能尽快恢复至疫前水平。据国家电影局发布数据显示，2021年我国电影总票房达到
472.58亿元，已恢复至疫情前年度总票房的74%；其中，国产电影票房为399.27亿元，占总票房的84.49%；
城市院线观影人次11.67亿。全年新增银幕6667块，银幕总数达到82248块。全年总票房和银幕总数继续保持全球第一，中国电影市场整体呈现出强大的韧性与蓬勃的活力。
但与此同时，受多方因素综合影响，电影市场对假日档期依赖性增强，非假日档期强片缺位、票房断层明显，中国电影面临着需求收缩、供给不足、单银幕产出提振乏力等多重不利因素。在疫情防控常态化条件下，如何保持高水平、高质量发展，是摆在电影行业面前的重要课题。
2021年11月，国家电影局发布《“十四五”中国电影发展规划》，提出到2025年银幕总数超过10万
块、2035年我国将建成电影强国等目标，为“十四五”时期中国电影发展指明了方向，让电影从业者有了更为清晰的奋斗目标，也坚定了行业用更多精品力作回应观众更美好期待的信心。下一步，中国电影仍需深化改革、扩大开放，提升影片质量、增加内容供给，讲好中国故事、展现时代生活，做强国内市场、推动文化出海，为如期实现电影强国目标筑牢基础。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司继续集中优质资源贯彻“影视+实景”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展的快车道。具体举措如下：
1、公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通 IP 上下游全产业链，拓宽优质 IP 的可变现渠道。
2、公司进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，为优质影视 IP 和优秀文化建立下沉渠道和持续
变现能力，打造具有中国特色、世界品质的文旅融合业态。
3、公司积极优化资产结构，集中优势资源巩固和提升公司主营业务核心竞争力。
9华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
公司的核心竞争优势在于高品质内容制作的能力、完善的产业链布局和灵活的商业模式。
从内容制作角度，公司继续秉承高品质内容产出的原则，孵化并参与多部优质电影及剧集项目。报告期内，公司出品或联合出品的《温暖的抱抱》、《侍神令》（原名《阴阳师》）、《你好，李焕英》、《盛夏未来》、《铁道英雄》、《古董局中局之掠宝清单》等影视剧项目上映，同时多部电影及剧集进入后期制作阶段并即将上映。公司通过不断开发精品内容，储备了大量优质影视项目。
从产业布局和商业模式角度，公司根据行业发展趋势主动调整，聚焦“影视+实景”轻资产商业模式。
一方面，公司继续强化优质影视内容的产出能力巩固核心竞争力；另一方面，公司以优质原创电影 IP 为基础，结合地方历史及特色文化，整合影视、互联网、文旅等核心资源，创新性打造具有中国特色的电影文化旅游业态。
1、生态布局的优势
公司成立27年来，积累了丰富的行业经验和优质资源，建立“影视+实景”双核驱动的业务模式，是业内产业链最完善、娱乐资源最丰富的公司之一。
2、运营体系的优势
公司将国际娱乐产业成熟先进的管理理念与中国娱乐产业相结合，强调“营销与创作紧密结合”的营销模块、强调专业分工的运营模块和强调以“收益评估+预算控制+资金回笼”为主线的财务管理模块等。
3、公司品牌的优势
公司出品过大量优秀影视作品，并培养了众多知名优质艺人。2009年公司率先登陆创业板，成为中国影视行业首家上市公司，被称为“中国影视娱乐第一股”。公司一直以前瞻性思维引领中国影视行业发展，并积极拓展国际业务，让中国影视品牌的影响力扩大至海外市场。
4、专业人才的优势
公司目前已建立了包括王忠军、王忠磊、冯小刚、张国立、管虎、程耳、田羽生等在内的一批优秀的
影视业经营管理和创作人才队伍，与徐克、陈国富等知名导演紧密合作，并通过多种形式扶持青年导演，为影视娱乐行业储备新生代人才。
5、合作伙伴的优势
公司以互利共赢为合作宗旨，引入了行业内外的重要战略伙伴。多年来，公司和阿里、腾讯、复星、中国平安等企业通过多种方式建立稳定的合作关系，成为公司突破行业边界的强大后盾。另外，公司与新
10华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
生代影视制作公司，导演、编剧工作室，院线，直播平台等产业链上下游企业建立伙伴关系，为优质娱乐内容的生产和衍生品开发提供了更多可能。
近年来，公司凭借全球化战略布局，与海外合作伙伴保持稳定的合作关系。公司与好莱坞顶级导演罗素兄弟合作组建全球性的影视内容引擎，致力于全球性超级系列 IP 的投资和制作。同时，整合 20 年国际合作资源和经验，贯彻中国文化自信、为中国文化扬帆出海保驾护航。
6、商标权
公司高度注重知识产权保护工作，截至报告期末，公司拥有注册商标600余件，主要涵盖企业名称、业务类型、影视作品名称等。
7、著作权
（1）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
著作权登记序号作品名称公映许可证共有人或其他第三方权利限制取得方式证
华谊兄弟电影有限公司国作登字-
电审故字[2019]第
1 八佰 七印象（佛山）影视传媒有限公司 原始取得 2021-H-
800号
其他投资方或出品方（若有）00105926
工夫影业（宁波）有限公司
电审故字北京网易影业文化有限公司国作登字-
2 侍神令 【2020】第 398 华谊兄弟电影有限公司 原始取得 2021-H-
号中国电影股份有限公司00169429
其他投资方或出品方（若有）北京京西文化旅游股份有限公司上海儒意影视制作有限公司天津猫眼微影文化传媒有限公司北京精彩时间文化传媒有限公司新丽传媒集团有限公司北京大碗娱乐文化传媒有限公司电审故字浙江横店影业有限公司
3你好，李焕英【2020】第520阿里巴巴影业（北京）有限公司原始取得—
号中国电影股份有限公司天津摩天轮文化传媒有限公司安徽舒茶九一六影视传媒有限公司联瑞（上海）影业有限公司深圳二狐文化产业发展有限公司华谊兄弟电影有限公司北京国盾影视传媒有限公司
11华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
上海猫眼影业有限公司北京匠紫文化传媒有限公司
嘲风影业（北京）有限责任公司
冠宇影业（北京）有限公司北京光彩纪行文化发展有限公司上海复逸文化传播有限公司喀什嘉视文化传媒有限公司
华文映像（北京）影业有限公司北京入海时网络科技有限公司
中铭盛世（深圳）影业集团有限公司
纽摩本（北京）娱乐有限公司
其他投资方或出品方（若有）北京劳雷影业有限公司华谊兄弟电影有限公司上海亭东影业有限公司电审故字峨眉电影集团有限公司
4阳光劫匪【2019】第368东海旭日影业有限公司原始取得—
号北京劳雷星河投资管理有限公司成都好彩头影视文化传媒有限公司霍尔果斯喜天影业有限公司
其他投资方或出品方（若有）上海猎豹文化传媒有限公司电审故字华谊兄弟电影有限公司
5超越【2021】第186原始取得—
深圳市宏寰国际集团有限公司号
其他投资方或出品方（若有）华谊兄弟电影有限公司东阳向上影业有限公司电审故字
抖音文化（厦门）有限公司
6盛夏未来【2021】第202原始取得
中国电影股份有限公司号之江电影集团有限公司
其他投资方或出品方（若有）山西西河星汇文化传播有限公司华夏电影发行有限责任公司
上海电影（集团）有限公司电审纪字
山西影视（集团）有限责任公司
7一直游到海水变蓝【2019】第047原始取得
北京华信麒麟文化传媒有限公司号北京无限自在文化传媒股份有限公司华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）
12华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
中国电影股份有限公司上海三次元影业有限公司上海拾谷影业有限公司北京登峰国际文化传播有限公司重庆青怡影视文化有限公司北京真乐道文化传播有限公司北京开心麻花影业有限公司
上海电影（集团）有限公司北京烤拉文化传媒有限公司天津猫眼微影文化传媒有限公司
阿里巴巴影业（北京）有限公司天津博纳文化传媒有限公司新丽传媒集团有限公司北京联瑞文化有限公司北京嘉映文化传媒有限公司
英皇电影发行（北京）有限公司浙江横店影业有限公司电审故字万达影视传媒有限公司
8我和我的父辈【2021】第386华谊兄弟电影有限公司原始取得-
号阿那亚影视文化有限公司之江电影集团有限公司东阳伯乐影视服务有限公司新浪影视文化发展有限公司
抖音文化（厦门）有限公司咪咕文化科技有限公司
中影数字院线（北京）有限公司北京国影纵横电影发行有限公司河北电影制片厂西安电影制片厂有限公司内蒙古电影集团有限责任公司陕西广电影视文化产业发展有限公司浙江力天影视有限公司
宸铭影业（上海）有限公司深圳永鸿文化影视有限公司北京中新网信息科技有限公司央视国际网络有限公司
其他投资方或出品方（若有）
拯救甜甜圈：时空电审动字华狮盛典（北京）文化传媒有限公司
9原始取得
大营救【2020】第042华狮娱乐制片公司
13华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
号华谊腾讯娱乐国际有限公司华谊兄弟点睛动画影业有限公司
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟电影（青岛）有限公司中国电影股份有限公司电审故字和纳（北京）影视文化传媒有限公司
10铁道英雄【2021】第290原始取得
中铭盛世（深圳）影业集团有限公司号华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）电审动字华谊兄弟电影有限公司
摇滚藏獒：蓝色光
11【2021】第010华谊兄弟点睛动画影业有限公司原始取得
芒
号其他投资方或出品方（若有）中国电影股份有限公司
阿里巴巴影业（北京）有限公司北京佳文映画文化传媒有限责任公司上海拾谷影业有限公司
上海电影（集团）有限公司安乐（北京）电影发行有限公司联瑞（上海）影业有限公司北京嘉映文化传媒有限公司浙江横店影业有限公司新丽传媒集团有限公司
电审故字英皇电影发行（北京）有限公司湖北长江华晟影视有限责任公司
12穿过寒冬拥抱你【2021】第520原始取得
北京微梦创科网络技术有限公司
号视袭时代（北京）文化传媒股份有限公司陕西广电影视文化产业发展有限公司阿那亚影视文化有限公司
中影数字院线（北京）有限公司上海复逸文化传播有限公司四川春秋大晟文化传媒有限公司重庆栋日映画文化传媒有限公司北京数字印象文化传播有限公司上海新民周刊文化传播有限公司华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）
优酷信息技术（北京）有限公司
13 巨蜥 V11122942102201 北京水木罡正文化发展有限公司 原始取得 —
映美传世（北京）文化传媒有限公司
14华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
中广天择传媒股份有限公司
雍禾影业（北京）有限公司北京幻影文化传媒有限公司北京华谊兄弟聚星文化有限公司华鸣星空文化传媒有限公司
其他投资方或出品方（若有）西咸新区无限自在文化传媒有限公司霍尔果斯环星影视传媒有限公司容呈（北京）影业科技有限公司
14 老板娘 V61014502102201 原始取得 —
北京无限自在文化传媒股份有限公司北京华谊兄弟聚星文化有限公司
其他投资方或出品方（若有）
（2）报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
著作权登序号作品名称发行许可证共有人或其他第三方权利限制取得方式记证北京华谊兄弟聚星文化有限公司
（浙）剧审字（2018）
1胭脂债霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐原始取得—
第040号有限公司北京麦田映画文化传媒有限公司耐飞影视有限公司爱奇艺文学诸神（上海）文化传媒有限公司海宁洞天影视文化传媒有限公司
2 春来枕星河 V33047382106101 原始取得
北京火狮王国影业有限公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司中广天择传媒股份有限公司霍尔果斯创维酷开文化传媒有限公司湖州禧戏影视文化有限公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司
古董局中局（京）剧审字（2020）
3上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司原始取得
之掠宝清单第038号
七印象（佛山）影视传媒有限公司霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
4 喵喵汪汪 V11129962001101 有限公司 原始取得
北京华谊兄弟聚星文化传媒有限公司北京爱奇艺科技有限公司
5 北辙南辕 V11019382107102 浙江东阳美拉传媒有限公司 原始取得
北京新力量影视文化有限公司
（3）报告期内，公司、子公司及孙公司取得其他著作权登记证的情况如下：
15华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号作品名称登记号著作权人作品类别登记日期浙江华谊兄弟影业投资有限公司
国 作 登 字 -2021-A-
1《警鹰》剧本江苏太阳传奇影业有限公司文字作品2021年5月28日
00117613
杭州乐信影业有限公司
8、业务经营许可
截至报告期末，公司、公司全资子公司及公司控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
电影发行经营影证发字（2021）华谊兄弟传媒股份有限2023年4月11
1电影片发行国家电影局
许可证第36号公司日
电影发行经营影证发字（2021）华谊兄弟（北京）影业2023年4月11
2电影片发行国家电影局
许可证第30号有限公司日
电影发行经营影证发字（2021）华谊兄弟（北京）电影2023年4月11
3电影片发行国家电影局
许可证第31号发行有限公司日
电影发行经营影证发字（2021）华影天下（天津）电影2023年1月14
4电影片发行国家电影局
许可证第3号发行有限责任公司日
电影发行经营影证发字（2020）2022年12月30
5华谊兄弟电影有限公司电影片发行国家电影局
许可证第105号日
制作、发行广播电广播电视节目华谊兄弟传媒股份有限视节目（时政、新浙江省广播电视2023年3月31
6制作经营许可浙字第00195号
公司闻及同类专题、专局日证栏除外）
动画片、专题片、
广播电视节目电视综艺，不得制北京华谊兄弟娱乐投资北京市广播电视2022年12月22
7制作经营许可京字第02217号作时政新闻及同类
有限公司局日
证专题、专栏等广播电视节目
制作、发行广播电广播电视节目浙江华谊兄弟影业投资视节目（时政、新浙江省广播电视2023年3月31
8制作经营许可浙字第00699号
有限公司闻及同类专题、专局日证栏除外）
制作、发行广播电广播电视节目浙江常升影视制作有限视节目（时政、新浙江省广播电视2023年3月31
9制作经营许可浙字第01150号
公司闻及同类专题、专局日证栏除外）
营业性演出许沪文演（经）00-华谊兄弟时尚（上海）经营演出及经纪业上海市文化和旅2023年11月3
10
可证0515文化传媒有限公司务游局日
16华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
制作、发行广播电广播电视节目
（沪）字第03229华谊兄弟时尚（上海）视节目（时政新闻上海市广播电视2023年3月31
11制作经营许可
号文化传媒有限公司及同类专题、专栏局日证
除外）
出版物经营许新出发京批字第直北京华谊兄弟音乐有限音像制品批发、零北京市新闻出版2022年4月30
12
可证130084号公司售广电局日
第二类增值电信业增值电信业务北京华谊兄弟创星娱乐务中的信息服务业中华人民共和国2022年11月3
13 B2-20120263经营许可证科技股份有限公司务（不含互联网信工业和信息化部日息服务）
第二类增值电信业电信与信息服
京 ICP 证 130117 北京华谊兄弟创星娱乐 务中的信息服务业 北京市通信管理 2023 年 6 月 27
14务业务经营许号科技股份有限公司务（仅限互联网信局日可证息服务）
动画片、专题片、
广播电视节目电视综艺，不得制（京）字第13787北京华谊兄弟创星娱乐北京市广播电视2023年4月24
15制作经营许可作时政新闻及同类
号科技股份有限公司局日
证专题、专栏等广播电视节目
制作、发行广播电广播电视节目
星影联盟（天津）新媒视节目（时政、新天津市滨海新区2023年3月31
16制作经营许可津字第253号
体技术有限公司闻及同类专题专栏行政审批局日证
除外）
制作、发行广播电广播电视节目浙江东阳美拉传媒有限视节目（时政、新浙江省广播电视2023年3月31
17制作经营许可浙字第01879号
公司闻及同类专题、专局日证栏除外）
电影发行经营影证发字（2021）第华影天下（天津）电影发
18电影片发行国家电影局2023年1月15日
许可证3号行有限责任公司
动画片、专题片、电
广播电视节目视综艺的制作、发北京华谊兄弟聚星文化北京市广播电视
19制作经营许可（京）字第05843号行，不得制作时政新2023年4月24日
有限公司局
证闻及同类专题、专栏等广播电视节目
制作、发行广播电视广播电视节目
节目（时政、新闻及海南省旅游和文
20制作经营许可（琼）字第00187号海南美拉传媒有限公司2023年3月31日
同类专题、专栏除化广电体育厅证
外）
17华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
制作、发行广播电视广播电视节目
新圣堂影业（天津）有限节目（时政、新闻及天津市滨海新区
21制作经营许可（津）字第307号2023年3月31日
公司同类专题、专栏除行政审批局证
外）电影放映经营北京华谊兄弟环球影院北京市丰台区新2023年12月31
22 字（丰）第 011 号 3D 数字电影放映
许可证管理有限公司闻出版局日北京市丰台区卫
丰卫环监字[2018]北京华谊兄弟环球影院2022年11月18
23卫生许可证影剧院生和计划生育委
第0841号管理有限公司日员会自制饮品制售（不含使用压力容器制北京市丰台区食食品经营许可北京华谊兄弟环球影院2023年1月25
24 JY21106040616763 作饮品）；预包装 品药品监督管理
证管理有限公司日食品销售（含冷藏局冷冻食品）北京市丰台区食食品经营许可北京华谊兄弟环球影院餐饮服务经营者2023年1月25
25 JY21106041650552 品药品监督管理
证管理有限公司（小型）日局武汉东湖新技术
电影放映经营 华谊兄弟武汉影院管理 2K、3D 数字电影 2022 年 6 月 15
26武影许第1056号开发区管理委员
许可证有限公司光谷天地影院放映日会武汉东湖新技术武新管卫公字华谊兄弟武汉影院管理2024年9月24
27卫生许可证影院开发区卫生和计
[2012]第0007号有限公司光谷天地影院日划生育局预包装食品；散装武汉市东湖新技食品经营许可华谊兄弟武汉影院管理食品销售；自制饮2026年3月29
28 JY24201180004435 术开发区市场监证有限公司光谷天地影院品制售（不含自制日督管理局生鲜乳饮品）电影放映许可华谊兄弟合肥影院管理合肥市包河区文2023年4月12
29证放字第包影2号电影放映
证有限公司化广播电视局日皖卫（公）证字华谊兄弟合肥影院管理合肥市包河区卫2025年1月19
30卫生许可证[2013]第340111-影剧院
有限公司生和计划生育局日
335号
食品经营许可华谊兄弟合肥影院管理合肥市包河区食2027年3月13
31 JY23401110034773 零售；预包装食品
证有限公司品药品监督局日
（2012）普字第华谊兄弟上海影院管理上海市普陀区卫2024年2月28
32卫生许可证影剧院
07060016号有限公司生健康委员会日
热食类食品制售；
食品经营许可华谊兄弟上海影院管理上海市普陀区市2026年6月28
33 JY23101070088541 自制饮品制售；预
证有限公司场监督管理局日包装食品销售
18华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
电影放映经营 华谊兄弟武汉影院管理 2K、3D 数字电影 武汉市黄陂区行
34武影许第1057号2022年8月8日
许可证有限公司放映政审批局武汉市黄陂区卫
陂卫公证字[2015]华谊兄弟武汉影院管理2023年5月16
35卫生许可证影剧院生和计划生育委
第0028号有限公司日员会预包装食品销售
（含冷藏冷冻食品）；散装食品销
售（不含冷藏冷冻食品经营许可华谊兄弟武汉影院管理武汉市黄陂区市2026年4月20
36 JY24201160002957 食品、不含散装熟
证有限公司场监督管理局日食）；热食类食品制售；自制饮品制
售（不含自制生鲜乳饮品）电影放映经营华谊兄弟武汉影院管理咸宁市新闻出版
37证新字第2104号电影放映2022年8月4日
许可证有限公司咸宁影院局咸卫公字2019第华谊兄弟武汉影院管理咸宁市卫生健康2023年11月19
38卫生许可证影院经营
0100号有限公司咸宁影院委员会日预包装食品（含冷藏冷冻食品）、散装食品（含冷藏冷食品经营许可华谊兄弟武汉影院管理冻食品；不含散装咸宁市食品药品2026年4月14
39 JY24212000001531证有限公司咸宁影院熟食）、热食类食监督管理局日
品制售、自制饮品
制售（不含自制生鲜乳食品）。
电影经营许可渝南岸证影字第2华谊兄弟重庆影院管理重庆市南岸区文2022年12月31
40电影放映
证号有限公司化委员会日渝卫公证字2014华谊兄弟重庆影院管理重庆市南岸区卫2026年2月27
41卫生许可证第500108002366影剧院
有限公司生健康委员会日号电影经营许可渝影证九龙坡字第华谊兄弟重庆影院管理重庆市九龙坡区
42电影放映2023年3月1日
证008号有限公司袁家岗影院新闻出版局
渝卫公证字[2012]华谊兄弟重庆影院管理重庆市九龙坡区2024年2月22
43卫生许可证第500107000460影剧院
有限公司袁家岗影院卫生健康委员会日号预包装食品销售重庆市食品药品食品经营许可华谊兄弟重庆影院管理（含冷藏冷冻食2023年3月15
44 JY15001070132953 监督管理局九龙证有限公司袁家岗影院品）、自制饮品制日坡区分局
售（不含鲜榨饮
19华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
品、不含生鲜乳
饮、不含自酿酒、不含自配制酒）重庆市江北区文电影经营许可渝江电证2012字华谊兄弟重庆影院管理2023年3月30
45电影放映化和旅游发展委
证第002号有限公司江北金源影院日员会
渝卫公证字[2011]重庆市江北区卫华谊兄弟重庆影院管理2023年3月21
46卫生许可证第500105000253电影院生和计划生育委
有限公司江北金源影院日号员会食品经营许可华谊兄弟重庆影院管理自制饮品销售（含重庆市江北区市2027年2月23
47 JY25001050019179证有限公司江北金源影院鲜榨饮品）场监督管理局日电影放映许可义文旅证放字第华谊兄弟铜陵影院管理铜陵市义安区文
48电影放映2023年11月
证001号有限公司化旅游委员会
义卫公字（2017）华谊兄弟铜陵影院管理铜陵市义安区卫2025年9月12
49卫生许可证影剧院
第125号有限公司生健康委员会日预包装食品（含冷藏冷冻食品）销食品经营许可许可证编号：华谊兄弟铜陵影院管理售，散装食品（含铜陵县食品药品2026年7月12
50
证证 JY13407060004156 有限公司 冷藏冷冻食品、不 监督管理局 日含散装熟食）销售。
电影放映经营（铁出）放字第华谊兄弟沈阳影院管理沈阳市铁西区行
51电影放映2025年3月3日
许可证 T004 号 有限公司 政审批局预包装食品（含冷食品经营许可华谊兄弟沈阳影院管理藏冷冻食品）销沈阳市铁西区市
52 JY12101060000756 2026 年 3 月 7 日
证有限公司售、热食类食品制场监督管理局售，自制饮品制售电影放映经营黑证放（2014）字华谊兄弟哈尔滨影院管哈尔滨市文化广
53电影放映长期
许可证第104号理有限公司电新闻出版局哈尔滨市道里区
哈里环证（2017）华谊兄弟哈尔滨影院管
54卫生许可证影剧院卫生和计划生育2025年7月6日
字第0111号理有限公司局预包装食品（不含食品经营许可 JY12301020012415 华谊兄弟哈尔滨影院管 哈尔滨市道里区 2022 年 8 月 15
55冷藏冷冻食品）销
证（1-1）理有限公司市场监督管理局日售深圳华谊兄弟影院管理电影放映经营深圳市南山区新2023年11月3056 NS201202 有限公司（华谊兄弟深 电影放映许可证闻出版局日圳影院）
20华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日深圳市南山区卫
粤卫公证字[2012]深圳华谊兄弟影院管理2025年2月28
57卫生许可证影剧院生和人口计划生
第 0305I00050 号 有限公司 日育局
预包装食品销售、
食品经营许可深圳华谊兄弟影院管理特殊食品销售、热南山食品药品监2023年09月18
58 JY2440305027773
证有限公司食类食品制售、自督管理局日制饮品制售
冀卫公证字[2020]北京华谊兄弟环球影院廊坊市广阳区行
59卫生许可证第131003-000263管理有限公司廊坊万向影剧院2024年6月17日
政审批局号城影院
热食类食品制售：
自制饮品制售：预北京郑州华谊兄弟环球廊坊市广阳区食食品经营许可包装食品销售（含
60 JY21310030001752 影院管理有限公司廊坊 品药品监督管理 2026 年 5 月 5 日证冷藏冷冻食品）：
万向城影院局散装食品销售（不敢冷藏冷冻食品）北京华谊兄弟环球影院电影放映经营廊坊市广阳区文
61证放字第316035号管理有限公司廊坊万向电影放映2026年3月29日
许可证化体育局城影院
广东省电影放粤（惠州市惠城区）深圳华谊兄弟影院管理惠州市惠城区新
62电影放映2024年2月14日
映经营许可证电放字0004有限公司惠州华谊影院闻出版局预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售，食品经营许可深圳华谊兄弟影院管理惠州市惠城区市63 JY24413020035207 散装食品（含散装熟 2026 年 7 月 8 日证有限公司惠州华谊影院场监督管理局
食）销售，自制饮品（不含自酿酒）制售
粤卫公证字（2020）深圳华谊兄弟影院管理惠州市卫生健康
64卫生许可证影剧院2024年1月2日
第 1300D00284 号 有限公司惠州华谊影院 局北京华谊兄弟环球影院电影放映经营北京市朝阳区新2023年11月29
65朝影第055号管理有限公司华谊兄弟电影放映
许可证闻出版局日电影院北京华谊兄弟环球影院北京市朝阳区卫
朝卫环监字[2016]
66卫生许可证管理有限公司华谊兄弟影院生和计划生育委2024年9月22日
第（00284）号电影院员会
自制饮品制售，限普通饮品；预包装食品北京华谊兄弟环球影院
食品经营许可销售，不含冷藏冷冻北京市朝阳区市2026年11月23
67 JY21105060809863 管理有限公司华谊兄弟
证食品；散装食品销场监督管理局日电影院售，不含冷藏冷冻食品，不含熟食
21华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日闽影证放字深圳华谊兄弟影院管理厦门市集美区文电影放映经营
68 （XM2016）第 10 有限公司厦门集美分公 电影放映 化广电新闻出版 2023 年 4 月 29 日
许可证号司局预包装食品（含冷藏深圳华谊兄弟影院管理食品经营许可冷冻食品）销售，糕厦门市集美区市2026年10月26
69 JY13502110030980 有限公司厦门集美分公
证点类食品制售、自制场监督管理局日司饮品制售。
深圳华谊兄弟影院管理集卫公字2016第厦门市集美区卫2024年12月22
70卫生许可证有限公司厦门集美分公影剧院
1612002号生和计划生育局日
司预包装食品（含冷藏食品经营许可华谊兄弟合肥影院管理冷冻食品）销售，自合肥市食品药品
71 JY13401080013343 2022 年 6 月 12 日证有限公司唯客影院制饮品制售（非自酿监督管理局酒销售）电影放映许可合新证放字第华谊兄弟合肥影院管理合肥市文化广电
72电影放映2023年4月28日
证201702号有限公司唯客影院新闻出版局皖合卫公证字华谊兄弟合肥影院管理合肥市卫生和计
73卫生许可证[2017]第340100-影剧院2025年5月31日
有限公司唯客影院划生育委员会
X18 号电影放映许可蜀影许证放字第02合肥活力天行电影城有合肥市蜀山区文2025年11月10
74电影放映
证号限公司化和旅游局日预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售，散合肥市蜀山区食食品经营许可合肥活力天行电影城有2022年10月18
75 JY13401040057296 装食品(不含冷藏冷 品药品监督管理
证限公司日
冻食品、不含散装熟局
食)销售
皖卫公证字（2018）合肥活力天行电影城有合肥市蜀山区卫
76卫生许可证影剧院2022年6月13日
第340104-075号限公司生和计划生育局预包装食品（含冷藏北京华谊兄弟环球影院食品经营许可冷冻食品）销售，热晋中市食品药品
77 JY11407000000402 管理有限公司晋中杉杉 2022 年 8 月 31 日
证食类食品制售、自制监督管理局奥特莱斯分公司饮品制售。
北京华谊兄弟环球影院
榆卫公字（2021）第榆次区行政审批
78卫生许可证管理有限公司晋中杉杉影剧院2025年8月2日
135号服务管理局
奥特莱斯分公司北京华谊兄弟环球影院电影放映经营三河市文化广播2022年12月17
79证放字第316044号管理有限公司三河市燕电影放映
许可证电影电视局日郊分公司
22华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
热食类食品制售，自北京华谊兄弟环球影院
食品经营许可制饮品制售，预包装三河市食品药品2022年12月21
80 JY21310820016613 管理有限公司三河市燕证食品销售（含冷藏冷监督管理局日郊分公司冻食品）预包装食品销售（包含冷藏冷冻食品），自制饮品销售（不含许昌市食品药品食品经营许可许昌华谊兄弟影院管理
81 JY24110010020142 自酿酒制售，不含现 监督管理局直属 2023 年 4 月 10 日
证有限公司制现售生鲜乳饮品分局
（仅限经营巴氏杀菌乳和发酵乳）））
许卫公字【2016】第许昌华谊兄弟影院管理许昌市卫生健康
82卫生许可证影剧院2023年12月8日
001号有限公司委员会
电影放映经营豫影证发字第许昌华谊兄弟影院管理许昌市新闻出版
83电影放映2024年1月27日
许可证41100105号有限公司局预包装食品销售（包食品经营许可华谊兄弟重庆影院管理重庆市食品药品
84 JY25001080012124 含冷藏冷冻食品）， 2022 年 5 月 4 日
证有限公司监督管理局自制饮品销售广东省电影放深南影字第深圳华谊兄弟影院管理深圳市南山区广
85电影放映长期
映经营许可证 NS201801 号 有限公司方大城分公司 播电视局
预包装食品销售、散食品经营许可深圳华谊兄弟影院管理深圳市食品药品
86 JY24403050246390 装食品销售、自制饮 2023 年 6 月 06 日
证有限公司方大分公司监督管理局品制售。
粤卫公证字2018第深圳华谊兄弟影院管理深圳市南山区卫
87卫生许可证影剧院2022年6月15日
0305I00140 号 有限公司方大分公司 生和计划生育局
上海市普陀区新电影放映经营华谊兄弟上海影院管理
88沪影放字0606号电影放映闻出版和电影管办理中
许可证有限公司理办公室沈公卫字2019第华谊兄弟影院管理有限沈阳市卫生健康
89卫生许可证影剧院2023年1月29日
010006号公司大悦城店委员会
电影放映经营编号：（大）放字第华谊兄弟影院管理有限辽宁省新闻出版
90电影放映2025年1月31日
许可证11号公司大悦城店广电局
预包装食品销售、散食品经营许可华谊兄弟哈尔滨影院管哈尔滨市道里区
91 JY12301020096110 装食品销售、自制饮 2023 年 9 月 18 日
证理有限公司汇丽影院市场监督管理局品销售
电影放映经营黑证放（2018）字第华谊兄弟哈尔滨影院管哈尔滨市文化广
92电影放映长期
许可证0172号理有限公司汇丽影院电新闻出版局电影经营许可云影放字西影放字昆明华谊兄弟影院有限昆明市文化广播2023年12月14
93电影放映
证第0413号公司电视体育局日
23华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日
西卫公证字（2018）昆明华谊兄弟影院有限昆明市西山区卫
94卫生许可证影剧院2022年8月21日
第530113004104号公司生和计划生育局预包装食品销售（含冷藏冷冻食品销售）、散装食品销（含食品经营许可昆明华谊兄弟影院有限西山区市场监督
95 JY15301120107358 冷藏冷冻食品销售、 2026 年 8 月 9 日
证公司管理局散装热食销售），自制饮品制售（不使用压力容器制作）普市监酒零字第酒类商品零售华谊兄弟上海影院管理酒类商品（不含散装上海市普陀区市
96 JY23101070088541 2026 年 9 月 17 日许可证有限公司酒）场监督管理局
-JL 号
四、主营业务分析
1、概述
2021年中国电影行业努力克服新冠肺炎疫情持续反复等不利影响，推动产业复苏发展。报告期内，公
司积极应对市场环境变化，整合优质资产，聚焦“影视+实景”，影视方面持续深耕优质内容生产，实景方面进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，推动公司加速回归健康发展的快车道，持续巩固并提升公司核心竞争力。
1、报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉：
（1）公司主体及经营管理人员新增荣誉
*电影《八佰》荣获2020微博之夜“微博年度电影”*华谊兄弟传媒股份有限公司荣获第11届北京国际电影节中国电影产业荣誉推选“2020年度制片企业”
*华谊兄弟传媒股份有限公司在2021横店影视节“2021中国（横店）影视文化产业发展大会”上
荣获由东阳市政府颁发的“功勋影视企业”
*王忠磊先生荣获第30届华鼎奖·致敬伟大征程“全国优秀电影制片人”
（2）公司影视作品新增荣誉
*电影《八佰》荣获2020微博之夜“微博年度电影”
*电影《八佰》荣获第12届青年电影手册年度盛典“2020年度商业片”
24华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
*电影《八佰》荣获第30届华鼎奖“中国最佳影片”
*电影《八佰》荣获人民网主办的第二届“光影中国”媒体关注十大电影
*电影《盛夏未来》在2021横店影视节“2021中国（横店）影视文化产业发展大会”荣获“精品成就奖”
*电影《铁道英雄》荣获2021微博电影之夜“年度期待影片”
*电影《超越》荣获2021体育大生意年度评选“最佳体育影视”
*电影《集结号》荣获第30届华鼎奖·致敬伟大征程“全国优秀电影”
*剧集《精兵劲旅》荣获第28届北京电视节目交易会“京榜剧献”值得期待引领力电视剧
*剧集《士兵突击》荣获首届澳涞坞国际电视节金萱奖“全国优秀电视剧”
（3）其他奖项
*华谊兄弟电影世界（苏州）荣获2021中国文旅产业发展年会（第25届）2021中国文旅企业影响
力品质榜“品质文旅项目”* 华谊兄弟电影世界（苏州）荣获The 7th Best BANG Award ceremony第七届城市生活大赏“TheBest BANG!Awards 年度主题乐园奖”
2、公司报告期主要财务数据变动及原因如下：
报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）1399063818.601499998801.86-6.73%
归属于上市公司股东的净利润（元）-246243415.16-1048059957.3476.50%归属于上市公司股东的扣除非经常性
-1073079766.83-1018411138.34-5.37%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）234412233.59246393539.52-4.86%
基本每股收益（元/股）-0.09-0.3876.32%
稀释每股收益（元/股）-0.09-0.3876.32%
加权平均净资产收益率-8.36%-27.37%上升19.01个百分点报告期上年同期本报告期末比上年度末增减
总资产（元）7094224006.079602346304.29-26.12%
归属于上市公司股东的净资产（元）2331064414.503072275676.02-24.13%
报告期公司实现营业总收入为139906.38万元，比上年同期下降6.73%；营业利润为-19529.02万元，比上年同期上升83.19%；利润总额为-20211.00万元，比上年同期上升80.82%；归属于上市公司股东净利润为-24624.34万元，比上年同期上升76.50%。
（1）报告期内，影视娱乐板块实现主营业务收入123329.55万元，较上年同期相比下降5.82%。
25华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告报告期内公司参与及出品的多部影视剧作品上映并实现收益。电影方面，上映的跨期影片《温暖的抱抱》累计实现票房成绩约8.64亿元，其中计入本年的票房成绩约6.87亿元；根据现象级手游改编的电影《侍神令》（原名《阴阳师》）、公司参与投资的电影《你好，李焕英》于2021年2月12日上映；李玉导演的电影《阳光劫匪》于2021年5月1日上映；韩博文导演的电影《超越》于2021年6月12日上映；陈正道导演的电影
《盛夏未来》于2021年7月30日上映；公司参与投资的电影《我和我的父辈》于2021年9月30日上映，动画电影《拯救甜甜圈：时空大营救》于2021年10月3日上映，杨枫导演的《铁道英雄》于2021年11月19日上映，动画电影《摇滚藏獒：蓝色光芒》于2021年12月11日上映；公司参与投资的电影《反贪风暴5》、《穿过寒冬拥抱你》于2021年12月31日上映。全资子公司华谊兄弟国际有限公司参与投资的国际电影项目在报告期内上映，其中，拥有独家中国大陆地区权利、赵圣熙导演的韩国首部全太空背景科幻大片《胜利号》于2021年2月5日在Netflix上线；根据同名半自传体小说改编、罗素兄弟执导、“蜘蛛侠”汤姆霍兰德主演的电影《谢里》于2021年2月26日北美上映，并于2021年3月12日在Apple TV+上线。剧集方面，公司参与投资和制作的多部电视剧及网剧上线，主要包括《古董局中局之掠宝清单》、《春来枕星河》、《北辙南辕》、《胭脂债》、《喵喵汪汪》、《魁拔之幽弥狂》。
（2）品牌授权及实景娱乐板块营业收入11744.28万元，较上年同期相比下降5.97%。公司在巩固先发
优势和矩阵优势的同时，着力打造多元化优质IP的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立IP高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（3）报告期内，公司积极优化资产结构，投资收益为61044.18万元，较上年同期相比上升283.09%。
主要是因为公司处置了部分参股公司股权导致。报告期内，公司进一步聚焦内容运营为核心的轻资产发展模式，处置华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分股权、华谊影城（苏州）有限公司股权。公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系统性风险，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地，公司处置华谊腾讯娱乐有限公司部分股权，不再对该公司的经营存在重大影响，按照会计准则的规定将剩余股份转换为金融资产核算。另外，公司处置 Tencent Music Entertainment Group、Maoyan Entertainment、Guru Online(Holdings) Limited、Brothers
International LLC 等股权并确认处置收益。
3、公司2021年经营计划的实施情况总结如下：
（1）报告期内公司的影视娱乐板块方面的实施情况：
电影方面，报告期内上映的跨期影片《温暖的抱抱》累计实现票房成绩约8.64亿元，其中计入本年
26华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告的票房成绩约6.87亿元；报告期内上映的影片主要有：根据现象级手游改编的电影《侍神令》（原名《阴阳师》）、公司参与投资的电影《你好，李焕英》已于2021年2月12日上映，分别实现累计票房成绩约2.74亿元和54.13亿元；李玉导演的电影《阳光劫匪》已于2021年5月1日上映；韩博文导演的电影《超越》
已于2021年6月12日上映；陈正道导演的电影《盛夏未来》已于2021年7月30日上映；公司参与投资
的电影《我和我的父辈》已于2021年9月30日上映，动画电影《拯救甜甜圈：时空大营救》已于2021年
10月3日上映，杨枫导演的《铁道英雄》已于2021年11月19日上映，动画电影《摇滚藏獒：蓝色光芒》
已于2021年12月11日上映。全资子公司华谊兄弟国际有限公司参与投资的国际电影项目在报告期内上映，其中，拥有独家中国大陆地区权利、赵圣熙导演的韩国首部全太空背景科幻大片《胜利号》已于2021年 2 月 5 日在 Netflix 上线；根据同名半自传体小说改编、罗素兄弟执导、“蜘蛛侠”汤姆霍兰德主演的电
影《谢里》于 2021 年 2 月 26 日北美上映，并于 2021 年 3 月 12 日在 Apple TV+上线。另外，公司投资和制作的多部电影项目推进中，其中，公司深度参与投资制作、由好莱坞著名导演罗兰·艾默里奇执导的好莱坞科幻灾难大片《月球陨落（Moonfall）》已于 2022 年 3 月 25 日上映，管虎导演的《狗阵》、陆川导演的《749局》、周星驰导演的《美人鱼2》已杀青进入后期制作阶段、郭帆导演的《流浪地球2》、郭帆监制、
孔大山导演的《宇宙探索编辑部》荣获平遥电影节三项大奖。此外，陈正道、许肇任导演的《爱很美味》、田羽生导演的《英年早婚》、管虎导演的新片以及《网中人》、《平行任务》、《去你的时间尽头》、《余生皆婚礼》、《少年火箭》等多个题材丰富的项目正在筹备开机中。公司持续参与并孵化多部题材丰富的电影项目。
剧集方面，报告期内，公司参制作与投资的多部电视剧及网剧稳步推进，主要包括《古董局中局之掠宝清单》、《春来枕星河》、《宣判》、《警鹰》、《消失的孩子》（原名：《海葵》）、《魁拔之幽弥狂》、《九指神丐2》、《我们的西南联大》、《邻家爸爸》（暂定名）、《北辙南辕》、《别怕，恋爱吧！》、《我是真的爱你》、《回响》、
《燕山派与百花门》、《东北插班生》等；其中，《古董局中局之掠宝清单》、《春来枕星河》、《北辙南辕》、《胭脂债》、《喵喵汪汪》、《魁拔之幽弥狂》已在网络平台上线，《我们的西南联大》已完成制作，《宣判》、《警鹰》、《燕山派与百花门》、《回响》已杀青进入后期制作阶段。公司持续参与并孵化多部电视剧及网剧项目。
截至报告期末，公司已建成投入运营的影院为29家（包括位于重庆百联上海城购物中心的影院、位于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广场的影院、位于咸宁市瑞
融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、位于合肥金源时代购物中心的影院、
位于上海市普陀区长风大悦城、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于北京市丰台区的影院、位于深圳
市南山区的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购物中心的影院、位于沈阳市大东区大悦城的影院、
位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院、位于廊坊市广阳区万向城的影院，位于惠州市惠州东区
27华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
赛格假日广场的影院、位于厦门市集美区嘉庚艺术中心的影院、位于北京市朝阳区新源南路的高端定制影
院、位于合肥市新站区五里山天街的影院、位于合肥市蜀山区银泰商城的影院、位于山西晋中晋中开发区
天美杉杉奥特莱斯的影院、位于河北廊坊市三河燕郊开发区天洋城的影院、位于深圳市南山区方大广场的
影院、位于河南许昌市亨源通世纪广场的影院、位于河南郑州市万科广场的影院、位于哈尔滨市道里区爱
建新城三江美食城的影院、位于云南省昆明市西山区金地兰亭商场的影院、位于山东省青岛市东方城商场
的影院；位于北京望京华彩商业中心的影院（参股））。与2021年年初相比，影院数量减少1家；2021年年末屏幕数量256块，与2021年年初相比减少4.12%；2021全年观影人次为589.72万人次，较去年同期增长82.6%；2021全年院线发行及影城放映业务实现收入22374.29万元，较去年同期增长102.5%。
艺人经纪及相关服务，公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模；公司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
（2）报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的实施情况：
公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质 IP 的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立 IP 高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（3）报告期内互联网娱乐板块方面的实施情况：
公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容IP优势，进一步充实和推进互联网娱乐内容的生产和在互联网板块的业务发展。
（4）报告期内公司对外投资方面的实施情况：
报告期内，公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系统性风险，处置部分参投公司股权，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
28华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2021年2020年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1399063818.60100%1499998801.86100%-6.73%分产品
影视娱乐1233295505.0888.16%1309473649.6887.29%-5.82%
品牌授权及实景娱乐117442753.878.39%124896821.958.33%-5.97%
互联网娱乐24219367.151.73%55234993.173.68%-56.15%
合并抵消-1254716.97-0.09%-10083773.58-0.67%87.56%
其他业务收入25360909.471.81%20477110.641.37%23.85%分地区
境内1351009144.0696.57%1477696390.3898.51%-8.57%
境外48054674.543.43%22302411.481.49%115.47%
报告期内，公司营业收入较上年同期相比下降6.73%，其中，影视娱乐板块营业收入较上年同期相比下降5.82%，取得收入前5名的影视作品为《北辙南辕》、《古董局中局之掠宝清单》、《侍神令》、《盛夏未来》、《温暖的抱抱》，前5名影视作品合计实现收入651829742.70元，占营业收入的46.59%。
影视作品名称合作方合作方式主要演职人员放映渠道
导演：冯小刚
《北辙南辕》北京爱奇艺科技有限公司承制主演：蓝盈莹、金晨、啜网络平台
妮、隋源、王珞丹等上海腾讯企鹅影视文化传播有限公《古董局中局之掠宝导演：韩青司、七印象（佛山）影视传媒有限公主投网络平台清单》演员：屈楚萧、陈钰琪司
工夫影业（宁波）有限公司、杭州网导演：李蔚然院线
《侍神令》主投
易影视传媒有限公司演员：陈坤、周迅网络平台
导演：陈正道院线
《盛夏未来》东阳向上影业有限公司等主投演员：张子枫、吴磊、郝网络平台
蕾、祖峰等
导演：常远院线
《温暖的抱抱》上海爱美影视文化传媒有限公司主投
演员：常远、李沁网络平台
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减
29华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
分产品
影视娱乐1233295505.08795619254.0635.49%-5.82%0.91%-10.82%品牌授权及实景
117442753.8778052497.8333.54%-5.97%-14.67%25.33%
娱乐
互联网娱乐24219367.1531628903.39-30.59%-56.15%-44.15%-1107.44%
合并抵消-1254716.97-1254716.9787.56%87.55%
其他业务收入25360909.477947347.3068.66%23.85%153.64%-18.93%分地区
境内1351009144.06860780488.7536.29%-8.57%-2.33%-10.10%
境外48054674.5451212796.86-6.57%115.47%6.07%-94.36%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是√否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2021年2020年
同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
营业成本合计911993285.61100%929567236.82100%-1.89%分产品
影视娱乐795619254.0687.24%788406727.8084.81%0.91%
品牌授权及实景娱乐78052497.838.56%91472873.339.84%-14.67%
互联网娱乐31628903.393.47%56634502.376.09%-44.15%
合并抵消-1254716.97-0.14%-10080188.67-1.08%87.55%
其他业务成本7947347.300.87%3133321.990.34%153.64%分地区
境内860780488.7594.38%881287064.8494.81%-2.33%
境外51212796.865.62%48280171.985.19%6.07%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
单位：万元
30华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
股权取得比项目公司名称变动原因注册资本经营范围例（%）
合并范围增加华谊兄弟电影（海口）有限公司新设间接100%10000.00影视剧制作、发行
合并范围增加内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司新设间接58%100.00文艺创作合并范围减少华谊兄弟新媒体国际有限公司注销合并范围减少浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司注销
合并范围减少华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司注销
合并范围减少华谊兄弟新媒体（天津）有限公司注销
合并范围减少美拉久禾（天津）文化经纪有限公司股权转让
合并范围减少华资（天津）影视文化有限公司注销
合并范围减少 Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
合并范围减少 Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责合并范围减少股权转让
任公司*
合并范围减少华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司*股权转让
注*：以合并口径填列。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）1279351878.11
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例91.44%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例14.90%公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1客户一361581295.5725.84%
2客户二281730576.8220.14%
3客户三274452592.2519.62%
4客户四208475090.6614.90%
5客户五153112322.8110.94%
合计--1279351878.1191.44%
公司前五名销售客户中，深圳市腾讯计算机系统有限公司为持股5%以上股东。前五名其他销售客户
31华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中无直接或间接权益。公司不存在向单个客户销售比例超过30%或严重依赖于少数客户的情况。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）421634147.52
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例46.23%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1供应商一129667443.9214.22%
2供应商二97227876.8110.66%
3供应商三68701263.227.53%
4供应商四66778515.847.32%
5供应商五59259047.736.50%
合计--421634147.5246.23%
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股
5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。公司不存在向单个供应商采
购比例超过30%或严重依赖于少数供应商的情况。
3、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用397981492.21330571853.3520.39%
管理费用260044082.47325950916.56-20.22%
研发费用6860299.907488312.85-8.39%
财务费用225441911.27251466423.07-10.35%
4、研发投入
□适用√不适用
5、现金流
单位：元
32华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计1762248839.931888638853.38-6.69%
经营活动现金流出小计1527836606.341642245313.86-6.97%
经营活动产生的现金流量净额234412233.59246393539.52-4.86%
投资活动现金流入小计1825499535.62435701089.31318.98%
投资活动现金流出小计53000759.7120713755.29155.87%
投资活动产生的现金流量净额1772498775.91414987334.02327.12%
筹资活动现金流入小计765987390.841662370622.97-53.92%
筹资活动现金流出小计2748520566.662368783386.3716.03%
筹资活动产生的现金流量净额-1982533175.82-706412763.40-180.65%
现金及现金等价物净增加额21042286.86-46789660.28144.97%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
报告期内，投资活动现金流入小计为182549.95万元，较上年同期相比增加318.98%，主要是因为处置子公司和参投公司部分股权收到转让款增加所致。
报告期内，投资活动现金流出小计为5300.08万元，较上年同期相比增加155.87%，主要是因为支付回购少数股东回购款和购建固定资产款项增加所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金净流量为现金净流入177249.88万元，较上年同期相比增加
327.12%，主要是因为处置子公司和参投公司部分股权收到转让款增加所致。
报告期内，筹资活动现金流入小计为76598.74万元，较上年同期相比减少53.92%，主要是因为公司优化资金结构减少银行贷款所致。
报告期内，公司筹资活动产生的现金净流量为现金净流出198253.32万元，较上年同期相比减少
180.65%，主要是因为公司持续通过经营活动及投资活动收回的资金偿还债务，导致筹资活现金净流出。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√适用□不适用项目本期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-226003549.58
加：信用减值损失5681520.48
资产减值准备460768852.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧87931562.72
使用权资产折旧56171735.67
无形资产摊销9105999.36
33华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
项目本期金额
长期待摊费用摊销10343629.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-438742.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）862790.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-36911462.90
财务费用（收益以“－”号填列）223934848.12
投资损失（收益以“－”号填列）-601771775.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1227920.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2552937.12
存货的减少（增加以“－”号填列）70328159.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-151151182.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）326884864.48其他
经营活动产生的现金流量净额234412233.59
五、非主营业务情况
√适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是因为公司处置了子公司和参投公司
投资收益610441775.14-302.03%否部分股权所致；
主要是对参投公司因股票市价的变动等原
公允价值变动损益36911462.90-18.26%否因确认的公允价值变动收益；
主要是对部分被投资公司、商誉、存货计
资产减值-460768852.64227.98%否提减值所致；
营业外收入10313718.45-5.10%主要是因为收到和解、判决款项等所致；否
营业外支出17133594.55-8.48%主要是捐款和支付影院解约金所致；否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021年末2021年初
占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例
货币资金621203992.528.76%643817187.026.35%2.41%
应收账款175039342.042.47%604872342.645.97%-3.50%主要是因为公司收到影视剧分账款
34华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告所致。
报告期内已上映的影视剧项目结转
存货362538450.445.11%547463021.475.40%-0.29%成本，以及存货减值计提所致。
投资性房地产35159658.620.50%36663021.430.36%0.14%主要是因为出售参投公司部分股权
长期股权投资2116874164.3729.84%3731326031.2336.82%-6.98%所致。
固定资产710640868.7910.02%803159994.437.92%2.10%
使用权资产447599071.776.31%526909711.915.20%1.11%
短期借款526032240.487.41%1915173419.9518.90%-11.49%主要是因为银行短期借款减少所致
合同负债537857802.427.58%601723413.615.94%1.64%主要是因为报告期内一年内到期的
长期借款731908647.7210.32%1171273877.9111.56%-1.24%长期借款重分类所致。
租赁负债579068699.398.16%644187456.536.36%1.80%主要是因为上年同期子公司银行承
应收款项融资-0.00%243180.000.00%0.00%兑汇票贴现，本期无此项业务所致。
主要是因为报告期内已完成制作的
预付款项582342080.368.21%912875097.309.01%-0.80%影视剧项目结转至存货所致。
其他权益工具主要是因为出售其他权益工具以及
372106056.985.25%791594844.277.81%-2.56%
投资公允价值变动所致。
主要是因为出售部分参股公司股权，其他非流动金
704639744.909.93%404710581.083.99%5.94%不再具有重大影响，由长期股权投资
融资产转为其他非流动资产所致。
其他非流动资主要是因为子公司预付装修款重分
348987.100.00%0.00%0.00%产类所致。
主要是因为支付期初计提工资薪金
应付职工薪酬9868753.950.14%20649911.020.20%-0.06%所致。
主要是因为支付股权回购款和支付
其他应付款355234499.075.01%525123034.535.18%-0.17%固投项目分账款项所致。
一年内到期的主要是因为报告期内长期借款和应
609789737.968.60%100060066.000.99%7.61%
非流动负债付债券重分类所致。
主要是因为报告期内一年内到期的
应付债券-0.00%222261333.482.19%-2.19%应付债券重分类所致。
境外资产占比较高
□适用√不适用
35华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元计入权益的本期公允价本期计提的本期购买金本期出售金其他项目期初数累计公允价期末数值变动损益减值额额变动值变动金融资产其他非流动
404710581.0836911462.90399095312.89136077611.97704639744.90
金融资产其他权益工
791594844.27331180173.57-88308613.72372106056.98
具投资
合计1196305425.3536911462.90331180173.57399095312.89224386225.691076745801.88
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目余额受限原因
华谊国际与 UK Moonfall LLP 签订 Moonfall 投资协议，华谊国际在华美银货币资金78289567.77行开立不可撤销的信用证1225万美元为上述事项进行担保
货币资金2255594.39诉讼纠纷，被司法冻结，期后诉讼审理完毕后已解除冻结货币资金10242399.79共管账户
货币资金2351396.82管控设置的只收不付的支付监管，期后已解除限制。
货币资金119376.11其他
小计93258334.88
应收账款0.00以不超过4部电影收益的应收账款质押取得浙商银行1.65亿短期借款以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取得杭州
应收账款0.00
银行3.3亿短期借款
应收账款700983086.71以影片《八佰》票房应收账款质押取得民生银行3000万元短期借款
应收账款0.00以影视剧项目享有的所有收益权取得招商银行9349.32万元长期借款
小计700983086.71
本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权质押取得北京阿里巴
长期股权投资682267364.04
巴影业文化有限公司长期借款70000.00万元
本公司以持有浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司48.13%的股权质押取得民
长期股权投资1000141399.98生银行3000万元短期借款
本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）25%的股权质
长期股权投资142290000.00
押取得杭州银行3.3亿短期借款
本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司58%股权、北京华谊兄弟创星娱
长期股权投资463327502.34
乐科技股份有限公司71.88%的股权质押取得天津银行2.24亿长期借款。
36华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
项目余额受限原因
小计2288026266.36本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第 HK446317 号、海口市房权固定资产 11762177.83 证海房字第 HK446318 号、海口市房权证海房字第 HK446319 号）抵押取得北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款70000万元
本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产一套（三固定资产17089092.67土房(2015)字第04770号）抵押为本公司取得北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款70000万元
本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有房产、土
地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70000万固定资产340146940.60元；以北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有房产第二顺位抵押担
保取得招商银行长期借款9349.32万元
小计368998211.10
合计3451265899.05
七、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
53000759.7120713755.29155.87%
报告期内，公司投资额较上年同期相比增加155.87%，主要是因为支付回购少数股东回购款和购建固定资产款项增加所致。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元初始投资成本期公允价本期计提的报告期内购报告期内售当期投资收资金来资产类别期末金额本值变动损益减值入金额出金额益源
37华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
上市前参
境外股票4190862.171020988.205211850.375535289.45股股权上市前参
境外股票49978775.4849978775.484486575.54股股权上市前参
境外股票47586277.2247586277.2217770944.36股股权全国中小企业股份转让系统上市前参
299701909.64299701909.64
挂牌公司股权股股权投资上市前参
境外股票26244207.1792393351.19118637558.36股股权全国中小企业股份转让系统上市前参
390019.44160596.24550615.68-117059.10
挂牌公司股权股股权投资
权益投资302564646.779485671.297000052.0632750093.225228400.00286300276.90
权益投资791594844.27331180173.5788308613.72372106056.98
合计1196305425.3536911462.90331180173.57399095312.89224386225.6932904150.251076745801.88--
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期内不涉及募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用□不适用本期初股权出与交易所涉及是否按交易价出售对股权出是否为交易对被出售起至出售为上对方的的股权计划如披露日披露索出售日格（万公司的售定价关联交方股权售日该市公司关联关是否已期实期引
元）影响原则易
股权为贡献的系全部过施，如
38华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
上市公净利润户未按计司贡献占净利划实
的净利润总额施，应润（万的比例当说明元）原因及公司已采取的措施
Great华谊腾
Harmon讯娱乐
y 2021 年
有限公16275.12300.详见注
Limited 1 月 22 协议 否 否 是 是 - -司6306释1
、Pine 日
13.17%
Coral的股权
Limited河南建业华谊建业住兄弟文宅集团2021年化旅游详见注
(中国)4月125000.005000.00协议否否是是--产业有释2有限公日限公司司
10%的
股权华谊兄
弟（天西藏景
津）实2021年2021年源企业41101.详见注2021-景娱乐8月3122500否否是是8月13管理有70释3076有限公日日限公司
司15%的股权英雄互娱科技股份有
2021年
限公司2021年86953.详见注2021-
陈琛-886.09否否是是9月24
2152319月4125释4091日
219股
无限售股份天津滨海新区2021年详见注
马克华谊启12月210015.12否否是是--释5明东方10日暖文化
39华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
发展有限责任公司
15%的
股权
注 1：2020 年 11 月，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司与 Great Harmony Limited 和 Pine CoralLimited 分别签署了有关华谊腾讯娱乐有限公司之股份买卖协议，华谊兄弟国际有限公司将其持有的华谊腾讯娱乐有限公司 13.17%的股权转让给 Great Harmony Limited 和 Pine Coral Limited。2021 年 1 月 22 日，上述股权转让完成后，华谊兄弟国际有限公司持有华谊腾讯娱乐有限公司5%的股权。
本次出售是公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系统性风险，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地。
注2：2021年4月，公司控股子公司华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司与建业住宅集团(中国)有限公司签署了《河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司股权转让协议》，华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司将其持有的河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司10%的股权转让给建业住宅集团(中国)有限公司，上述股权转让完成后，华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司不再持有的河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司股份。2021年4月12日，河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司完成上述股权转让的变更登记。
本次出售是公司优化调整商业模式的举措之一，有利于公司进一步聚焦以 IP 赋能、内容运营为核心的轻资产模式，对公司以品牌授权费为主的既定项目收益模式不会发生实质性影响。
注3：2021年8月，公司与西藏景源企业管理有限公司达成协议，公司将持有的控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司15%的股权转让给西藏景源企业管理有限公司，转让价款为人民币22500万元。上述股权转让完成后，公司持有华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司39%的股份。
本次交易是公司优化商业模式、提高经营效率的重要举措，公司将进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，并有利于优化华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司股权结构，有助于其更灵活自主的发展决策，并为其未来的跨越式发展创造更大空间。
注4：2021年9月，公司与自然人陈琛签署协议，公司将持有的参股公司英雄互娱科技股份有限公司
215231219股无限售股份转让给陈琛，全部转让对价为人民币86953.4125万元即每股价格为人民币4.04元。本次交易后，公司持有英雄互娱科技股份有限公司74183641股无限售股份，约占英雄互娱科技股份有限公司总股本的5.17%。
此次出让英雄互娱科技股份有限公司的部分股份有助于优化整合公司资源，提高资产配置效率，股份转让所得资金可用于补充公司流动资金等，更好的支持公司主营业务发展战略的推进。
40华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
注5：2021年11月，公司控股子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与马克签署了《股权转让协议》，华谊兄弟文化经纪有限公司将其持有的天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司15%的股权转让马克，上述股权转让完成后，华谊兄弟文化经纪有限公司持有天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司43%的股份。2021年12月10日，天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司完成上述股权转让的变更登记。
本次交易有利于优化天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司股权结构，有助于其更灵活自主的发展决策，并为其未来的跨越式发展创造更大空间。
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江华谊兄弟
影业投资有限子公司影视剧制作与发行20000000.00925961889.46-82791203.40166064578.412589040.48-18999733.75公司
从事电影，电视剧，华谊兄弟国际
电视节目的制作，发有限公司（注子公司8874.581607124578.361173541793.7343415816.34179690447.03178673844.89行，营销，投资，投*）资管理华谊兄弟影院
投资有限公司子公司影院及院线投资179663200.001244918927.21-210389898.99275646308.42-95879158.13-94012471.45（注*）华谊兄弟电影
电影、网络剧制作、有限公司（注子公司100000000.002298939868.46-113604530.95479529083.95-188289883.67-164417010.85发行
*）华谊兄弟文化经营演出及经纪业
子公司50000000.0080389848.5472845768.723410188.6832853699.9825017482.23经纪有限公司务浙江东阳美拉
传媒有限公司子公司制作、复制、发行5000000.00496223910.94322427833.17203839181.9293245686.3669755529.11（注*）以自有资金对互联
华谊兄弟互娱网、影视、文化、传（天津）投资有子公司媒、体育以及相关行100000000.00835928931.20-637565075.52--91263225.02-92689416.60限公司业进行投资；投资管理深圳市华宇讯
参股公司票务代理40000000.00577483126.14-42256643.48528712872.40-129605523.90-94336961.41科技有限公司
41华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告（注*）
注*：财务数据以合并报表口径填列。
报告期内取得和处置子公司的情况报告期内取得和处置子公司对整体生产经营和业绩的影公司名称方式响
华谊兄弟电影（海口）有限公司新设内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司新设华谊兄弟新媒体国际有限公司注销浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司注销
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司注销进一步完善产业链布局，提华谊兄弟新媒体（天津）有限公司注销高公司的核心竞争力。
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司股权转让华资（天津）影视文化有限公司注销
Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司*股权转让
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司*股权转让
注*：口径为合并主体。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
公司继续集中优质资源贯彻“影视+实景”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展的快车道。一方面，公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通 IP 上下游全产业链，拓宽优质 IP 的可变现渠道。另一方面，公司进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，为优质影视 IP 和优秀文化建立下沉渠道和持续变现能力，打造具有中国特色、世界品质的文旅融合业态。
公司秉持三大发展战略：“强内核”战略、“大娱乐生态”战略、全球化战略。其中，“强内核”战略是公司的立足之本，生产高品质原创内容是公司的核心竞争力。公司将通过创新激励机制和提供具有吸引力的平台资源，集合国内外顶尖的创意人才，并不断挖掘和培养青年人才，保障优质内容的常态化产出；“大娱乐生态”战略是公司的运营之道，通过 IP 整合、衍生、运营，赋能全新消费场景的大娱乐生态。公司以自身IP 资源与文化创新运营能力为连接点，携手跨界伙伴，开放赋能跨产业合作，领衔打造以“文化+”为核心
42华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
的“大娱乐生态”，未来公司将继续加强资源整合与开放合作，不断提高大娱乐生态的创新活力与整体竞争力；全球化战略是以中华民族优秀文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营案例，以助力文化自信、争当文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力，是公司发展的最高使命。
伴随公司整体布局日益完善、各业务健康稳定发展，公司将继续秉持三大发展战略，始终以“提供优质娱乐内容”为核心，以领衔打造“文化赋能全新消费场景”的大娱乐生态为运营之道，以助力文化自信、争当文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力为公司发展的最高使命，致力于成长为中国血统的世界级娱乐集团，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。
1、业务发展计划
（1）、电影业务，2022年已上映及计划上映的电影如下：
公映电影名称（暂拍摄或者制作进预计发行或者上映档期（如确合作方及合作方主要演职人员（如签约）定）度定）式（如确定）
2022年第三季度或公司根据实际导演：孔大山；
《宇宙探索编辑部》制作中参投
情况另行调整监制：王红卫、郭帆
2022年第三季度或公司根据实际
《狗阵》制作中导演：管虎主控+宣发情况另行调整
2022年第四季度或公司根据实际主演：李纯、张含韵、王菊
《爱很美味》制作中主控+宣发情况另行调整等
2022年第四季度或公司根据实际
《马子们》制作中待定参投情况另行调整
2022年第四季度或公司根据实际
《街头》制作中待定参投情况另行调整
2022年第四季度或公司根据实际
《分手清单》制作中待定参投情况另行调整
目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。
（2）、电视剧、网剧及网络大电影业务，2022年已上线、预计参与或发行计划主要如下：
公映电影名称（暂拍摄或者制作进预计发行或者上映档期（如确合作方及合作方主要演职人员（如签约）定）度定）式（如确定）《中华英雄之风云再导演：吴鹰翔；已上映2022年1月24日上线参投起》主演：胡兵、袁福福
2022年第二季度或公司根据实际
《云客江湖》后期制作中导演：高鹏、封博参投情况另行调整
2022年第二季度或公司根据实际导演：国建勇、吴家骀
《宣判》后期制作中参投
情况另行调整主演：王千源、蓝盈莹
43华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2022年第二季度或公司根据实际导演：秦教授
《九指神丐2》制作完成参投
情况另行调整主演：彭禺厶
2022年第三季度或公司根据实际
《东北插班生》后期制作中主演：史元庭参投情况另行调整
2022年第三季度或公司根据实际
《燕山派与百花门》后期制作中主演：方逸伦定制剧情况另行调整
导演：高翊浚
2022年第三季度或公司根据实际
《我们的西南联大》后期制作中主演：王鹤棣、周也、叶祖参投情况另行调整新
导演：赵小溪、赵小鸥
2022年第三季度或公司根据实际
《消失的孩子》后期制作中主演：佟大为于文文李斯承制情况另行调整丹妮魏晨
导演：汪锡宏
2022年第四季度或公司根据实际
《警鹰》后期制作中主演：袁野、严妍、林森、参投情况另行调整鲍薇
2022年第四季度或公司根据实际
《江湖三十年》制作中待定主投情况另行调整
制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。
（3）艺人经纪业务
公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模。公司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
（4）影院业务
截至报告期末开业的影院总数量已达到29家（含参股1家），分别位于重庆、武汉、合肥、哈尔滨、沈阳、上海、咸宁、北京、廊坊、惠州、厦门、晋中、三河、深圳、许昌等城市，包含公司倾力打造的高端定制影院品牌——华谊兄弟电影汇。截至报告期末，直营影院29家。与2021年年初相比，影院数量减少1家；2021年年末屏幕数量256块，与2021年年初相比减少4.12%；2021全年观影人次为589.72万人次，较去年同期增长82.6%；2021全年院线发行及影城放映业务实现收入22374.29万元，较去年同期增长102.5%。
（5）品牌授权及实景娱乐业务
公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质 IP 的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立 IP 高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目
44华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（6）互联网娱乐业务
公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容 IP 优势，布局线上短视频、短剧业务，进一步充实和推进在互联网板块的业务发展娱乐内容的生产。
2、人力资源开发计划
公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，组建一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。
进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、艺术创作岗位和发行宣传岗位人员的薪酬体系和激励机制，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合起来努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务；
未来几年将重点引进、培养和储备以下几方面的人才：
（1）国内一流的导演、制片人、监制及宣传发行人才；
（2）知名艺人；
（3）具备较大发展潜质的新艺人；
（4）具有丰富实践经验的资深影视娱乐业管理专业人士；
（5）具备丰富电影国际发行经验的海外专业人士；
（6）具备丰富新媒体运作经验和资源的专业人士；
（7）具备丰富的文化旅游产业运作和管理经验的专业人士。
3、国际合作计划
积极贯彻落实《“十四五”中国电影发展规划》，提升国际影响力，开拓海外市场。公司作为国内领先的、具备一定海外业务拓展能力的娱乐企业，在国产电影海外发行及合作方面积累了较为丰富的实践经验。
公司将继续探索和实践国际交流合作，积极适应国际形势新变化和对外交流合作新需要，以中华民族优秀文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营案例，进一步推动中国电影“走出去”战略。
4、进一步完善公司治理结构计划
公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策机制和用人机制。以加强董事会建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、经理人员选聘等方面的作用。公司还将建立和完善高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，更好地吸收和利用社会各界
45华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告的优秀人才。
5、资金需求及使用计划
公司将结合自身资源和管理能力，尽快提高影视剧出品量，延伸现有业务链并开拓新的收入和利润增长点。合理安排募集资金的使用，将优化和改善公司财务结构，提升公司资本实力，有助于公司成长性和自主创新能力的增强，从而为公司未来发展起到积极和重要的推动作用。
上述计划内容不代表公司对2021年度的经营业绩承诺，尚存在不确定性，能否实现取决于市场状况、相关政策等多种因素，请投资者注意投资风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用接待对象谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型及提供的资料全景网“投资者关公司投资者关系活动记录表
2021年4月302020年年度报告系互动平台”其他其他全体投资者（编号：2021-001），巨潮资讯网日网上说明会（http://ir.p5w.net） （http://www.cninfo.com.cn/）
46华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定。
（一）、关于股东与股东大会：
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
（二）、关于公司与控股股东：
公司控股股东严格规范自已的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三）、关于董事和董事会：
公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
（四）、关于监事和监事会：
公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自已的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。
（五）、关于绩效评价与激励约束机制：
公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律
47华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告法规的规定。
（六）、关于信息披露与透明度：
按照公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整地披露公司信息。
（七）、内部审计制度的执行：
公司严格贯彻了内部审计制度，有效地规范了经营管理，在控制风险的同时确保了经营活动的正常开展。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平得以不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。
公司董事会下设审计委员会，除审计委员会工作职责外，并负责监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况等。审计委员会下设独立的内部审计部，内部审计部直接对审计委员会负责及报告工作。
（八）、关于相关利益者：
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立自主经营的能力。
1、资产独立情况
公司资产完整，权属界定清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
2、人员独立情况
48华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
公司人员、劳动、人事及工资关系完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照法律法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进行。公司高级管理人员不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立情况
公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务
会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独立的财务部门，按照业务要求配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
4、机构独立情况
公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。
公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
5、业务独立情况
公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，控股股东、实际控制人不存在直接或间接干预公司经营的情形。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例
2021年第一
次临时股东临时会议30.03%2021年1月18日2021年1月18日1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》大会
2021年第二
次临时股东临时会议25.57%2021年2月24日2021年2月24日1、《关于为公司银行借款提供补充担保的议案》大会
2021年第三1、《关于参股公司股权收益权转让及回购延期以及担保次临时股东临时会议29.98%2021年5月10日2021年5月10日期限延长的议案》大会
49华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
1、《2020年年度报告（全文及摘要）》
2、《2020年度董事会工作报告》
3、《2020年度监事会工作报告》
4、《2020年度财务决算报告》
5、《2020年度利润分配预案》6、《关于募集资金2020年度存放与使用情况的专项报告》7、《关于公司2020年度日常关联交易的确认及2021年度日常关联交易预计的议案》
8、《关于公司董事薪酬的议案》
9、《关于公司监事薪酬的议案》10、《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》
2020年年度年度会议29.99%2021年5月20日2021年5月20日11、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为股东大会公司审计机构的议案》12、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》13、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》
14、《关于修订的议案》
15、《关于修订的议案》
16、《关于修订的议案》
17、《关于修订的议案》
18、《关于修订的议案》
19、《关于修订的议案》
20、《关于修订的议案》
21、《关于修订的议案》
2021年第四1、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州次临时股东临时会议25.59%2021年6月24日2021年6月24日银行申请综合授信提供担保的议案》大会
2021年第五1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》次临时股东临时会议25.57%2021年7月16日2021年7月16日2、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商大会银行申请综合授信提供担保的议案》1、《关于出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分
2021年第六股份的议案》
次临时股东临时会议30.06%2021年8月30日2021年8月30日2、《关于选举康喜为公司第五届监事会股东代表监事的大会议案》1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效期的议案》
2021年第七2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定次临时股东临时会议23.90%2021年12月22日2021年12月22日对象发行股票相关事宜之授权有效期的议案》大会3、《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美银行申请授信提供担保的议案》
50华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
注：投资者参与比例是指参会的投资者持股数占公司总股本的比例。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用√不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用√不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
被授予本期增的限制股份增任职状性任期起任期终期初持股数股票期持股份本期减持股份其他增减变期末持股数姓名职务年龄性股票减变动
态别始日期止日期（股）权数量数量（股）动（股）（股）数量的原因
（股）
（股）
20082023
王忠军董事长现任男61年1月年8月566034062-45810000520224062注1
21日31日
20142023
副董事现任男51年8月年8月长
29日31日
王忠磊140076768-34599298105477470注1
20082023
总经理现任男51年1月年8月
21日31日
20082023
刘晓梅董事现任女59年1月年8月
21日31日
20162023
王夫也董事现任男32年4月年8月
22日31日
20142023
董事现任女53年8月年8月丁琪713137-180000533137注2
29日31日
副总经现任女5320162023
51华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
理年4月年8月
26日31日
20172023
独立董盛希泰现任男53年6月年8月事
5日31日
20172023
独立董王超群现任男51年8月年8月事
30日31日
20202023
独立董高海江现任男46年8月年8月事
31日31日
2011年2023
吴鹰监事现任男623月31年8月日31日
20082021
薛桂枝监事离任女77年1月年8月
21日30日
20212023
康喜监事现任男45年8月年8月
30日31日
20172023年11年8月李青监事现任女52月2731日日
20202023年5年8月董事现任男45月1931日日
20162023
副总经
高辉现任男45年8月年8月180000-180000注2理
24日31日
20162023
董事会年11年8月现任男45秘书月1731日日
20192023
财务总王笑宇现任女38年4月年8月监
26日31日
合计------------707003967-80409298-360000626234669--
注1：王忠军、王忠磊通过集中竞价方式和大宗交易方式减持公司股份，减持所得资金主要用于偿还股票
52华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
质押融资，降低质押风险，更好地保障控制权稳定性。
注2：因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划
规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销。董事、高管的相应限制性股票也随之回购注销。
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是□否
薛桂枝女士因个人原因辞去公司监事职务，辞任后不在公司担任任何职务，其辞职于2021年8月30日生效。
经公司控股股东王忠军先生推荐，公司于2021年8月13日召开第五届监事会第7次会议、2021年8月
30日召开2021年第六次临时股东大会，审议通过了《关于更换监事的议案》，同意康喜先生为公司第五
届监事会股东代表监事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届监事会届满之日止。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因薛桂枝监事离任2021年8月30日个人原因辞任监事康喜监事聘任2021年8月30日担任公司监事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
王忠军先生，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国纽约州立大学大众传媒硕士。历任国家物资总局物资出版社摄影记者、中国永乐文化发展总公司广告部经理、北京华谊兄弟广告公司总经理、北京华谊兄弟影业投资有限公司董事长。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事长等。本届任期2020年8月
31日至2023年8月31日。
王忠磊先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任中国机电设备总公司职员、北京华谊展览广告公司行政总监、北京华谊兄弟广告有限公司副总经理、北京华谊兄弟影业投资有限公司副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司副董事长兼总经理等。本届任期2020年8月31日至2023年
8月31日。
刘晓梅女士，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任北京农场局商业公司会计。
53华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
丁琪女士，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学学士学位，高级会计师。曾任职生力啤酒（中国）投资有限公司财务经理，维亚康姆中国区财务经理，佳能（中国）有限公司财务经理，日本武田（中国）制药有限公司中国区财务经理，美国荟才环球企业咨询管理有限公司中国区财务经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
王夫也先生，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，伦敦大学硕士学位。现任北京还有电影科技股份有限公司董事长及总经理、北京集结号资本合伙人、英雄互娱科技股份有限公司董事、华谊兄弟传媒股份有限公司董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
高辉先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，首都经济贸易大学金融学硕士。曾任职中信建投证券传媒行业高级分析师，国泰君安证券传媒行业首席分析师，光大证券传媒及互联网行业首席分析师。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。本届任期2020年8月31日至2023年
8月31日。
盛希泰先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。曾任联合证券有限责任公司董事、总裁，华泰联合证券有限责任公司总裁、董事长。现任北京洪泰同创投资管理有限公司创始合伙人、董事长，华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
王超群先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，法律硕士。曾担任潞安环能
（601699）；现担任山西省国资运营公司、潞安集团、永泰能源、沁和能源、霍州煤电、海德股份等数十家
机关及企事业单位的常年法律顾问。现担任山西汾酒（600809）独立董事、国浩律师（太原）事务所管理合伙人、华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
高海江先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中国注册会计师、高级会计师，在财务、税务、会计、审计领域具有丰富的理论与实践经验。曾供职于北京京都会计师事务所、当代置业集团股份有限公司；历任天润置地集团有限公司财务总监、长青投资集团有限公司副总裁、亿利资源集团有
限公司财务管理中心副总经理，现任海银私募基金管理有限公司副总经理、华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
2、监事会成员
吴鹰先生，1959年出生，中国国籍，美国新泽西理工大学博士。曾任美国贝尔实验室高级研究员、项目主管、UT 斯达康公司副董事长，UT 斯达康(中国)有限公司董事长。现任中泽嘉盟投资基金董事长、华谊兄弟传媒股份有限公司监事会主席等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
康喜先生，1967年出生，中国国籍，中共党员，研究生学历。曾任包头草原糖业集团有限责任公司
54华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
财务处副处长、包头华资实业股份有限公司计财部部长、上海爱使股份有限公司财务总监、中弘卓业集团
有限公司财务总监、安徽科苑集团股份有限公司董事、副总裁兼财务总监、中弘控股股份有限公司董事、
副总裁兼财务总监、云南金源再生资源开发利用有限公司董事、副总裁兼财务总监、中资蓝天生态科技集
团有限公司副总裁兼财务总监。现任中弘卓业集团有限公司总裁、内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司独立董事等。本届任期2021年8月30日至2023年8月31日。
李青女士，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学会计专业硕士，高级会计师，美国注册管理会计师。曾任北京奥润德空中服务有限公司（德加拉集团－新加坡上市公司）财务主管、北京星巴克咖啡有限公司财务主管、北京阿桑娜商贸有限公司财务经理、华谊兄弟影院投资有限公司副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司内审总监等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
3、高级管理人员
王忠磊先生，总经理。简历详见“本节董事会成员”。
丁琪女士，副总经理。简历详见“本节董事会成员”。
高辉先生，董事会秘书、副总经理。简历详见“本节董事会成员”。
王笑宇女士，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学会计学硕士。曾任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）高级审计员，《瑞丽》杂志社财务总监，北京博达新大陆广告有限公司财务总监。现任华谊兄弟传媒股份有限公司财务总监。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。
在股东单位任职情况
□适用√不适用在其他单位主要任职情况
√适用□不适用在其他单任职人员姓在其他单位担位是否领其他单位名称任期起始日期任期终止日期名任的职务取报酬津贴
北京兄弟联合投资有限公司董事、总经理2003年4月至今否浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司董事长2019年12月至今否中创前海资本有限公司董事长2016年7月至今否王忠军
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司董事长2016年9月至今否北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限董事2015年5月至今否公司
55华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
华谊兄弟南京艺术有限公司董事长2017年7月至今否天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾董事2013年10月至今否问有限责任公司华谊玄如文化艺术有限公司董事2015年11月至今否华谊天辰国际投资基金普通合伙人有董事2015年12月至今否限公司华谊天辰国际投资基金资产管理有限董事2015年12月至今否公司北京兄弟联合投资有限公司董事2003年4月至今否
华谊兄弟（天津）投资有限公司监事2016年7月至今否
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限董事2010年12月至今否公司
All’s Well Media Company Limited 董事 2012 年 2 月 至今 否
China Lion Entertainment Limited 董事 2011 年 8 月 至今 否浙江常升影视制作有限公司董事2013年10月至今否王忠磊北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限董事长2016年3月至今否公司北京魔镜未来科技有限公司董事2016年4月至今否北京圣威特科技有限公司董事2017年6月至今否
浙三万家（北京）创业投资管理有限监事2021年2月至今否公司
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司监事2020年10月至今否浙江常升影视制作有限公司董事2018年6月至今否
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙执行事务合伙
2014年5月至今否企业（有限合伙）人华谊玄如文化艺术有限公司董事2015年11月至今否丁琪上海刃游网络科技有限公司董事2016年9月至今否
东方融利（厦门）投资管理有限公董事2019年7月至今否
东方文都（北京）文化旅游产业发展董事2019年6月至今否有限公司北京兄弟联合投资有限公司董事2003年4月至今否刘晓梅北京文津阁科贸有限公司监事2008年4月至今否北京红朝东明商贸有限公司监事2009年8月至今否广州银汉科技有限公司董事2020年12月至今否
王夫也董事长、总经北京还有电影科技股份有限公司2015年3月至今是理
56华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
深圳市星河互动科技有限公司董事2021年2月至今否中创前海资本有限公司董事2018年10月至今否
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司董事2019年9月至今否武汉卓尔华谊兄弟文化旅游发展有限副董事长2020年12月至今否公司英雄互娱科技股份有限公司董事2021年2月至今否
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有董事2020年7月至今否限公司北京有大家科技有限公司董事2019年5月至今否
做实事科技服务（北京）有限公司董事2016年9月至今否
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公副董事长2019年8月至今否司成都颐泰智能科技股份有限公司董事2018年5月至今否
中商惠民（北京）电子商务有限公司董事2013年5月至今否盛希泰北京洪泰同创投资管理有限公司执行董事2014年10月至今否洪泰资本控股有限公司总经理2016年12月至今否
国浩律师（太原）事务所党支部书记2019年6月至今是王超群山西铭基房地产开发有限公司董事2018年12月至今是山西杏花村汾酒厂股份有限公司独立董事2018年9月至今是中泽嘉盟投资有限公司董事长2008年10月至今否执行事务合伙
北京中泽启天投资中心（有限合伙）2011年3月至今否人执行事务合伙
上海稳实投资管理中心（普通合伙）2012年4月至今否人北京博升优势科技发展有限公司董事长2011年9月至今是独立非执行董吴鹰卓尔智联集团有限公司2016年2月2025年2月是事独立非执行董众安在线财产保险股份有限公司2017年7月2022年3月是事独立非执行董京东健康股份有限公司2022年4月2025年4月是事中嘉博创信息技术股份有限公司董事长2017年3月至今是中诚信征信有限公司董事2018年2月至今否高海江海银私募基金管理有限公司副总经理副总经理2022年3月至今是康喜中弘控股股份有限公司总经理兼财务2019年4月至今是
57华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
总监内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司独立董事2017年12月至今是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√适用□不适用公司于2021年1月收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】3号）。2020年12月，公司对
2019年年度报告保留事项进行会计差错更正；同时对其他事项一并进行了会计差错更正，上述行为违反了
《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条的相关规定。浙江证监局对公司、公司董事长王忠军、总经理王忠磊、董事会秘书高辉和时任财务总监丁琪采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
公司及相关责任人员收到警示函后高度重视，严格按照浙江证监局的要求积极整改并提交整改报告，并以此为鉴，充分吸取教训，持续加强对《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规
及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，不断加强财务工作水平，完善内部控制，提升信息披露质量，进一步强化公司规范运作意识，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
上述事项请参见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2021-002）。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事会薪酬与考核委员会结合经营绩效、工作能力、岗位职级等负责制订、审查公司董事及高
级管理人员的薪酬政策、方案和考核标准。
董事和监事薪酬方案经股东大会审议通过后实施，独立董事津贴按年发放，高级管理人员的薪酬方案经董事会审议通过后实施。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元从公司获得的税前报是否在公司关联方姓名职务性别年龄任职状态酬总额获取报酬
王忠军董事长男61现任260.00否
王忠磊副董事长、总经理男51现任402.99否刘晓梅董事女59现任否
58华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
王夫也董事男32现任163.61否
丁琪董事、副总经理女53现任168.99否
李青监事女52现任82.34否
董事、副总经理、
高辉男45现任164.26否董事会秘书
王笑宇财务总监女38现任95.92否
合计--------1338.11--
公司报告期内独立董事、外部监事的津贴情况
单位：万元从公司获得的税前津是否在公司关联方姓名职务性别年龄任职状态贴总额获取报酬
盛希泰独立董事男53现任6.00否
王超群独立董事男51现任6.00否
高海江独立董事男46现任6.00否吴鹰监事男62现任否
薛桂枝监事女77离任4.00否
康喜监事男45现任2.00否
合计--------24.00--
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第101、《关于为公司银行借款提供补充担保的议案》
2021年2月8日2021年2月8日
次会议2、《关于召开公司2021年第二次临时股东大会的议案》
第五届董事会第11
2021年2月9日2021年2月9日1、《关于实际控制人为影片联合发行费用提供担保的议案》
次会议
1、《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》2、《关于的议案》3、《关于的议案》
次会议4、《关于的议案》5、《关于的议案》
59华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告1、《关于参股公司股权收益权转让及回购延期以及担保期限延
第五届董事会第13
2021年4月22日2021年4月22日长的议案》
次会议
2、《关于召开公司2021年第三次临时股东大会的议案》
1、《2020年年度报告（全文及摘要）》
2、《2020年度董事会工作报告》
3、《2020年度总经理工作报告》
4、《2020年度独立董事述职报告》
5、《2020年度财务决算报告》
6、《2020年度财务报告》
7、《2020年度利润分配预案》
8、《关于募集资金2020年度存放与使用情况的专项报告》
9、《2020年度内部控制评价报告》
10、《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》11、《关于公司2020年度日常关联交易的确认及2021年度日常关联交易预计的议案》
12、《2021年年度工作计划》
13、《关于公司董事薪酬的议案》
14、《关于公司高级管理人员薪酬的议案》
15、《2020年社会责任报告》
16、《关于公司会计政策变更的议案》17、《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份
第五届董事会第14进行回购注销的议案》
2021年4月27日2021年4月27日次会议18、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》19、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》
20、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》
21、《关于修订的议案》
22、《关于修订的议案》
23、《关于修订的议案》
24、《关于修订的议案》
25、《关于修订的议案》
26、《关于修订的议案》
27、《关于修订的议案》
28、《关于修订的议案》
29、《关于修订的议案》
30、《关于修订的议案》
31、《关于修订的议案》
32、《印章通用管理制度》
33、《华谊兄弟传媒股份有限公司2021年第一季度报告》
34、《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》第五届董事会第151、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申
2021年6月8日2021年6月8日次会议请综合授信提供担保的议案》
60华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2、《关于召开公司2021年第四次临时股东大会的议案》
1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》第五届董事会第162、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申
2021年6月30日2021年6月30日次会议请综合授信提供担保的议案》
3、《关于召开公司2021年第五次临时股东大会的议案》1、《关于出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分股权的
第五届董事会第17
2021年8月13日2021年8月13日议案》
次会议
2、《关于召开公司2021年第六次临时股东大会的议案》1、《华谊兄弟传媒股份有限公司2021年半年度报告（全文及摘要）》
2、《华谊兄弟传媒股份有限公司内部控制鉴证报告》
3、《华谊兄弟传媒股份有限公司非经常性损益鉴证报告》
4、《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》5、《关于的议
第五届董事会第18
2021年8月20日2021年8月20日案》
次会议6、《关于的议案》7、《关于的议案》8、《关于的议案》
第五届董事会第19
2021年9月24日2021年9月24日1、《关于出让英雄互娱科技股份有限公司部分股份的议案》
次会议
第五届董事会第20
2021年10月28日1、《华谊兄弟传媒股份有限公司2021年第三季度报告》
次会议1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效期的议案》2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定对象发
第五届董事会第21
2021年12月6日2021年12月6日行股票相关事宜之授权有效期的议案》
次会议3、《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美银行申请授信提供担保的议案》
4、《关于召开公司2021年第七次临时股东大会的议案》
第五届董事会第22
2021年12月13日2021年12月13日1、《关于修改公司章程的议案》
次会议
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议
61华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
王忠军1310300否1王忠磊1312100否2刘晓梅1313000否0丁琪1313000否2王夫也1311200否0高辉1313000否7盛希泰136700否0王超群134900否0高海江134900否1
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出的重要意其他履行职责异议事项具体委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容
见和建议的情况情况（如有）公司2020年四
2021年1月15季度募集资金
日存放与使用情况的说明
2021年一季度根据公司的实听取内部审计
2021年4月9
高海江、王夫工作总结及次际情况，提出部汇报工作，审计委员会5日无
也、王超群季度工作计划了相关的意见了解公司经营关于续聘会计和建议情况
2021年4月27
师事务所的议日案
2021年7月72021年二季度
日工作总结及三
62华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
季度工作计划
2021年三季度
2021年10月
工作总结及四
11日
季度工作计划对公司长期发展战略和重大
王忠军、王夫关于公司2021
2021年4月27事项进行了研
战略委员会也、高辉、盛希1年度发展战略无无日究，对公司未泰、王忠磊规划的议案来战略发展提出建议。
在公司任职的
公司董事、高董事薪酬按其
薪酬与考核委盛希泰、王忠2021年4月27级管理人员
1工作职务执无无
员会军、王超群日2021年薪酬计行，独立董事划的议案津贴保持不变
十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）9
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）674
报告期末在职员工的数量合计（人）683
当期领取薪酬员工总人数（人）683
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）
财务、法务、HR、行政、证券、信息技术等职能类； 174
影视 IP 制作、宣传营销、发行；影院运营与管理；音乐版
505
权运营与管理；艺人经纪服务等影视娱乐业务；
新媒体、粉丝经济、娱乐营销等互联网娱乐业务；4合计683
63华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
教育程度
教育程度类别数量（人）硕士（含）以上44本科学历299专科学历228专科以下学历112合计683
2、薪酬政策
公司定期对行业薪酬水平进行调研和分析，实时关注行业和地区薪酬水平变化与趋势，为全体员工提供在本地区同行业中，与公司经营情况相符的薪酬标准，确保公司薪酬体系的外部竞争力；公司薪酬体系充分遵循公平性、竞争性、激励性和经济性等原则，以通过公司付出有效的成本让员工获得公平的薪酬待遇并能够充分调动员工的工作热情；同时基于员工的工作能力、贡献度、业绩及岗位确定员工的薪酬，并根据员工的付出和创造，结合公司绩效考核机制，确保业绩优秀的员工得到更具有竞争力的薪酬。
3、培训计划
为促进员工知识和技能的提高，公司长久致力于为每一位员工的成长提供培训和发展的机会，从而增强公司核心竞争力。互联网+培训将成为趋势，公司长期致力于互联网+培训的工作，着重从师资、课程、运营三位一体进行培训体系的建设，倾力打造了“云课堂”培训品牌。2021年，公司积极承担社会责任，通过“云课堂”系列培训，组织公司内部员工开发了近百门专业力、职业力、领导力的课程。员工通过“云课堂”网上学习平台，实现了随时随地云端学习，用充足的知识储备积极助力员工稳岗创新。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用□不适用现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是
分红标准和比例是否明确和清晰：是
相关的决策程序和机制是否完备：是
64华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√是□否□不适用
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年度实现归属于母公司股东的净利润-246243415.16元，加上年初未分配利润-2204587814.57元，截止2021年12月31日可供股东分配的利润为-
2595182950.84元。公司年末资本公积金余额2478144429.34元。
公司2021年度实现的可分配利润为负值，根据公司章程，未达到现金分红的条件。同时公司业务受疫情影响仍需逐步恢复，为保障公司正常的生产经营和未来发展，本年度公司计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积转增股本。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况股权激励
公司于2021年4月27日召开了第五届董事会第14次会议和第五届监事会第6次会议，于2021年5月20日召开了2020年年度股东大会，审议通过了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销回购价格3.82元/股。截至报告期末，上述限制性股票已完成回购注销。
公告名称公告披露日期公告披露索引
第五届董事会第14次会议决议公告2021年4月27日2021-035
第五届监事会第6次会议决议公告2021年4月27日2021-037关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注
2021年4月27日2021-041
销的公告
2020年年度股东大会决议公告2021年5月20日2021-056
关于部分限制性股票回购注销完成的公告2021年12月10日2021-105
董事、高级管理人员获得的股权激励情况
单位：股
65华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
报告期内报告期新限制性股报告期内报告期内已行权股报告期末期初持有本期已解期末持有授予限制票的授予姓名职务可行权股已行权股数行权价市价（元/限制性股锁股份数限制性股性股票数价格（元/数数格（元/股）票数量量票数量
量股）
股）
董事、副
丁琪1800003.82-总经理
董事、副
总经理、
高辉1800003.82-董事会秘书
合计------360000--因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划备注（如有）规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销。董事、高管的相应限制性股票也随之回购注销。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立具有市场竞争力的薪酬体系、长短期激励工具等薪酬组合，通过年度业绩承诺及项目考核双业绩考核评估机制对高级管理人员进行客观公允、奖惩分明的业绩评价及绩效激励，同时组建薪酬绩效委员会负责高管及核心业务骨干薪酬及激励管理办法审核与组织实施。
1、绩效考核程序：
公司考核周期为自然年度，对于业务高管考核指标主要分为财务、业务、团队管理三个维度综合考评，同时关注公司长期持续经营指标；在关注公司主营业务目标同时，通过设置挑战目标，正向激励高级管理人员勇于拓展创新性业务及运营模式，引领公司在影视行业的标杆地位。与此同时，公司设置绩效红线，对违反公司《利益冲突管理规定》及《廉政反腐管理规定》（审计制度发布）、为自己或他人获取不正当或
非法利益以及其它故意损害公司名誉及利益的行为，经薪酬绩效委员会及内审部联合认定后，对其出具处分处理，同时保留解除劳动关系权利。
实施流程：业务高管在年初签订本年度绩效目标承诺函。全年分半年度绩效回顾及年终考评。
*半年度绩效回顾：当年7月中旬进行。公司人力资源部在第三季度初启动半年度绩效回顾程序，如经营环境等外界条件发生重大变化、被考核人在年度内发生岗位调整或主要工作内容有较大变更情况下，对当年目标制定进行调整校正，同时提交目标承诺函完成情况书面材料半年度述职报告，在高管例会中进行述职。
*年终绩效考核：次年第一季度实施完成。由公司人力资源部在年初启动年终绩效评估流程，1月
15日前高管提交年度述职报告及当年业绩承诺成情况，由公司人力资源总监、公司副总裁、公司总经理等
66华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
组建薪酬绩效委员会，对高级管理人员进行综合评估。
*年度考核结果汇总及运用：2月上旬公司人力资源部汇总考核结果，经公司总经理签批后作为年度绩效薪酬发放的最终依据并由公司人力资源部反馈至被考核对象，作为高管胜任力及后续激励措施的重要依据。
*公司高管对考核结果持有异议，应在收到或得知考核结果后的5个工作日内向公司人力资源部提成提出书面申诉，经薪酬绩效考核委员会复议后7个工作日内回复。
2.薪酬激励体系
公司对高级管理人员及核心业务骨干采用薪酬组合及长短期激励工具，利用签约奖金、保留奖金、目标奖金、项目奖金等综合激励措施，结合考核机制对其进行激励及保留，同时设置超额激励及业务创新类奖励基金，鼓励员工创造更多围绕核心优质内容的新增长点，促进优质内容实现价值最大化；与此同时，设置当年现金总收入合理固浮比，既关注倡导结果导向激励机制下对于年度业绩达成的积极肯定与及时激励，同时促进其更加关注业务长期良性发展等持续经营指标。
公司在近年亦引入股权激励等长期激励模式，将核心管理层与公司股东利益绑定一致，此后公司会继续探索更加高效的长期激励机制，促进公司及核心员工共同发展。
实施流程：对于高级管理人员选、用、育、留各个环节，采用差别化薪酬激励工具，系统性、体系化为核心人才提供具备竞争力薪酬包。
*公司在高级管理人员入职流程中，通过2年期签约奖金定期发放形式，吸引核心人才同时促进此期间员工稳定性。
*高级管理人员及核心业务骨干留任期间，采用保留奖金作为长期激励工具之一，在保留期内长期将员工与公司绑定，避免核心管理、业务人才流失，促进公司可持续发展。
*公司通过目标奖金、项目奖金等激励工具，结合高级管理人员当年业绩承诺，对当年核心影视项目关键里程碑成果达成以及财务贡献结果达成进行全面激励，通过公司与员工双赢的激励机制，促进当年核心项目落地及达成市场表现预期。
*在保障公司当年主营业务目标达成同时，公司亦通过超额激励工具充分调动此群组人员内驱力及潜力，认可其在激励目标之外超额业务达成成果；公司同步通过创新激励工具促进高管人员对于围绕主营业务的创新类业务拓展类的突破性贡献。
员工持股计划的实施情况
□适用√不适用
67华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
其他员工激励措施
公司以“平等、创新、快乐、分享”的企业文化作为员工整体激励的指导思路，以正向激励激发员工潜能，不仅为员工提供即时激励、年终利润共享等薪酬激励工具，更加关注员工发展，同时将公司资源向基层员工倾斜，通过搭建员工快速发展通道、在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，促进员工快速成长；通过年度晋升及薪资普调项目为员工提供职业发展空间，以此综合性激励工具组合，提升员工绩效及敬业度。
实施流程：
*公司于报告期第一季度绩效目标设置流程中，通过建立“目标通晒，公开透明”的目标管理体系，促进团队成员将其个人目标与团队、组织的总目标相关联，激发基层员工自驱力，并以此作为员工即时激励及利润共享分配的核心依据。公司人力资源部及业务负责人根据员工当年业务目标，为不同类别员工提供在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，共同促进其当年绩效目标达成。
*公司于报告期第二季度（4月1日）由公司人力资源部发起年度晋升及薪资普调项目，结合员工上一年度绩效整体表现，由业务负责人根据集团指导原则提名晋升及调薪员工，人力资源部组织拟晋升员工进行述职，对绩效表现优秀及高潜员工晋升调薪以作认可，并明确长期职业发展路径。
*对于业务岗位员工，公司人力资源部结合业务特点，为业务负责人提供即时激励工具，对工作过程中超出工作目标、为公司业绩创造增量的员工进行认可，充分激发员工潜能。同时，公司基于年度整体目标达成情况以及员工绩效考核评定结果，作为当年利润共享发放条件依据。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
□适用√不适用
68华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2022年4月27日内部控制评价报告全文披露索引不适用纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业总收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定财务报告内部控制重大缺陷：该（1）决策不科学，重大决策失误造成缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；该缺陷重大财产损失；违法相关法规、公司规
表明未设立内部监督机构或内部监督机构程或标准操作程序，且对公司定期报告未履行基本职能；当期财务报告存在依据造成负面影响；出现重大安全生产、环
定量标准认定的重大错报，控制活动未能保、产品质量或服务事故；重要业务制识别该错报，或需要更正已公布的财务报度缺乏或制度系统性失效造成的重大告。损失，其他负面影响重大的情形，认定
（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，为重大缺陷。
定性标准
应当认定财务报告内部控制重要缺陷：当（2）决策不科学，出现一般失误；违期财务报告存在依据定量标准认定的重要法规程或标准操作程度形成损失；出现错报，控制活动未能识别该错报，或需要较大安全、环保、产品品质或服务事故；
更正已公布的财务报告；虽然未达到和超重要业务制度或系统存在缺陷；重要或
过该重要水平，但从性质上看，仍应引起一般缺陷未得到整改，认定为重要缺董事会和管理层重视的错报。陷。
（3）除上述两种情况规定的缺陷以外的（3）不构成重大或重要的其他内部控
其他财务报告内部控制缺陷，应当认定为制缺陷，认定为一般缺陷。
一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
评价的定量标准：以直接损失占公司
定量标准定量标准：以营业收入总额的2%作为重
资产总额的2%作为重要性水平的衡量要性水平的衡量指标。
指标。
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
69华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2、内部控制审计报告
□适用√不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司已按照中国证监会下发的《上市公司治理专项自查清单》完成了自查及整改。
70华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业社会责任，公司2021年度社会责任报告已与2021年年度报告同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。
71华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员不存在在报告期内履行完毕及超期未履行完毕的承诺事项。
公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但持续到
报告期内的承诺事项如下：
承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况承诺人直接或间接控制的任何公司均未从事
与公司及其子公司相同、近似或相关业务，与公司及其子公司之间不存在同业竞争；不
控股股东、实际报告期内，承诺存在影响公司上市的因素；承诺人承诺其控自承诺函签
控制人王忠军、长期人均履行了承
制的公司将不直接或间接从事与公司相同、署之日起王忠磊诺
近似或相关的可能构成竞争的业务，也不直接或间接参与投资任何与公司及其子公司从事的业务可能构成同业竞争的经营项目。
首次公开发行或再融资时所作承诺因公司及其子公司设立时未依法办理社会保险登记，其社会保险由关联公司华谊广告、影业投资及时代经纪等代为缴纳员工社会保
控股股东、实际报告期内，承诺险可能面临的行政处罚法律责任；因公司及自承诺函签
控制人王忠军、长期人均履行了承其子公司未依法办理房屋租赁登记备案可能署之日起王忠磊诺面临的行政处罚法律责任；对于上述可能面
临的行政处罚，承诺人将以除公司股份外的其他个人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。
其他对公司中小股东公司董事、监本人在任职期间内每年转让的公司股份不超自任职起长期报告期内，承
72华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
所作承诺事和高级管理过本人所持有公司股份总数的25%；本人离诺人均履行了
人员职后半年内，不转让本人所持有的公司股承诺份；在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守：1、每年转让的股份不得超过其所持有
本公司股份总数的25%；2、离职后半年内，不得转让其所持本公司股份；3、《公司法》对董监高股份转让的其他规定。
承诺是否按时履行是
报告期内业绩承诺补偿完成情况如下：
1、公司于2015年10月22日召开的第三届董事会第23次会议、2015年11月9日召开的2015年
第七次临时股东大会审议通过《关于公司投资控股浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司的议案》。根据公司与
交易各方（明星股东）签署的《股权转让协议》，2019年度承诺的业绩目标合计不低于人民币15741.06万元。2019年浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司实际实现净利润3262.63万元，未能完成业绩目标。截至报告期末，明星股东均以现金的方式支付完成业绩补偿。
2、公司2015年11月19日召开的第三届董事会第25次会议、2015年12月4日召开的2015年
第八次临时股东大会审议通过《关于公司投资控股浙江东阳美拉传媒有限公司的议案》。根据公司与老股
东冯小刚、陆国强签署的《股权转让协议》，2020年度承诺的业绩目标为经审计的税后净利润不低于人民币17490.06万元。2020年，受到新冠疫情的影响，浙江东阳美拉传媒有限公司的项目进度在一定程度上受到延迟，未能完成业绩目标，按照业绩目标与实现的业绩差额，应补偿金额为16804.29万元。截至报告期末，老股东已根据协议约定，以现金的方式按期支付完成业绩补偿。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
73华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用√不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
参见“第三节、管理层讨论与分析四、主营业务分析”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）232.58境内会计师事务所审计服务的连续年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名赵金、樊小刚境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年是否改聘会计师事务所
□是√否
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
74华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
十一、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情涉案金额是否形成预计诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况（万元）负债进展结果及影响执行情况未达到重大诉讼
披露标准的其他约5700万元否审理中----诉讼合计
注：上述涉案金额为诉讼请求标的金额，主要包括商标纠纷、合同纠纷、侵权纠纷、不正当竞争纠纷，其中公司作为原告涉案金额约3600万元，公司作为被告（或共同被告）涉案金额约2100万元，截至报告期末，该部分案件仍在审理中，未形成预计负债，对公司经营不产生重大影响。
十二、处罚及整改情况公司于2021年1月收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】3号）。2020年12月，公司对
2019年年度报告保留事项进行会计差错更正；同时对其他事项一并进行了会计差错更正，上述行为违反了
《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条的相关规定。浙江证监局对公司、公司董事长王忠军、总经理王忠磊、董事会秘书高辉和时任财务总监丁琪采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。公司及相关责任人员收到警示函后高度重视，严格按照浙江证监局的要求积极整改并提交整改报告，并以此为鉴，充分吸取教训，持续加强对《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法
律、法规及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，不断加强财务工作水平，完善内部控制，提升信息披露质量，进一步强化公司规范运作意识，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
上述事项请参见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2021-002）。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
2021年5月，公司实际控制人王忠军、王忠磊及其控制的华谊兄弟（天津）投资有限公司被法院列为
被执行人，经公司与实际控制人了解情况获悉，该款项源于实际控制人的个人投资事项，与上市公司不产生关联。经实际控制人与相关方沟通协商，双方已于2021年5月签署和解协议并已向北京市第二中级人民法院提交备案。相关事项详细请见公司于2021年5月10日、2021年5月12日在巨潮资讯网披露的《风险提示公告》（公告编号：2021-051）、《风险提示进展公告》（公告编号：2021-053）。
75华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价
深圳市腾公司持版权、
讯计算机股5%日常经商演代20847.20847.20847.20847.市场价14.90%否现金系统有限以上股营理及其51515151公司东他收入
20847.20847.
合计----------------
5151
大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内无的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
76华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用□不适用临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于实际控制人为影片联合发行费用提供
2021年2月9日巨潮资讯网
担保暨关联交易的公告
关于公司、全资子公司及实际控制人为公司
2021年6月8日巨潮资讯网
向杭州银行申请综合授信提供担保的公告
关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保暨关联2021年6月30日巨潮资讯网交易公告
关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美银行申请授信提供担保暨关2021年12月6日巨潮资讯网联交易公告
1、为公司电影实际业务的需要，公司全资子公司华谊电影和控股子公司华影天下与之江影业签署电
影联合发行合同，华谊电影和华影天下委托之江影业作为影片中国大陆地区的联合发行方，提供联合发行服务支持，共同承担发行费用，其中，之江影业拨付的发行费用为人民币4000万元，剩余发行费用由华谊电影和华影天下承担，之江影业将从影片未来可回收总收入中足额收回所拨付承担的发行费用。公司实际控制人、董事长王忠军为上述之江影业拨付的影片联合发行费用提供连带责任保证担保，担保金额为人民币4000万元，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
本次关联交易涉及金额未达到股东大会审议权限范围，公司于2021年2月9日召开第五届董事会第
11次会议审议通过了《关于实际控制人为影片联合发行费用提供担保的议案》。
2、公司为实际经营的需要，向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币3.5亿元的综合授信，授信期限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司25%的股权和两部影视剧收益应收账款质押的方式提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、王忠磊对公司申请上
述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币3.85亿元，本次担保不收
77华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告取担保费用。因保证人王忠军、王忠磊为公司的实际控制人，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
公司于2021年6月8日召开第五届董事会第15次会议、2021年6月24日召开2021年第四次临时股
东大会审议通过《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保的议案》。
3、公司为实际经营的需要，向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民币1.8亿元综合授信，
授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权质押的方式提供质押担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司及公司关联自然人
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币1.98亿元，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，刘晓梅为公司董事、王忠军的配偶，王忠磊为公司的实际控制人、副董事长兼总经理，王晓蓉为王忠磊的配偶，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
公司于2021年6月30日召开第五届董事会第16次会议、2021年7月16日召开2021年第五次临时
股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保的议案》。
4、公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司为实际经营的需要，向华美银行(中国)有限公司申请人民
币6500万元的循环授信额度用于支持华谊电影的流动资金需求，包括但不限于用于影视剧项目的前期筹备、制作、发行与 IP 采购费用等，授信期限为 24 个月。公司及公司实际控制人王忠军拟对华谊电影申请上述授信提供连带责任保证，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司以在影片《月球陨落（Moonfall）》（暂定名）中的全部收益提供担保，并提供人民币3250万元或等值美元作为存单质押担保；担保金额为人民币6500万元，具体金额以签署的担保协议或担保文件中约定为准，担保期限为主债权债务合同下的债务履行期届满之日起2年，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
公司于2021年12月6日召开第五届董事会第21次会议、2021年12月22日召开2021年第七次临时股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美银行申请授信提供担保的议案》。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
78华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请人民币5亿元综合授信，授信期限为一年。由公司以持有的广州银汉科技有限公司25%的股权和两部影片收益应收账款对公司向杭州银行股份有限公司申请人民币5亿元综合授信提供质押担保，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向杭州银行股份有限公司申请人民币5亿元综合授信提供连带责任保证，由王忠军、王忠磊为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为一年，担保金额为人民币5.5亿元。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币3.5亿元的综合授信，授信期限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司25%的股权和两部影视剧收益应收账款质押的方式提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、
王忠磊对上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币3.85亿元，截至报告期末，王忠军先生、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请人民币1.8亿元综合授信，授信期限为一年。公司以两部影片收益应收账款对公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请人民币1.8亿元综合授信提供质押担保，公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请人民币1.8亿元综合授
信提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为一年，担保金额为人民币1.98亿元。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何
79华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民币1.8亿元综合授信，授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权质押的方式提供质押担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限
公司提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述综合授信提供个人连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币1.98亿元。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限
公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向天津银行股份有限公司北京分行申请人民币3亿元授信，授信期限为三年。由公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司为公司向天津银行股份有限公司北京分行申请人民币3亿元授信提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为三年，担保金额为人民币3亿元。在上述授信额度内，公司根据资金安排，与天津银行签订编号为“3022017007”的借款合同，借款金额为人民币3亿元，借款期限为2017年12月15日至2020年12月14日，公司已按上述借款合同约定向天津银行偿还借款本金合计
0.25亿元，借款余额为人民币2.75亿元。根据公司实际经营的需要，公司申请将上述贷款部分借款本金展期，金额不超过人民币2.5亿元，展期期限为不超过18个月。公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述贷款展期提供连带责任保证；公司全资子公司华谊互娱提供连带责任保证；公司全
资孙公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司补充提供连带责任保证；担保期限为不超过18个月，担保金额为不超过人民币2.5亿元。2021年2月，公司以持有的新圣堂（天津）文化传播有限公司58%的股权和北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权为上述展期后天津银行借款提供补充质押担保。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币
7亿元综合授信，授信期限为一年。由公司以持有的浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司65.8%的股权、公司
直接持有的华谊影城（苏州）有限公司14.29%的股权、影片《八佰》（暂定名，实际以电影发行许可证名称为准）相关发行合同项下的应收账款对公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币7亿元综
合授信提供质押担保，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为两年，担保金额为人民币7亿元。2019年8月和2019年11月，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行分别偿还借款本金0.5亿元和1.5亿元，并相应解除以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司部分股权
80华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
提供的质押担保，变更为以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司48.13%的股权提供质押担保，借款余额为人民币5亿元。为公司实际经营需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请上述银行贷款展期，金额不超过5亿元，展期期限为一年，以公司持有的全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司100%的股权对公司上述贷款提供质押担保，担保期限为两年。2020年12月31日，公司以同等担保方式申请上述民生银行贷款到期日调整至不晚于2021年10月25日，金额不超过人民币5亿元。2021年1月、4月、5月，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行分别偿还借款本金1.5亿元、0.5亿元、0.5亿元，借款余额为人民币2.5亿元。2021年6月30日，公司以同等担保方式申请上述民生银行贷款到期日调整至不晚于2022年1月5日，金额不超过人民币2.5亿元。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、公司均已提供上述担保，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，北京中联华盟文化传媒投资有限公司（已更名为：北京阿里巴巴影业文化有限公司，以下简称“阿里影业”）向公司提供7亿元借款，借款期限为5年。由公司以持有的浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权以及公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司享
有的上海云锋新呈投资中心（有限合伙）合伙份额收益权为上述借款提供质押担保，由公司以持有的自有房产三套、公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有的自有房产一套为上述借款提供抵押担保，由公司全资子公司华谊兄弟电影有限公司为上述借款提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述借款提供个人连带责任保证担保，担保期限为五年，担保金额为人民币7亿元。经公司与阿里影业协商，变更前述关联方借款提供的部分担保，取消华谊互娱享有的云锋新呈合伙份额收益权提供质押担保，变更为公司全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）持有的自有房产、国有土地使用权提供抵押担保。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟电影有限公司、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、北京华谊
兄弟嘉利文化发展有限公司、公司已经提供担保，公司无任何违约事项。
* 为了进一步支持全资孙公司生产经营资金的需要，公司全资孙公司 WR Brothers Inc.向公司的关联方 Mount Qinling Investment Limited（以下简称“Mount Qinling”）发行 3000 万美元的可转债票据，期限为自可转债票据交割日起的三年。由公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司为上述融资事项提供担保，担保期限为三年，担保金额为3000万美元。截至报告期末，华谊兄弟国际有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
*为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司与中泰信托有限责任公司签署《股权收益权转让及回购合同》，中泰信托有限责任公司（以下简称“中泰信托”）通过设立“中泰·渝泰4号单一资金信托”受让公司持有的英雄互娱科技股份有限公司（以下简称“英雄互娱”）20.17%股份的股权收益权，转让价款
81华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
总额为人民币10亿元，转让期限为自支付转让价款之日起一年。由公司以持有的英雄互娱20.17%的股份为上述融资事项提供质押担保，担保期限为一年，担保金额为人民币20亿元。由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述融资事项提供个人连带责任保证担保，担保期限为一年，担保金额为人民币10亿元。因公司实际需求，将公司以持有英雄互娱20.17%股份的股权收益权的转让及回购延期一年，公司以持有的英雄互娱20.17%的股份就公司与中泰信托的融资事项提供质押担保延长期限一年，担保金额为人民币20亿元。王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述事项提供个人连带责任保证担保延长期限一年，担保金额为人民币10亿元。公司于2020年12月16日，归还借款2亿元，借款余额为人民币8亿元。因公司实际需求，公司以持有英雄互娱20.17%股份的股权收益权的转让及回购延期至2021年12月15日，转让价款为人民币8亿元；王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述事项提供连带责任保证相应随之延长期限，担保金额为人民币10亿元，公司以持有英雄互娱20.17%的股份就公司与中泰信托有限责任公司的融资事项提供最高额质押担保拟延长期限至2022年7月14日，担保金额为人民币20亿元。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
* 公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）为实际经营的需要，向 East WestBank（“华美银行”）申请 1000 万美元的境外贷款，贷款期限为 24 个月。华谊国际提供 500 万美元存单质押以及华谊国际对影片 Moonfall（暂定名“《月球陨落》”）享有的受益权对上述贷款提供担保；华谊国际
的全资子公司 Huayi Brothers Pictures LLC 以 STX 片单合作项目所享有的剩余分账收益对上述贷款提供担保；担保期限为24个月。为上述贷款，公司向华美银行（中国）有限公司（以下简称“华美银行（中国）”）申请开立授信额度为500万美元的非循环美元备用信用证，并分两批总计提供550万美元等值人民币存单质押担保；公司实际控制人王忠军对上述授信提供连带责任保证；备用信用证担保期限为30个月。
截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
*公司为实际经营的需要，与招商银行、招银金融控股（深圳）有限公司及/或其子公司或前述主体管理的投资实体（以下统称“招银金融”）开展投贷联动影视剧项目融资合作，公司向招商银行申请3亿元授信额度，专项用于影视剧项目融资，授信期限为36个月，上述授信下的提款主体为公司及其下属子公司，单笔贷款期限不超过2年。对于上述授信额度，公司（及/或其下属子公司）以其对标的影视剧项目享有的所有收益权提供质押担保；如授信额度下的实际提款人非公司本部，公司拟提供连带责任担保；公司以全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（原名北京华远嘉利房地产开发有限公司，以下简称“嘉利文化”）持有的位于北京市朝阳区新源南路甲2号的自有房产、土地使用权提供第二顺位抵押担保；
公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述授信提供无限连带担保责任；担保金额为人民币3亿元。基于上述授信事项，公司（及/或其下属子公司）与招商银行、招银金融拟采取“投贷联动”
82华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
的方式共同参与公司（及/或其下属子公司）享有投资份额的影视剧项目的拍摄发行。单个影视剧项目以公司（及/或其下属子公司）获得的整体投资份额为基数，出资份额由公司（及/或其下属子公司）自有资金、招商银行贷款、招银金融出资共同分担，招商银行对是否发放单个项目贷款具有一票否决权。各方将针对资金投放步骤、方式、风险承担机制、收益分配、投贷收益风险联动条款等，进行沟通并共同商定投贷联动方案和风险收益挂钩机制。公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉拟对招银金融的影视剧项目收益提供差额补足性质的担保，在招银金融支付项目出资款后2年内，如任何单个项目没有取得发行收益或根据单个项目签署的协议书约定招银金融就该单个项目累计取得的分配收益未达到招银金
融应得的投资收益（包括投资本金及预期基础收益，以该单片项目签署协议书的约定为准），则公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉作为保证人，需向招银金融支付招银金融应得投资收益或就招银金融累计取得的分配收益不足招银金融应得投资收益的部分进行差额补足。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司、华谊兄弟电影有限公
司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
*公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）为实际经营的需要，与复星文化传媒控股有限公司（以下简称“复星传媒”）关于电影项目《月球陨落（Moonfall）》（暂定名，以下简称 “影片”）在平等、自愿的基础上，本着互利互惠的原则，经友好协商，签署影片的联合投资协议书及补充协议，复星传媒将对影片的制作投资份额及大陆地区发行投资份额进行投资，合计投资总额1500万美元。在协议签署后12个月内，华谊国际有权按照复星传媒投资总额加上商定利息的金额回购复星传媒的制作投资份额及发行投资份额。针对上述联合投资电影项目融资，华谊国际拟以持有的 Huayi Tencent EntertainmentCompany Limited（华谊腾讯娱乐有限公司，股票代码：00419 HK）（以下简称“华谊腾讯娱乐”）的1754665106股股票（华谊国际持有华谊腾讯娱乐已发行股本约18.17%的股份，本次拟质押股份占华谊腾讯娱乐已发行股本约13%）以第一优先顺位向复星传媒提供质押担保，担保金额以1500万美元为基数。华谊国际拟对复星传媒的影片投资额及保底收益提供差额补足性质的担保，在(i)影片于中国大陆地区首次上映后一年内，或(ii)2022 年 12 月 31 日（以较早发生者为准），向复星传媒支付其按照联合投资协议书已实际取得的各项收益低于其投资总额及保底收益之间的差额（如有）。报告期内，按照协议约定，华谊国际行使了回购权利，对复星传媒的制作投资份额及发行投资份额予以回购，并相应解除对华谊国际提供的上述担保。
?公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司（以下简称“华谊电影”）为实际经营的需要，向华美银行(中国)有限公司（以下简称“华美银行”）申请人民币6500万元的循环授信额度用于支持华谊电影的流
动资金需求，包括但不限于用于影视剧项目的前期筹备、制作、发行与 IP 采购费用等，授信期限为 24 个
83华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告月。公司及公司实际控制人王忠军对华谊电影申请上述授信提供连带责任保证，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）以在影片《月球殒落（Moonfall）》（暂定名）中的全部收益提供担保，并提供人民币3250万元或等值美元作为存单质押担保；被担保的主债权为人民币6500万元的授信额度，具体金额以签署的担保协议或担保文件中约定为准，担保期限为主债权债务合同下的债务履行期届满之日起2年。截至报告期末，公司及实际控制人王忠军、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司尚未与华美银行签署相关协议，担保事项尚未发生。
单位：万元公司对子公司的担保情况反担担保是否担保额度保情担是否实际担保担保物为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期况保履行金额类型（如联方披露日期（如期完毕有）担保
有）
30
华谊兄弟传媒2020年8500万美2020年9月8500万美质押存单个是是股份有限公司月14日元日元月
2020年10月
华谊兄弟传媒2020年95494.52389.5三
1日、2020年保证否是
股份有限公司月9日万人民币万人民币年
12月23日
2020年9月
华谊兄弟传媒2020年9788.15万788.15万6个
30日、2020保证否是
股份有限公司月9日人民币人民币月年12月23日报告期内对子公司报告期内审批对子公司担保
0.65亿人民币担保实际发生额合0.95亿人民币
额度合计（A1）
计（A2）报告期末对子公司报告期末已审批的对子公司
1.60亿人民币实际担保余额合计0.32亿人民币
担保额度合计（A3）
（A4）子公司对公司的担保情况反担担保是否担保额度保情担是否实际担保担保物为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期况保履行金额类型（如联方披露日期（如期完毕有）担保
有）北京华谊兄弟
2019年保
娱乐投资有限5.5亿人2020年10月1.65亿人应收两
11月13证、是是
公司、华谊兄民币15日民币账款年日质押弟电影有限公
84华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
司北京华谊兄弟娱乐投资有限2019年保
5.5亿人2020年10月2.2亿人应收两
公司、华谊兄11月13证、是是民币26日民币账款年弟电影有限公日质押司北京华谊兄弟娱乐投资有限2019年保
5.5亿人2020年9月0.814亿应收两
公司、华谊兄11月13证、是是民币25日人民币账款年弟电影有限公日质押司北京华谊兄弟娱乐投资有限保
2021年63.85亿人2021年6月1.65亿人应收三
公司、浙江华证、否是月8日民币29日民币账款年谊兄弟影业投质押资有限公司北京华谊兄弟娱乐投资有限保
2021年63.85亿人2021年10月1.98亿人应收三
公司、浙江华证、否是月8日民币22日民币账款年谊兄弟影业投质押资有限公司华谊兄弟互娱2017年
3亿人民2017年12月3亿人民三（天津）投资11月28保证否是币15日币年有限公司日华谊兄弟互娱（天津）投资
2020年
有限公司、浙2.5亿人2020年12月2.5亿人三
11月24保证否是
江华谊兄弟影民币14日民币年日业投资有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华2020年保
1.98亿人2020年12月1.045亿应收两
谊兄弟国际有10月27证、是是民币2日人民币账款年
限公司、华谊日质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱
2020年保（天津）投资1.98亿人2020年12月0.33亿人应收两
10月27证、是是
有限公司、华民币3日民币账款年日质押谊兄弟国际有
85华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
限公司、华谊兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华2020年保
1.98亿人2020年12月0.44亿人应收两
谊兄弟国际有10月27证、是是民币3日民币账款年
限公司、华谊日质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华2020年保
1.98亿人2021年1月0.165亿应收两
谊兄弟国际有10月27证、是是民币28日人民币账款年
限公司、华谊日质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华保
2021年61.82亿人2021年7月0.165亿应收三
谊兄弟国际有证、否是月30日民币27日人民币账款年
限公司、华谊质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华保
2021年61.82亿人2021年7月0.165亿应收三
谊兄弟国际有证、否是月30日民币28日人民币账款年
限公司、华谊质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱（天津）投资
有限公司、华保
2021年61.82亿人2021年11月1.045亿应收三
谊兄弟国际有证、否是月30日民币24日人民币账款年
限公司、华谊质押兄弟电影有限公司华谊兄弟互娱保（天津）投资2021年61.82亿人2021年11月0.44亿人应收三
证、否是
有限公司、华月30日民币25日民币账款年质押谊兄弟国际有
86华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
限公司、华谊兄弟电影有限公司华谊兄弟电影2019年17亿人民2019年2月7亿人民五保证否是有限公司月30日币11日币年华谊兄弟互娱
2019年17亿人民2019年2月7亿人民不动五（天津）投资抵押否是月30日币15日币产年有限公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更2019年
7亿人民2020年1月7亿人民不动五
名前：北京华12月31抵押否是币17日币产年远嘉利房地产日开发有限公
司）
2020年
华谊兄弟电影5亿人民2021年1月0.3亿人应收三
12月31质押否是
有限公司币25日民币账款年日
WR Brothers
Inc、HB WINK
ANIMATION
PRODUCTION 2020 年 10 月
2020年93亿人民0.70亿人应收三
INC、Huayi 1 日、2020 年 质押 否 是月9日币民币账款年
Brothers 12 月 23 日
Pictures
International
Limited北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更
2020年94.2亿人2020年9月0.93亿人不动六
名前：北京华抵押否是月9日民币30日民币产年远嘉利房地产开发有限公
司）报告期内对子公司报告期内审批对子公司担保
13.17亿人民币担保实际发生额合27.59亿人民币
额度合计（B1）
计（B2）报告期末对子公司报告期末已审批的对子公司
33.15亿人民币实际担保余额合计15.68亿人民币
担保额度合计（B3）
（B4）子公司对子公司的担保情况
87华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
反担担保是否担保额度保情担是否实际担保担保物为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期况保履行金额类型（如联方披露日期（如期完毕有）担保
有）华谊兄弟国际2019年43000万2019年4月3000万三保证否是有限公司月3日美元23日美金年
24
Huayi Brothers 2020 年 8 1000 万 2020 年 9 月 8 1000 万 应收质押个是是
Pictures LLC 月 14 日 美元 日 美元 账款月报告期内对子公司报告期内审批对子公司担保
0.65亿人民币担保实际发生额合2.55亿人民币
额度合计（C1）
计（C2）报告期末对子公司报告期末已审批的对子公司
3.20亿人民币实际担保余额合计1.91亿人民币
担保额度合计（C3）
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计14.47亿人民
发生额合计31.09亿人民币
（A1+B1+C1） 币
（A2+B2+C2）报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额度合计37.95亿人民
余额合计17.91亿人民币
（A3+B3+C3） 币
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 76.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
0.63亿人民币
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.63 亿人民币
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据无
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
88华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用公司于2020年4月28日召开的第四届董事会第41次会议和2020年5月19日召开的2019年年度股
东大会审议通过公司申请向特定对象发行 A 股股票相关议案，并于 2020 年 7 月 3 日召开第四届董事会第
43次会议，审议通过了《关于公司向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。
根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《上市公司非公开发行股票实施细则》、《发行监管问答——关于上市公司非公开发行股票引入战略投资者有关事项的监管要求》等相关法律法规和规范
性文件的规定，结合实际情况和公司具体情况，公司于2020年12月7日召开第五届董事会第七次会议、2020年12月23日召开2020年第十五次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》，主要对本次向特定对象发行股票方案中定价方式和发行价格、发行数量、发行对象及认购方式、锁定期、募集资金数量及用途等进行了调整。
公司于2020年12月31日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理华谊兄弟传媒股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2020〕878号）。深圳证券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
根据公司发展的实际情况与实际需要，公司于2021年5月11日向深交所提交了《华谊兄弟传媒股份有限公司关于向特定对象发行股票并在创业板上市中止审核的申请》，申请中止时间不超过三个月，并于
2021年5月11日收到深交所同意中止审核的回复。
2021年8月10日，公司向深交所提交了恢复审核本次发行的申请文件，继续推进本次向特定对象发行股票事宜。2021年8月11日，公司收到深交所同意恢复审核的回复。
89华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
根据公司章程及相关法律、法规和规范性文件的有关规定，结合当前实际情况和公司具体情况，公司于2021年8月20日召开第五届董事会第18次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，对本次发行方案中的募集资金数量进行了调整。
公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的批复及其时间尚存在不确定性。
截至报告期末，公司申请向特定对象发行 A 股股票事项仍在进行中。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
90华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限售条件股份53785582619.35%-7917851-791785152993797519.10%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股53775982619.35%-7821851-782185152993797519.10%
其中：境内法人持股
境内自然人持股53775982619.35%-7821851-782185152993797519.10%
4、外资持股960000.00%-96000-96000--
其中：境外法人持股
境外自然人持股960000.00%-96000-96000--
二、无限售条件股份224139909380.65%31688513168851224456794480.90%
1、人民币普通股224139909380.65%31688513168851224456794480.90%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数2779254919100%-4749000-47490002774505919100%
2021年4月27日，公司分别召开了第五届董事会第14次会议和第五届监事会第6次会议，审议通过
了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销回购价格3.82元/股。上述限制性股票已于2021年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续，故公司总股本相应减少。2021年12月17日，公司完成工商变更登记并换发营业执照。
91华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期增加限本期解除限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期售股数数按照高管锁定股
王忠军424525546-424525546高管锁定股份规定解限按照高管锁定股
王忠磊105057576-105057576高管锁定股份规定解限
叶宁2528932-2528932-高管锁定股2021-02-26
高管锁定股、股权激按照高管锁定股
丁琪534853-180000354853励限售股份规定解限
刘韬399838-399838-高管锁定股2021-02-26
秦开宇240081-240081-高管锁定股2021-02-26
高辉180000-180000-股权激励限售股2021-12-09除董事和高管
之外的109名4389000-4389000-股权激励限售股2021-12-09股权激励对象
合计537855826-7917851529937975----
注：因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计
划规定的第三次解除限售的相关条件，公司对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销，上述限制性股票已于2021年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
2021年4月27日，公司分别召开了第五届董事会第14次会议和第五届监事会第6次会议，审议通过
了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相
92华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告关条件，公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销回购价格3.82元/股。上述限制性股票已于2021年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续，故公司总股本相应减少。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股年度报告披露日前上一月末普通股报告期末普通股股东总数9542896224股东总数
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
持有有限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持报告期内增持有无限售条股东名称股东性质条件的股份例股数量减变动情况件的股份数量股份状态数量数量
王忠军境内自然人18.75%520224062-4581000042452554695698516质押520141000深圳市腾讯计算境内非国有
7.94%220363501220363501
机系统有限公司法人杭州阿里创业投境内非国有
4.47%123959344123959344
资有限公司法人
王忠磊境内自然人3.80%105477470-34599298105057576419894质押75000000
马云境内自然人3.60%99782788-99782788上海京岁企业管境内非国有理合伙企业（有限1.65%458100004581000045810000法人
合伙）
鲁伟鼎境内自然人1.01%2798832827988328中国工商银行股
份有限公司－广
发中证传媒交易其他0.63%175019001750190017501900型开放式指数证券投资基金
范社彬境内自然人0.44%1220000012200000
王洪境内自然人0.41%1125319051000011253190战略投资者或一般法人因配售不适用新股成为前10名股东的情况
93华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告（如有）
王忠军和王忠磊为一致行动人、公司控股股东、实际控制人。深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司的股份超过5%，与公司构成关联关系。杭州阿里创业投资有限公司与马云为一上述股东关联关系或一致行动
致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司股份超过5%，与公司构成关联的说明关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量深圳市腾讯计算机系统有限公司220363501人民币普通股220363501杭州阿里创业投资有限公司123959344人民币普通股123959344马云99782788人民币普通股99782788王忠军95698516人民币普通股95698516上海京岁企业管理合伙企业（有限合
45810000人民币普通股45810000
伙）鲁伟鼎27988328人民币普通股27988328
中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投17501900人民币普通股17501900资基金范社彬12200000人民币普通股12200000王洪11253190人民币普通股11253190樊孝艳10938056人民币普通股10938056
前10名无限售流通股股东之深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司的股份超过5%，与公司构成关联关系。杭州阿里间，以及前10名无限售流通创业投资有限公司与马云为一致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司股股东和前10名股东之间关股份超过5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东联关系或一致行动的说明持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说不适用明（如有）公司是否具有表决权差异安排
□适用√不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
94华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2、公司控股股东情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王忠军中国否王忠磊中国否王忠军公司董事长主要职业及职务王忠磊公司副董事长兼总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王忠军本人中国否王忠磊本人中国否王忠军公司董事长主要职业及职务王忠磊公司副董事长兼总经理过去10年曾控股的境内外上无市公司情况实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
95华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
股票质押融资是否存在偿债是否影响公司名称股东类别具体用途偿还期限还款资金来源总额（万元）或平仓风险控制权稳定
王忠军、王忠控股股东、实自有及自筹资
82272.00偿还债务一年内否否
磊际控制人金
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
96华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
97华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第九节债券相关情况
□适用√不适用
98华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准无保留意见审计报告签署日期2022年4月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2022]009295号
注册会计师姓名赵金、樊小刚审计报告正文
华谊兄弟传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华谊兄弟传媒股份有限公司(以下简称华谊兄弟)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华谊兄弟2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华谊兄弟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.商誉减值
3.长期股权投资减值
4.处置实景娱乐产生的投资收益
99华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
(一)收入确认
1.事项描述
如华谊兄弟2021年度财务报表附注五（三十六）及附注七、注释41所述，华谊兄弟收入主要来源
于影视娱乐收入、品牌授权及实景娱乐以及互联网娱乐收入，2021年度营业收入为139906.38万元，考虑到营业收入对华谊兄弟财务报表存在重大影响，可能存在华谊兄弟管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；
（2）检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不
限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和华谊兄弟的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；
（3）检查影片投资协议，并取得摄制方盖章确认结算单，对收入及成本结转金额重新进行计算，核对账面确认金额是否准确；
（4）针对电影分账票房，查询权威机构票房统计数据，取得发行方盖章确认的影片结算表，按相
应的分账方法进行重新测算，检查收入确认金额是否准确；对分账结算金额进行函证，检查期后回款情况；
（5）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（6）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；
（8）评价其财务报表列报和披露是否恰当。
基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为华谊兄弟管理层对收入确认的判断是合理的，其列报与披露是恰当的。
(二)商誉减值
1.事项描述
如华谊兄弟2021年度财务报表附注五（二十八）及附注七、注释17所述，截止2021年12月31日，
华谊兄弟合并财务报表中商誉的账面价值为29275.40万元，其中：账面原值为166237.66万元，商誉减值准备为136962.26万元。华谊兄弟商誉主要来自收购浙江东阳美拉传媒有限公司、浙江常升影视制作有限公司、天津欢颜广告有限公司等子公司所形成。
管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有较大的
100华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告影响。
由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值依赖于管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与评价管理层与商誉减值测试相关的内部控制设计合理性，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测
期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；
（4）管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；
（5）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（6）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（7）独立聘请第三方评估机构对华谊兄弟管理层以及管理层聘请的外部评估机构商誉减值测试结果进行评估复核；
（8）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（9）评估管理层于2021年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在商誉减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。
(三)长期股权投资减值
1.事项描述
如华谊兄弟2021年度财务报表附注五（二十一）及附注七、注释10所述，截止2021年12月31日，
华谊兄弟合并财务报表中长期股权投资账面价值为211687.42万元，占2021年末合并财务报表资产总额的29.84%，2021年权益法下确认的投资损失为20577.42万元。管理层综合考虑被投资企业所处行业状况、经营情况、财务状况等因素，对其进行减值测试。
由于长期股权投资金额重大，且长期股权投资减值测试涉及管理层的重大判断，减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将长期股权投资减值列为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于长期股权投资减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内
101华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
部控制的运行有效性；
（2）与管理层就长期股权投资是否存在减值进行了讨论；
（3）获取全部长期股权投资企业的财务报表，复核长期股权投资权益法核算的会计处理是否正确；
（4）获取并复核了管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性；
（5）对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可收回金额测算的相关资料，对所依据的测算模
型、未来现金流量预测数据和折现率进行复核，对可收回金额计算的数字准确性进行了检查；
（6）检查和评价资产减值损失列报与披露是否准确和恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在长期股权投资减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。
(四)处置实景娱乐股权产生的投资收益
1.事项描述
如华谊兄弟2021年度财务报表附注五（二十一）及附注七、注释5、注释10、注释48所述。2021年8月，华谊兄弟与西藏景源企业管理有限公司（以下简称“西藏景源”）签订《华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司股权转让协议》，华谊兄弟将持有的控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司（以下简称“实景娱乐”）15%的股权转让给西藏景源，转让价款为人民币22500万元，交易完成后华谊兄弟对实景娱乐的持股比例降至39%，不再对实景娱乐实施控制，实景娱乐不再纳入华谊兄弟合并财务报表范围，华谊兄弟持有的实景娱乐39%股权转为权益法核算。截止2021年12月31日，西藏景源已支付股权转让款11250万元，剩余款项未按照协议约定支付。
本次交易完成后，华谊兄弟确认相关投资收益41101.70万元，该事项对华谊兄弟本期经营成果产生重大影响，因此，我们将与处置实景娱乐股权产生的投资收益确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于处置实景娱乐股权产生的投资收益所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与处置实景娱乐股权相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）了解本次交易的背景及交易的整体安排，检查本次交易的相关合同，与管理层探讨本次交易
的合理性和必要性，判断本次交易的商业实质；
（3）检查本次股权交易价格的定价依据，评估交易价格的公允性；
（4）对交易对方进行访谈，了解本次交易的目的，定价依据以及未来付款安排，评价本次交易的商业实质；
（5）检查本次交割过户资料，收款情况，查询工商登记变更情资料，复核管理层对丧失控制权的判断依据是否符合会计准则的相关规定；
（6）检查会计处理相关凭证，复核投资收益是否计算准确；
102华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
（7）检查与处置实景娱乐股权产生的投资收益相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在处置实景娱乐股权产生的投资收益中作出的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
华谊兄弟管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华谊兄弟管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华谊兄弟管理层负责评估华谊兄弟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华谊兄弟、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华谊兄弟的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华谊兄
弟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
103华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华谊兄弟不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华谊兄弟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）赵金
中国·北京中国注册会计师：
樊小刚
二〇二二年四月二十七日
104华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金621203992.52643817187.02交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款175039342.04604872342.64
应收款项融资243180.00
预付款项582342080.36914395745.87
其他应收款272737304.64287629342.27
其中：应收利息
应收股利2869065.002936206.30
存货362538450.44547463021.47合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产230375.17
其他流动资产61666280.7375415285.09
流动资产合计2075757825.903073836104.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款52383184.6544370372.43
长期股权投资2116874164.373731326031.23
其他权益工具投资372106056.98791594844.27
其他非流动金融资产704639744.90404710581.08
投资性房地产35159658.6236663021.43
105华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
固定资产710640868.79803159994.43在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产447599071.77
无形资产19435075.6627045964.25开发支出
商誉292753955.86409277304.43
长期待摊费用59887928.2970621463.42
递延所得税资产206637483.18209740622.96
其他非流动资产348987.10
非流动资产合计5018466180.176528510199.93
资产总计7094224006.079602346304.29
流动负债：
短期借款526032240.481915173419.95交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款776283287.841018483914.89
预收款项50481534.4749369426.75
合同负债537857802.42601723413.61
应付职工薪酬9868753.9520649911.02
应交税费25446835.4733457077.08
其他应付款355234499.07532538230.43
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债609789737.9646385000.00
其他流动负债10475046.1813653121.87
流动负债合计2901469737.844231433515.60
非流动负债：
长期借款731908647.721171273877.91
应付债券222261333.48
其中：优先股
106华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
永续债
租赁负债579068699.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13867048.0716572158.29
递延所得税负债47487825.1150040762.23
其他非流动负债268016981.02283160377.24
非流动负债合计1640349201.311743308509.15
负债合计4541818939.155974742024.75
所有者权益：
股本2774505919.002779254919.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2478144429.342489308787.39
减：库存股18141180.00
其他综合收益-775097481.74-422253534.54专项储备
盈余公积448694498.74448694498.74一般风险准备
未分配利润-2595182950.84-2204587814.57
归属于母公司所有者权益合计2331064414.503072275676.02
少数股东权益221340652.42555328603.52
所有者权益合计2552405066.923627604279.54
负债和所有者权益总计7094224006.079602346304.29
法定代表人：王忠军主管会计工作负责人：王笑宇会计机构负责人：王笑宇
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金40981065.0991333709.83交易性金融资产
107华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
衍生金融资产应收票据
应收账款163081708.98173032778.49应收款项融资
预付款项23074263.2926359160.35
其他应收款2968022021.863365501100.37
其中：应收利息应收股利
存货97.0097.00合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产230375.17
其他流动资产3191276.791373440.10
流动资产合计3198580808.183657600286.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款10439915.46
长期股权投资5920755620.567451893519.38
其他权益工具投资167000000.00350000000.00
其他非流动金融资产429825278.69156541342.21投资性房地产
固定资产15820809.0918665557.49在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产97119728.77
无形资产548691.951201702.33开发支出商誉
长期待摊费用47000155.6753999596.53
递延所得税资产12321640.6612600464.83其他非流动资产
非流动资产合计6700831840.858044902182.77
108华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
资产总计9899412649.0311702502468.91
流动负债：
短期借款730692210.481993622919.95交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款237646657.00371710129.53预收款项
合同负债35341126.0217188859.06
应付职工薪酬451968.15436606.17
应交税费422958.8188508.89
其他应付款1636552103.611901821639.24
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债293598200.0036035000.00其他流动负债
流动负债合计2934705224.074320903662.84
非流动负债：
长期借款731908647.721079579787.74应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债134541409.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债254716981.02268867924.41
非流动负债合计1121167038.651348447712.15
负债合计4055872262.725669351374.99
所有者权益：
股本2774505919.002779254919.00
109华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2599424230.402612816410.40
减：库存股18141180.00
其他综合收益-188585000.00-5000000.00专项储备
盈余公积448787685.83448787685.83
未分配利润209407551.08215433258.69
所有者权益合计5843540386.316033151093.92
负债和所有者权益总计9899412649.0311702502468.91
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入1399063818.601499998801.86
其中：营业收入1399063818.601499998801.86
二、营业总成本1808786262.051854449284.34
其中：营业成本911993285.61929567236.82
税金及附加6465190.599404541.69
销售费用397981492.21330571853.35
管理费用260044082.47325950916.56
研发费用6860299.907488312.85
财务费用225441911.27251466423.07
其中：利息费用223934848.12257488464.82
利息收入9185407.533835788.52
加：其他收益33090682.5555605330.92
投资收益（损失以“－”号填列）610441775.14-333416117.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-205774191.02-183931713.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）36911462.90-43606564.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5681520.48-45577569.59
110华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）-460768852.64-440073057.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）438742.64-394766.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-195290153.34-1161913227.58
加：营业外收入10313718.45118401363.78
减：营业外支出17133594.5510034676.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-202110029.44-1053546540.79
减：所得税费用23893520.1421952448.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-226003549.58-1075498988.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-254063680.58-1022998121.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）28060131.00-52500867.60
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-246243415.16-1048059957.34
2.少数股东损益20239865.58-27439031.51
六、其他综合收益的税后净额-352843947.20-168095607.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-352843947.20-168095607.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-328581461.11-123853248.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-328581461.11-123853248.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-24262486.09-44242358.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-24262486.09-44242358.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-578847496.78-1243594596.15
归属于母公司所有者的综合收益总额-599087362.36-1216155564.64
归属于少数股东的综合收益总额20239865.58-27439031.51
111华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.09-0.38
（二）稀释每股收益-0.09-0.38
法定代表人：王忠军主管会计工作负责人：王笑宇会计机构负责人：王笑宇
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入49988393.01373374064.78
减：营业成本3417242.59194496173.58
税金及附加301406.41254296.54
销售费用10918276.18945651.84
管理费用157465567.56170818814.80研发费用
财务费用204086158.52238512492.39
其中：利息费用194050164.02236972024.98
利息收入659314.77538772.54
加：其他收益64070.184137694.61
投资收益（损失以“－”号填列）415667017.07-30920413.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-121897167.88-34902801.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）160596.24726013.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）1115296.63-52199223.98
资产减值损失（损失以“-”号填列）-100928802.13-65069529.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）538345.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9583734.67-374978823.00
加：营业外收入1757905.10358761.68
减：营业外支出263732.50744622.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-8089562.07-375364684.15
减：所得税费用278824.17810055.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-8368386.24-376174739.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-8368386.24-376174739.26
112华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-183585000.00-5000000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-183000000.00-5000000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-183000000.00-5000000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-585000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益-585000.00
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-191953386.24-381174739.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1662273495.101777361881.06
收到的税费返还6691057.09
收到其他与经营活动有关的现金93284287.74111276972.32
经营活动现金流入小计1762248839.931888638853.38
购买商品、接受劳务支付的现金665958656.66854746300.34
支付给职工以及为职工支付的现金222766607.92191081078.89
支付的各项税费60396215.8382554381.02
支付其他与经营活动有关的现金578715125.93513863553.61
经营活动现金流出小计1527836606.341642245313.86
113华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
经营活动产生的现金流量净额234412233.59246393539.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1532626437.34397176365.51
取得投资收益收到的现金15628642.3938277794.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87278.82246929.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额109114275.49
收到其他与投资活动有关的现金168042901.58
投资活动现金流入小计1825499535.62435701089.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45827170.5617713755.29
投资支付的现金3000001.003000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4173588.15
投资活动现金流出小计53000759.7120713755.29
投资活动产生的现金流量净额1772498775.91414987334.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3500000.00
取得借款收到的现金525225246.131537949800.00
收到其他与筹资活动有关的现金237262144.71124420822.97
筹资活动现金流入小计765987390.841662370622.97
偿还债务支付的现金2042316800.001928237271.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金273707330.99220063849.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润131263558.1715878922.73
支付其他与筹资活动有关的现金432496435.67220482264.86
筹资活动现金流出小计2748520566.662368783386.37
筹资活动产生的现金流量净额-1982533175.82-706412763.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3335546.82-1757770.42
五、现金及现金等价物净增加额21042286.86-46789660.28
加：期初现金及现金等价物余额506903370.78553693031.06
六、期末现金及现金等价物余额527945657.64506903370.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
114华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金59000870.1964601614.90
收到的税费返还3445740.26
收到其他与经营活动有关的现金1607016590.392017350520.52
经营活动现金流入小计1669463200.842081952135.42
购买商品、接受劳务支付的现金3422975.034818951.33
支付给职工以及为职工支付的现金11709563.5310615669.06
支付的各项税费1490436.03733358.16
支付其他与经营活动有关的现金1301129662.261530592041.72
经营活动现金流出小计1317752636.851546760020.27
经营活动产生的现金流量净额351710563.99535192115.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1083496290.77116174260.95
取得投资收益收到的现金321228696.577000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1404724987.34123174260.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40110.642434626.89
投资支付的现金21033190.2930276867.15取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计21073300.9332711494.04
投资活动产生的现金流量净额1383651686.4190462766.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金525225246.131521192900.00
收到其他与筹资活动有关的现金342777175.3213094497.86
筹资活动现金流入小计868002421.451534287397.86
偿还债务支付的现金2420912773.001928237271.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金173468269.34202850525.71
支付其他与筹资活动有关的现金42691302.1670394182.50
筹资活动现金流出小计2637072344.502201481980.12
筹资活动产生的现金流量净额-1769069923.05-667194582.26
115华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15111.33-112.74
五、现金及现金等价物净增加额-33692561.32-41539812.94
加：期初现金及现金等价物余额74582052.16116121865.10
六、期末现金及现金等价物余额40889490.8474582052.16
116华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目一般少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计准备
一、上年年末余额2779254919.002489308787.3918141180.00-422253534.54448694498.74-2204587814.573072275676.02555328603.523627604279.54
加：会计政策变更-144351721.11-144351721.11-144351721.11前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2779254919.002489308787.3918141180.00-422253534.54448694498.74-2348939535.682927923954.91555328603.523483252558.43
三、本期增减变动金额-4749000.00-11164358.05-18141180.00-352843947.20-246243415.16-596859540.41-333987951.10-930847491.51（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-352843947.20-246243415.16-599087362.3620239865.58-578847496.78
（二）所有者投入和减少-4749000.00-11164358.05-18141180.002227821.95-354227816.68-351999994.73资本
1．所有者投入的普通股-4749000.00-4749000.00-4749000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者-13392180.00-18141180.004749000.004749000.00
权益的金额
4．其他2227821.952227821.95-354227816.68-351999994.73
117华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2774505919.002478144429.34-775097481.74448694498.74-2595182950.842331064414.50221340652.422552405066.92上期金额
单位：元项目2020年度
118华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
归属于母公司所有者权益一般少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计准备
一、上年年末余额2787959919.002579992733.7851394280.00-254157927.24448694498.74-1156527857.234354567087.05571166877.844925733964.89
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2787959919.002579992733.7851394280.00-254157927.24448694498.74-1156527857.234354567087.05571166877.844925733964.89
三、本期增减变动金额
-8705000.00-90683946.39-33253100.00-168095607.30-1048059957.34-1282291411.03-15838274.32-1298129685.35（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-168095607.30-1048059957.34-1216155564.64-27439031.51-1243594596.15
（二）所有者投入和减少
-8705000.00-90683946.39-33253100.00-66135846.3911600757.19-54535089.20资本
1．所有者投入的普通股-8705000.00-8705000.00-8705000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-30262148.10-33253100.002990951.902990951.90权益的金额
4．其他-60421798.29-60421798.2911600757.19-48821041.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
119华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2779254919.002489308787.3918141180.00-422253534.54448694498.74-2204587814.573072275676.02555328603.523627604279.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
专项目项
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
120华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
一、上年年末余额2779254919.002612816410.4018141180.00-5000000.00448787685.83215433258.696033151093.92
加：会计政策变更-11203065.60-11203065.60前期差错更正其他
二、本年期初余额2779254919.002612816410.4018141180.00-5000000.00448787685.83204230193.096021948028.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4749000.00-13392180.00-18141180.00-183585000.005177357.99-178407642.01
（一）综合收益总额-183585000.00-8368386.24-191953386.24
（二）所有者投入和减少资本-4749000.00-13392180.00-18141180.0013545744.2313545744.23
1．所有者投入的普通股-4749000.00-4749000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-13392180.00-18141180.004749000.00
4．其他13545744.2313545744.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2774505919.002599424230.40-188585000.00448787685.83209407551.085843540386.31上期金额
单位：元
121华谊兄弟传媒股份有限公司2021年年度报告
2020年度
项目专项
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
一、上年年末余额2787959919.002642680745.8951394280.00448787685.83591607997.956419642068.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2787959919.002642680745.8951394280.00448787685.83591607997.956419642068.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-8705000.00-29864335.49-33253100.00-5000000.00-376174739.26-386490974.75
（一）综合收益总额-5000000.00-376174739.26-381174739.26
（二）所有者投入和减少资本-8705000.00-29864335.49-33253100.00-5316235.49
1．所有者投入的普通股-8705000.00-8705000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-24548100.00-33253100.008705000.00
4．其他-5316235.49-5316235.49
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2779254919.002612816410.4018141180.00-5000000.00448787685.83215433258.696033151093.92
122华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江华谊兄弟影视文
化有限公司是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。
公司于2009年10月30日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
91330000768691187H 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股份总数2774505919股，注册资本为2774505919元，注册地址：东阳市横店影视产业试验区 C1-001，总部地址：北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼，实际控制人为王忠军和王忠磊。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，业务主要包括三大板块：（1）影视娱乐板块：主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人
经纪及相关服务业务；影院投资、管理及运营业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块：依托
“华谊兄弟”品牌价值及丰富的影视作品版权储备，优选核心区位，结合地方特色文化打造覆盖全国主要城市的影视文旅实景项目；（3）互联网娱乐板块：主要包含新媒体、互联网游戏、
粉丝经济等互联网相关产品；围绕公司三大发展战略，以主营业务相关、具备联动空间为核心原则，投资培育优秀企业，完善华谊兄弟主营业务矩阵，不断寻找新的业绩增长点，降低主营业务业绩波动风险。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共62户，具体包括：
持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次
（%）例（%）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
浙江华谊兄弟影业投资有限公司全资孙公司三级100.00100.00
浙江常升影视制作有限公司控股孙公司四级70.0070.00
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司控股子公司二级82.2182.21
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司控股孙公司三级82.2182.21财务报表附注第1页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次
（%）例（%）
新圣堂影业（天津）有限公司控股子公司二级58.0058.00
新圣堂影业（北京）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
新圣堂影业（东阳）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
新圣堂影业（海口）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟国际有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊乐恒有限公司全资孙公司三级100.00100.00
HuayiBrothersInternationalInvestmentLtd. 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HUAYIBROTHERSINVESTMENTUSAINC.(K) 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HUAYIBROTHERSPROPERTIESINC.(L) 全资孙公司 四级 100.00 100.00
WRBrothersInc 全资孙公司 四级 100.00 100.00
HuayiBrothersproductionsLLC 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟影院投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟重庆影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟合肥影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟武汉影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟上海影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟影院管理无锡有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
深圳华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
合肥活力天行电影城有限公司全资孙公司三级100.00100.00
许昌华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
郑州华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
昆明华谊兄弟影院有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟音乐有限公司全资子公司二级100.00100.00
北京华谊兄弟文化发展有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟聚星文化有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟电影（青岛）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影（海口）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟（北京）影业有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司全资孙公司三级100.00100.00财务报表附注第2页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次
（%）例（%）
华影天下（天津）电影发行有限责任公司控股孙公司四级51.0051.00
华影天下（北京）电影发行有限公司控股孙公司五级51.0051.00
HuayiBrothersPicturesInternationalLimited 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司控股子公司二级60.0060.00
重庆星途计划文化传媒有限公司控股孙公司三级51.0751.07
天津欢颜广告有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟欢颜（北京）广告有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟文化经纪有限公司全资子公司二级100.00100.00
浙江东阳美拉传媒有限公司控股子公司二级70.0070.00
海南美拉传媒有限公司控股孙公司三级70.0070.00
北京美拉文化传媒有限公司控股孙公司三级70.0070.00
HuayiBrothersInc.(US) 全资孙公司 二级 100.00 100.00
HuayiBrotherspicturesLLC 全资子公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟点睛动画影业有限公司全资子公司二级100.00100.00
HBWinkAnimationInternationalInc. 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HBWinkAnimationProductionInc. 全资孙公司 四级 100.00 100.00
HBWINKANIMATIONHOLDINGSINC. 全资孙公司 五级 100.00 100.00
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司全资子公司二级100.00100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见附注九、（一）在子公司中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少18户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营财务报表附注第3页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计
价方法（附注五（十六））、应收账款预期信用损失计提的方法（附注五（十三））、固定
资产折旧和无形资产摊销（附注五（二十三）、附注五（二十七））、收入的确认时点（附
注五（三十六））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融工具减值财务报表附注第4页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要财务报表附注第5页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括财务报表附注第6页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项财务报表附注第7页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额财务报表附注第8页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投财务报表附注第9页华谊兄弟传媒股份有限公司
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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通财务报表附注第10页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第11页华谊兄弟传媒股份有限公司
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(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销财务报表附注第12页华谊兄弟传媒股份有限公司
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形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售财务报表附注第13页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可财务报表附注第14页华谊兄弟传媒股份有限公司
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以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起财务报表附注第15页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注第16页华谊兄弟传媒股份有限公司
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的财务报表附注第17页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，财务报表附注第18页华谊兄弟传媒股份有限公司
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处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成财务报表附注第19页华谊兄弟传媒股份有限公司
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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产财务报表附注第20页华谊兄弟传媒股份有限公司
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状况无风险银行承
票据违约，信用损失风险极低，在短期内履以及对未来经济状况的预期计量预期信兑票据组合行其支付合同现金流量义务的能力很强用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”以及对未来经济状况的预测，通过违约商业承兑汇票组合划分相同风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
本组合为普通信用等级客户的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及账龄组合主要以应收账款的账龄作为信用风险特对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续征期预期信用损失率对照表计提
合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及本组合为合并范围内关联方往来款关联方组合对未来经济情况的预期计量预期信用损失
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）财务报表附注第21页华谊兄弟传媒股份有限公司
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6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
本组合为普通信用等级客户的应收参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经账龄组合账款，主要以其他应收款的账龄作济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月为信用风险特征或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未本组合为合并范围内关联方往来款联方组合来经济情况的预期计量预期信用损失
(十六)存货
1．存货的分类
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。
2．存货的计价方法
本公司影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，非影视剧类存货采用先进先出法。
（1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下
规定和方法执行：
*联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
*受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
财务报表附注第22页华谊兄弟传媒股份有限公司
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*委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结
算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
*企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
（2）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
*以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
*公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的财务报表附注第23页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(十八)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划财务报表附注第24页华谊兄弟传媒股份有限公司
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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账财务报表附注第25页华谊兄弟传媒股份有限公司
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的财务报表附注第26页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不财务报表附注第27页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
财务报表附注第28页华谊兄弟传媒股份有限公司
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(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物305.003.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
财务报表附注第29页华谊兄弟传媒股份有限公司
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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法305.003.17
机器设备直线法8-105.0011.875-9.5
运输设备直线法8-105.0011.875-9.5
办公设备直线法55.0019.00
其他设备直线法55.0019.00
资产装修直线法156.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
财务报表附注第30页华谊兄弟传媒股份有限公司
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期财务报表附注第31页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产财务报表附注第32页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、版权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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财务报表附注
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
软件5-10版权按照授权使用期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开财务报表附注第34页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
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财务报表附注短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
财务报表附注第36页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第37页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
(三十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处财务报表附注第38页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注理。
(三十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十六)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）影视娱乐：包括电影片收入、电视剧收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。
（2）品牌授权及实景娱乐：包含品牌授权收入、服务业务收入等。
（3）互联网娱乐：主要为服务业务收入等。
1．收入确认的一般原则
财务报表附注第39页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）影视娱乐业务电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。
财务报表附注第40页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。
*艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动
取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；*企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）品牌授权及实景娱乐
品牌授权收入：企业品牌授权业务是企业向授权实景小镇提供品牌授权服务，并收取品牌授权费。在授予客户品牌使用权时，按照收到品牌授权款时点确认收入。品牌授权收入确认是指同时满足：*合同已签订并约定品牌授权使用期间；*明确品牌授权的权利和义务；
*明确品牌授权的支付条款并已支付；*交易具有商业实质。
服务业务收入：在提供设计服务、居间服务、监理服务等劳务活动的结果能够可靠估计
的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程
度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）互联网娱乐
互联网娱乐业务收入主要包括多屏整合运营、粉丝生态运营等。其中多屏整合运营业务包括多屏联合运营、多屏版权运营等业务；粉丝生态运营包括会员及定制服务等业务。
多屏联合运营业务收入确认：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成本能够可靠计量时，根据双方确认的结算数据扣除相关的费用及按合同约定分成比例计算后确认收入；如无结算数据则在公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。
多屏版权运营业务收入确认：依据合约约定，给予对方影视作品版权使用授权，且收取财务报表附注第41页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
粉丝生态运营业务收入确认：根据公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；
否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
财务报表附注第42页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(三十七)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准财务报表附注第43页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注第44页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
财务报表附注第45页华谊兄弟传媒股份有限公司
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财务报表附注
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十六】和【三十三】。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
财务报表附注第46页华谊兄弟传媒股份有限公司
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4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格财务报表附注第47页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(四十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部20182021年4月27日召开第五届董事会第14次会
年修订的《企业会计准则第21号——租赁》议、第五届监事会第6次会议
会计政策变更说明：
执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
财务报表附注第48页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
预付账款914395745.87-1520648.57912875097.30
一年内到期的非流动资产192053.68192053.68
长期应收款44370372.436992085.6151362458.04
使用权资产526909711.91526909711.91
资产合计9602346304.29532573202.6310134919506.92
应付账款1018483914.89-13167101.821005316813.07
其他应付款532538230.43-7415195.90525123034.53
一年内到期的非流动负债46385000.0053675066.00100060066.00
租赁负债644187456.53644187456.53
负债合计5974742024.75677280224.816652022249.56
未分配利润-2204587814.57-144351721.11-2348939535.68
少数股东权益555328603.52-355301.07554973302.45
所有者权益合计3627604279.54-144707022.183482897257.36
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3.2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数财务报表附注第49页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
流动资产：
货币资金643817187.02643817187.02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款604872342.64604872342.64
应收款项融资243180.00243180.00
预付款项914395745.87912875097.30-1520648.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款287629342.27287629342.27
其中：应收利息
应收股利2936206.302936206.30买入返售金融资产
存货547463021.47547463021.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动
192053.68192053.68
资产
其他流动资产75415285.0975415285.09
流动资产合计3073836104.363072507509.47-1328594.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款44370372.4351362458.046992085.61
长期股权投资3731326031.233731326031.23
其他权益工具投资791594844.27791594844.27
其他非流动金融资产404710581.08404710581.08
投资性房地产36663021.4336663021.43财务报表附注第50页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
固定资产803159994.43803159994.43在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产526909711.91526909711.91
无形资产27045964.2527045964.25开发支出
商誉409277304.43409277304.43
长期待摊费用70621463.4270621463.42
递延所得税资产209740622.96209740622.96其他非流动资产
非流动资产合计6528510199.937062411997.45533901797.52
资产总计9602346304.2910134919506.92532573202.63
流动负债：
短期借款1915173419.951915173419.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1018483914.891005316813.07-13167101.82
预收款项49369426.7549369426.75
合同负债601723413.61601723413.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬20649911.0220649911.02
应交税费33457077.0833457077.08
其他应付款532538230.43525123034.53-7415195.90
其中：应付利息应付股利财务报表附注第51页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
46385000.00100060066.0053675066.00
负债
其他流动负债13653121.8713653121.87
流动负债合计4231433515.604264526283.8833092768.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1171273877.911171273877.91
应付债券222261333.48222261333.48
其中：优先股永续债
租赁负债644187456.53644187456.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16572158.2916572158.29
递延所得税负债50040762.2350040762.23
其他非流动负债283160377.24283160377.24
非流动负债合计1743308509.152387495965.68644187456.53
负债合计5974742024.756652022249.56677280224.81
所有者权益：
股本2779254919.002779254919.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2489308787.392489308787.39
减：库存股18141180.0018141180.00
其他综合收益-422253534.54-422253534.54专项储备
盈余公积448694498.74448694498.74一般风险准备财务报表附注第52页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
未分配利润-2204587814.57-2348939535.68-144351721.11归属于母公司所有者权益
3072275676.022927923954.91-144351721.11
合计
少数股东权益555328603.52554973302.45-355301.07
所有者权益合计3627604279.543482897257.36-144707022.18
负债和所有者权益总计9602346304.2910134919506.92532573202.63母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金91333709.8391333709.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款173032778.49173032778.49应收款项融资
预付款项26359160.3526359160.35
其他应收款3365501100.373365501100.37
其中：应收利息应收股利
存货97.0097.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动
192053.68192053.68
资产
其他流动资产1373440.101373440.10
流动资产合计3657600286.143657792339.82192053.68
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款6992085.616992085.61
长期股权投资7451893519.387451893519.38
其他权益工具投资350000000.00350000000.00财务报表附注第53页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
其他非流动金融资产156541342.21156541342.21投资性房地产
固定资产18665557.4918665557.49在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产109887937.71109887937.71
无形资产1201702.331201702.33开发支出商誉
长期待摊费用53999596.5353999596.53
递延所得税资产12600464.8312600464.83其他非流动资产
非流动资产合计8044902182.778161782206.09116880023.32
资产总计11702502468.9111819574545.91117072077.00
流动负债：
短期借款1993622919.951993622919.95交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款371710129.53366593674.04-5116455.49预收款项
合同负债17188859.0617188859.06
应付职工薪酬436606.17436606.17
应交税费88508.8988508.89
其他应付款1901821639.241901821639.24
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
36035000.0036035000.00
负债其他流动负债
流动负债合计4320903662.844315787207.35-5116455.49财务报表附注第54页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
非流动负债：
长期借款1079579787.741079579787.74应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债133391598.09133391598.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债268867924.41268867924.41
非流动负债合计1348447712.151481839310.24133391598.09
负债合计5669351374.995797626517.59128275142.60
所有者权益：
股本2779254919.002779254919.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2612816410.402612816410.40
减：库存股18141180.0018141180.00
其他综合收益-5000000.00-5000000.00专项储备
盈余公积448787685.83448787685.83
未分配利润215433258.69204230193.09-11203065.60
所有者权益合计6033151093.926021948028.32-11203065.60
负债和所有者权益总计11702502468.9111819574545.91117072077.00
4.2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用财务报表附注第55页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
六、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%
文化事业建设费按广告业的营业额计缴3%
企业所得税应纳税所得额25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率（%）
华谊兄弟国际有限公司16.50
华谊乐恒有限公司16.50
Huayi Brothers Pictures International Limited 16.50
HUAYI BROTHERS production llc 其他说明
Huayi Brothers pictures LLC 其他说明
HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC.(K) 其他说明
HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC.(L) 其他说明
WR Brothers Inc 其他说明
Huayi Brothers productions LLC 其他说明
Huayi Brothers Inc.(US) 其他说明
HB Wink Animation Production Inc. 其他说明
HB WINK ANIMATION HOLDINGSINC. 其他说明
(二)税收优惠政策及依据（1）根据《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号）的文件规定，对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。本公司及子公司该部分电影发行收入免征增值税；
（2）根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）规财务报表附注第56页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日，对电影行业企业
2020年度、2021年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年；
（3）根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）
规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日，对纳税人提供对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税，免征文化事业建设费。本公司子公司及部分孙公司该部分电影放映收入免征增值税。
(三)其他说明
在一般情况下，本公司美国公司的联邦税率为21%，加州税率为8.84%。
七、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金136199.60163947.10
银行存款539233794.80542763359.23
其他货币资金81833998.12100889880.69
合计621203992.52643817187.02
其中：存放在境外的款项总额225676488.13123524092.59
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
信用证保证金78289567.7796711564.27
用于担保的定期存款32645958.90
剧组共管账户10242399.797554634.40
司法冻结款项2255594.39
管控设置的只收不付的支付监管2351396.82
其他119376.111658.67
合计93258334.88136913816.24
说明：司法冻结款项诉讼事项为影院公司所涉诉讼，截止报告出具日，所涉账户已解除冻结。管控设置的只收不付的支付监管系银行相关信息更新过程中受到的临时监管，截止报告出具日已解除限制。
财务报表附注第57页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释2．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内125096523.29575238967.90
1－2年61160008.9648316836.35
2－3年11369888.0138730845.29
3－4年24275293.2560177600.18
4－5年51779165.6643187623.28
5年以上160876660.82136616495.55
小计434557539.99902268368.55
减：坏账准备259518197.95297396025.91
合计175039342.04604872342.64
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的
17515641.444.0317515641.44100.00
应收账款按组合计提预期信用损失
417041898.5595.97242002556.5158.03175039342.04
的应收账款
其中：账龄组合417041898.5595.97242002556.5158.03175039342.04
合计434557539.99100.00259518197.9559.72175039342.04
续：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的
24201214.952.6824201214.95100.00
应收账款按组合计提预期信用损失
878067153.6097.32273194810.9631.11604872342.64
的应收账款
其中：账龄组合878067153.6097.32273194810.9631.11604872342.64
合计902268368.55100.00297396025.9132.96604872342.64
3．单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第58页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
STX Financing LLC 17515641.44 17515641.44 100.00 预计无法收回
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内125096523.292543683.132.03
1－2年61160008.9613625074.2022.28
2－3年8136142.853184575.7339.14
3－4年9993396.979993396.97100.00
4－5年51779165.6651779165.66100.00
5年以上160876660.82160876660.82100.00
合计417041898.55242002556.51
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额合并范围减少期末余额计提收回或转回核销及汇率影响单项计提预期
信用损失的应24201214.956275683.82-409889.6917515641.44收账款按组合计提预
期信用损失的273194810.9615225737.4510799468.5111916.05-35606607.34242002556.51应收账款
其中：账龄组合273194810.9615225737.4510799468.5111916.05-35606607.34242002556.51
合计297396025.9115225737.4517075152.3311916.05-36016497.03259518197.95
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
北京华诚传媒有限公司2000000.00银行存款
北京海润影业股份有限公司6275683.82银行存款
合计8275683.82
6．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款11916.05财务报表附注第59页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总175164202.8340.3178238292.81
注释3．应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据243180.00
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内91501899.8215.71273753708.3329.99
1至2年190603912.7232.73221994315.6924.32
2至3年100981042.7617.34313606721.7134.35
3年以上199255225.0634.22103520351.5711.34
合计582342080.36100.00912875097.30100.00
说明：账龄超过1年的大额预付账款主要系预付的制片款等，未结转的原因系制作的影视剧尚未完成。
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总310899913.2653.39%
注释5．其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利2869065.002936206.30
其他应收款269868239.64284693135.97
合计272737304.64287629342.27
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1．应收股利
财务报表附注第60页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注被投资单位期末余额期初余额
GDC Technology Limited 2869065.00 2936206.30
（二）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内261544530.35412750265.74
1－2年190677683.8248418842.46
2－3年18089174.41105745292.80
3－4年105056029.04104007960.08
4－5年102322984.434261027.24
5年以上27806071.5040279589.64
小计705496473.55715462977.96
减：坏账准备435628233.91430769841.99
合计269868239.64284693135.97
2．按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项176838606.65158177085.75
员工备用金借款2318518.602370804.29
押金保证金15620584.2435177165.34
股权转让款191254317.003754317.00
业绩补偿款168042901.58
退回影片投资款307843080.28336282524.70
其他11621366.7811658179.30
合计705496473.55715462977.96
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段278805572.408937332.76269868239.64287452423.505259287.59282193135.91
第二阶段
第三阶段426690901.15426690901.15428010554.46425510554.402500000.06
合计705496473.55435628233.91269868239.64715462977.96430769841.99284693135.97
4．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注第61页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的其
378820260.6153.70378820260.61100.00
他应收款按组合计提预期信用损失的
326676212.9446.3056807973.3017.39269868239.64
其他应收款
其中：账龄组合326676212.9446.3056807973.3017.39269868239.64
合计705496473.55100.00435628233.9161.75269868239.64
续：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的其
361777421.9350.57359277421.8799.312500000.06
他应收款按组合计提预期信用损失的
353685556.0349.4371492420.1220.21282193135.91
其他应收款
其中：账龄组合353685556.0349.4371492420.1220.21282193135.91
合计715462977.96100.00430769841.9960.21284693135.97
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
MANDOO
136843080.28136843080.28100.00预计无法收回
PICTURES(HONGKONG) LTD
深圳非海行舟影业有限公司105000000.00105000000.00100.00预计无法收回
华信超越控股有限公司55439444.4255439444.42100.00预计无法收回
北京剧魔影业有限公司39000000.0039000000.00100.00预计无法收回
海宁剧制文化投资管理有限公司15537735.9115537735.91100.00预计无法收回
西藏一壹传媒有限公司27000000.0027000000.00100.00预计无法收回
合计378820260.61378820260.61
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合财务报表附注第62页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内234544530.353558526.911.52
1－2年38296867.631973439.345.15
2－3年5964174.423405366.5157.10
3－4年56029.0456029.04100.00
4－5年20008540.0020008540.00100.00
5年以上27806071.5027806071.50100.00
合计326676212.9456807973.30
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额5259287.59425510554.40430769841.99
期初余额在本期-55664.3155664.31
—转入第二阶段
—转入第三阶段-55664.3155664.31
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提6182924.1829340877.7235523801.90
本期转回2158503.9125834362.6327992866.54本期转销
本期核销2238688.152238688.15
其他变动-290710.79-143144.50-433855.29
期末余额8937332.76426690901.15435628233.91本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
上海邦德职业技术学院15942122.64银行存款
Poquito Productions LLC 8064375.00 银行存款
冯小刚1764450.47银行存款
合计25770948.11
8．本报告期实际核销的其他应收款
财务报表附注第63页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目核销金额
实际核销的其他应收款2238688.15
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由履行的核销单位名称其他应收款性质核销金额核销原因关联交程序易产生
Poquito Productions
其他1593925.00难以收回内部审批否
LLC
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
西藏景源企业管理有限公司股权转让款187500000.001年以内26.581968750.00退回影片投
MandooPictures(HK)Limited 136843080.28 3 年以上 19.40 136843080.28资款退回影片投
深圳非海行舟影业有限公司105000000.003年以上14.88105000000.00资款
2-3年，3
华信超越控股有限公司往来款55439444.427.8655439444.42年以上退回影片投
北京剧魔影业有限公司39000000.003年以上5.5339000000.00资款
合计523782524.7074.25338251274.70
说明：公司向西藏景源企业管理有限公司转让持有的华谊影城（苏州）有限公司14.29%的股权，交易对价为人民币15000.00万元；公司向西藏景源企业管理有限公司转让持有的华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司15%股权，交易对价为人民币22500.00万元，上述交易均已在2021年完成，截止2021年12月31日，西藏景源企业管理有限公司尚未向公司支付全部股权转让款。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料266793224.00126307256.19140485967.81236485599.5097145781.92139339817.58
在产品283992780.4899990329.32184002451.16274517512.4586974319.23187543193.22
库存商品100887069.7062837038.2338050031.47362980950.70142400940.03220580010.67
合计651673074.18289134623.74362538450.44873984062.65326521041.18547463021.47财务报表附注第64页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料97145781.9229250000.0088525.73126307256.19
在产品86974319.2313488300.00472289.9199990329.32
库存商品142400940.0345151615.171676693.24121624526.391414297.3462837038.23
合计326521041.1887889915.171765218.97121624526.391886587.25289134623.74
3．期末存货前五名影视剧情况
影视剧名称类型开机时间拍摄或制作进度春天一岁电视剧2018年5月后期制作中燕山派与百花门网剧2020年12月后期制作中回响网剧2021年12月后期制作中消失的孩子电视剧2021年11月后期制作中大龟甲师著作权改编待定著作改编权
项目年末合计数占期末存货余额比例（%）
影视剧存货前5名274800541.7242.17
注释7．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款230375.17192053.68
注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
预缴税费15286983.2620610538.71
增值税留抵扣额43126548.8048420595.81
待摊费用3252748.676384150.57
合计61666280.7375415285.09
注释9．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款10670290.6310670290.637184139.297184139.29财务报表附注第65页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
其中：未实现融资
-5527700.19-5527700.19-4060756.12-4060756.12收益
电影院租赁保证金18564139.6318564139.6320444139.6320444139.63
股权转让款23379129.5623379129.5623926232.8023926232.80
减：一年内到期的
230375.17230375.17192053.68192053.68
长期应收款
合计52383184.6552383184.6551362458.0451362458.04财务报表附注第66页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释10．长期股权投资本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额宣告发放成本法转权权益法确认其他综合其他权计提减值准期末余额追加投资减少投资现金股利其他末余额益法的投资损益收益调整益变动备或利润
一．联营企业众大合联市场咨询（北
1522513.602615572.051680820.982457264.67
京）有限公司英雄互娱科技股份有
1177027411.75-1172965210.80-4062200.95
限公司东阳向上影业有限公
27522349.55-1773820.886956828.6718791700.006956828.67
司广州银汉科技有限公
176387209.58-6761332.6527335876.93142290000.00504143590.99
司
华谊华章（天津）文化
263783310.50-105450207.2326512037.80131821065.4726512037.80
投资管理有限公司
突围电影有限公司2298761.29浙江东阳浩瀚影视娱
1026381599.4713883859.2440124058.731000141399.9840124058.73
乐有限公司
华谊影城（苏州）有限
197811101.04-162223130.46-35587970.58
公司湖南富坤文化传媒投
6618334.963270673.364607796.075281212.25
资中心（有限合伙）深圳市众乐互娱网络
20582450.40-20778985.31196534.91-
有限公司世纪圣堂（大厂回族自
382.72-382.72
治县）影视传播有限公财务报表附注第67页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额宣告发放成本法转权权益法确认其他综合其他权计提减值准期末余额追加投资减少投资现金股利其他末余额益法的投资损益收益调整益变动备或利润司
ChinaLionEntertainmen
13670270.62-546070.70-306171.9412818027.98
tLtd.All’sWellMediaCompan
6813319.57-203305.15681581.54-145398.355783034.53
yLtd.华谊腾讯娱乐有限公
134373425.21-134373425.21
司
BrothersInternationalLL
320427835.41-116335967.85-7160437.46-6356664.25190574765.85
C北京新影联华谊兄弟
12153672.794235.6712157908.46
影院有限公司海南观澜湖华谊冯小
刚文化旅游实业有限123366456.55-113350707.52-10015749.03公司上海淳泰投资管理有
4212760.95-4212760.95
限公司
乐恒互动（北京）文化
33152574.08
有限公司北京圣威特科技有限
25546784.36-673770.9317203013.437670000.0051829483.38
公司深圳市星河互动科技
53060000.00-664227.1838800000.0013595772.8281068239.63
有限公司天津孚惠成长企业管
1923169.23-7969.201915200.03
理咨询有限公司北京剧角映画文化传
67290000.00-3497471.2163792528.79102610681.32
媒股份有限公司财务报表附注第68页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动宣告发放减值准备期被投资单位期初余额成本法转权权益法确认其他综合其他权计提减值准期末余额追加投资减少投资现金股利其他末余额益法的投资损益收益调整益变动备或利润天津角虫娱乐有限公
490000.00
司深圳市华宇讯科技有
70851672.97-44526497.1826325175.79
限公司北京布劳森沐文化传
3000000.00-143984.732856015.27
播有限公司
华谊兄弟（天津）实景
418860000.00-2898.40418857101.60
娱乐有限公司天津滨海新区华谊启
明东方暖文化发展有60200000.00-454009.1259745990.88限责任公司
合计3731326031.233000000.00479060000.00-1720027427.15-205774191.026970198.59156931815.56-6808234.542116874164.37849186255.89财务报表附注第69页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司62525591.81199900000.00
初心未来影业（天津）有限公司
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司75000000.0075000000.00
北京微影时代科技有限公司8355900.0013746600.00
广东大地电影院线股份有限公司10352000.0013577900.00
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司3600000.003600000.00
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司
北京七印象文化传媒有限公司45000000.0045000000.00
东方融利（厦门）投资管理有限公司272565.17752206.76
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司30000000.00
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司29808613.71
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司28000000.00
南京华谊电影小镇文化产业发展有限公司500000.00
Tang Media Partners LLC 1709523.80台州市龙行盛世影视娱乐有限公司
北京风云德建投资中心（有限合伙）50000000.0050000000.00
北京风云景行投资中心（有限合伙）117000000.00300000000.00
合计372106056.98791594844.27
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量且其其他综合收益其他综合收益本期确认的项目变动计入其他累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入综合收益的原的金额的原因因
文昊佳美（天津）企业
137374408.19
管理咨询有限公司
初心未来影业（天津）
1000000.00
有限公司
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司北京微影时代科技有
37144100.00
限公司广东大地电影院线股
68498000.00
份有限公司赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司
华谊兄弟（天津）体育
20000000.00
文化有限公司财务报表附注第70页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注指定为以公允价值计量且其其他综合收益其他综合收益本期确认的项目变动计入其他累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入综合收益的原的金额的原因因北京七印象文化传媒有限公司
东方融利（厦门）投资
827434.83
管理有限公司
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司南京华谊电影小镇文化产业发展有限公司
TangMediaPartnersLL
8889160.00
C台州市龙行盛世影视
5000000.00
娱乐有限公司北京风云德建投资中心（有限合伙）北京风云景行投资中
183000000.00心（有限合伙）
合计461733103.02
注释12．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
北京天赐之恒网络科技有限公司14514071.297800000.00
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙）26049460.5030000000.00
上海墨白计算机科技有限公司12180000.0012180000.00
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙）2473700.002473700.00
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）17637924.0017637924.00
郑州中原网络传媒有限公司3400000.003400000.00
北京龙拳风暴科技有限公司56521700.0056521700.00
北京蓝鲸时代科技有限公司12400000.0012400000.00
北京无限自在文化传播有限公司4000000.004000000.00
Tencent Music Entertainment Group 47586277.22
Maoyan Entertainment Plus 49978775.49
Guru Online(Holdings) Limited 4190862.16
北京随视传媒科技股份有限公司390019.44
孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙）130123369.05156151322.77
英雄互娱科技股份有限公司299701909.64财务报表附注第71页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
华谊腾讯娱乐有限公司118637558.36
深圳市众乐互娱网络有限公司7000052.06
合计704639744.90404710581.08
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物
一.账面原值
1．期初余额51735947.63
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额51735947.63
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额15072926.20
2．本期增加金额1503362.81
本期计提1503362.81
3．本期减少金额
4．期末余额16576289.01
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值35159658.62
2．期初账面价值36663021.43
注释14．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产710640868.79803159994.43固定资产清理
合计710640868.79803159994.43
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注第72页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备固定资产装修合计
一.账面原值
1．期初余额534544919.62272836675.124342477.3627583025.4023806941.03445876992.271308991030.80
2．本期增加金额4586757.97330876.11560989.14321862.2016299726.4622100211.88
购置4586757.97330876.11560989.14321862.2016299726.4622100211.88
3．本期减少金额2553349.982831781.924897855.211446293.731424767.1013154047.94
处置或报废2389611.813265194.391443268.331424767.108522841.63
外币报表折算差额2553349.9887777.773025.402644153.15
合并范围减少442170.111544883.051987053.16
4．期末余额531991569.64274591651.174673353.4723246159.3322682509.50460751951.631317937194.74
二.累计折旧
1．期初余额104933587.18184301043.783220549.4120472603.3017016478.24175886774.46505831036.37
2．本期增加金额22235343.6023717033.76305996.873268460.972933885.2333967479.4886428199.91
本期计提22235343.6023717033.76305996.873268460.972933885.2333967479.4886428199.91
3．本期减少金额714241.611503613.134134304.711356099.901033450.988741710.33
处置或报废1437718.132931699.331354087.851033450.986756956.29
外币报表折算差额714241.6166062.382012.05782316.04
合并范围减少65895.001136543.001202438.00财务报表附注第73页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备固定资产装修合计
4．期末余额126454689.17206514464.413526546.2819606759.5618594263.57208820802.96583517525.95
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额23778800.0023778800.00
计提23778800.0023778800.00
3．本期减少金额
4．期末余额23778800.0023778800.00
四.账面价值
1．期末账面价值405536880.4768077186.761146807.193639399.774088245.93228152348.67710640868.79
2．期初账面价值429611332.4488535631.341121927.957110422.106790462.79269990217.81803159994.43
财务报表附注第74页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释15．使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计
一.账面原值
1．期初余额797095152.02797095152.02
2．本期增加金额5171133.87369867.145541001.01
租赁5171133.87369867.145541001.01
3．本期减少金额3580148.813580148.81
转租赁3580148.813580148.81
4．期末余额798686137.08369867.14799056004.22
二.累计折旧
1．期初余额270185440.11270185440.11
2．本期增加金额56084405.9387329.7456171735.67
本期计提56084405.9387329.7456171735.67
3．本期减少金额641443.33641443.33
转租赁641443.33641443.33
4．期末余额325628402.7187329.74325715732.45
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额25741200.0025741200.00
本期计提25741200.0025741200.00
3．本期减少金额
4．期末余额25741200.0025741200.00
四.账面价值
1．期末账面价值447316534.37282537.40447599071.77
2．期初账面价值526909711.91526909711.91
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目版权软件其他合计
一.账面原值
1．期初余额15113575.4490183838.13953669.96106251083.53
2．本期增加金额1471698.10125129.551596827.65
购置1471698.10125129.551596827.65
3．本期减少金额609423.96609423.96
处置523244.23523244.23财务报表附注第75页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目版权软件其他合计
其他原因减少86179.7386179.73
4．期末余额16585273.5489699543.72953669.96107238487.22
二.累计摊销
1．期初余额14635255.8519785041.27350860.4834771157.60
2．本期增加金额1645671.267364961.1395366.979105999.36
本期计提1645671.267364961.1395366.979105999.36
3．本期减少金额507707.08507707.08
处置445402.95445402.95
其他原因减少62304.1362304.13
4．期末余额16280927.1126642295.32446227.4543369449.88
三.减值准备
1．期初余额44433961.6844433961.68
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额44433961.6844433961.68
四.账面价值
1．期末账面价值304346.4318623286.72507442.5119435075.66
2．期初账面价值478319.5925964835.18602809.4827045964.25
注释17．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成北京华谊兄弟音乐
32694922.4532694922.45
有限公司天津滨海新区华谊
启明东方暖文化发75880817.2175880817.21展有限责任公司浙江常升影视制作
244994038.11244994038.11
有限公司
新圣堂（天津）文化
16450000.0016450000.00
传播有限公司北京华谊兄弟嘉利
48664256.4348664256.43
文化发展有限公司天津欢颜广告有限
240000795.00240000795.00
公司财务报表附注第76页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成浙江东阳美拉传媒
1046504762.791046504762.79
有限公司合肥活力天行电影
12222410.4612222410.46
城有限公司许昌华谊兄弟影院
20845371.6520845371.65
管理有限公司
合计1738257374.1075880817.211662376556.89
2．商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京华谊兄弟音乐有限公司天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司浙江常升影视制作
244994038.11244994038.11
有限公司
新圣堂（天津）文化传播有限公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司天津欢颜广告有限
231067963.458932831.55240000795.00
公司浙江东阳美拉传媒
848117412.7931709699.81879827112.60
有限公司合肥活力天行电影
4800655.324800655.32
城有限公司许昌华谊兄弟影院管理有限公司
合计1328980069.6740642531.361369622601.03
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
A、北京华谊兄弟音乐有限公司、新圣堂（天津）文化传播有限公司、浙江东阳美拉传媒有限公司上述各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用17.30%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经财务报表附注第77页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响。
B、浙江常升影视制作有限公司资产组目前处于项目停顿状态，可收回现金流金额为 0。
C、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用
9.80%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年根据各资产组的经营
情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经
济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、国家政府机构、私人组
织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件已经或可以随时获得或更新。
D、天津欢颜广告有限公司资产组未来业务收缩严重，可收回现金流金额为 0。
E、合肥活力天行电影城有限公司和许昌华谊兄弟影院管理有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用14.70%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2022年至
2026年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、
政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因
素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、
国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件已经或可以随时获得或更新。
注释18．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费69489783.20408687.969750258.57798594.0459349618.55
其他1131680.22593370.48538309.74财务报表附注第78页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
合计70621463.42408687.9610343629.05798594.0459887928.29
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备170456670.9242614167.73175222705.2539324270.00
信用减值损失474984038.65118746009.70502928651.63124372758.39
内部交易未实现利润4009433.921002358.4815969443.623992360.92
可抵扣亏损165228608.5041307152.15151514812.8037878703.21
递延收益11043745.712760936.4113876919.603469229.93
税会差异827434.83206858.712813202.05703300.51
合计826549932.53206637483.18862325734.95209740622.96
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
189951300.3947487825.11198174924.2149543731.07
增值其他非流动金融资产公允价值
1988124.65497031.16
变动
合计189951300.3947487825.11200163048.8650040762.23
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产206637483.18209740622.96
递延所得税负债47487825.1150040762.23
4．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异381576141.97365223293.19
可抵扣亏损1832170532.771828201649.61
长期股权投资减值准备2427612239.262270680423.70
其他非流动金融资产公允价值变动76405678.9560215048.87财务报表附注第79页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
合计4717764592.954524320415.37
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2021年95788915.01
2022年111687951.34126148308.60
2023年382677909.75436607781.91
2024年583234565.25655591807.97
2025年532101082.54514064836.12
2026年222469023.89
合计1832170532.771828201649.61
注释20．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款348987.10348987.10
注释21．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押保证借款525000000.001889000000.00
质押抵押保证借款20700000.00
未到期应付利息1032240.485473419.95
合计526032240.481915173419.95
注释22．应付账款项目期末余额期初余额
1年以内447399538.43697139554.14
1-2年225412636.93142862907.62
2-3年21943685.1797502083.05
3年以上81527427.3167812268.26
合计776283287.841005316813.07财务报表附注第80页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
七印象（佛山）影视传媒有限公司125243451.97公司业务安排
湖州汇心乐影视工作室58860053.28公司业务安排
合计184103505.25
注释23．预收款项
1．预收款项情况
项目期末余额期初余额
股权转让款50000000.0049369426.75
其他481534.47
合计50481534.4749369426.75
注释24．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收项目款537857802.42601723413.61
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20256038.80180306555.52193175613.567386980.76
离职后福利-设定提存计划393872.2215575002.0114632490.831336383.40
辞退福利4401030.193255640.401145389.79
合计20649911.02200282587.72211063744.799868753.95
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴12032929.19160612702.42171966384.76679246.85
职工福利费6983.02105347.07111729.07601.02
社会保险费797848.829487849.179560911.40724786.59
其中：基本医疗保险费748321.669143598.029207719.50684200.18
补充医疗保险12920.4012920.40财务报表附注第81页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费39711.42280334.34261917.9058127.86
生育保险费9815.7450996.4178353.60-17541.45
住房公积金116929.189835386.009844553.92107761.26
工会经费和职工教育经费7301348.59265270.861692034.415874585.04
合计20256038.80180306555.52193175613.567386980.76
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险390595.0715011109.7514105974.941295729.88
失业保险费3277.15563892.26526515.8940653.52
合计393872.2215575002.0114632490.831336383.40
注释26．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税693405.537179389.50
企业所得税21569328.3323676498.95
个人所得税2798588.722273897.36
城市维护建设税134544.49127321.78
印花税102985.1180611.19
教育附加费115453.2394501.76
水利建设基金1546.701763.90
文化事业建设费13964.439371.04
其他17018.9313721.60
合计25446835.4733457077.08
注释27．其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款355234499.07525123034.53
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
往来款333048406.96488340639.83财务报表附注第82页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
未支付的投资款7578006.38
股份支付库存股回购义务18141180.00
押金及保证金13573879.4417115304.58
代付五险一金款1034206.291525910.12
合计355234499.07525123034.53
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司90000000.00业务安排
新华通讯社新闻信息中心20000000.00业务安排
合计110000000.00
注释28．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款317493200.0046385000.00
一年内到期的应付债券232480730.14
一年内到期的租赁负债59815807.8253675066.00
合计609789737.96100060066.00
注释29．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税10475046.1813653121.87
注释30．长期借款借款类别期末余额期初余额
保证借款250000000.00
质押保证借款224000000.0065249000.00
质押抵押保证借款793493200.00834595000.00
未到期应付利息31908647.7267814877.91
减：一年内到期的长期借款317493200.0046385000.00
合计731908647.721171273877.91
注释31．应付债券
1．应付债券类别
财务报表附注第83页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
可转换公司债券232480730.14222261333.48
减：一年内到期的应付债券232480730.14
合计222261333.48
2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
可转换债券209286000.002019-4-233年209286000.00222261333.48
续：
按面值债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还重分类调整期末余额计提利息
可转换债券10219396.66232480730.14
说明：公司已就可转换债券赎回或转股事项与可转换债券持有人 Mount Qinling
Investment Limited 积极协商，截至财务报告批准报出日止，尚未对具体细节形成最终方案。
注释32．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额852619287.55949562376.78
减：未确认融资费用213734780.34251699854.25
租赁付款额现值小计638884507.21697862522.53
减：一年内到期的租赁负债59815807.8253675066.00
合计579068699.39644187456.53
注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助16572158.293405110.2213167048.07详见表1
与收益相关政府补助700000.00700000.00详见表1
合计16572158.29700000.003405110.2213867048.07
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入本期计入本期冲减
本期新增加：其与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额补助金额他变动与收益相关入金额金额金额国家电影事业发
16572158.293405110.2213167048.07与资产相关
展专项资金财务报表附注第84页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
优秀电影资助款700000.00700000.00与收益相关
合计16572158.29700000.003405110.2213867048.07
注释34．其他非流动负债项目期末余额期初余额
预收项目款268016981.02283160377.24
注释35．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
2774505919.0
股份总数2779254919.00-4749000.00-4749000.00
0
注释36．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2309469926.213955056.1115119414.162298305568.16
其他资本公积179838861.18179838861.18
合计2489308787.393955056.1115119414.162478144429.34
资本公积的说明：
（1）2021年3月，本公司之孙公司重庆星途计划文化传媒有限公司少数股东增资取得
14.89%的股权，增资款项与交易日应享有的按照重庆星途计划文化传媒有限公司所有者权
益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额1881780.80元调增资本公积-股本溢价；
（2）2020年4月28日召开第四届董事会第41次会议、2020年5月19日召开2019年度股东大会审议通过关于《对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》，本公司回购注销限制性股票总数合计4749000股，减少资本公积13392180.00元；
（3）2021年5月，本公司之子公司北京华谊兄弟音乐有限公司收购北京华谊兄弟聚星
文化有限公司其他股东所持有20%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟聚星文化有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额1
元调减资本公积-股本溢价；
（4）2021年12月，本公司子公司华谊兄弟国际有限公司收购华谊乐恒有限公司其他
股东所持有1.26%股权，购买对价与交易日应享有的按照华谊乐恒有限公司所有者权益在企财务报表附注第85页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额2073275.31元调增资本公积-股本溢价；
（5）2021年12月，本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司
其他股东所持有0.64%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额
1727233.16元调减资本公积-股本溢价。
注释37．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额为实施员工股权激励而发行具
18141180.0018141180.00
有回购义务的限制性股票财务报表附注第86页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释38．其他综合收益本期发生额
减：前期计入
减：结转减：前期计入
项目期初余额减：前期计入其他综合收益减：套期储备期末余额
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于重新计量设定其他综合收益其他综合收益当期转入以摊转入相关资产生额用司少数股东受益计划变动当期转入留存当期转入损益余成本计量的或负债额收益金融资产
一、不能重分类进损益--
-381697523.69-119910.40-328581461.11
的其他综合收益328701371.51710278984.80
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投--
-381697523.69-119910.40-328581461.11
资公允价值变动328701371.51710278984.80
4.企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益的
-40556010.85-24262438.4647.63-24262486.09-64818496.94其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权
投资公允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币报表折算差
-40556010.85-24262438.4647.63-24262486.09-64818496.94额
7.一揽子处置子公
司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产
转换为公允价值模式计量的投资性房地产财务报表附注第87页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
--
其他综合收益合计-422253534.5447.63-119910.40-352843947.20
352963809.97775097481.74
财务报表附注第88页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释39．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积448694498.74448694498.74
注释40．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2204587814.57-1156527857.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-144351721.11调整后期初未分配利润-2348939535.68-1156527857.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润-246243415.16-1048059957.34
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-2595182950.84-2204587814.57
1．期初未分配利润调整说明
（1）本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》
而对2021年度财务报表的期初数进行调整，调整减少期初未分配利润144351721.11元。
注释41．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1373702909.13904045938.311479521691.22926433914.83
其他业务25360909.477947347.3020477110.643133321.99
合计1399063818.60911993285.611499998801.86929567236.82
2．合同产生的收入情况
合同分类本期发生额上期发生额
一、按产品类型分类1399063818.601499998801.86
影视娱乐1232040788.111299389876.10
品牌授权及实景娱乐117442753.87124896821.95
互联网娱乐24219367.1555234993.17
其他25360909.4720477110.64
二、按经营地区分类1399063818.601499998801.86
境内1351009144.061477696390.38
境外48054674.5422302411.48
注释42．税金及附加财务报表附注第89页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1330706.492965499.94
教育费附加1038601.092720578.26
文化事业建设费104048.61259770.00
其他3991834.403458693.49
合计6465190.599404541.69
注释43．销售费用项目本期发生额上期发生额
员工成本56342896.2267558418.66
差旅费4399168.684673571.94
交通费1448560.051861981.95
办公费用1408358.041482621.32
物业租赁费34244269.2126488217.13
专业服务费100728972.2966069168.64
业务招待费5849857.226542397.21
广告宣传费163959185.88142973947.96
素材制作费18304719.047338044.91
折旧及摊销3809967.731176219.97
其他7485537.854407263.66
合计397981492.21330571853.35
注释44．管理费用项目本期发生额上期发生额
差旅费13535840.7417370791.44
交通费2550056.012713740.86
办公费用2862542.923243545.30
物业租赁费11871416.2630446041.25
专业服务费68191792.7095865585.76
业务招待费7161233.966260691.78
折旧及摊销41960836.9734080782.24
员工成本99427747.3583427932.98
剧本前期开发损失10008536.2550666985.38
其他2474079.311874819.57财务报表附注第90页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计260044082.47325950916.56
注释45．研发费用项目本期发生额上期发生额
员工成本1033202.93933061.29
技术服务费278138.69576055.80
折旧及摊销5548958.285626009.22
租赁费353186.54
合计6860299.907488312.85
注释46．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出223934848.12257488464.82
减：利息收入9185407.533835788.52
汇兑损益-9761815.06-27378502.09
银行手续费20454285.7425192248.86
合计225441911.27251466423.07
注释47．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府扶持资金18641718.8539606532.85
影片补贴资金797139.621525600.00
国家电影事业发展专项资金4256425.226252933.01
设备补贴59767.93246000.00
其他9335630.937974265.06
合计33090682.5555605330.92
注释48．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-205774191.02-183931713.96
处置长期股权投资产生的投资收益478775870.07-168049887.98
交易性金融资产持有期间的投资收益13522924.653696429.41财务报表附注第91页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益32904150.2512305989.59
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得250807673.46
债务重组损益8670000.001330188.69
理财产品243019.171232876.72
其他31292328.56
合计610441775.14-333416117.53
注释49．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产36911462.90-43606564.88
注释50．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失1849414.8825010178.70
其他应收款坏账损失-7530935.36-70587748.29
合计-5681520.48-45577569.59
注释51．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-86124696.20-158208586.66
长期股权投资减值损失-156931815.56-69970065.80
固定资产减值损失-23778800.00
使用权资产减值损失-25741200.00
商誉减值损失-40642531.36-186202890.89
其他-127549809.52-25691513.85
合计-460768852.64-440073057.20
注释52．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-99602.95-394766.82
转租赁利得或损失538345.59
合计438742.64-394766.82
注释53．营业外收入财务报表附注第92页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废利得2200.002200.00
业绩补偿款117630031.11
诉讼赔偿款9589904.10166388.009589904.10
其他721614.35604944.67721614.35
合计10313718.45118401363.7810313718.45
注释54．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠6000000.0020000.006000000.00
非流动资产毁损报废损失864990.678352455.85864990.67
非常损失332966.5950.00332966.59
滞纳金273001.41160738.58273001.41
赔偿支出9385776.859385776.85
其他276859.031501432.56276859.03
合计17133594.5510034676.9917133594.55
注释55．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用27681092.1716734112.43
递延所得税费用-3787572.035218335.63
合计23893520.1421952448.06
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-202110029.44
按法定/适用税率计算的所得税费用-50527507.36
子公司适用不同税率的影响-9863852.92
调整以前期间所得税的影响13154730.32
非应税收入的影响-36427205.85
不可抵扣的成本、费用和损失影响51896943.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8058224.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响63718636.98财务报表附注第93页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额
所得税费用23893520.14
注释56．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入8542763.583835788.52
政府补助20855146.0042215259.04
收到的其他款项63886378.1665225924.76
合计93284287.74111276972.32
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现费用510215427.35359913711.38
支付的其他款项62499698.58153949842.23
捐赠支出6000000.00
合计578715125.93513863553.61
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
子公司少数股东业绩补偿款168042901.58
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位支付
4173588.15
的现金净额
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
质押借款保证金59007500.76
借款保函保证金5516497.86
借款保函保证金利息收入642643.9533325.11
项目融资款177612000.00118871000.00
合计237262144.71124420822.97
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
质押借款保证金51243173.11财务报表附注第94页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
开立信用证保证金84486048.87
融资手续费20234951.9421911782.53
支付股权激励回购款18141180.0033253100.00
子公司少数股东回购款35033190.2929588160.35
支付租金93859238.22
项目融资款265227875.22
合计432496435.67220482264.86
注释57．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-226003549.58-1075498988.85
加：信用减值损失5681520.4845577569.59
资产减值准备460768852.64440073057.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧87931562.7294250091.53
使用权资产折旧56171735.67
无形资产摊销9105999.3610502099.56
长期待摊费用摊销10343629.0513695780.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-438742.64394766.82号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）862790.678352455.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-36911462.9043606564.88
财务费用（收益以“－”号填列）223934848.12269057174.37
投资损失（收益以“－”号填列）-601771775.14334746306.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1227920.986797966.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2552937.12-1558874.78
存货的减少（增加以“－”号填列）70328159.15120975032.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-151151182.35-344701501.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）326884864.48286049325.02
其他-5925285.42
经营活动产生的现金流量净额234412233.59246393539.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产财务报表附注第95页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额527945657.64506903370.78
减：现金的期初余额506903370.78553693031.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额21042286.86-46789660.28
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物135770000.00
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司112500000.00
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司21000000.00
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司2270000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物30829312.66
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司9936608.52
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司14449115.99
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司6443588.15
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司
处置子公司收到的现金净额104940687.34
3．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金527945657.64506903370.78
其中：库存现金136199.60163947.10
可随时用于支付的银行存款526520622.07502561107.27
可随时用于支付的其他货币资金1288835.974178316.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额527945657.64506903370.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物225676488.13123524092.59
注释58．所有权或使用权受到限制的资产财务报表附注第96页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目余额受限原因
华谊国际与 UK Moonfall LLP 签订 Moonfall 投资协议，华谊国际在货币资金78289567.77华美银行开立不可撤销的信用证1225万美元为上述事项进行担保
货币资金2255594.39诉讼纠纷，被司法冻结，期后诉讼审理完毕后已解除冻结货币资金10242399.79共管账户
货币资金2351396.82管控设置的只收不付的支付监管，期后已解除限制。
货币资金119376.11其他
小计93258334.88
以不超过4部电影收益的应收账款质押取得浙商银行1.65亿短期借
应收账款0.00款以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取
应收账款0.00
得杭州银行3.3亿短期借款
应收账款700983086.71以影片《八佰》票房应收账款质押取得民生银行3000万元短期借款
以影视剧项目享有的所有收益权取得招商银行9349.32万元长期借
应收账款0.00款
小计700983086.71
本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权质押取得北京
长期股权投资682267364.04
阿里巴巴影业文化有限公司长期借款70000.00万元
1000141399.9本公司以持有浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司48.13%的股权质押
长期股权投资
8取得民生银行3000万元短期借款
本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）25%的
长期股权投资142290000.00
股权质押取得杭州银行3.3亿短期借款
本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司58%股权、北京华谊兄弟
长期股权投资463327502.34创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权质押取得天津银行2.24亿长期借款。
2288026266.3
小计
6本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第 HK446317 号、海口固定资产 11762177.83 市房权证海房字第 HK446318 号、海口市房权证海房字第 HK446319
号）抵押取得北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款70000万元
本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产
固定资产17089092.67一套（三土房(2015)字第04770号）抵押为本公司取得北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款70000万元本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有
房产、土地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长固定资产340146940.60期借款70000万元；以北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的
自有房产第二顺位抵押担保取得招商银行长期借款9349.32万元
小计368998211.10财务报表附注第97页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目余额受限原因
3451265899.0
合计
5
注释59．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元52206643.206.3757332853895.05
欧元14270.367.2197103027.72
港币953266.040.8176779390.31日元6.000.05540.33应收账款
其中：美元3199369.506.375720398220.12其他应收款
其中：美元352660.156.37572248455.32长期应收款(含一年内到期）
其中：美元3666911.806.375723379129.56应付账款
其中：美元538025.276.37573430287.71其他应付款
其中：美元228093.546.37571454255.98一年内到期的非流动负债
其中：美元36463561.676.3757232480730.14
注释60．政府补助
1．政府补助基本情况
计入当期损益的金政府补助种类本期发生额备注额
计入递延收益的政府补助700000.003405110.22详见附注七注释33
计入其他收益的政府补助29420107.4729420107.47详见附注七注释47
合计30120107.4732825217.69财务报表附注第98页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
(三)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
股权处置价款与处置处置股权投资对应的合并股权处置丧失控制权丧失控制权时点子公司名称比例处置财务报表层面享价款的时点的确定依据
（%方式有该子公司净资）产份额的差额
华谊兄弟（天津）实景娱乐225000000.0协议2021年8办理工商变更，
15.00411016987.43
有限公司0转让月31日对方实际控制
天津滨海新区华谊启明东方协议2021年11办理工商变更，
21000000.0015.00151166.12
暖文化发展有限责任公司转让月30日对方实际控制
美拉久禾（天津）文化经纪协议2021年4办理工商变更，
2270000.0055.00-283685.37
有限公司转让月30日对方实际控制
续：
丧失控按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制权制权之丧失控制权之值重新计量之日剩余股权投资相关的之日剩余股子公司名称日剩余日剩余股权的剩余股权产权公允价值其他综合收益权的公允价股权的账面价值生的利得或的确定方法转入投资损益值
比例(%)损失及主要假设的金额
华谊兄弟（天津）
39.00269144378.62418860000.00228095586.96估值报告
实景娱乐有限公司天津滨海新区华谊
启明东方暖文化发43.0060087928.5760200000.00112071.43交易对价展有限责任公司
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司
(四)其他原因的合并范围变动
报告期内，新设子公司2家，注销子公司7家，具体情况如下：
子公司名称变更原因
华谊兄弟电影（海口）有限公司新设内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司新设
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司注销浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司注销
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司注销华资（天津）影视文化有限公司注销财务报表附注第99页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销华谊兄弟新媒体国际有限公司注销
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接北京华谊兄弟娱乐投资
北京北京影视制作100.00设立有限公司浙江华谊兄弟影业投资
浙江浙江影视制作100.00设立有限公司浙江常升影视制作有限非同一控制
浙江浙江影视制作70.00公司下合并北京华谊兄弟嘉利文化房地产开发；销售非同一控制
北京北京100.00发展有限公司商品房；物业管理下合并北京华谊兄弟创星娱乐
北京北京技术开发82.21设立科技股份有限公司
星影联盟（天津）新媒
天津天津技术开发82.21设立体技术有限公司
新圣堂影业（天津）有非同一控制
天津天津文艺创作58.00限公司下合并
新圣堂影业（北京）有
天津天津文艺创作58.00设立限公司
新圣堂影业（东阳）有
天津天津文艺创作58.00设立限公司
新圣堂影业（海口）有
天津天津文艺创作58.00设立限公司北京华谊兄弟时代文化
北京北京娱乐经纪100.00设立经纪有限公司
华谊兄弟国际有限公司香港香港影视发行100.00设立
华谊乐恒有限公司香港香港移动互联网游戏100.00设立
HuayiBrothersInternation 英属维尔 英属维尔
影视发行100.00设立
alInvestmentLtd. 京群岛 京群岛
HUAYIBROTHERSINV
美国美国电影制作发行100.00设立
ESTMENTUSAINC.(K)
HUAYIBROTHERSPRO
美国美国电影制作发行100.00设立
PERTIESINC.(L)
WRBrothersInc 美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
HuayiBrothersproductions
美国美国电影制作发行100.00设立
LLC华谊兄弟影院投资有限
北京北京影院投资100.00设立公司华谊兄弟重庆影院管理
重庆重庆影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟合肥影院管理
合肥合肥影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟武汉影院管理
武汉武汉影院管理100.00设立有限公司财务报表附注第100页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接华谊兄弟哈尔滨影院管
哈尔滨哈尔滨影院管理100.00设立理有限公司华谊兄弟上海影院管理
上海上海影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟影院管理无锡
江苏江苏影院管理100.00设立有限公司北京华谊兄弟环球影院
北京北京影院管理100.00设立管理有限公司深圳华谊兄弟影院管理
深圳深圳影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟沈阳影院管理
沈阳沈阳影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟铜陵影院管理
合肥合肥影院管理100.00设立有限公司华谊兄弟影院管理（天天津天津影院管理100.00设立
津）有限公司合肥活力天行电影城有非同一控制
合肥合肥影院管理100.00限公司下合并许昌华谊兄弟影院管理非同一控制
许昌许昌影院管理100.00有限公司下合并郑州华谊兄弟影院管理
郑州郑州影院管理100.00设立有限公司昆明华谊兄弟影院有限
昆明昆明影院管理100.00设立公司北京华谊兄弟音乐有限非同一控制
北京北京音乐艺术创作100.00公司下合并北京华谊兄弟文化发展非同一控制
北京北京娱乐经纪100.00有限公司下合并北京华谊兄弟聚星文化
北京北京娱乐经纪100.00设立有限公司
华谊兄弟电影有限公司浙江浙江影视投资100.00设立
华谊兄弟电影（海口）
海口海口电影制作100.00设立有限公司
华谊兄弟电影（青岛）
青岛青岛电影制作100.00设立有限公司
华谊兄弟(北京)影业有
北京北京电影制作100.00设立限公司
华谊兄弟（北京）电影
北京北京电影制作发行100.00设立发行有限公司
华影天下（天津）电影
天津天津电影制作发行51.00设立发行有限责任公司
华影天下(北京)电影发
北京北京电影发行51.00设立行有限公司
HuayiBrothersPicturesInt
香港香港影视发行100.00设立
ernationalLimited
华谊兄弟时尚（上海）
上海上海艺术活动60.00设立文化传媒有限公司重庆星途计划文化传媒
重庆重庆艺术活动51.07设立有限公司
设计、制作、代非同一控制
天津欢颜广告有限公司天津天津100.00
理、发布广告下合并
华谊兄弟欢颜（北京）
北京北京广告制作100.00设立广告有限公司
华谊兄弟文化经纪有限天津天津娱乐经纪100.00设立财务报表附注第101页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接公司浙江东阳美拉传媒有限非同一控制
浙江浙江娱乐经纪70.00公司下合并北京美拉文化传媒有限
北京北京娱乐经纪70.00设立公司
海南美拉传媒有限公司海南海南娱乐经纪70.00设立
HuayiBrothersInc.(US) 美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
HuayiBrotherspicturesLL
美国美国电影制作发行100.00设立
C
华谊兄弟互娱（天津）
天津天津文化娱乐活动100.00设立投资有限公司
华谊兄弟（天津）品牌
天津天津品牌管理100.00设立管理有限公司华谊兄弟点睛动画影业
上海上海电影制作发行100.00设立有限公司
HBWinkAnimationIntern
香港香港电影动画制作100.00设立
ationalInc.HBWinkAnimationProdu
美国美国电影动画制作100.00设立
ctionInc.HBWINKANIMATIONH
美国美国电影动画制作100.00设立
OLDINGSINC.华谊兄弟（北京）文化
北京北京经济信息咨询100.00设立咨询有限公司
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注
股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额北京华谊兄弟创星娱乐科技
17.79-2784964.1019848266.16
股份有限公司
浙江常升影视制作有限公司30.0025718932.11
浙江东阳美拉传媒有限公司30.0020842293.36131263558.1796728349.95
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额项目北京华谊兄弟创星娱乐科技浙江常升影视制作有限公司浙江东阳美拉传媒有限公司股份有限公司
流动资产91342365.9890163055.73485417108.73
非流动资产28553179.1834963261.6310806802.21
资产合计119895545.16125126317.36496223910.94
流动负债8281509.1093592514.05172920086.17
非流动负债44217.14875991.60
负债合计8325726.2493592514.05173796077.77
营业收入15324834.04203839181.92财务报表附注第102页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额项目北京华谊兄弟创星娱乐科技浙江常升影视制作有限公司浙江东阳美拉传媒有限公司股份有限公司
净利润-15111036.88-1139789.6469755529.11
综合收益总额-15111036.88-1139789.6469755529.11
经营活动现金流量-12500278.32-3686316.52-39469974.33
续：
期初余额
项目北京华谊兄弟创星浙江常升影视制作浙江东阳美拉传媒华谊兄弟（天津）娱乐科技股份有限有限公司有限公司实景娱乐有限公司公司
流动资产88209373.95113693037.04948419973.2676536896.01
非流动资产48864088.9334598386.756411219.48338540881.80
资产合计137073462.88148291423.79954831192.74415077777.81
流动负债9828353.81115617830.84261719366.015845100.30
非流动负债497031.16
负债合计10325384.97115617830.84261719366.015845100.30
营业收入26668507.28267029.3717874605.0622686187.70
净利润-22351260.2423084436.275604297.75-55585988.09
综合收益总额-22351260.2423084436.275604297.75-55585988.09
经营活动现金流量-923483.2119010637.71-62302440.97-41483067.25
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2021年3月，本公司之孙公司重庆星途计划文化传媒有限公司少数股东增资取得14.89%的股权，增资款项与交易日应享有的按照重庆星途计划文化传媒有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中
的账面价值的份额之间的差额1881780.80元调增资本公积-股本溢价；
（2）2021年5月，本公司之子公司北京华谊兄弟音乐有限公司收购北京华谊兄弟聚星文化有限公司
其他股东所持有20%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟聚星文化有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额1元调减资本公积-股本溢价；
（3）2021年12月，本公司子公司华谊兄弟国际有限公司收购华谊乐恒有限公司其他股东所持有1.26%股权，购买对价与交易日应享有的按照华谊乐恒有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额2073275.31元调增资本公积-股本溢价；
（4）2021年12月，本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司其他股东所持有
0.64%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司所有者权益在企
业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额1727233.16元调减资本公积-股本溢价。
财务报表附注第103页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
北京华谊兄弟创重庆星途计划文华谊乐恒有限公北京华谊兄弟聚项目星娱乐科技股份化传媒有限公司司星文化有限公司有限公司
现金2441280.006.37571.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本合计2441280.006.37571.00
减：按取得的股权比例计算的子公司
714046.842073268.930.001881780.80
净资产份额
差额1727233.16-2073275.311.00-1881780.80
其中：调整资本公积1727233.16-2073275.311.00-1881780.80调整盈余公积调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营注册业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称会计处理方法地地性质直接间接天津滨海新区华谊启明东方
天津天津娱乐经纪43.00权益法暖文化发展有限责任公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐文化娱乐
天津天津39.00权益法有限公司活动浙江东阳浩瀚影视娱乐有限
东阳东阳影视制作48.13权益法公司
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目天津滨海新区华谊华谊兄弟（天津）浙江东阳浩瀚影视启明东方暖文化发实景娱乐有限公司娱乐有限公司展有限责任公司
流动资产62230497.04301998564.831047848635.26
非流动资产1301634.72167588401.1283453922.04
资产合计63532131.76469586965.951131302557.30
流动负债55677593.3629688327.50210475691.31非流动负债
负债合计55677593.3629688327.50210475691.31
少数股东权益36273424.74财务报表附注第104页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目天津滨海新区华谊华谊兄弟（天津）浙江东阳浩瀚影视启明东方暖文化发实景娱乐有限公司娱乐有限公司展有限责任公司
归属于母公司股东权益7854538.40439898638.45884553441.25
按持股比例计算的净资产份额3377451.51171560469.00425735571.27
调整事项56368539.37247296632.60574405828.71
—商誉56368539.37247296632.60770585922.69
—内部交易未实现利润
—其他-196180093.98
对联营企业权益投资的账面价值59745990.88418857101.601000141399.98存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入88454997.93-1227576.55615689622.00
净利润-1055835.17-7431.7945315946.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1055835.17-7431.7945315946.66企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额项目浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
流动资产1048608588.22
非流动资产39497193.95
资产合计1088105782.17
流动负债212594862.84非流动负债
负债合计212594862.84
少数股东权益19804058.70
归属于母公司股东权益855706860.63
按持股比例计算的净资产份额411851712.02
调整事项614529887.45
—商誉770585922.69
—内部交易未实现利润
—其他-156056035.24
对联营企业权益投资的账面价值1026381599.47存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入185250382.79
净利润-67480574.55终止经营的净利润财务报表附注第105页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额项目浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司其他综合收益
综合收益总额-67480574.55企业本期收到的来自联营企业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数——净利润其他综合收益综合收益总额
联营企业投资账面价值合计638129671.911206739462.42
下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润-187908814.18-93316812.57其他综合收益
综合收益总额-187908814.18-93316812.57
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七合并财务报表项目注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元和日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元和港币余额和零星的欧元及日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额财务报表附注第106页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目期末余额期初余额货币资金
其中：美元332853895.05174889132.09
欧元103027.72114518.52
港币779390.31127381.72日元0.330.38应收账款
其中：美元20398220.12190557040.64其他应收款
其中：美元2248455.32419625888.81
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元23379129.5623926232.80应付账款
其中：美元3430287.7153018654.30其他应付款
其中：美元1454255.98405815562.13应付债券
其中：美元222261333.48一年内到期的非流动负债
其中：美元232480730.14本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
2.利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、合并
财务报表项目注释相关项目)有关。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（二）信用风险
2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
财务报表附注第107页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注务而导致本公司金融资产产生的损失。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收账款434557539.99259518197.95
其他应收款705496473.55435628233.91
合计1140054013.54695146431.86
为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2021年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计
非衍生金融负债
短期借款526032240.48526032240.48
应付账款776283287.84776283287.84
其他应付款355234499.07355234499.07一年内到期的非
609789737.96609789737.96
流动负债
长期借款31908647.72700000000.00731908647.72
合计2299248413.07700000000.002999248413.07
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
财务报表附注第108页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
其他权益工具投资372106056.98372106056.98
其他非流动金融资产118637558.36586002186.54704639744.90
资产合计118637558.36958108243.521076745801.88
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据按照资产负债表日的收盘价确定。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内
到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
实际控制人对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
王忠军18.7518.75
王忠磊3.803.80
截至报告期末，王忠军和王忠磊合计持有公司22.55%股权，为公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益财务报表附注第109页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系北京新影联华谊兄弟影院有限公司联营企业
Brothers International LLC. 联营企业东阳向上影业有限公司联营企业浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司联营企业深圳市华宇讯科技有限公司联营企业
All’s Well Media Company Ltd. 联营企业
China Lion Entertainment Ltd 联营企业上海淳泰投资管理有限公司联营企业北京剧角映画文化传媒股份有限公司联营企业
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
深圳市腾讯计算机系统有限公司公司持股5%以上股东
北京阿里巴巴影业文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方北京松枫盛世艺术中心有限公司公司实际控制人之关联方
华谊影城（苏州）有限公司12个月内为公司的联营企业
北京娱乐宝影视传媒有限公司公司持股5%以上股东之关联方
阿里巴巴影业（北京）有限公司公司持股5%以上股东之关联方英雄互娱科技股份有限公司12个月内为公司的联营企业
西宁银河欢乐影城有限公司公司持股5%以上股东之关联方
安吉银河欢乐影院有限公司公司持股5%以上股东之关联方
丹阳派瑞影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州派瑞影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州星际影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
优酷电影有限公司公司持股5%以上股东之关联方
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司公司持股5%以上股东之关联方北京还有电影科技股份有限公司公司董事之关联方
杭州淘票票影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
北京淘秀新媒体科技有限公司公司持股5%以上股东之关联方
Huayi Tencent Entertainment International Limited 12 个月内为公司的联营企业
酷漾文化传播有限公司公司持股5%以上股东之关联方
阿里巴巴华东有限公司公司持股5%以上股东之关联方财务报表附注第110页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山西星际汇影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司公司持股5%以上股东之关联方霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司参股公司之子公司
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方冯小刚重要子公司少数股东河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司12个月内为公司的联营企业
优酷信息技术（北京）有限公司公司持股5%以上股东之关联方
北京优酷科技有限公司公司持股5%以上股东之关联方北京春风画面文化传媒有限公司参股公司之子公司
阿里巴巴影业（天津）有限公司公司持股5%以上股东之关联方
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司参股公司
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司参股公司
浙江天猫技术有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州阿里妈妈软件服务有限公司公司持股5%以上股东之关联方
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司参股公司之子公司海宁剧制文化投资管理有限公司参股公司之子公司北京兴盛天亚文化传播有限公司子公司之关联方上海嘉华影视文化产业发展有限公司12个月内为公司的联营企业海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限公司12个月内为公司的联营企业北京剧魔影业有限公司参股公司之子公司南京利必多影视文化有限公司子公司之关联方
上海淘票票影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方成都颐泰智能科技股份有限公司公司董事之关联方
优酷信息技术(北京)有限公司12个月内为公司的联营企业北京兄弟联合投资有限公司同一实际控制人
上海阿里巴巴影业有限公司公司持股5%以上股东之关联方北京无限自在文化传媒股份有限公司12个月内为公司子公司关联方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市腾讯计算机系统有限公司分账款、发行代理费97231586.4210892010.66
北京阿里巴巴影业文化有限公司宣发费及服务成本10939737.644090497.08财务报表附注第111页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京松枫盛世艺术中心有限公司服务费用、采购费用1875847.001501720.31
业务宣传费、业务招待
华谊影城（苏州）有限公司5033696.0057330188.68费及其他费用
北京娱乐宝影视传媒有限公司分账款29700000.00
分账款、宣传服务费、
阿里巴巴影业（北京）有限公司1770227.9937739811.17电影制片成本
英雄互娱科技股份有限公司分账款99687.285403072.06
北京新影联华谊兄弟影院有限公司市场推广费142176.559280.00
西宁银河欢乐影城有限公司市场推广费2000.00
安吉银河欢乐影院有限公司市场推广费5800.00900.00
丹阳派瑞影院管理有限公司市场推广费800.001000.00
杭州派瑞影院管理有限公司市场推广费8200.00900.00
杭州星际影视文化有限公司市场推广费4800.002000.00
Brothers International LLC. 影片投资 27375767.43 103464000.00
优酷电影有限公司分账款513419.811942027.07
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司分账款、发行代理费408836.2716376551.74
北京还有电影科技股份有限公司技术服务826.507954.50
杭州淘票票影视文化有限公司宣发费21250000.00
北京淘秀新媒体科技有限公司宣发费3243400.00
Huayi Tencent Entertainment
投资成本6820525.93
International Limited
酷漾文化传播有限公司演艺服务费858490.56
东阳向上影业有限公司宣发成本7602657.18
阿里巴巴华东有限公司软件63609.00
山西星际汇影视文化有限公司市场推广费5000.00
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司市场推广费500.00
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司市场推广费1100.00
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司市场推广费800.00霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
分账款、投资成本2784934.72有限公司
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司分账款52287.90
冯小刚导演奖励分账30675008.08
合计218769722.26268463913.27
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京阿里巴巴影业文化有限公司推广费387067.2364150.95河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限品牌授权收入及设计费收
8359798.4513817723.36
公司入南京华谊电影小镇文化产业发展有限
品牌授权收入13393905.68公司财务报表附注第112页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
版权、商演代理及其他收
深圳市腾讯计算机系统有限公司208475090.66183497767.29入
分账款收入、版权收入及
优酷信息技术（北京）有限公司49093249.1921706114.52商演代理收入
网费收入、广告费收入、代
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司410570.972639256.74理收入霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
分账款收入2885602.0116993255.41有限公司
北京春风画面文化传媒有限公司网费收入61132.08
宣发服务费收入、分账款、
阿里巴巴影业（北京）有限公司1091182.7328692611.16电影制片服务收入
阿里巴巴影业（天津）有限公司剧本创作收入1981132.08
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限
咨询服务费收入1334678.741816988.52公司
深圳市华宇讯科技有限公司票款收入2891769.081565239.20
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司策划服务费收入188679.25
Brothers International LLC. 分账款收入 14096527.50 4975346.43
英雄互娱科技股份有限公司制片款、公关活动收入5000000.00
北京娱乐宝影视传媒有限公司制片款27500000.00
All’s Well Media Company Ltd. 版权收入 2824902.50电影放映服务及相关购票
杭州淘票票影视文化有限公司51056311.04服务费收入
东阳向上影业有限公司投资款9500000.00
浙江天猫技术有限公司广告费1562716.98
杭州阿里妈妈软件服务有限公司广告费1424528.31
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司网费收入52064.33
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司网费收入94623.48
海宁剧制文化投资管理有限公司分账款收入296574.22
Huayi Tencent Entertainment International
分账款收入7110222.15
Limited
合计364989743.73321851038.51
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司房屋租赁159015.33
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司房屋租赁85809.31
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司房屋租赁1473115.52627496.76
合计1717940.16627496.76
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方财务报表附注第113页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
华谊兄弟国际有限公司500万美元2020/9/82023/3/8是
华谊兄弟电影有限公司2070万人民币2020/10/12024/1/29是
华谊兄弟电影有限公司2389.5万人民币2020/10/12025/2/25否
华谊兄弟电影有限公司769.5万人民币2020/10/12024/12/30是
华谊兄弟电影有限公司788.15万人民币2022/9/302023/3/30否
（2）本公司作为被担保方担保起始担保到期担保是否已担保方担保金额日日经履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影
8140万人民币2021/3/312023/3/31是
有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影
16500万人民币2021/6/302023/6/30是
有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影2021/10/22023/10/2
22000万人民币是
有限公司、王忠军、王忠磊55
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟
16500万人民币2022/6/152025/6/15否
影业投资有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟
19800万人民币2022/4/142025/4/14否
影业投资有限公司、王忠军、王忠磊
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、10450万人民币2021/12/22023/12/2是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、4400万人民币2021/12/32023/12/3是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、3300万人民币2021/8/32023/8/3是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、1650万人民币2021/8/32023/8/3是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、1650万人民币2022/7/272025/7/27否
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、1650万人民币2022/7/282025/7/28否
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
2022/11/22025/11/2
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、10450万人民币否
44
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
2022/11/22025/11/2
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、4400万人民币否
55
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊
兄弟影业投资有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠22400万人民币2022/6/132025/6/12否
磊、王晓蓉财务报表附注第114页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注担保起始担保到期担保是否已担保方担保金额日日经履行完毕北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：9349.32万人民
2020/9/302026/9/27否北京华远嘉利房地产开发有限公司）币
2024/12/3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉769.5万人民币2020/10/1是
0
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉2389.5万人民币2020/10/12025/2/25否
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉2070万人民币2020/10/12021/1/29是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers 2889.57 万人民
2020/10/12025/9/30否
Inc 币
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers 1048.95 万人民
2020/10/12025/3/30否
Inc 币
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers
787.5万人民币2020/10/12025/9/30是
Inc
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、HB WINK 2020/12/2
810万人民币2025/6/30否
ANIMATION PRODUCTION INC 3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、Huayi Brothers 2020/12/2
1190.7万人民币2025/3/30否
Pictures International Limited 3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、Huayi Brothers 2020/12/2
1020.6万人民币2025/9/30否
Pictures International Limited 3
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠
3000万人民币2022/1/52025/1/5否
磊、王晓蓉
100000万人民
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉2021/5/172023/5/17是币
2021/12/12023/12/1
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉80000万人民币是
55
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠
70000万人民币2019/2/112024/1/24否
磊、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司70000万人民币2019/2/152024/1/24否北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：70000万人民币2020/1/172024/1/24否北京华远嘉利房地产开发有限公司）
王忠军500万美元2023/3/22025/3/2是
王忠军4000万人民币2021/5/102023/5/10是
6．关联方资金拆借
2021年度，公司实际控制人王忠军无偿向公司提供15225246.13元人民币资金支持，公司已在
2021年偿还。
7．关联方资产转让、债务重组情况
2012年12月，公司之子公司华谊兄弟文化经纪有限公司（以下简称文化经纪）与浙江东阳浩瀚
影视娱乐有限公司签订《债权转让协议》，协议约定，文化经纪将持有浙江唐德影视股份有限公司及其关联方新疆诚宇文化传媒有限公司合计12560000.00元债权以8670000.00元的价格转让给浙江东阳
浩瀚影视娱乐有限公司，由于上述债权形成时间均为2018年，文化经纪已按照公司信用政策全额计提坏账准备，本次交易产生债务重组收益8670000.00元。
财务报表附注第115页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
8．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1338.11万元1237.03万元
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
China Lion Entertainment
98207.7898207.78100505.97100505.97
Ltd北京兴盛天亚文化传播有
14400000.0014400000.0014400000.0014400000.00
限公司河南建业华谊兄弟文化旅
2158731.0434971.443937450.10124029.68
游产业有限公司
华谊影城（苏州）有限公司6448122.466448122.4616302461.138558792.09上海淳泰投资管理有限公
2000000.002000000.002000000.002000000.00
司上海嘉华影视文化产业发
9000000.009000000.00
展有限公司深圳市腾讯计算机系统有
42246020.5211154218.2667280125.754183575.84
限公司
优酷信息技术（北京）有限
80000.0010800.00
公司
BrothersInternationalLLC. 4708901.51 148330.40霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星
10677268.081739076.0310503960.38330874.75
空影视娱乐有限公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有
2862381.80222669.691404603.9644245.02
限公司北京春风画面文化传媒有
179850.0019723.99
限公司深圳市华宇讯科技有限公
18929.20204.44
司杭州淘票票影视文化有限
301592.343257.20
公司海宁剧制文化投资管理有
314368.6723766.27
限公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐
1834207.8329714.17
有限公司
华谊兄弟（天津）创意设计
167271.032709.79
有限公司
129718008.8
小计83706950.7536176641.5238901153.75
0
预付账款财务报表附注第116页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京剧角映画文化传媒股
13000000.0013000000.00
份有限公司
ChinaLionEntertainmentLtd 1275140.00 19798508.57北京无限自在文化传媒股
605600.00
份有限公司
华谊影城（苏州）有限公司13000000.0013358490.56海南观澜湖华谊冯小刚电
42192.0042192.00
影公社影视服务有限公司
北京剧魔影业有限公司15000000.0015000000.00安吉银河欢乐影院有限公
900.00
司丹阳派瑞影院管理有限公
1000.00
司杭州派瑞影院管理有限公
900.00
司杭州星际影视文化有限公
2000.00
司西宁银河欢乐影城有限公
2000.00
司山西星际汇影视文化有限
1500.00
公司北京淘秀新媒体科技有限
100000.00
公司杭州淘票票影视文化有限
4000000.00
公司北京阿里巴巴影业文化有
225000.00
限公司
小计46643832.0061811591.13其他应收款
北京剧魔影业有限公司39000000.0039000000.0039000000.0039000000.00南京利必多影视文化有限
23100000.0023100000.0023100000.0023100000.00
公司海宁剧制文化投资管理有
15537735.9115537735.9115707547.2313207547.17
限公司深圳市华宇讯科技有限公
1388.0014.57
司杭州淘票票影视文化有限
13863.40693.17
公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有
7670000.00402675.00
限公司
华谊兄弟（天津）创意设计
953486.3110011.61
有限公司财务报表附注第117页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计86275085.6278051115.6977808935.2375307561.74
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
东阳向上影业有限公司7495344.117947412.88
北京无限自在文化传媒股份有限公司6658163.86
英雄互娱科技股份有限公司3317756.59
深圳市腾讯计算机系统有限公司59193080.5063716894.05
北京新影联华谊兄弟影院有限公司2020161.63252050.21
北京阿里巴巴影业文化有限公司3163892.692853746.74
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司101864.09
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司594490.9516376551.74
上海淘票票影视文化有限公司5393006.335393006.33
阿里巴巴影业（北京）有限公司2491540.1037739811.17
北京还有电影科技股份有限公司51.00192.00
成都颐泰智能科技股份有限公司40858.45
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司4997.89
北京春风画面文化传媒有限公司297169.81
优酷电影有限公司421443.55
优酷信息技术(北京)有限公司300000.00
小计81375178.56144398308.11其他应付款
北京兄弟联合投资有限公司1319825.00
英雄互娱科技股份有限公司5400000.00
北京娱乐宝影视传媒有限公司29700000.00
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司90000000.0090000000.00
北京松枫盛世艺术中心有限公司36380.0063266.00
北京还有电影科技股份有限公司6819.7540379.17
杭州淘票票影视文化有限公司297.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司5786775.71
深圳市华宇讯科技有限公司65000.00财务报表附注第118页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司50867962.88
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司46911.74
小计146810147.08126523470.17合同负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司28301886.78145584905.65
优酷信息技术（北京）有限公司59433962.4823259434.02
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司7858490.57
北京新影联华谊兄弟影院有限公司1880.00
北京还有电影科技股份有限公司5650.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司80250800.00
杭州淘票票影视文化有限公司250848.63
上海阿里巴巴影业有限公司11759.80
上海淘票票影视文化有限公司10000.00
深圳市华宇讯科技有限公司1047.67
北京优酷科技有限公司90918867.95
Huayi Tencent Entertainment International
92380711.53111249545.00
Limited
小计351567414.84287952375.24其他非流动负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司254716981.02268867924.41
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额4749000公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日价格为基准
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩可行权权益工具数量的确定依据以及对未来年度公司业绩的预测进行确定财务报表附注第119页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
说明：
公司于2018年6月12日召开第四届董事会第15次会议、2018年6月28日召开2018年第五次临时股东大会审议通过了《关于的议案》，2018年7月16日召开第四届董事会第16次会议审议通过了《关于调整公司第二期限制性股票激励计划首次授予权益的激励对象名单及数量的议案》、《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以及授予后限制性股票的实际认购情况，公司实际授予限制性股票合计2045万股，实际授予人数为140人，该股票的授予价格为每股3.82元，出资方式全部为货币资金。
公司于2021年4月27日召开第五届董事会第14次会议和第五届监事会第6次会议，审议通过了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。由于公司部分激励对象因个人原因离职及公司2020年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第二次解除限售的相关条件，故公司决定对111名人员已获授但尚未解除限售的合计4749000股限制性股票进行回购注销，回购价格3.82元/股，回购所需资金18141180.00元均为公司自有资金。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）项目投资截至2021年12月31日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单位：人民币万元）项目合同投资额已付投资额未付投资额
电影9700.006330.003370.00
电视剧6300.006040.00260.00
网剧4643.104145.69497.42
合计20643.1016515.694127.42
2．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况详见附注七注释57。
除存在上述承诺事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注第120页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1.开出信用证本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）因与 UK Moonfall 公司对《月球陨落》项目的开发协议，华谊国际在华美银行开立不可撤销信用证 1225 万美元，编号 2OOSLOO4TIO；信用证期限2020年10月22日起至2023年4月22日共912天。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票
经公司第五届董事会第七次会议、2020年第十五次临时股东大会和第五届董事会第十二次会议审议
通过《向特定对象发行股票预案》，公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过224280.20万元，截至财务报告批准报出日止，上述事项尚未完成。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）终止经营本期发生额
项目天津滨海新区华谊华谊兄弟（天津）美拉久禾（天津）启明东方暖文化发合计实景娱乐有限公司文化经纪有限公司展有限责任公司
终止经营收入6805906.20103844939.441136277.30111787122.94
终止经营费用8386145.8610711462.04581198.9919678806.89
终止经营利润总额20479852.876965056.14643010.1128087919.12
终止经营所得税费用21766.36-12059.6818081.4427788.12
终止经营净利润20458086.516977115.82624928.6728060131.00
其中：归属于母公司所有者的20458086.516977115.82624928.6728060131.00财务报表附注第121页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期发生额
项目天津滨海新区华谊华谊兄弟（天津）美拉久禾（天津）启明东方暖文化发合计实景娱乐有限公司文化经纪有限公司展有限责任公司终止经营利润
终止经营处置损益总额411016987.43151166.12-283685.38410884468.17
终止经营所得税费用（收益）102754246.8637791.53102792038.39
终止经营处置净损益308262740.57113374.59-283685.38308092429.78
其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额-49498410.8510347685.521708079.24-37442646.09
投资活动现金流量净额42714308.26-15206534.92-6443588.1521064185.19
筹资活动现金流量净额-8151367.94-8151367.94
续：
上期发生额
项目天津滨海新区华谊华谊兄弟（天津）美拉久禾（天津）启明东方暖文化发合计实景娱乐有限公司文化经纪有限公司展有限责任公司
终止经营收入22686187.70102211388.972263864.99127161441.66
终止经营费用15804666.8719438019.432374717.0337617403.33
终止经营利润总额-55621117.722906341.5411332.23-52703443.95
终止经营所得税费用-35129.63192.55-167639.27-202576.35
终止经营净利润-55585988.092906148.99178971.50-52500867.60
其中：归属于母公司所有者的
-55585988.092906148.99178971.50-52500867.60终止经营利润终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额-41483067.254828625.57-103776.43-36758218.11
投资活动现金流量净额47000000.0047000000.00
筹资活动现金流量净额-1953161.63-1953161.63
（三）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：1）影视娱乐板块主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业务；影院投资管理运营业务；2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，投身于实景财务报表附注第122页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注娱乐项目；3）互联网娱乐板块主要包含新媒体及其他互联网相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
期末余额/本期发生额项目品牌授权及实影视娱乐互联网娱乐抵销合计景娱乐
主营业务收入1233295505.08117442753.8724219367.15-1254716.971373702909.13
主营业务成本795619254.0678052497.8331628903.39-1254716.97904045938.31
资产总额7717302227.40135959792.56-759038013.897094224006.07
负债总额4609466160.5121707509.89-89354731.254541818939.15
（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．实际控制人的股份质押情况
质押或冻结情况
股东名称股东性质持股比例（%）期末持股数量股份状态数量
王忠军境内自然人18.75520224062质押520141000
王忠磊境内自然人3.80105477470质押75000000
合计22.55625701532595141000
十七、母公司财务报表主要项目注释
一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内161958314.67173090545.12
1－2年1502563.99
3－4年2000000.00
5年以上46483577.1647289411.78
小计209944455.82222379956.90
减：坏账准备46862746.8449347178.41
合计163081708.98173032778.49
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的财务报表附注第123页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）应收账款按组合计提预期信用损失
209944455.82100.0046862746.8422.32163081708.98
的应收账款
其中：合并范围内关联方
151975683.5072.39151975683.50
组合
账龄组合57968772.3227.6146862746.8480.8411106025.48
合计209944455.82100.0046862746.8422.32163081708.98
续：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失
222379956.90100.0049347178.4122.19173032778.49
的应收账款
其中：合并范围内关联方
171256683.9277.01171256683.92
组合
账龄组合51123272.9822.9949347178.4196.531776094.57
合计222379956.90100.0049347178.4122.19173032778.49
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9982631.17161718.621.62
1－2年1502563.99217451.0614.47
5年以上46483577.1646483577.16100.00
合计57968772.3246862746.84
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用
49347178.412484431.5746862746.84
损失的应收账款
其中：合并范围内关联财务报表附注第124页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动方组合
账龄组合49347178.412484431.5746862746.84
合计49347178.412484431.5746862746.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
北京华诚传媒有限公司2000000.00银行存款
5．本报告期无实际核销的应收账款
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
华谊兄弟电影有限公司102276723.6248.72
华谊兄弟国际发行有限公司38487109.9118.33
北京世纪千和文化投资有限公司23000000.0010.9623000000.00
北京合润德堂传媒广告有限公司11000000.005.2411000000.00
浙江华谊兄弟影业投资有限公司5922976.672.82
合计180686810.2086.0734000000.00
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款2968022021.863365501100.37
（一）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内2970183637.652161615.790.07
1－2年136843080.28136843080.28100.00
2－3年12124999.9912124999.99100.00
3－4年
4－5年43314444.4343314444.43100.00
5年以上262200.00262200.00100.00
合计3162728362.35194706340.496.16
2．按款项性质分类情况
财务报表附注第125页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款2778073067.983350551930.36
其他公司往来款56392930.73
员工备用金借款1135777.3611095.00
押金保证金2782505.0015992755.86
股权转让款187500000.00
退回影片投资款136843080.28192282524.70
其他1001.00
合计3162728362.353558838305.92
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段2970183637.652161615.792968022021.863366239581.22738480.853365501100.37
第二阶段
第三阶段192544724.70192544724.70192598724.70192598724.70
合计3162728362.35194706340.492968022021.863558838305.92193337205.553365501100.37
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的其
192282524.706.08192282524.70100.00
他应收款按组合计提预期信用损失的
2970445837.6593.922423815.790.082968022021.86
其他应收款
其中：合并范围内关联方组
2778073067.9887.842778073067.98
合
账龄组合192372769.676.082423815.791.26189948953.88
合计3162728362.35100.00194706340.496.162968022021.86
续：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的其
192282524.705.40192282524.70100.00
他应收款按组合计提预期信用损失的
3366555781.2294.601054680.850.033365501100.37
其他应收款财务报表附注第126页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
其中：合并范围内关联方组
3350551930.3694.153350551930.36
合
账龄组合16003850.860.451054680.856.5914949170.01
合计3558838305.92100.00193337205.555.433365501100.37
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
华信超越控股有限公司55439444.4255439444.42100.00预计无法收回
MANDOO
136843080.28136843080.28100.00预计无法收回
PICTURES(HONGKONG) LTD
合计192282524.70192282524.70100.00
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内192110569.672161615.791.13
5年以上262200.00262200.00100.00
合计192372769.672423815.79
（2）合并范围内关联方组合期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合2778073067.98
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
期初余额738480.85192598724.70193337205.55期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段财务报表附注第127页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
—转回第一阶段
本期计提1423134.941423134.94
本期转回54000.0054000.00本期转销本期核销其他变动
期末余额2161615.79192544724.70194706340.49
8．本期无实际核销的其他应收款。
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
华谊兄弟（天津）互动娱乐有
关联方往来1422763672.211年以内44.99限公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
关联方往来336627262.251年以内10.64公司浙江华谊兄弟影业投资有限
关联方往来241314768.361年以内7.63公司
西藏景源企业管理有限公司股权转让款187500000.001年以内5.931968750.00
华谊兄弟电影有限公司关联方往来170368453.321年以内5.39
合计2358574156.1474.581968750.00
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5212544186.73585143241.054627400945.685521862906.73585143241.054936719665.68
对联营、合营企业投
1606188996.51312834321.631293354674.883978161036.591462987182.892515173853.70
资
合计6818733183.24897977562.685920755620.569500023943.322048130423.947451893519.38
1．对子公司投资
财务报表附注第128页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期计提减值准备期末被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额减余额值准备北京华谊兄弟时代文化经纪有
1000000.001000000.001000000.00
限公司
华谊兄弟影院投资有限公司179663200.00179663200.00179663200.00
北京华谊兄弟娱乐投资有限公445200000.00445200000.00445200000.00司
华谊兄弟国际有限公司4055483415.712167833878.242167833878.24
北京华谊兄弟音乐有限公司63654000.0063654000.0063654000.00
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限
311760000.00311760000.00311760000.00
公司
华谊兄弟文化经纪有限公司50000000.0050000000.0050000000.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限
100000000.00100000000.00100000000.00
公司
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒
3000000.003000000.003000000.00
有限公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股
417207760.80417207760.802441280.00419649040.80
份有限公司
新圣堂（天津）文化传播有限公
43678461.5443678461.5443678461.54
司
HuayiBrothersINC(US) 174865606.15 174865606.15 174865606.15
天津欢颜广告有限公司250000000.0032589394.9132589394.91217410605.09
浙江东阳美拉传媒有限公司1050000000.00682267364.04682267364.04367732635.96
华谊兄弟电影有限公司100000000.00100000000.00100000000.00华谊兄弟点睛动画影业有限公
155000000.00155000000.00155000000.00
司
华谊兄弟（北京）文化咨询有限
9000000.009000000.009000000.00
公司
合计7409512444.204936719665.682441280.00311760000.004627400945.68585143241.05
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整
一．联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司1522513.602615572.05
英雄互娱科技股份有限公司1177027411.751172965210.80-4062200.95
东阳向上影业有限公司27522349.55-1773820.88
华谊影城（苏州）有限公司93648729.3473446575.00-20202154.34
广州银汉科技有限公司176387209.58-6761332.65
华谊华章（天津）文化投资管理有限
263783310.50-105450207.23
公司财务报表附注第129页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司775282329.3813883859.25
北京布劳森沐文化传播有限公司3000000.00-143984.73
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司246099397.97-2898.40
合计2515173853.70249099397.971246411785.80-121897167.88
续：
本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现其他权益期末余额金股利或利计提减值准备其他余额变动润
一．联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公
1680820.982457264.67
司
英雄互娱科技股份有限公司-
东阳向上影业有限公司6956828.6718791700.006956828.67
华谊影城（苏州）有限公司-
广州银汉科技有限公司27335876.93142290000.00239241396.43
华谊华章（天津）文化投资管理有
26512037.80131821065.4726512037.80
限公司
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司40124058.73749042129.9040124058.73
北京布劳森沐文化传播有限公司2856015.27
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公
246096499.57
司
合计1680820.98100928802.131293354674.88312834321.63
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务48506177.223417242.59363367501.64194496173.58
其他业务1482215.7910006563.14
合计49988393.013417242.59373374064.78194496173.58
2．合同产生的收入情况
本期发生额合同分类金额
一、商品类型49988393.01
影视娱乐48506177.22
其他1482215.79财务报表附注第130页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期发生额合同分类金额
二、按经营地区分类49988393.01
境内49860904.90
境外127488.11续上期发生额合同分类金额
一、商品类型373374064.78
影视娱乐363367501.64
其他10006563.14
二、按经营地区分类373374064.78
境内373374064.78境外
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-121897167.88-34902801.47
成本法核算的长期股权投资收益306281635.74
处置长期股权投资产生的投资收益218133368.461662148.73
处置交易性金融资产取得的投资收益-117059.102320239.59
交易性金融资产持有期间的投资收益13266239.85
合计415667017.07-30920413.15
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益729159495.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
32825217.69定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益8670000.00财务报表附注第131页华谊兄弟传媒股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目金额说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金83581556.01融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14340058.82对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5957085.43其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额17460933.77
少数股东权益影响额（税后）18321957.14
合计826836351.67
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-8.36-0.09-0.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-36.43-0.39-0.39的净利润财务报表附注第132页