吉贝尔:吉贝尔2021年度审计报告

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101362022675006647
江苏吉贝尔药业股份有限公司2021年度审
报告名称：
计报告
报告文号： XYZH/2022SHAA20049被审（验）单位名称：江苏吉贝尔药业股份有限公司
会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月26日
报备日期：2022年04月21日
王亮(140100040042)
签字人员：
吴晓蕊(110004130017)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。江苏吉贝尔药业股份有限公司
2021年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报告
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-83审计报告
XYZH/2022SHAA20049
江苏吉贝尔药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏吉贝尔药业股份有限公司（以下简称吉贝尔公司）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉贝尔公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉贝尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.收入确认事项关键审计事项审计中的应对
（1）我们了解、评估了管理层对销售业务自合同审批至收入
确认的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
由于收入是公司关键业（2）我们检查公司的重要的销售合同，识别与产品控制权转绩指标之一，从而存在管移时点相关的合同条款与条件，评价公司依据合同条款的约理层为了达到特定目标定进行收入确认的时点是否符合企业会计准则的规定。。
或期望而操纵收入的固
（3）我们采用抽样方式对销售收入确认相关的支持性文件有风险，我们将收入确认（包括合同、订单、物流单据、发票等）进行了检查。
作为重点关注的审计领域，故我们将收入确认作（4）我们针对各期末资产负债表日前后确认的收入分别核为关键审计事项。对了收入确认相关的支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（5）我们采用抽样方式选取客户对其年度交易额、应收账款结余额实施了函证程序。
四、其他信息
吉贝尔公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉贝尔公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉贝尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉贝尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉贝尔公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
江苏吉贝尔药业股份有限公司（以下简称本公司）系由镇江中天投资咨询有限责任
公司、镇江汇瑞投资有限公司、耿仲毅、胡涛、镇江兄弟投资咨询有限公司以其分别持
有的江苏吉贝尔药业有限公司于2014年5月31日经审计的净资产，共同发起设立的股份有限公司。本公司于2014年11月18日取得镇江市工商行政管理局核发的“321100400003721号”企业法人营业执照；设立时注册资本13600万元，股份总额
13600万股，每股1元，其中：镇江中天投资咨询有限责任公司持有54400000股占股份总额40%）、镇江汇瑞投资有限公司持有27200000股（占股份总额20%）、
耿仲毅持有20400000股（占股份总额15%）、胡涛持有17680000股（占股份总额13%）、镇江兄弟投资咨询有限公司持有16320000股（占股份总额12%）。
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏吉贝尔药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]614号），本公司于2020年5月6日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）4673.54 万股，每股面值人民币 1元，每股发行价格 23.69元；经上海证券交易所《关于江苏吉贝尔药业股份有限公司首次公开发行股票在科创板上市的通知》（上证上[2020]126号）同意，本公司于2020年5月18日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为18694.16万股。
截至2021年12月31日，本公司总股本为18694.16万股，其中无限售条件股份
7886.5984万股，占总股本的42.19%。
本公司法定代表人：耿仲毅；本公司住所：镇江市高新技术产业开发园区。
本公司属于医药制造行业。经营范围：许可项目：药品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：生物化工技术产品研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；道路货物运输（不含危险货物）；普
通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；仓储设备租赁服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司主要产品为：利可君片、细辛脑片、尼群洛尔片、醋氯芬酸肠溶片、玉屏风
胶囊、盐酸洛美沙星滴眼液等。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括江苏永瑞科技发展有限公司、亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司2家子公司。
13江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报告期合并范围的变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.企业合并
14江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
15江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他股东权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
16江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*、管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标。*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
17江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；*、金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*、金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*、不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*、不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
18江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*、本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*、本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*、如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*、如果一项金融工具须用或可用本公司
19江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
9.应收票据
本公司遵照谨慎性原则对承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的大型商业银行和全国性股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一
般的其他商业银行（以下简称“信用等级一般银行”）。本公司应收票据终止确认会计处理方法为：由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认；由信
用等级一般银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。
本公司对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为：
按信用风险特征组合计提预期信用损失按组合计提预期信用损失的计提方法商业承兑汇票参照应收款项计提预期信用损失方法票据性质组合银行承兑汇票不计提预期信用损失
20江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本公司应收账款信用风险损失以账龄为基础。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
11.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四、9.应收票
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）据”。
12.存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、自制半成品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.应收款项相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物205.004.75
2机器设备105.009.50
3运输设备55.0019.00
4办公设备及其他3—55.0019.00—31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
18.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*、租赁负债的初始计量金额；*、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*、发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；本公司购入的
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）软件按预计使用年限5年摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘*、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*、具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；*、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
*、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为五年。
23.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期福利。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保
险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利主要包括职工奖励及福利基金，按照公司董事会决议计提、使用。
25.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*、本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*、本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*、“借款”的期限，即租赁期；*、“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*、“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*、经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*、确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*、支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*、实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*、保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*、购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
30江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28.收入确认原则和计量方法
本公司营业收入主要包括销售片剂收入、销售胶囊收入、销售滴眼剂等收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）在本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客
户；（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司销售产品属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售收入确认时点：本公司于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
29.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
32江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
33江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量详见本附注四、18.使用权资产以及四、25.租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
32.持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*、根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*、出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
34江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
33.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.重要会计政策变更和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
35江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司第三届董事会第五财政部于2018年12月7日颁布了《企业会计准则第21次会议审议通过《关于江号-租赁》（财会（2018）35号），要求上市公司自注1苏吉贝尔药业股份有限公
2021年1月1日起执行。
司会计政策变更的议案》
2021年11月2日，财政部会计司发布了关于企业会计
准则相关实施问答，明确规定通常情况下，企业商品本公司第三届董事会第十或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同一次会议审议通过《关于而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成江苏吉贝尔药业股份有限注2本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确公司会计政策变更的议认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成案》本应当在利润表“营业成本”项目中列示。
注1：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
注2：本公司根据该指引的要求修改了相关运输费用的列报，并相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及母公司净利润和股东权益无影响。
*、执行上述规定对利润表项项目的影响如下合并利润表项目2020年度变更前影响金额2020年度变更后
营业成本62868309.621195970.9764064280.59
销售费用287647464.21-1195970.97286451493.24母公司利润表项目2020年度变更前影响金额2020年度变更后
营业成本62140489.431144977.5463285466.97
销售费用290992352.32-1144977.54289847374.78
*、执行上述规定对现金流量表项目的影响如下
36江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并现金流量表项目2020年度变更前影响金额2020年度变更后
购买商品、接受劳务
39373719.681195970.9740569690.65
支付的现金支付其他与经营活动
241228705.66-1195970.97240032734.69
有关的现金母公司现金流量表项目2020年度变更前影响金额2020年度变更后
购买商品、接受劳务
52094623.221144977.5453239600.76
支付的现金支付其他与经营活动
315519533.88-1144977.54314374556.34
有关的现金
（2）重要会计估计变更无。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品销售收入/服务收入13%/9%/6%
城市维护建设税应纳增值税额7%
教育费附加应纳增值税额3%/2%
企业所得税应纳税所得额25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称2021年度2020年度
本公司15%15%
江苏永瑞科技发展有限公司25%25%亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司详见税收优惠部分
37江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
*、本公司
本公司于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR2020032004298）’，有效期限为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司2021年度适用的企业所得税税率为15%。
*、子公司——亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条规定“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得”。根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）对享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的规定
“（七）药用植物初加工：通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材”。
本公司子公司亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司经营业务中中药饮片属于药用
植物初加工，故2021年度的中药饮片业务免征企业所得税。
（2）增值税根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号），“一、下列货物继续适用13%的增值税税率：（一）农产品。农产品，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。具体征税范围暂继续按照《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字[1995]52号)及现行相关规定执行”。根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字[1995]52号)农业产品征税范围注释，“（六）药用植物：药用植物是指用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等。利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。中成药不属于本货物的征税范围”。根据2017年4月28日，财政部和税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号），自2017年7月1日起，“纳税人销售或者进口下列货物，税率为11%：农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲
料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物”。根据2018年4月4日，财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）[2018]32号），自2018年5月1日起，“二、纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%”。根据2019年3月20日，《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）自2019年4月1日起，“原适用于10%税率的，税率调整为9%”。本公司子公司亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司中药原材料业务和中药饮片业务2019年4月1日以后使用9%增值税率。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
银行存款1024709743.051287033687.71
其他货币资金330000.00330000.00
合计1025039743.051287363687.71
注1：银行存款年末余额较年初余额减少系本公司用闲置资金购买理财产品所致。
注2：其他货币资金年末余额为保函保证金330000.00元。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200000000.00
其中：理财产品200000000.00
合计200000000.00
注：交易性金融资产年末余额系本公司购买的理财产品200000000.00元，其中：
本公司购买兴业银行股份有限公司镇江分行“兴银理财金雪球稳利 1 号 A 款净值型”理财产品，持有份额为20000000.00份，每份投资成本1元；购买中信证券“华夏资本-信智2期集合资产管理计划”理财产品，持有份额为10000000.00份，每份投资成本
1元；购买中信证券“嘉实资本-信智5期集合资产管理计划”理财产品，持有份额为
10000000.00份，每份投资成本1元；购买中国银河证券“银河金山”收益凭证9667
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期理财产品，持有份额为30000000.00份，每份投资成本1元；购买广发银行“广银创富 G 款” 2021 年第 194 期人民币对公结构性存款，持有份额为 50000000.00份，每份投资成本 1 元；购买广发银行“物华添宝” G 款 2021 年第 254 期人民币对公结构性存款，持有份额为50000000.00份，每份投资成本1元；购买南京银行“单位结构性存款”2021年第53期人民币对公结构性存款，持有份额为30000000.00，每份投资成本1元。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票64038646.5467241918.26
合计64038646.5467241918.26
（2）报告期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票300000.00
合计300000.00
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收账款
（1）应收账款分类年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值
金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预
期信用损失的90347315.23100.007781321.038.6182565994.20129800726.81100.009550209.937.36120250516.88应收账款
合计90347315.23100.007781321.038.6182565994.20129800726.81100.009550209.937.36120250516.88
注：应收账款年末账面余额较年初余额减少，主要系本公司收回经营货款所致。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额年初余额项目
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内86471473.315.004323573.67126040285.345.006302014.26
1-2年597277.9430.00179183.38176376.8030.0052913.04
2-3年60.00971955.1160.00583173.07
3年以上3278563.98100.003278563.982612109.56100.002612109.56
合计90347315.237781321.03129800726.819550209.93
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）82147899.64119738271.08
1-2年418094.56123463.76
2-3年388782.04
3年以上
合计82565994.20120250516.88
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销坏账准
9550209.931582343.993351232.897781321.03
备
合计9550209.931582343.993351232.897781321.03
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额55352769.72元，占应收账款年末余额合计数的比例61.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
2957408.11元。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例%金额比例%
1年以内2482279.0398.562679537.1097.06
1-2年3184.010.1381257.502.94
2-3年33117.501.31
合计2518580.54100.002760794.60100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)国网江苏省电力有限公司镇江供
1482312.091年以内58.86
电分公司
南通森萱药业有限公司288000.001年以内11.44
峨眉山市龙腾生物科技有限公司200000.001年以内7.94
安徽金邦医药化工有限公司108120.001年以内4.29
湖州展望药业有限公司55960.001年以内2.22
合计2134392.0984.75
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款104351.65165796.74
合计104351.65165796.74
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
员工备用金67951.65157896.74
保证金、押金36400.007900.00
合计104351.65165796.74
（2）其他应收款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）71513.32138492.74
1-2年5834.33
2-3年24004.00
3年以上27004.003300.00
合计104351.65165796.74
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
余额合计数的比例%年末余额
代扣代缴员工款项员工备用金31163.121年以内29.86镇江飞鸿房产经济
房租押金31000.001年以内29.71有限公司
张祥宇员工备用金24004.003年以上23.00宁夏卫生干部培训
保证金3000.003年以上2.87中心
合计89167.1285.44
44江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料7815128.527815128.529245923.689245923.68
产成品11834681.8211834681.8211085560.2011085560.20自制半
11383200.7311383200.7310993301.4010993301.40
成品低值易
792585.63792585.63781307.62781307.62
耗品
合计31825596.7031825596.7032106092.9032106092.90
（2）存货跌价准备计提本期转本期转回金额占该项项目计提依据回原因存货期末余额的比例
原材料/可变现净值按所生产的产成品的估计售价本期
自制半减去至完工时估计将要发生的成本、估计无转回成品的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值按该产成品的估计售价减去估本期产成品计的销售费用和相关税费后的金额确定无转回合计
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类项目年末余额年初余额
对联营公司投资56625042.03
长期股权投资合计56625042.03
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资账面价值56625042.03
45江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对联营公司投资本年增减变动减值年初准备被投资单位其他余额减少权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减其年末余额追加投资权益年末投资投资损益收益调整股利或利润值准备他变动余额
一、联营企业深圳华泓海洋
生物医药有限60000000.00-3374957.9756625042.03公司
合计60000000.00-3374957.9756625042.03
注：2021年9月2日，本公司、深圳华大海洋科技有限公司和深圳华泓海洋生物医药有限公司签订《股权增资协议》：本公司对深圳华泓海洋生物医药有限公司出资6000万元，持有30%股权。
46江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额142516547.9947466253.975621713.0714148720.65209753235.68
2.本期增加金额3911504.421640940.075552444.49
（1）购置3911504.421640940.075552444.49
3.本期减少金额11642.2211642.22
（1）处置或报废11642.2211642.22
4.年末余额142516547.9951377758.395621713.0715778018.50215294037.95
二、累计折旧
1.年初余额61260324.5329824375.284781391.0012212731.16108078821.97
2．本期增加金额6985567.373404396.68169744.54636826.1611196534.75
（1）计提6985567.373404396.68169744.54636826.1611196534.75
3．本期减少金额11060.1111060.11
（1）处置或报废11060.1111060.11
4.年末余额68245891.9033228771.964951135.5412838497.21119264296.61
三、减值准备
1.年初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值74270656.0918148986.43670577.532939521.2996029741.34
2.年初账面价值81256223.4617641878.69840322.071935989.49101674413.71
注：本期已提足折旧尚在使用的固定资产原值35752450.15元、净值
1787622.51元。
47江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.在建工程
（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
生产基地（新址）
121902510.61121902510.6143232617.8243232617.82
建设项目
研发中心（新址）
15743300.6615743300.6611199576.7011199576.70
建设项目抗肿瘤新药（ JJH201601 ） 原 37832989.80 37832989.80 696244.54 696244.54料及制剂车间
合计175478801.07175478801.0755128439.0655128439.06
（2）重大在建工程项目变动情况本期减少工程名称年初余额本期增加年末余额转入固定资产其他减少
生产基地（新址）建设项目43232617.8278669892.79121902510.61
研发中心（新址）建设项目11199576.704543723.9615743300.66
抗肿瘤新药（JJH201601）
696244.5437136745.2637832989.80
原料及制剂车间
合计55128439.06120350362.01175478801.07（续表）
工程累计利息资其中：本本期利工程资金工程名称预算数投入占预本化累期利息资息资本
进度%来源
算比例%计金额本化金额化率%
自筹/
生产基地（新址）建设项目473776300.0025.7325.73募投
自筹/
研发中心（新址）建设项目84178800.0018.7018.70募投
抗肿瘤新药（JJH201601）
150000000.0025.2225.22自筹
原料及制剂车间
合计707955100.00
48江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
项目土地使用权办公软件合计
一、账面原值
1.年初余额74601315.54973941.5175575257.05
2.本期增加金额28301.8928301.89
3.本期减少金额
4.年末余额74601315.541002243.4075603558.94
二、累计摊销
1.年初余额11915236.97629971.5712545208.54
2.本期增加金额1523971.08259272.051783243.13
（1）计提1523971.08259272.051783243.13
3.本期减少金额
4.年末余额13439208.05889243.6214328451.67
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年初账面价值62686078.57343969.9463030048.51
2.年末账面价值61162107.49112999.7861275107.27
12.开发支出
本期增加本期减少项目年初余额确认为无年末余额内部开发支出转入当期损益形资产
本公司29282498.2129282498.21
合计29282498.2129282498.21
49江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销年末余额
装修费用2700495.25729492.681971002.57
药品注册费用1620734.5018690.00356106.801283317.70
合计4321229.7518690.001085599.483254320.27
14.递延所得税资产
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7781321.031276947.109550209.931542920.08
递延收益59697175.378957651.3160274958.389044768.76内部交易未实现
809545.87121431.882182798.18327419.73
利润
股份支付7332850.551362029.47
合计75620892.8211718059.7672007966.4910915108.57
15.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
购置长期资产预付款8211695.632306260.00
合计8211695.632306260.00
16.应付账款
（1）应付账款明细项目年末余额年初余额
材料款11396758.5611985277.80
工程、设备款57616863.2812829567.70
50江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他904851.13990350.44
合计69918472.9725805195.94
其中：1年以上7734988.711730641.87
注：应付账款年末余额较年初余额增加，主要系新厂区建设应付工程款增加所致。
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额款项性质未偿还或结转的原因
江苏省建工集团有限公司3989609.66工程款工程未完工
江苏恒翔印务有限公司1816095.34材料款供应商结算尾款
镇江市北湖装饰有限公司325121.30设备款供应商结算尾款
钟星建设集团有限公司346899.08工程款工程未完工
芍花堂国药股份有限公司184750.52材料款供应商结算尾款
合计6662475.90
17.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收销货款1507017.321008556.19
合计1507017.321008556.19
其中：1年以上286708.04210993.13
51江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额
短期薪酬19969419.59124099608.85124446304.0019622724.44
离职后福利-
6687806.816687806.81
设定提存计划
小计19969419.59130787415.66131134110.8119622724.44
其他长期福利26639123.9426639123.94
注：其他长期福利系本公司以前年度根据董事会决议提取的职工奖励及福利基金。
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少年末余额
工资、奖金、津贴
13368671.00111260814.85111549925.8513079560.00
和补贴
职工福利费5753330.905753330.90
社会保险费3955912.943955912.94
其中：医疗保险费3560609.283560609.28
工伤保险费197651.83197651.83
生育保险费197651.83197651.83
住房公积金2074803.002074803.00工会经费和职工教
6600748.591054747.161112331.316543164.44
育经费
合计19969419.59124099608.85124446304.0019622724.44
（3）设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少年末余额
基本养老保险6333487.446333487.44
失业保险费354319.37354319.37
合计6687806.816687806.81
52江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5018955.868564888.01
企业所得税5192557.165288712.31
房产税327403.08352262.74
土地使用税269654.36275776.62
城市维护建设税400224.83625333.53
教育费附加285874.85446666.78
个人所得税1042956.17947394.30
合计12537626.3116501034.29
20.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款20278559.6720592699.35
合计20278559.6720592699.35
20.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类项目年末余额年初余额
往来款3109373.303322331.36
预提费用9183214.0212691798.99
押金、风险金7985972.354578569.00
合计20278559.6720592699.35
其中：一年以上3374619.853449013.56
53江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.其他流动负债
项目年末余额年初余额
预收销货款增值税195912.25131112.31
合计195912.25131112.31
22.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额
政府补助60274958.38955300.001533083.0159697175.37
合计60274958.38955300.001533083.0159697175.37
（2）政府补助项目
本期新增本期计入与资产相关/政府补助项目年初余额其他变动年末余额补助金额其他收益与收益相关产品生产基地建设
21462846.6621462846.66与资产相关
项目
研发中心建设项目4237153.344237153.34与资产相关
锅炉建设营运项目2490548.00452382.202038165.80与资产相关土地基础设施配套
1036542.3323737.621012804.71与资产相关
补助玉屏风车间技术改
900000.0060000.00840000.00与资产相关
造项目
“金山英才”计划
670973.77400000.00173129.6880000.00817844.09与资产相关
资助资金
尼群洛尔技改项目560528.06119735.97440792.09与资产相关省高层次创新人才
390000.0040000.00350000.00与资产相关
引进计划专项资金
“两大高地”计划
248209.0841945.46206263.62与资产相关
科技条件建设尼群洛尔产业化项
142857.14142857.14与资产相关
目
54江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期新增本期计入与资产相关/政府补助项目年初余额其他变动年末余额补助金额其他收益与收益相关省工程技术研究中
心和企业院士工作200000.00200000.00与资产相关站奖励
科技创新资金100000.00100000.00与资产相关
环保设备补助-布袋
70500.009000.0061500.00与资产相关
除尘器“江苏省博士后科研资助计划”专项20000.0020000.00与资产相关经费
2019年度省级战略
性新兴产业发展专
17000000.0017000000.00与资产相关
项资金及项目投资计划资助
2020年中央财政应
急物资保障体系建10000000.0010000000.00与资产相关设补助资金
2019年两大高地科
744800.00101943.44642856.56与资产相关
技类项目资金补助
2020年度第二批市
级工业和信息化专440000.0057808.97382191.03与资产相关项资金
2020年两大高地科
115300.0010542.53104757.47与资产相关
技类项目资金补助
合计60274958.38955300.001453083.0180000.0059697175.37
注1：“金山英才”计划资助资金，系根据镇江市财政局以及中共镇江市委组织部《关于下达2018年度和2019年度"金山英才"计划第二批资助资金的通知》（镇财行[2020]55号），本公司2021年收到镇江新区丁卯街道办事处财政所拨付的给予公司的补助40万元。
注2：2020年度第二批市级工业和信息化专项资金，系根据镇江市财政局以及镇江市工业和信息化局《关于下达2020年度第二批市级工业和信息化专项资金指标的通知》（镇财工贸[2020]42号），本公司2021年收到镇江新区丁卯街道办事处财政所拨付的给予公司的补助44万元。
注3：2020年两大高地科技类项目资金补助，系根据镇江新区科技创新与人才工作领导小组办公室《关于拨付镇江新区“两大高地”计划2020年项目资助资金和2019年、2018年剩余资助资金的通知》（镇新科人办[2021]1号），本公司2021年收到镇江新区财政局拨付的给予公司的补助11.53万元。
55江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.股本
本期变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额186941600.00186941600.00
24.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
股本溢价1013472089.061013472089.06
其他7332850.557332850.55
合计1013472089.067332850.551020804939.61
注：‘其他’本年增加，系本公司根据限制性股票授予日的公允价值计算确认的本年应当承担的股份支付费用。
25.盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
法定盈余公积62307980.0111783164.3274091144.33
合计62307980.0111783164.3274091144.33
26.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额306761206.93234782126.12
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
本年年初余额306761206.93234782126.12
加：本期归属于母公司股东的净利润114901343.14129717585.18
减：提取法定盈余公积11783164.3212872520.37
应付普通股股利89731968.0044865984.00
本年年末余额320147417.75306761206.93
56江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.少数股东权益
子公司名称少数股权比例年末余额年初余额亳州吉贝尔现代中药
30%6305152.896859330.70
饮片科技有限公司
合计6305152.896859330.70
28.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务509693982.7762119884.70565973500.2864064280.59
合计509693982.7762119884.70565973500.2864064280.59
29.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税3754851.894189269.31
教育费附加、地方教育费附加2681905.833065419.49
房产税1309612.361309612.36
土地使用税1078617.441078617.44
印花税197588.20201774.96
其他72789.9148302.28
合计9095365.639892995.84
注：其他税费主要包括车船税、环境保护税等。
30.销售费用
项目本年发生额上年发生额
学术推广费121290092.44142983833.21
职工薪酬67251808.1770878665.29
差旅费66627806.6270887825.60
57江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
股份支付2621018.89
运输费用1195970.97
业务招待费1813636.541295137.10
办公费用358267.65315790.05
其他199586.6990241.99
合计260162217.00286451493.24
31.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬29855058.9225043866.12
折旧、摊销费4278661.254465731.12
中介服务费2524077.114948325.21
股份支付2320902.22
业务招待费2197469.422843045.68
停工损失1218404.07225592.42
差旅费905194.171053744.32
办公费用692824.261295140.34
其他494914.01421451.14
合计44487505.4340296896.35
32.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬14069567.1613542089.85
委托试制设计4929518.8012140304.94
新药临床试验费3537245.293961107.40
股份支付2210859.44
材料1591034.801678357.00
58江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
折旧摊销832025.94645593.53
燃料动力费633970.91528685.20
其他1478275.871051350.40
合计29282498.2133547488.32
注：其他研发费用主要包括差旅费、试制产品的检验费等。
33.财务费用
项目本年发生额上年发生额利息支出
减：利息收入4381082.251625242.96
加：其他支出105616.40114840.58
合计-4275465.85-1510402.38
注：利息收入本年较上年增加，主要系本公司募集资金利息收入增加所致。
34.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助5781298.002536495.97
合计5781298.002536495.97
35.投资收益
项目本年发生额上年发生额
理财产品收益20637337.5917880835.04
权益法核算的长期股权投资收益-3374957.97
合计17262379.6217880835.04
注：理财产品收益本年较上年增加，主要系本公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理所致。
59江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款预期信用损失1768888.90-3089590.26
合计1768888.90-3089590.26
37.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
流动资产报废损失667971.75750726.94667971.75
捐赠支出400000.001282626.53400000.00
其他3840.003840.00
合计1071811.752033353.471071811.75
38.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用19018518.2823063870.27
递延所得税费用-802951.19-4392638.85
合计18215567.0918671231.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额
本期合并利润总额132562732.42148528415.20
按法定/适用税率计算的所得税费
19884409.8622279262.28
用
子公司适用不同税率的影响-10229.66-55526.17
调整以前期间所得税的影响1129289.80-542435.13
非应税收入的影响506243.70
60江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影
444976.40311280.89
响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-3739123.01-3321350.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用18215567.0918671231.42
39.合并现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营活动/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助5250316.9729464830.46
利息收入4381082.251625242.96
往来款3155890.384009215.84
所得税清算退回2828136.87
合计12787289.6037927426.13
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
销售费用付现支付190289389.94210516674.95
管理及研发费用付现支付17393489.8428118592.63
财务费用付现支付105616.40114840.58
营业外支出付现支付403840.001282626.53
合计208192336.18240032734.69
61江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
赎回理财产品2208000000.002465000000.00
合计2208000000.002465000000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买理财产品2408000000.002465000000.00
定期存款10000000.00
合计2418000000.002465000000.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
上市中介费10989947.82
合计10989947.82
（2）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润114347165.33129857183.78
加：信用减值损失-1768888.903089590.26
固定资产折旧11196534.7511569447.47
无形资产摊销1783243.131728924.77
长期待摊费用摊销1085599.48819222.11处置固定资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“-”填列）-305.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
62江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）-17262379.62-17880835.04
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-802951.19-4392638.85
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）280496.20-2906825.71
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）42960342.45-57205762.97
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-8595018.7152685182.95
其他7332850.55
经营活动产生的现金流量净额150556993.47117363183.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1014709743.051287033687.71
减：现金的期初余额1287033687.71193051884.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-272323944.661093981803.34
（3）现金和现金等价物包括项目本年发生额上年发生额
现金1014709743.051287033687.71
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1014709743.051287033687.71现金等价物
期末现金和现金等价物余额1014709743.051287033687.71
63江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金330000.00保函保证金
合计330000.00
41.政府补助
（1）政府补助基本情况项目本年发生额列报项目计入当期损益的金额本公司
2021年普惠金融发展专项资金2000000.00其他收益2000000.002020年省级普惠金融专项奖补资金（股权市
320000.00其他收益320000.00场挂牌奖励资金）
镇江市专利资助专项资金182720.00其他收益182720.00
失业保险返还117832.97其他收益117832.97镇江新区2020年度高质量发展企业三十强
100000.00其他收益100000.00
奖励
2020年镇江市专利密集型企业培育项目补贴100000.00其他收益100000.00
稳岗补贴88500.00其他收益88500.00
2020年高新技术企业认定奖励经费第二批50000.00其他收益50000.00
2020年高新技术企业培育资助奖励50000.00其他收益50000.00
2021年镇江新区以工代训补贴47000.00其他收益47000.00
2021年省创新能力建设专项资金，技术转移
37000.00其他收益37000.00
吸纳方奖励
镇江市企业人才工作服务站建设补助20000.00其他收益20000.00
镇江市市区企业一次性吸纳就业补贴13000.00其他收益13000.00
进项税加计抵减2264.15其他收益2264.15亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司
进项税加计抵减24859.66其他收益24859.66
2019年土地使用税扶持奖励金23570.70其他收益23570.70
64江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额列报项目计入当期损益的金额
失业保险返还1195.80其他收益1195.80
税收返还831.82其他收益831.82江苏永瑞科技发展有限公司
税收返还1143365.68其他收益1143365.68
进项税加计抵减6074.20其他收益6074.20递延收益转入本公司
锅炉项目的建设及运营项目452382.20其他收益452382.20省工程技术研究中心和企业院士工作站直
200000.00其他收益200000.00
接奖励
“金山英才”计划资助资金173129.68其他收益173129.68
“两大高地”科技补贴154431.44其他收益154431.44
尼群洛尔产业化项目142857.14其他收益142857.14
尼群洛尔片技改119735.97其他收益119735.97
玉屏风车间技术改造项目60000.00其他收益60000.00
市级工业和信息化专项资金57808.97其他收益57808.97
省高层次创新人才引进计划专项资金40000.00其他收益40000.00
土地基础设施配套补助23737.62其他收益23737.62
“江苏省博士后科研资助计划”专项经费20000.00其他收益20000.00亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司
环保设备补助-布袋除尘器9000.00其他收益9000.00
合计5781298.005781298.00
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并无。
65江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并无。
3．其他原因的合并范围变动无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接江苏永瑞科技江苏江苏
技术服务/销售100.00出资设立发展有限公司镇江镇江亳州吉贝尔现中药饮片生产销安徽安徽非同一控
代中药饮片科售、中药材、农副70.00亳州亳州制下合并技有限公司产品购销
（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东本年归属于少年末少数股子公司名称股东宣告分持股比例数股东的损益东权益余额派的股利亳州吉贝尔现代中药
30.00%-554177.816305152.89
饮片科技有限公司
66江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司10109307.8312786860.9122896168.741817492.4561500.001878992.45
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
亳州吉贝尔现代中药饮片科技有限公司11727929.6614087135.8725815065.532880129.8670500.002950629.86
（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量亳州吉贝尔现
代中药饮片科697460.93-1847259.38-1847259.38-851412.078006868.93465328.68465328.681854264.45技有限公司
67江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在联营公司的权益
（1）重要的联营企业
主要经持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法深圳华泓海洋生物生物医药技
深圳市深圳市30.00权益法医药有限公司术研发
（2）重要的联营企业的主要财务信息
1）深圳华泓海洋生物医药有限公司
项目年末余额/本年发生额2021年9月14日
流动资产53260991.38668.45
其中：现金和现金等价物27731113.66668.45
非流动资产137423297.55140700674.00
资产合计190684288.93140701342.45
流动负债1935573.64668.45
非流动负债-1424.79
负债合计1934148.85668.45少数股东权益
归属于母公司股东权益188750140.08140700674.00
按持股比例计算的净资产份额56625042.03调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值56625042.03营业收入
营业税金及附加43833.58
管理费用3654505.18
研发费用7685945.26
财务费用-84999.07
投资收益49425.04所得税费用
净利润-11249859.91本年度收到的来自联营企业的股利
68江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）价格风险
本公司以政府指导价销售药品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：55352769.72元。
（3）流动风险
69江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2021年12月31日，本公司及子公司尚未使用的银行借款额度为0万元（2020年12月31日：0万元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币0万元
（2020年12月31日：0万元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产
货币资金1015039743.0510000000.001025039743.05
交易性金融资产200000000.00200000000.00
应收账款82565994.2082565994.20
应收票据64038646.5464038646.54
其它应收款104351.65104351.65金融负债
应付账款69918472.9769918472.97
其它应付款20278559.6720278559.67
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产200000000.00200000000.00
1．以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
70江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
（1）理财产品200000000.00200000000.00
2．指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资
（三）其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额200000000.00200000000.00
（四）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直
接观察和无法由可观察市场数据验证的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5.本年内发生的估值技术变更及变更原因无。
71江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）最终控制方
本公司的实际控制人系耿仲毅，共控制本公司37.88%股份。
自然人股东耿仲毅直接持有本公司13.1625%股份、通过镇江中天投资咨询有限责任
公司持有本公司10.1675%股份、通过南通汇瑞投资有限公司持有本公司14.55%股份，即通过直接和间接方式合计持有本公司37.88%股份。
综上，耿仲毅实际控制本公司共计37.88%的股份。
（2）控股股东注册业务对本公司的对本公司的控股股东注册资本地性质持股比例表决权比例镇江中天投资咨询项目投
镇江3400000.0029.10%29.10%有限责任公司资咨询
（3）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本期增加本期减少年末余额镇江中天投资咨询
3400000.003400000.00
有限责任公司
（4）控股股东所持股份及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例镇江中天投资咨询
54400000.0054400000.0029.1029.10
有限责任公司
2．子公司
72江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3．其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
张怀申持有本公司子公司30%股东配偶
王侠持有本公司子公司30%股东
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计5265147.005038889.00
（三）关联方往来余额
1.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额
张怀申20704.3920704.39应付账款
合计20704.3920704.39
王侠90000.0090000.00
其他应付款张怀申1528582.411528582.41
合计1618582.411618582.41
十二、股份支付
1.股份支付总体情况
项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额7330000.00公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额
73江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余12.3元/股，剩余合期限同期限36个月注：2021年8月7日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过《公司2021年限制性股票激励计划（草案）及摘要》：计划拟授予的限制性股票数量736万股。根据本公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激对象名单及授予数量的议案》：确定限制性股票的授予日为2021年8月23日，每股限制性股票授予价格为人民币12.30元，授予的限制性股票数量733万股。
2021年限制性股票首次授予限制性股票自登记完成之日起12个月、24个月、36
个月后解除限售比例分别为40%、30%、30%。
2.以权益结算的股份支付情况
项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法选择估值模型计算公允价值根据最新取得的可行权激励对象数对可行权权益工具数量的确定依据量变动等后续信息进行估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7332850.55
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额7332850.55
3.以现金结算的股份支付情况无。
4.股份支付的终止或修改情况
无
十三、或有事项
1.未决诉讼事项
（1）湖北九州通和医药有限公司尼群洛尔片推广服务合同纠纷
74江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）湖北九州通和医药有限公司作为原告（以下简称九州通和，原告）于2021年7月
3日向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼：‘九州通和诉求为：1）依法确认本公司于
2020年7月16日单方面主张解除双方签订的《尼群洛尔片市场推广服务协议书》、《关于尼群洛尔片市场推广服务协议书补充协议》的主张无效；2）依法解除双方签订的
《尼群洛尔片市场推广服务协议书》《关于尼群洛尔片市场推广服务协议书补充协议》；3）判令本公司返还货款保证金人民币82620元、赔偿直接经济损失人民币
5000000元、惩罚性违约赔偿金人民币60000000元及合同履行后可得利益损失人
民币34000000元’。
本公司基于本案向法院提起反诉，请求判令：1）确认解除双方签订的《尼群洛尔片市场推广服务协议书》和《关于尼群洛尔片市场推广服务协议书补充协议》；2）判令被反诉人赔偿反诉人经济损失600万元。
截至本财务报告对外公告日，本案尚在审理中。
基于本公司法律顾问及律师意见，九州通和作为原告起诉本公司要求赔偿的理由不能成立，本公司胜诉可能性极大，九州通和诉讼请求将很大可能得不到法院支持。
2.截至2021年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后非调整事项
1.利润分配情况
项目内容根据本公司第三届董事会第十一次会议审议通过的《公司2021年度利拟分配的利润或股利润分配预案》，公司拟以2021年度利润分配方案实施时股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.4元（含税）。
经审议批准宣告发放无的利润或股利
2．除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后非调整事项。
75江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项
截至2021年12月31日，本公司无其他重要事项需要披露。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信
87636587.36100.005586341.866.3782050245.50
用损失的应收账款
合计87636587.36100.005586341.866.3782050245.50
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信
126834145.05100.007342438.075.79119491706.98
用损失的应收账款
合计126834145.05100.007342438.075.79119491706.98
注：应收账款年末账面余额较年初余额减少，主要系本公司收回经营货款所致。
76江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额年初余额项目
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内85928579.945.004296429.00125241538.085.006262076.90
1-2年597277.9430.00179183.38176376.8030.0052913.04
2-3年60.00971955.1160.00583173.07
3年以上1110729.48100.001110729.48444275.06100.00444275.06
合计87636587.365586341.86126834145.057342438.07
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）81632150.94118979461.18
1-2年418094.56123463.76
2-3年388782.04
3年以上
合计82050245.50119491706.98
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回核销坏账
7342438.071582343.993338440.205586341.86
准备
合计7342438.071582343.993338440.205586341.86
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额54809876.35元，占应收账款年末余额合计数的比例62.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
2930263.44元。
77江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款37090.0088301.82
合计37090.0088301.82
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
员工备用金690.0080701.82
保证金、押金36400.007600.00
合计37090.0088301.82
（2）其他应收款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）31690.0088301.82
1-2年5400.00
2-3年
3年以上
合计37090.0088301.82
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
78江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
对子公司投资26201018.8923580000.00
对联营公司投资56625042.03
长期股权投资合计82826060.9223580000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资账面价值82826060.9223580000.00
（2）对子公司投资本期计减值准被投资单本年本年年初余额年末余额提减值备期末位名称增加减少准备余额江苏永瑞
科技发展10000000.002621018.8912621018.89有限公司亳州吉贝尔现代中
药饮片科13580000.0013580000.00技有限公司
合计23580000.002621018.8926201018.89
79江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营公司投资本年增减变动减值年初准备被投资单位其他余额减少权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减其年末余额追加投资权益年末投资投资损益收益调整股利或利润值准备他变动余额
一、联营企业深圳华泓海洋
生物医药有限60000000.00-3374957.9756625042.03公司
合计60000000.00-3374957.9756625042.03
注：2021年9月2日，本公司、深圳华大海洋科技有限公司和深圳华泓海洋生物医药有限公司签订《股权增资协议》：本公司对深圳华泓海洋生物医药有限公司出资6000万元，持有30%股权。
80江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务508996521.8461093658.44564370300.9663285466.97
合计508996521.8461093658.44564370300.9663285466.97
5.投资收益
项目年末余额年初余额
理财产品收益20538518.0917880835.04权益法核算的长期股权投资
-3374957.97收益
合计17163560.1217880835.04
十八、财务报告批准本财务报告于2022年4月26日由本公司董事会批准报出。
81江苏吉贝尔药业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目本年金额说明非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助5781298.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交20637337.59易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1071811.75其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计25346823.84
减：所得税影响额3607501.31
少数股东权益影响额（税后）14566.73
合计21724755.80
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