美迪西:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海美迪西生物医药股份有限公司2022年度向特定对象发行股票的财务报表及审计报告

上海美迪西生物医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
5-1-05-1-1上海美迪西生物医药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-90
5-1-3审计报告
信会师报字[2022]第 ZA10605 号
上海美迪西生物医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海美迪西生物医药股份有限公司（以下简称美迪西）
财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美迪西2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美迪西，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页
5-1-4关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款坏账准备
2021年12月31日，美迪西应收账款账面余额为我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要
22900.49万元，坏账准备金额为1650.14万元。有：
由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运用重（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性
大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有评估相关的关键内部控制；
不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关报表具有重要性，我们将应收账款坏账准备确定为考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项关键审计事项。应收账款的信用风险特征；
关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十）；（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收
关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量
（四）。作出估计的依据及合理性；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信
用损失经验及对未来经济状况的预测，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、迁徙率等）的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
（二）营业收入
美迪西主营业务收入课题类型分为 FTE 类课题及 我们针对合同收入确认执行的审计程序主要有：
非 FTE 类课题。其中非 FTE 类课题（按里程碑交 （1）了解、评估并测试了与合同收入确认相关的付成果的项目）主要采用产出法确认收入。2021内部控制；
年度营业收入金额为 116726.16 万元，其中非 FTE （2）检查合同收入确认的会计政策，检查并复核类课题营业收入金额为81841.87万元，其中采用大额技术研发合同及关键合同条款；
产出法确认的非 FTE 类课题收入金额为 57905.50 （3）选取技术研发合同样本，检查经客户确认的万元，占营业收入金额比例为49.61%，占比较为重实验设计方案、完工总结报告，检查美迪西发送大。给客户的项目进度沟通邮件，项目阶段性完工报项目履约进度的确定涉及管理层重要的判断和会告、实验记录等；
计估计，包含合同工作量的细分、各项目子项履约（4）选取技术研发合同样本，复核履约进度及完进度的确认等。因此我们将营业收入确定为关键审工百分比计算表，评估公司报告期收入的确认；
计事项。（5）结合应收账款函证，与客户确认相关项目的关于收入确认的会计政策见附注三、（二十四）；进度情况。
关于收入类别的披露见附注五、（三十）。
审计报告第2页
5-1-5四、其他信息
美迪西管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括美迪西2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美迪西的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美迪西的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
5-1-6（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对美迪西持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美迪西不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就美迪西中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
5-1-7（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海 二 O 二二年四月六日审计报告第5页
5-1-8上海美迪西生物医药股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）412367523.00465948457.94结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）100000000.00衍生金融资产
应收票据（三）2692200.00
应收账款（四）212503512.34150499274.51应收款项融资
预付款项（五）36553409.6115342046.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）1612962.963283568.20买入返售金融资产
存货（七）83479898.4732690070.04
合同资产（八）35103266.9622097953.34持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）7723772.509428191.58
流动资产合计892036545.84699289562.44
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十）410559535.62343104995.69
在建工程（十一）100618635.3910834059.19生产性生物资产油气资产
使用权资产（十二）43411174.88
无形资产（十三）231614128.68235015449.19开发支出商誉
长期待摊费用（十四）65437682.2357394624.55
递延所得税资产（十五）10799302.2810037226.13
其他非流动资产（十六）39094682.278647212.00
非流动资产合计901535141.35665033566.75
资产总计1793571687.191364323129.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海美迪西生物医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十七）120098402.3887076810.45预收款项
合同负债（十八）152298227.9153898281.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十九）52480088.0340291797.27
应交税费（二十）13031070.655755697.09
其他应付款（二十一）24219968.216334092.01应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十二）13301527.32
其他流动负债（二十三）8233166.162784481.78
流动负债合计383662450.66196141160.31
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十四）30261489.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十五）29975593.2923279477.07
递延所得税负债（十五）22162759.899248671.87其他非流动负债
非流动负债合计82399842.3332528148.94
负债合计466062292.99228669309.25
所有者权益：
股本（二十六）62079548.0062000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十七）717569960.21756612602.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十八）31039774.0020922315.74一般风险准备
未分配利润（二十九）516820111.99283774660.02
归属于母公司所有者权益合计1327509394.201123309577.95
少数股东权益12344241.99
所有者权益合计1327509394.201135653819.94
负债和所有者权益总计1793571687.191364323129.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海美迪西生物医药股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金334611230.96406745615.67
交易性金融资产100000000.00衍生金融资产
应收票据（一）
应收账款（二）166376279.62116115765.38应收款项融资
预付款项7491687.206144889.04
其他应收款（三）126715714.8797901859.82
存货11424724.5112449174.54
合同资产21654244.3212389283.74持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2076252.966257273.02
流动资产合计770350134.44658003861.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）407866125.53290636483.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产226877083.92156040984.09
在建工程41584403.417468629.20生产性生物资产油气资产
使用权资产23743834.50
无形资产2249368.751810732.27开发支出商誉
长期待摊费用58289362.8250049195.72
递延所得税资产7550419.428631027.58
其他非流动资产38671397.606831719.70
非流动资产合计806831995.95521468772.50
资产总计1577182130.391179472633.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海美迪西生物医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款81666054.5360150407.26预收款项
合同负债51004340.7515773077.88
应付职工薪酬28164854.6424068876.18
应交税费7909168.291585968.57
其他应付款184167340.5565499490.84持有待售负债
一年内到期的非流动负债7735726.89
其他流动负债2952402.28827566.31
流动负债合计363599887.93167905387.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16213900.62长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益24875077.5519091613.73
递延所得税负债18861733.657055299.10其他非流动负债
非流动负债合计59950711.8226146912.83
负债合计423550599.75194052299.87
所有者权益：
股本62079548.0062000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积740385626.20714197176.48
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31039774.0020922315.74
未分配利润320126582.44188300841.62
所有者权益合计1153631530.64985420333.84
负债和所有者权益总计1577182130.391179472633.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海美迪西生物医药股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1167261647.83665955931.75
其中：营业收入（三十）1167261647.83665955931.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本848666013.50517822088.96
其中：营业成本（三十）638038467.22392430341.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十一）728482.16432912.45
销售费用（三十二）44692874.5534229654.29
管理费用（三十三）89054053.3751821044.63
研发费用（三十四）77758296.3346964466.67
财务费用（三十五）-1606160.13-8056330.26
其中：利息费用2014990.12
利息收入7407848.1615584260.63
加：其他收益（三十六）14441960.298443691.29
投资收益（损失以“-”号填列）（三十七）630633.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十八）-8131475.28-4076267.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-841807.65-1010137.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十）159896.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）324224207.69152121762.50
加：营业外收入（四十一）110989.94378977.73
减：营业外支出（四十二）1429424.352418307.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）322905773.28150082433.06
减：所得税费用（四十三）38258196.7415892944.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列）284647576.54134189488.26
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）284647576.54134189488.26
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）282222910.23129386307.58
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2424666.314803180.68
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额284647576.54134189488.26
归属于母公司所有者的综合收益总额282222910.23129386307.58
归属于少数股东的综合收益总额2424666.314803180.68
八、每股收益：（四十四）
（一）基本每股收益（元/股）4.552.09
（二）稀释每股收益（元/股）4.552.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海美迪西生物医药股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）772457424.83429618403.68
减：营业成本（五）402722676.95265541649.38
税金及附加281914.85259782.16
销售费用29899517.9822503152.16
管理费用91324316.7356732551.34
研发费用44448441.5127817165.62
财务费用-3343663.89-9512145.89
其中：利息费用1053842.01
利息收入7148898.8115277837.87
加：其他收益8213325.666815115.98
投资收益（损失以“-”号填列）（六）630633.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6137589.68-3197175.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）-689207.27-543015.29
资产处置收益（损失以“-”号填列）147396.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）208658145.4169981807.28
加：营业外收入95089.9490591.58
减：营业外支出1290337.582398475.15
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）207462897.7767673923.71
减：所得税费用26459698.697302829.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）181003199.0860371094.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）181003199.0860371094.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额181003199.0860371094.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海美迪西生物医药股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1240626775.60665163854.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21109324.6312437999.13
收到其他与经营活动有关的现金（四十五）27802740.1934272310.88
经营活动现金流入小计1289538840.42711874164.25
购买商品、接受劳务支付的现金368130655.93194202543.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金373717548.31247618443.59
支付的各项税费24689275.9611108591.71
支付其他与经营活动有关的现金（四十五）70064780.9051173692.74
经营活动现金流出小计836602261.10504103271.06
经营活动产生的现金流量净额452936579.32207770893.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金70888708.33
取得投资收益收到的现金708841.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额159896.0038000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计159896.0071635549.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金292713164.08118721434.09
投资支付的现金100000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7000000.00324517009.06支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计399713164.08443238443.15
投资活动产生的现金流量净额-399553268.08-371602893.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金6991473.72
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6991473.72偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39060000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十五）73901780.311900000.00
筹资活动现金流出小计112961780.311900000.00
筹资活动产生的现金流量净额-105970306.59-1900000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-993939.59-5112833.58
五、现金及现金等价物净增加额-53580934.94-170844833.59
加：期初现金及现金等价物余额465448457.94636293291.53
六、期末现金及现金等价物余额411867523.00465448457.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海美迪西生物医药股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金771591295.16409146365.80
收到的税费返还17281272.9310004199.33
收到其他与经营活动有关的现金154331385.32105154824.21
经营活动现金流入小计943203953.41524305389.34
购买商品、接受劳务支付的现金190861804.92134020265.35
支付给职工以及为职工支付的现金233342770.46174345130.18
支付的各项税费8401483.095199618.16
支付其他与经营活动有关的现金133263955.1730910007.81
经营活动现金流出小计565870013.64344475021.50
经营活动产生的现金流量净额377333939.77179830367.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金70888708.33
取得投资收益收到的现金708841.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
147396.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计147396.0071597549.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
214286586.0797457105.60
的现金
投资支付的现金194000000.00351829720.03取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计408286586.07449286825.63
投资活动产生的现金流量净额-408139190.07-377689275.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金6991473.72取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6991473.72偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39060000.00
支付其他与筹资活动有关的现金8437748.101900000.00
筹资活动现金流出小计47497748.101900000.00
筹资活动产生的现金流量净额-40506274.38-1900000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-822860.03-3998722.94
五、现金及现金等价物净增加额-72134384.71-203757630.78
加：期初现金及现金等价物余额406245615.67610003246.45
六、期末现金及现金等价物余额334111230.96406245615.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海美迪西生物医药股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额62000000.00756612602.1920922315.74283774660.021123309577.9512344241.991135653819.94
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额62000000.00756612602.1920922315.74283774660.021123309577.9512344241.991135653819.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）79548.00-39042641.9810117458.26233045451.97204199816.25-12344241.99191855574.26
（一）综合收益总额282222910.23282222910.232424666.31284647576.54
（二）所有者投入和减少资本79548.0026188449.7226267997.7226267997.72
1．所有者投入的普通股79548.006911925.726991473.726991473.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额19276524.0019276524.0019276524.00
4．其他
（三）利润分配10117458.26-49177458.26-39060000.00-39060000.00
1．提取盈余公积10117458.26-10117458.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-39060000.00-39060000.00-39060000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-65231091.70-65231091.70-14768908.30-80000000.00
四、本期期末余额62079548.00717569960.2131039774.00516820111.991327509394.201327509394.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海美迪西生物医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额62000000.00755736482.1914885206.31160425461.87993047150.377541061.311000588211.68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额62000000.00755736482.1914885206.31160425461.87993047150.377541061.311000588211.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）876120.006037109.43123349198.15130262427.584803180.68135065608.26
（一）综合收益总额129386307.58129386307.584803180.68134189488.26
（二）所有者投入和减少资本876120.00876120.00876120.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额876120.00876120.00876120.00
4．其他
（三）利润分配6037109.43-6037109.43
1．提取盈余公积6037109.43-6037109.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额62000000.00756612602.1920922315.74283774660.021123309577.9512344241.991135653819.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海美迪西生物医药股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额62000000.00714197176.4820922315.74188300841.62985420333.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额62000000.00714197176.4820922315.74188300841.62985420333.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）79548.0026188449.7210117458.26131825740.82168211196.80
（一）综合收益总额181003199.08181003199.08
（二）所有者投入和减少资本79548.0026188449.7226267997.72
1．所有者投入的普通股79548.006911925.726991473.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额19276524.0019276524.00
4．其他
（三）利润分配10117458.26-49177458.26-39060000.00
1．提取盈余公积10117458.26-10117458.26
2．对所有者（或股东）的分配-39060000.00-39060000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额62079548.00740385626.2031039774.00320126582.441153631530.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海美迪西生物医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额62000000.00713321056.4814885206.31133966856.76924173119.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额62000000.00713321056.4814885206.31133966856.76924173119.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）876120.006037109.4354333984.8661247214.29
（一）综合收益总额60371094.2960371094.29
（二）所有者投入和减少资本876120.00876120.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额876120.00876120.00
4．其他
（三）利润分配6037109.43-6037109.43
1．提取盈余公积6037109.43-6037109.43
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额62000000.00714197176.4820922315.74188300841.62985420333.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海美迪西生物医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海
美迪西生物医药有限公司，2019年11月5日在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：9131000075842961XY。所属行业为研究和试验发展类。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数6207.9548万股。
本公司经营范围为：爱滋病药物、抗癌药增敏剂、基因工程疫苗及生物医药中间体的研发，转让自有技术成果，并提供相关技术咨询、技术服务及自有技术的进出口，药用化合物、精细化学品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的研发、批发及进出口。
本公司注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄5号楼。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月6日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
美迪西普亚医药科技（上海）有限公司
美迪西普胜医药科技（上海）有限公司
美迪西普晖医药科技（上海）有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第1页
5-1-21上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页
5-1-22上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页
5-1-23上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
5-1-24上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注第5页
5-1-25上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注第6页
5-1-26上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第7页
5-1-27上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注第8页
5-1-28上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信财务报表附注第9页
5-1-29上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注第10页
5-1-30上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第11页
5-1-31上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第12页
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二○二一年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例财务报表附注第13页
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二○二一年度财务报表附注
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注第14页
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
生产设备年限平均法3-10109.00-30.00
运输设备年限平均法51018.00
电子设备年限平均法3-10109.00-30.00
办公设备及其他年限平均法3-10109.00-30.00
房屋及建筑物年限平均法25104.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产或长期待摊费用。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注第15页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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二○二一年度财务报表附注
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法依据软件5受益期限内更新周期土地使用权50受益期限内土地使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有财务报表附注第17页
5-1-37上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目预计使用寿命依据
厂房改造装修费7年、5年预计可使用年限财务报表附注第18页
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二○二一年度财务报表附注项目预计使用寿命依据
其他长期待摊费用2年、3年预计可使用年限
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条财务报表附注第20页
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款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采财务报表附注第21页
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二○二一年度财务报表附注
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体收入确认方法
公司的主营业务为临床前 CRO，主要项目类型分为 FTE 课题及非 FTE 课题。
（1）FTE 类课题（Full-Time Equivalent：全职人力工时结算模式）
按技术服务合同中客户要求，配置不同级别的研发人员提供服务。以一个工作人员在一定时期内全部工作时间的计算单位为基础，把非全时工作人员数折算为全时工作人员的相等数量。1 个 FTE 指该人员全部工作时间都用于本项目，
0.5 个 FTE 指该人员全部工作时间的一半用于本项目。FTE 课题于资产负债表
日按提供的时间及约定的 FTE 价格及实际耗用的材料费定期开票并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
（2）非 FTE 类课题
非 FTE 课题根据业务类型主要分为 INT（Integrated Services，综合服务）、FFS
（Fee for Service，按服务成果结算模式）及其他。
公司通过项目研发合同横向划分业务模块，如原料药、制剂工艺的开发及质量研究、化合物合成、生物学研究、药效学研究、毒代动力学研究、药代动力学
研究及安全评价研究，纵向将各业务类型的具体流程划分为几个阶段工序并以此确认各阶段的项目完工进度。
1）一次性交付成果的项目
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对于金额小且研发周期较短(三万美金以下且研发周期短于三个月)或不能拆分出形象进度节点的研发项目，在项目完成后向客户交付研发成果（化合物或试验报告），并取得客户确认/签收后，一次性确认收入。
2）按里程碑交付成果的项目
对于金额较大且研发周期较长的研发项目，在项目达到某一里程碑时，于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务的收入。具体确认依据、时点和确认金额遵照公式：本期确认的收入=项目研发合同总金额×本期末止劳务的累
计完工进度-以前会计期间累计完成的合同金额并扣除相应增值税后确认为该
项目的当期收入。在资产负债表日，处于里程碑之间的已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本结转计入当期成本，按同等金额确认该阶段所提供的劳务收入。
按里程碑交付成果的项目履约进度的确定方法：按各类型项目划分的阶段工序中累计完成的形象进度节点作为实际完工进度的确认依据。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司财务报表附注第23页
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转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
（1）政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或
者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
（2）根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已
发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
（3）若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认为政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第24页
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第25页
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二○二一年度财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付
等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
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减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注第27页
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后财务报表附注第28页
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二○二一年度财务报表附注的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理财务报表附注第29页
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二○二一年度财务报表附注
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金财务报表附注第30页
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二○二一年度财务报表附注
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付
等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注第31页
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二○二一年度财务报表附注
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将财务报表附注第32页
5-1-52上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
财务报表附注第33页
5-1-53上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是
否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司
公司作为承租人对预付账款-1307362.08
于首次执行日前已使用权资产51801647.3226378012.18
存在的经营租赁的租赁负债40212751.2520599362.24
调整一年到期的非流动负债10281533.995778649.94
2、重要会计估计变更
财务报表附注第34页
5-1-54上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注不适用
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
2020年12月2021年1月1调整数
项目
31日余额日余额重分类重新计量合计
预付款项15342046.8314034684.75-1307362.08-1307362.08
使用权资产51801647.3251801647.3251801647.32
租赁负债40212751.2540212751.2540212751.25
一年内到期的非流动10281533.9910281533.9910281533.99负债母公司资产负债表
2020年12月2021年1月1调整数
项目
31日余额日余额重分类重新计量合计
使用权资产26378012.1826378012.1826378012.18
租赁负债20599362.2420599362.2420599362.24
一年内到期的非流动5778649.945778649.945778649.94负债
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分0%、6%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明财务报表附注第35页
5-1-55上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
美迪西普晖医药科技（上海）有限公司25%
(二)税收优惠
1、公司于2020年11月12日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市
国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，证书编号：GR202031003170，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2020至2022年本公司适用的企业所得税税率为15%。
2、子公司美迪西普亚医药科技（上海）有限公司于2021年11月18日被上海市
科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，证书编号：GR202131002119，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2021年至2023年本公司适用的企业所得税税率为15%。
3、子公司美迪西普胜医药科技（上海）有限公司于2021年11月18日被上海市
科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，证书编号：GR202131003499，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2021年至2023年本公司适用的企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金79362.2561120.67
银行存款411788160.75465387337.27
其中：存放财务公司款项
其他货币资金500000.00500000.00
合计412367523.00465948457.94
其中：存放在境外的款项总额财务报表附注第36页
5-1-56上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金500000.00500000.00
合计500000.00500000.00
截至2021年12月31日，本公司以人民币500000.00元向上海银行川沙支行申请开具无条件、不可撤销的总担保保函存入保证金存款。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100000000.00
其中：结构性存款100000000.00
合计100000000.00
截止2021年12月31日，交易性金融资产系本公司存放于银行的短期保本浮动收益结构性存款。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2692200.00商业承兑汇票
合计2692200.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3802544.36商业承兑汇票
合计3802544.36
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内193317197.86129197069.49
财务报表附注第37页
5-1-57上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年21125021.3324164087.80
2至3年9678724.856026359.22
3至4年4106023.401256199.98
4至5年218317.963663070.58
5年以上559644.005474917.56
小计229004929.40169781704.63
减：坏账准备16501417.0619282430.12
合计212503512.34150499274.51财务报表附注第38页
5-1-58上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
2302663.751.362302663.75100.00
准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大
但单独计提坏账2302663.751.362302663.75100.00准备的应收账款按组合计提坏账
229004929.40100.0016501417.067.21212503512.34167479040.8898.6416979766.3710.14150499274.51
准备
其中：
账龄组合229004929.40100.0016501417.067.21212503512.34167479040.8898.6416979766.3710.14150499274.51
合计229004929.40100.0016501417.06212503512.34169781704.63100.0019282430.12150499274.51财务报表附注第39页
5-1-59上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内193317197.869665859.905.00
1至2年21125021.332112502.1310.00
2至3年9678724.851935744.9720.00
3至4年4106023.402053011.7050.00
4至5年218317.96174654.3680.00
5年以上559644.00559644.00100.00
合计229004929.4016501417.06
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账
19282430.127675863.9410456877.0016501417.06
准备
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款10456877.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生
客户1货款1691480.00账龄较长，预计无法收回内部审批否客户2货款927140.00账龄较长，预计无法收回内部审批否合计2618620.00财务报表附注第40页
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二○二一年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户17936644.363.47396832.22
客户27458194.063.26372909.70
客户35588484.812.44288804.24
客户45142181.852.25748555.39
客户54735338.492.07439300.30
合计30860843.5713.492246401.85
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内27404370.6274.9714751395.7096.15
1至2年9149038.9925.03483022.493.15
2至3年40074.050.26
3年以上67554.590.44
合计36553409.61100.0015342046.83100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商19560000.0026.15
供应商27074694.6019.35
供应商32400000.006.57
供应商41990000.005.44
供应商51771199.564.85
合计22795894.1662.36财务报表附注第41页
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二○二一年度财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息1182520.00应收股利
其他应收款项1612962.962101048.20
合计1612962.963283568.20
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款1124054.25
结构性存款58465.75
小计1182520.00
减：坏账准备
合计1182520.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内562915.281191677.48
1至2年632950.00867949.90
2至3年847182.8013914.60
3至4年1000.00352736.00
4至5年352736.001500.00
5年以上11100.0012580.00
小计2407884.082440357.98
减：坏账准备794921.12339309.78
合计1612962.962101048.20财务报表附注第42页
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二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备276550.0011.49276550.00100.009600.000.399600.00100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应276550.0011.49276550.00100.009600.000.399600.00100.00收款
按组合计提坏账准备2131334.0888.51518371.1224.321612962.962430757.9899.61329709.7813.562101048.20
其中：
账龄组合2131334.0888.51518371.1224.321612962.962430757.9899.61329709.7813.562101048.20
合计2407884.08100.00794921.121612962.962440357.98100.00339309.782101048.20财务报表附注第43页
5-1-63上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由海门智核生物医药
266950.00266950.00100.00无法收回
科技有限公司上海义强数码科技
5000.005000.00100.00无法收回
有限公司
苏振华4600.004600.00100.00无法收回
合计276550.00276550.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内562915.2828145.765.00
1至2年366000.0036600.0010.00
2至3年847182.80169436.5620.00
3至4年1000.00500.0050.00
4至5年352736.00282188.8080.00
5年以上1500.001500.00100.00
合计2131334.08518371.12
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额329709.789600.00339309.78上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第44页
5-1-64上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提188661.34266950.00455611.34本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额518371.12276550.00794921.12
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
339309.78455611.34794921.12
账准备
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金2353792.582382777.98
个人备用金借款44491.5045000.00
其他暂付款9600.0012580.00
合计2407884.082440357.98财务报表附注第45页
5-1-65上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)上海康耐特光学科技
房租押金776947.762-3年32.27155389.55集团股份有限公司上海张江生物医药基
房租押金559594.821-5年23.24301567.00地开发有限公司上海江泓置业管理有
房租押金300000.001-2年12.4630000.00限公司海门智核生物医药科
往来款266950.001-2年11.09266950.00技有限公司成都苑东生物制药股
投标保证金100000.001年以内4.155000.00份有限公司
合计2003492.5883.21758906.55
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价
项目备/合同履准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值履约成本准备减值准备
原材料70923232.9670923232.9619281527.5019281527.50
在产品11872275.1511872275.1512681185.8912681185.89
低值易耗品684390.36684390.36727356.65727356.65
合计83479898.4783479898.4732690070.0432690070.04
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收款项37333978.382230711.4235103266.9623486857.111388903.7722097953.34
合计37333978.382230711.4235103266.9623486857.111388903.7722097953.34财务报表附注第46页
5-1-66上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按组合计提减值
37333978.38100.002230711.425.9835103266.9623486857.11100.001388903.775.9122097953.34
准备
其中：
账龄组合37333978.38100.002230711.425.9835103266.9623486857.11100.001388903.775.9122097953.34
合计37333978.38100.002230711.4235103266.9623486857.11100.001388903.7722097953.34财务报表附注第47页
5-1-67上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
应收款项37333978.382230711.425.98
合计37333978.382230711.42
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额
应收款项1388903.77841807.652230711.42
合计1388903.77841807.652230711.42
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金7723772.509421422.76
其他6768.82
合计7723772.509428191.58
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产410559535.62343104995.69固定资产清理
合计410559535.62343104995.69财务报表附注第48页
5-1-68上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额177385335.96287676810.171717698.6512315767.3611410725.10490506337.24
（2）本期增加金额2276855.9390866359.7012405.433020286.5110221378.49106397286.06
—购置81963556.8712405.433020286.519630058.1294626306.93
—在建工程转入2276855.938902802.83591320.3711770979.13
—企业合并增加
（3）本期减少金额6193067.12198355.00345928.96502444.757239795.83
—处置或报废6193067.12198355.00345928.96502444.757239795.83
（4）期末余额179662191.89372350102.751531749.0814990124.9121129658.84589663827.47
2．累计折旧
（1）上年年末余额55557770.2979130956.27783176.296712830.215216608.49147401341.55
（2）本期增加金额6596274.3927480817.97234543.191631408.861795550.6637738595.07
—计提6596274.3927480817.97234543.191631408.861795550.6637738595.07
（3）本期减少金额5130924.82178519.50291631.71434568.746035644.77
—处置或报废5130924.82178519.50291631.71434568.746035644.77
（4）期末余额62154044.68101480849.42839199.988052607.366577590.41179104291.85
3．减值准备
财务报表附注第49页
5-1-69上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值117508147.21270869253.33692549.106937517.5514552068.43410559535.62
（2）上年年末账面价值121827565.67208545853.90934522.365602937.156194116.61343104995.69财务报表附注第50页
5-1-70上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程100618635.3910834059.19工程物资
合计100618635.3910834059.19
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南汇实验室
97260171.1797260171.179514033.139514033.13
装饰工程川沙实验室
3269785.073269785.071231346.911231346.91
改造工程张江李冰路实验室改造
设备及其他88679.1588679.1588679.1588679.15
合计100618635.39100618635.3910834059.1910834059.19财务报表附注第51页
5-1-71上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
南汇实验室装饰工程9514033.13117480465.6310910428.6718823898.9297260171.17
川沙实验室改造工程1231346.919962286.39860550.467063297.773269785.07
张江李冰路实验室改造194495.42194495.42
设备及其他88679.1588679.15
合计10834059.19127637247.4411770979.1326081692.11100618635.39财务报表附注第52页
5-1-72上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额51801647.3251801647.32
（2）本期增加金额4097521.424097521.42
—新增租赁4097521.424097521.42
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额55899168.7455899168.74
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额12487993.8612487993.86
—计提12487993.8612487993.86
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额12487993.8612487993.86
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值43411174.8843411174.88
（2）年初账面价值51801647.3251801647.32财务报表附注第53页
5-1-73上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额237236954.489224660.41210580.00246672194.89
（2）本期增加金额3454597.341420196.374874793.71
—购置1420196.371420196.37
—内部研发
—企业合并增加3454597.343454597.34
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额240691551.8210644856.78210580.00251546988.60
2．累计摊销
（1）上年年末余额6241411.345204754.36210580.0011656745.70
（2）本期增加金额6529202.171746912.058276114.22
—计提6529202.171746912.058276114.22
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额12770613.516951666.41210580.0019932859.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值227920938.313693190.37231614128.68
（2）上年年末账面价值230995543.144019906.05235015449.19财务报表附注第54页
5-1-74上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额厂房改造装
57394624.5526081692.1118038634.4365437682.23
修费
合计57394624.5526081692.1118038634.4365437682.23
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产及信用减值准备19250499.602887639.8618698379.922805449.81
递延收益29975593.294496338.9923279477.073491921.56
时间性差异费用17314399.372624960.7724944996.183739854.76
可抵扣亏损5269084.42790362.66
合计71809576.6810799302.2866922853.1710037226.13
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法折旧大于会计折旧形
147751732.6022162759.8962051131.309248671.87
成的差额部分
合计147751732.6022162759.8962051131.309248671.87
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产采购
39094682.2739094682.278647212.008647212.00
预付款
合计39094682.2739094682.278647212.008647212.00
(十七)应付账款财务报表附注第55页
5-1-75上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款120098402.3887076810.45
合计120098402.3887076810.45
(十八)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收款项152298227.9153898281.71
合计152298227.9153898281.71
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬37293835.62354337311.60342703162.3348927984.89
离职后福利-设定提存计划2997961.6532797404.6732243263.183552103.14辞退福利一年内到期的其他福利
合计40291797.27387134716.27374946425.5152480088.03
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
34265836.21307596395.81296833166.7645029065.26
补贴
（2）职工福利费10065555.9810065555.98
（3）社会保险费2039773.4121255987.2520993018.022302742.64
其中：医疗保险费1796999.9818839352.6318594072.032042280.58
工伤保险费44231.13444123.69441487.9346866.89
生育保险费198542.301972510.931957458.06213595.17
（4）住房公积金988226.0015198794.0114590843.021596176.99
（5）工会经费和职工教育
220578.55220578.55
经费财务报表附注第56页
5-1-76上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计37293835.62354337311.60342703162.3348927984.89
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2907092.6631802989.2231265686.363444395.52
失业保险费90868.99994415.45977576.82107707.62
合计2997961.6532797404.6732243263.183552103.14
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税445160.24602206.44
企业所得税10151657.933994842.22
个人所得税2270447.911041570.71
城市维护建设税10189.314194.74
教育费附加10189.3120973.70
环境保护税2739.972859.33
土地使用税13035.0013035.15
印花税127452.4875805.40
其他198.50209.40
合计13031070.655755697.09
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项24219968.216334092.01
合计24219968.216334092.01其他应付款项按款项性质列示财务报表附注第57页
5-1-77上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应付款24219968.216334092.01
合计24219968.216334092.01
(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债13301527.32
合计13301527.32
(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待结算增值税8233166.162784481.78
合计8233166.162784481.78
(二十四)租赁负债项目期末余额
租赁负债-租赁付款余额46615611.56
租赁负债-未确认融资费用-3052595.09
一年内到期的非流动负债-13301527.32
合计30261489.15
(二十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助23279477.0711950000.005253883.7829975593.29
合计23279477.0711950000.005253883.7829975593.29财务报表附注第58页
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二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入当期损其他变与资产相关/与负债项目上年年末余额期末余额额益金额动收益相关
科技兴贸平台补贴8940414.591858300.777082113.82与资产相关面向药物研发企业的高
2400000.001800000.00511551.793688448.21与资产相关
质量实验室建设补贴
锅炉提标改造补贴239062.4847812.58191249.90与资产相关
2019年度上海市战略性
11700000.001893786.839806213.17与资产相关
新兴产业重大项目补贴创新药研究及国际申报
中心之临床前研究质量9450000.00942431.818507568.19与资产相关提升技改项目上海市企事业专利工作
400000.00400000.00与收益相关
试点单位项目
上海市浦江人才计划300000.00300000.00与收益相关
合计23279477.0711950000.005253883.7829975593.29
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额62000000.0079548.0079548.0062079548.00
(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）749016482.1912338997.2065231091.70696124387.69
（1）投资者投入的资
705798276.9412338997.2022012886.45696124387.69
本
（2）同一控制下企业
43218205.2543218205.25
合并的影响
其他资本公积7596120.0019276524.005427071.4821445572.52
（1）股东捐赠6720000.006720000.00
（2）股权激励876120.0019276524.005427071.4814725572.52
合计756612602.1931615521.2070658163.18717569960.21财务报表附注第59页
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二○二一年度财务报表附注
(二十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积20922315.7420922315.7410117458.2631039774.00任意盈余公积
合计20922315.7420922315.7410117458.2631039774.00
(二十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润283774660.02160425461.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润283774660.02160425461.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润282222910.23129386307.58
减：提取法定盈余公积10117458.266037109.43提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
对所有者的分配39060000.00
期末未分配利润516820111.99283774660.02
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1166503198.17637967330.10665617696.31392381229.83
其他业务758449.6671137.12338235.4449111.35
合计1167261647.83638038467.22665955931.75392430341.18财务报表附注第60页
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营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入1166503198.17665617696.31
其中：药物探索与药学研究612974364.53354978222.67
临床前研究553528833.64310639473.64
其他业务收入758449.66338235.44
其中：房屋租赁业务相关收入758449.66338235.44
合计1167261647.83665955931.75
主营业务（按业务类型）：
本期金额项目收入成本
药物探索与药学研究612974364.53354407438.36
临床前研究553528833.64283559891.74
2、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（%）
客户1126581162.5110.84
客户251749872.614.43
客户332269168.802.76
客户424784431.402.12
客户522701554.401.94
合计258086189.7222.09
(三十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税51834.6512669.43
教育费附加186562.4163055.80
土地使用税52140.1713035.16
环境保护税10826.0510628.66
印花税427118.88333523.40
合计728482.16432912.45财务报表附注第61页
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二○二一年度财务报表附注
(三十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬24288802.8418356230.47
市场费12154910.0911057470.69
差旅交通费804090.341038931.18
业务招待费3226515.562692900.79
会务费20805.1252556.13
办公费213952.41182952.78
股权激励费用2781800.6497264.01
其他1201997.55751348.24
合计44692874.5534229654.29
(三十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬40996535.4630987355.97
差旅交通费884914.77738279.50
办公楼租赁240060.901380708.04
办公费2651746.963196604.41
服务费12747540.005628435.06
折旧费4286142.761671493.28
会务费56967.2167604.34
业务招待费1784061.34696949.00
无形资产摊销6356496.821722934.00
长期待摊费用1374486.16684653.18
使用权资产折旧447590.79-
维修费1462341.92722563.29
残疾人就业保障金105914.12982349.80
股权激励费用8470620.09275175.18
其他7188634.073065939.58
合计89054053.3751821044.63财务报表附注第62页
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(三十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬45342961.6927158365.69
折旧费4734472.142618709.86
使用权资产折旧1609405.54
办公楼租赁811561.562065067.96
直接材料21747199.1112245899.78
其他费用3512696.292876423.38
合计77758296.3346964466.67
(三十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2014990.12
其中：租赁负债利息费用2014990.12
减：利息收入7407848.1615584260.63
汇兑损益3565544.537359613.60
其他221153.38168316.77
合计-1606160.13-8056330.26
(三十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助11694771.348193813.67
进项税加计抵减2619137.9855983.89
代扣个人所得税手续费128050.97193893.73
合计14441960.298443691.29计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2019年度上海市战略性新兴产业重大
1893786.83与资产相关
项目补贴
科技公共服务平台补贴1858300.771924163.64与资产相关财务报表附注第63页
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二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关创新药研究及国际申报中心之临床前
942431.81与资产相关
研究质量提升技改项目面向药物研发企业的高质量实验室建
511551.79与资产相关
设补贴
锅炉提标改造补贴47812.5815937.52与资产相关
服务贸易补贴3237009.362025000.00与收益相关
科研课题补贴960000.002000000.00与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进战略性新
940000.00与收益相关
兴产业发展财政扶持资金
培训补贴651557.0014100.00与收益相关
博士后资助资金245000.00150000.00与收益相关
企业复工复产补贴179000.00184500.00与收益相关
上海市科技创新券补贴款109900.00128000.00与收益相关
安商育商政策贡献度奖励103000.00与收益相关
专利申请授权补贴12500.004000.00与收益相关
年度双控预防机制建设企业奖励补贴2000.00与收益相关
就业补贴500.0014000.00与收益相关
社保稳岗补贴421.20367454.20与收益相关
浦东新区经济发展财政扶持资金690000.00与收益相关
2019年度境外展会补贴12542.00与收益相关
疫情防控重点企业一次性吸纳就业补
147000.00与收益相关
贴
和谐奖励补贴40000.00与收益相关
疫情培训补贴475792.00与收益相关
增值税返还1324.31与收益相关
合计11694771.348193813.67
(三十七)投资收益项目本期金额上期金额
债权投资持有期间取得的利息收入630633.41
合计630633.41财务报表附注第64页
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二○二一年度财务报表附注
(三十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失7675863.944083371.97
其他应收款坏账损失455611.34-7104.62
合计8131475.284076267.35
(三十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
合同资产减值损失841807.651010137.64
合计841807.651010137.64
(四十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益159896.00-159896.00
合计159896.00159896.00
(四十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他110989.94378977.73110989.94
合计110989.94378977.73110989.94
(四十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠20000.001000000.0020000.00
非流动资产毁损报废损失1204151.061375909.601204151.06
其他205273.2942397.57205273.29
合计1429424.352418307.171429424.35财务报表附注第65页
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二○二一年度财务报表附注
(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用26106184.879930695.31
递延所得税费用12152011.875962249.49
合计38258196.7415892944.80
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额322905773.28
按法定[或适用]税率计算的所得税费用49783385.02
子公司适用不同税率的影响2189069.27调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响256328.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-5486131.67
研究开发费加计扣除的影响-8484454.19
所得税费用38258196.74
(四十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润282222910.23129386307.58
本公司发行在外普通股的加权平均数62006629.0062000000.00
基本每股收益4.552.09
其中：持续经营基本每股收益4.552.09终止经营基本每股收益财务报表附注第66页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）282222910.23129386307.58
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）62006629.0062000000.00
稀释每股收益4.552.09
其中：持续经营稀释每股收益4.552.09终止经营稀释每股收益
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助18518938.5318002606.24
利息收入8590368.1615959379.44
往来款及其他693433.50310325.20
合计27802740.1934272310.88
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
经营费用及往来款等70064780.9051173692.74
合计70064780.9051173692.74
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
当期租赁负债支付的现金13901780.31
收购少数股东股权支付的现金60000000.00
IPO 发行费用 1900000.00
合计73901780.311900000.00财务报表附注第67页
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(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润284647576.54134189488.26
加：信用减值损失8131475.284076267.35
资产减值准备841807.651010137.64
固定资产折旧37738595.0725502573.32
使用权资产折旧12487993.86
无形资产摊销8276114.223096252.69
长期待摊费用摊销18038634.4315352003.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1044255.061337909.60（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-
财务费用（收益以“－”号填列）3008929.715112833.58
投资损失（收益以“－”号填列）-630633.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-762076.15-3286422.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）12914088.029248671.87
存货的减少（增加以“－”号填列）-50789828.43-20868746.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-104960734.9257757106.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）203043224.98-24266508.48
其他19276524.00139960.27
经营活动产生的现金流量净额452936579.32207770893.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额411867523.00465448457.94
减：现金的期初余额465448457.94636293291.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53580934.94-170844833.59财务报表附注第68页
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二○二一年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金411867523.00465448457.94
其中：库存现金79362.2561120.67
可随时用于支付的银行存款411788160.75465387337.27可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额411867523.00465448457.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金500000.00保函保证金
合计500000.00
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金94588841.43
其中：美元14835831.766.375794588812.55
欧元4.007.219728.88
应收账款35607510.11
其中：美元5584878.546.375735607510.11
应付账款3804470.88
其中：美元596714.226.37573804470.88财务报表附注第69页
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(四十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
2014外贸公共服务平台补
1298300.00递延收益129830.04129830.04其他收益
贴收入
2014年外贸公共服务平台
303636.00递延收益30363.6030363.60其他收益
补贴收入
2015年1月张江公共服务平
360000.00递延收益36000.0036000.00其他收益
台补贴收入
2015年12月张江公共服务
731000.00递延收益73100.0473100.04其他收益
平台补贴收入
2015年张江公共服务平台
3157115.00递延收益315711.48315711.48其他收益
补贴收入
2015年外贸公共服务平台
1831142.00递延收益183114.24183114.24其他收益
补贴收入
2015年度科技公共服务平
1079000.00递延收益107900.04107900.04其他收益
台政策资助项目补贴
2015年外贸优化结构公共
4817087.00递延收益531678.24544938.12其他收益
服务平台建设
2015年外贸优化结构公共
1031077.89递延收益114505.39115733.64其他收益
服务平台建设补贴设备
基于化学/结构生物学交叉
3000000.00递延收益336097.70387472.44其他收益
研究的新药平台补贴款
2019年申请锅炉提标改造
255000.00递延收益47812.5815937.52其他收益
市区两级奖励资金
2019年度上海市战略性新
11700000.00递延收益1893786.83其他收益
兴产业重大项目补贴面向药物研发企业的高质量
4200000.00递延收益511551.79其他收益
实验室建设补贴创新药研究及国际申报中心
之临床前研究质量提升技改9450000.00递延收益942431.81其他收益项目
合计5253883.781940101.16财务报表附注第70页
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2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
服务贸易补贴5262009.363237009.362025000.00其他收益
科研课题补贴2960000.00960000.002000000.00其他收益
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产
940000.00940000.00其他收益
业发展财政扶持资金
培训补贴665657.00651557.0014100.00其他收益
博士后资助资金395000.00245000.00150000.00其他收益
企业复工复产补贴363500.00179000.00184500.00其他收益
上海市科技创新券补贴款237900.00109900.00128000.00其他收益
安商育商政策贡献度奖励103000.00103000.00其他收益
专利申请授权补贴16500.0012500.004000.00其他收益
年度双控预防机制建设企业奖励补贴2000.002000.00其他收益
就业补贴14500.00500.0014000.00其他收益
社保稳岗补贴367875.40421.20367454.20其他收益
浦东新区经济发展财政扶持资金690000.00690000.00其他收益
2019年度境外展会补贴12542.0012542.00其他收益
疫情防控重点企业一次性吸纳就业补贴147000.00147000.00其他收益
和谐奖励补贴40000.0040000.00其他收益
疫情培训补贴475792.00475792.00其他收益
增值税返还1324.311324.31其他收益
进项税加计抵减2675121.872619137.9855983.89其他收益
代扣个人所得税手续费321944.70128050.97193893.73其他收益
合计9188076.516503590.13
(五十)租赁作为承租人项目本期金额
租赁负债的利息费用2014990.12
与租赁相关的总现金流出13901780.31财务报表附注第71页
5-1-91上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)报告期内非同一控制下企业合并
(二)报告期内无同一控制下企业合并
(三)报告期内无反向购买
(四)报告期内无处置子公司
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
美迪西普亚医药科技（上海）有
上海市上海市研究和试验发展100.00受让限公司
美迪西普胜医药科技（上海）有
上海市上海市研究和试验发展100.00设立限公司
美迪西普晖医药科技（上海）有
上海市上海市研究和试验发展100.00受让限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2021年5月，本公司以80000000.00元收购香港金基业投资有限公司持有的
美迪西普亚医药科技（上海）有限公司8.16%股权，收购后本公司持有美迪西普亚医药科技（上海）有限公司的股权比例由91.84%变更为100.00%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
美迪西普亚医药科技（上海）有限公司
购买成本/处置对价80000000.00
—现金80000000.00
—非现金资产的公允价值财务报表附注第72页
5-1-92上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
美迪西普亚医药科技（上海）有限公司
购买成本/处置对价合计80000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
14768908.30
份额
差额65231091.70
其中：调整资本公积65231091.70调整盈余公积调整未分配利润
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第73页
5-1-93上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截至2021年12月31日，本公司无借款。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务主要以美元结算。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响（万元）汇率变化
2021年度
上升5%537.17
下降5%-537.17财务报表附注第74页
5-1-94上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量持续的公允价值计量
◆交易性金融资产100000000.00100000000.00
1.以公允价值计量且其变
100000000.00100000000.00
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他100000000.00100000000.00
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资持续以公允价值计量的资产
100000000.00100000000.00
总额财务报表附注第75页
5-1-95上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况实际控制人名称与本公司的关系陈金章公司董事长
CHUN-LIN CHEN 公司董事、高级管理人员陈建煌公司董事
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司无合营和联营企业情况
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系韦恩生物科技有限公司董事陈国兴子女控制的公司
独立董事马大为直接持有11.36%的股权，通过上海维旻医药合伙企上海维申医药有限公司业（有限合伙）间接持有6.31%的股权，并担任董事的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额
韦恩生物科技有限公司新药研发服务376388.58
上海维申医药有限公司新药研发服务478571.93
2、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬667.07327.81财务报表附注第76页
5-1-96上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、其他关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款
韦恩生物科技有限公司398971.8919948.59
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额合同负债
上海维申医药有限公司1104392.45
(七)资金集中管理本公司无参与和实行的资金集中管理安排
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况项目2021年度2020年度
公司本期授予的各项权益工具总额275197.00400000.00
公司本期行权的各项权益工具总额79548.00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
说明：公司于2020年11月13日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第
十二次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2020年
11月13日为股权激励计划的首次授予日，以88.52元/股的授予价格向符合授予条
件的63名激励对象授予40.00万股限制性股票。
财务报表附注第77页
5-1-97上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
公司于2021年9月3日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十
七次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2021年9月3日为股权激励计划的首次授予日，以298.56元/股的授予价格向符合授予条件的
360名激励对象授予27.5197万股限制性股票。
公司于2021年11月15日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二十次会议，审议通过《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》2021年12月8日，本激励计划第一个归属期第一次归属的股份共计7.9548万股登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。
(二)以权益结算的股份支付情况项目2021年度2020年度
授予日权益工具公允价值根据《企业会计准则第11号股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计的确定方法量》的相关规定，以授予日收盘价确定限制性股票的每股股份支付费用。
对可行权权益工具数量的按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定。
最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重无无
大差异的原因：
以权益结算的股份支付计
20152644.00876120.00
入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支
19276524.00876120.00
付确认的费用总额
(三)报告期内股份支付的修改、终止情况
公司于2021年11月15日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二
十次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》。
调整事由：公司于2021年5月18日召开2020年年度股东大会审议通过《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，利润分配以方案实施前的公司总股本
62000000股为基数，每股派发现金红利0.63元（含税），根据2020年限制性股
票激励计划的相关规定，若在激励计划草案公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票授予价格进行相应的调整。
调整结果：激励计划调整后的限制性股票授予价格为87.89元/股（88.52元/股-0.63元/股=87.89元/股），除此之外，授予内容与公司2020年第一次临时股东大会审议通过的激励计划相关内容一致。
财务报表附注第78页
5-1-98上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项利润分配情况
拟分配的利润或股利85048980.76
经审议批准宣告发放的利润或股利85048980.76
根据公司2022年4月6日召开的第三届董事会第四次会议，本次利润分配预案如下：
公司拟向全体股东每10股派发现金红利13.70元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本为62079548股以此计算拟派发现金红利合计85048980.76元（含税）。
本年度公司现金分红占归属于母公司股东的净利润比例为30.14%，本次利润分配后，剩余未分配利润滚存以后年度分配。2021年度公司不送红股，不以资本公积金转增股本。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2268000.00商业承兑汇票
合计2268000.00
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内148441747.1497298450.96
1至2年19204995.7121775496.00
2至3年8221953.343885485.91
3至4年2744273.921078319.25
4至5年208705.333020821.08
5年以上559644.003991402.17
小计179381319.44131049975.37
减：坏账准备13005039.8214934209.99
合计166376279.62116115765.38财务报表附注第79页
5-1-99上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例账面价值比例计提比例账面价值
金额金额计提比例（%）金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备2182663.751.672182663.75100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账2182663.751.672182663.75100.00款
按组合计提坏账准备179381319.44100.0013005039.827.25166376279.62128867311.6298.3312751546.249.90116115765.38
其中：
账龄组合177767659.4599.1013005039.827.32164762619.63128867311.6298.3312751546.249.90116115765.38
合并关联方组合1613659.990.901613659.99
合计179381319.44100.0013005039.82166376279.62131049975.37100.0014934209.99116115765.38财务报表附注第80页
5-1-100上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内146828087.157341404.365.00
1至2年19204995.711920499.5710.00
2至3年8221953.341644390.6720.00
3至4年2744273.921372136.9650.00
4至5年208705.33166964.2680.00
5年以上559644.00559644.00100.00
合计177767659.4513005039.82
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏
14934209.995729562.217658732.3813005039.82
账准备
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款7658732.38
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否履行的核单位名称应收账款性质核销金额核销原因因关联交销程序易产生
账龄较长，预计客户1货款1691480.00内部审批否无法收回
账龄较长，预计客户2货款927140.00内部审批否无法收回
合计2618620.00财务报表附注第81页
5-1-101上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
客户17458194.064.16372909.70
客户26705846.753.74335292.34
客户35390334.813.00269516.74
客户44747981.852.65709135.39
客户54519816.992.52428524.22
合计28822174.4616.072115378.39
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息1180966.58应收股利
其他应收款项126715714.8796720893.24
合计126715714.8797901859.82
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款-1122500.83
结构性存款-58465.75
小计-1180966.58
减：坏账准备-
合计1180966.58财务报表附注第82页
5-1-102上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内126047894.9496213714.14
1至2年602350.00411314.77
2至3年390547.6713914.60
3至4年1000.00352736.00
4至5年352736.001500.00
5年以上1500.00
小计127396028.6196993179.51
减：坏账准备680313.74272286.27
合计126715714.8796720893.24财务报表附注第83页
5-1-103上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备266950.000.21266950.00100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应266950.000.21266950.00100.00收款
按组合计提坏账准备127129078.6199.79413363.740.33126715714.8796993179.51100.00272286.270.2896720893.24
其中：
账龄组合1431691.951.12413363.7428.871018328.211795542.851.85272286.2715.161523256.58
合并关联方组合125697386.6698.67125697386.6695197636.6698.1595197636.66
合计127396028.61100.00680313.74126715714.8796993179.51100.00272286.2796720893.24财务报表附注第84页
5-1-104上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由海门智核生物医药科
266950.00266950.00100.00无法收回
技有限公司
合计266950.00266950.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内350508.2817525.415.00
1至2年335400.0033540.0010.00
2至3年390547.6778109.5320.00
3至4年1000.00500.0050.00
4至5年352736.00282188.8080.00
5年以上1500.001500.00100.00
合计1431691.95413363.74
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额272286.27272286.27上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提141077.47266950.00408027.47本期转回财务报表附注第85页
5-1-105上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额413363.74266950.00680313.74
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
272286.27408027.47680313.74
账准备
（5）本期无核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金1686557.451750542.85
个人备用金借款12084.5045000.00
控股子公司等单位往来款125697386.6695197636.66
合计127396028.6196993179.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额
(%)美迪西普晖医药科与子公司往
125697386.661年以内98.67技（上海）有限公司来上海张江生物医药
房租押金559594.821-5年0.44301567.00基地开发有限公司财务报表附注第86页
5-1-106上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额
(%)上海康耐特光学科
房租押金330312.632-3年0.2666062.52技集团有限公司上海江泓置业管理
房租押金300000.001-2年0.2430000.00有限公司海门智核生物医药
往来款266950.001-2年0.21266950.00科技有限公司
合计127154244.1199.82664579.52
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资407866125.53407866125.53290636483.94290636483.94
对联营、合营企业投资
合计407866125.53407866125.53290636483.94290636483.94对子公司投资本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额美迪西普亚医药科技
16259878.5885301026.48101560905.06（上海）有限公司美迪西普胜医药科技
23037893.6628196009.1751233902.83（上海）有限公司美迪西普晖医药科技
251338711.703732605.94255071317.64（上海）有限公司
合计290636483.94117229641.59407866125.53财务报表附注第87页
5-1-107上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务756926617.83388415717.58417605768.73254761378.04
其他业务15530807.0014306959.3712012634.9510780271.34
合计772457424.83402722676.95429618403.68265541649.38
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入756926617.83417605768.73
其中：药物发现与药学研究612452088.32354275984.91
临床前研究144474529.5163329783.82
其他业务收入15530807.0012012634.95
其中：电费收入8345167.747695747.36
房物租赁收入2476694.691394893.61
设备租赁收入4708944.572921993.98
合计772457424.83429618403.68
公司前五名客户的营业收入情况：
占公司全部营业收入的比客户名称营业收入总额例（%）
客户1126580754.7216.39
客户226468954.733.43
客户324746993.313.20
客户424259801.233.14
客户522691884.332.94
合计224748388.3229.10财务报表附注第88页
5-1-108上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)投资收益项目本期金额上期金额
债权投资持有期间取得的利息收入630633.41
合计630633.41
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-1044255.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
11694771.34享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响财务报表附注第89页
5-1-109上海美迪西生物医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-104283.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目2747188.95
小计13293421.88
所得税影响额-1994013.28
少数股东权益影响额（税后）-150474.62
合计11148933.98
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润22.664.554.55扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.764.374.37
股股东的净利润上海美迪西生物医药股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月六日财务报表附注第90页
5-1-110