*ST金洲:2021年年度财务报告

金洲慈航集团股份有限公司
2021年财务报告
2022年04月
1财务报告
一、审计报告审计意见类型无法表示意见审计报告签署日期2022年04月29日
审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号中兴财光华审会字（2022）第202028号注册会计师姓名赵海宾余利民审计报告正文审计报告
中兴财光华审会字(2022)第202028号
金洲慈航集团股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计了金洲慈航集团股份有限公司（以下简称金洲慈航或公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们不对后附的金洲慈航合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、2021年12月21日东莞市金叶珠宝集团有限公司（以下简称金叶珠宝集团）被法院司
法拍卖后，公司不再将金叶珠宝集团纳入合并范围。截止报告期末公司其他应收金叶珠宝集团的款项为13.47亿元并计提减值准备5.68亿元，同时公司为金叶珠宝集团及其子公司24.57亿元的借款（含利息）提供连带责任担保，未计提预计负债。截止审计报告出具日，金叶珠宝集团及其子公司未能化解其逾期债务问题，我们无法判断公司对金叶珠宝集团其他应收款计提减值准备的准确性和充分性，也无法判断公司是否需要为金叶珠宝集团及其子公司提供的担保计提预计负债及具体金额。
2、如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司已经连
续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些事项和情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。
如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司管理层计划采取
措施改善公司的经营状况和财务状况，但公司的持续经营仍存在重大的不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断金洲慈航在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰
2当。
3、金洲慈航于2021年9月27日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号为证监立案字0392021017号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。截止本报告被批准报出日，由于立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报表的影响程度。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
金洲慈航管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金洲慈航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金洲慈航、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督金洲慈航的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对金洲慈航的合并及公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金洲慈航，并履行了职业道德方面的其他责任。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金洲慈航集团股份有限公司
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金4408811.644143102.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产14528297.9911701066.43衍生金融资产应收票据
应收账款0.003156984460.46应收款项融资
3预付款项12159143.5911559908.55
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款792798157.88941800520.44
其中：应收利息
应收股利135743006.51买入返售金融资产
存货215982457.221012660888.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1948188.1226751413.36
流动资产合计1041825056.445165601360.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资39988791.6439747715.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产66161.3133420798.81在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产5728059.83
无形资产3234676.97开发支出
商誉0.00
长期待摊费用31107.57404399.73
递延所得税资产0.00其他非流动资产
4非流动资产合计45814120.3576807590.60
资产总计1087639176.795242408950.73
流动负债：
短期借款298457674.932324757129.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债0.00应付票据
应付账款31875.2229378447.39预收款项
合同负债62271189.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11705303.7514109556.95
应交税费92211695.19103541979.54
其他应付款402873700.641576379532.16
其中：应付利息363249249.82903952648.79
应付股利15315.6715315.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债259803769.170.00
其他流动负债200000000.00528330281.03
流动负债合计1265084018.904638768116.63
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券0.00
其中：优先股永续债
租赁负债4596116.64
5长期应付款265779615.49
长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4596116.64265779615.49
负债合计1269680135.544904547732.12
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5749986839.674744876261.44
减：库存股
其他综合收益0.00专项储备
盈余公积193147185.28193147185.28一般风险准备
未分配利润-8248924313.70-6723911558.11
归属于母公司所有者权益合计-182040958.75337861218.61
少数股东权益0.00
所有者权益合计-182040958.75337861218.61
负债和所有者权益总计1087639176.795242408950.73
法定代表人：朱要文主管会计工作负责人：杨彪会计机构负责人：任会清
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金2075395.712068218.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据
6应收账款1396066743.03
应收款项融资预付款项
其他应收款989835211.67440760561.19
其中：应收利息
应收股利135743006.51存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34348.96444.99
流动资产合计991944956.341838895967.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资462600000.00462600000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2209252.07在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产166596.94无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计462766596.94464809252.07
资产总计1454711553.282303705219.87
流动负债：
7短期借款298457674.93644558443.65
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15320.0015320.00预收款项合同负债
应付职工薪酬10203899.6010319260.36
应交税费87714290.5287769578.17
其他应付款701798173.971205616151.12
其中：应付利息363249249.82401247327.71
应付股利15315.6715315.67持有待售负债
一年内到期的非流动负债258734325.01
其他流动负债200000000.00520235471.74
流动负债合计1556923684.032468514225.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债43477.09
长期应付款265779615.49长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计43477.09265779615.49
负债合计1556967161.122734293840.53
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股
8永续债
资本公积5837902811.154832792232.92
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积193147185.28193147185.28
未分配利润-8257054934.27-7580277368.86
所有者权益合计-102255607.84-430588620.66
负债和所有者权益总计1454711553.282303705219.87
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入99325393.18377949987.43
其中：营业收入99325393.18377949987.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本702643002.613413934334.01
其中：营业成本95846426.552624013779.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加59308.9010548104.75
销售费用3083247.962731976.02
管理费用19420056.81118645185.09
研发费用0.00
财务费用584233962.39657995288.45
其中：利息费用584141792.19667130508.40
9利息收入11324.2514739472.07
加：其他收益32061.571083771.78投资收益（损失以“－”号
1171176131.393793700961.90
填列）
其中：对联营企业和合营企
41076.55
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-76214.40-92621.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-2139479534.46-983959310.13号填列）资产减值损失（损失以“-”-10132105.630.00号填列）资产处置收益（损失以“-”
57021736.961211251.31号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1524775534.00-224040293.32
加：营业外收入1.4149758.66
减：营业外支出97639.3321859544.44四、利润总额（亏损总额以“－”号-1524873171.92-245850079.10
填列）
减：所得税费用139583.6720195272.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1525012755.59-266045352.02
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-1525012755.59-266045352.02“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-1525012755.5945084844.37
2.少数股东损益-311130196.39
六、其他综合收益的税后净额0.00
归属母公司所有者的其他综合收0.00
10益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1525012755.59-266045352.02归属于母公司所有者的综合收
-1525012755.5945084844.37益总额归属于少数股东的综合收益总
-311130196.39额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.720.02
（二）稀释每股收益-0.720.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱要文主管会计工作负责人：杨彪会计机构负责人：任会清
114、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入0.0045970177.88
减：营业成本0.0033198254.01
税金及附加300000.00销售费用
管理费用4819253.8525684585.42研发费用
财务费用309690143.29341527197.71
其中：利息费用309686557.00342641663.81
利息收入5657.646476.89
加：其他收益6848.47投资收益（损失以“－”
1300000.00-6389608158.32号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-361426540.01-1434531740.67号填列）资产减值损失（损失以“-”-812183053.08号填列）资产处置收益（损失以“-”-2147776.884324800.00号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-676776865.56-8986738011.33
列）
加：营业外收入
减：营业外支出699.85三、利润总额（亏损总额以“－”-676777565.41-8986738011.33号填列）
12减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-676777565.41-8986738011.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏-676777565.41-8986738011.33损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额-676777565.41-8986738011.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
135、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
160384351.57221900509.49
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5735195.39收到其他与经营活动有关的现
6260963.48748350555.29
金
经营活动现金流入小计166645315.05975986260.17
购买商品、接受劳务支付的现
162228699.391564267636.07
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的7821065.4126231279.16
14现金
支付的各项税费198892.5770715018.13支付其他与经营活动有关的现
11119846.4777296817.27
金
经营活动现金流出小计181368503.841738510750.63
经营活动产生的现金流量净额-14723188.79-762524490.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金111510000.002916101957.92
取得投资收益收到的现金3983257.8410336877.77
处置固定资产、无形资产和其
77421035.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
33952121.54
到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计115493257.843037811992.23
购建固定资产、无形资产和其
9899.00178565.49
他长期资产支付的现金
投资支付的现金97514053.77879124108.21质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
614387.6830647222.51
金
投资活动现金流出小计98138340.45909949896.21
投资活动产生的现金流量净额17354917.392127862096.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金19965380001.00收到其他与筹资活动有关的现
270935.81
金
筹资活动现金流入小计19965650936.81
偿还债务支付的现金21093901792.92
分配股利、利润或偿付利息支
901.74206146099.22
付的现金
15其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
1414784.38125480243.84
金
筹资活动现金流出小计1415686.1221425528135.98
筹资活动产生的现金流量净额-1415686.12-1459877199.17
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1749631.33的影响
五、现金及现金等价物净增加额1216042.48-96289224.94
加：期初现金及现金等价物余
1117527.0597406751.99
额
六、期末现金及现金等价物余额2333569.531117527.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
7926.122332376.96
金
经营活动现金流入小计7926.122332376.96
购买商品、接受劳务支付的现
1304.94
金支付给职工以及为职工支付的
629766.65
现金
支付的各项税费300000.00支付其他与经营活动有关的现
121154.853318226.48
金
经营活动现金流出小计121154.854249298.07
经营活动产生的现金流量净额-113228.73-1916921.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
16他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
2130551.51
付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计2130551.51
筹资活动产生的现金流量净额-2130551.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-113228.73-4047472.62
加：期初现金及现金等价物余
113382.334160854.95
额
六、期末现金及现金等价物余额153.60113382.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
17单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股股东优永资本专项盈余其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债
21
-67
23474193337337
239
一、上年期末749487147861861
115
余额33626185.218.218.
58.1
0.01.44286161
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
21
-67
23474193337337
239
二、本年期初749487147861861
115
余额33626185.218.218.
58.1
0.01.44286161
1
0
-15
三、本期增减100-519-519
250变动金额（减511902902
127
少以“－”号057177.177.
55.5
填列）8.233636
9
-15-15-15
250250250
（一）综合收
127127127
益总额
55.555.555.5
999
（二）所有者投入和减少
18资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
19（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
100100100
511511511
（六）其他
057057057
8.238.238.23
21
-82
23574193-182-182
489
四、本期期末749998147040040
243
余额33683185.958.958.
13.7
0.09.67287575
0
0
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余其小股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积他计权益他股收益准备润计股债
21
-67
23474-15193276
689-1621143
一、上年期末749487862147913
96459461912
余额33626557.185.816.
02.492.693.64
0.01.44912833
8
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
21474-15193-67276
二、本年期初-1621143
23487862147689913
余额59461912
749626557.185.964816.
20331.44912802.43392.693.64
0.08
0
三、本期增减158450609
16252235变动金额（减625848474
94694209
少以“－”号57.944.302.2
2.694.97
填列）178
450450
-311-266
（一）综合收848848
13010453
益总额44.344.3
96.3952.02
77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积21转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
158158
47374895
625625
（六）其他24888744
57.957.9
9.086.99
11
21
-67
23474193337
2393378
四、本期期末749487147861
0.001150.006121
余额33626185.218.
58.18.61
0.01.442861
1
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具其他未分所有者
项目资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计
483219314
一、上年期末749027-430588
792237185.
余额330.0736620.66
2.9228
08.86
加：会计
22政策变更
前期差错更正其他
483219314
二、本年期初749027-430588
792237185.
余额330.0736620.66
2.9228
08.86
三、本期增减-676
1005变动金额（减777328333
11057
少以“－”号565.012.82
8.23
填列）41
-676
（一）综合收777-676777
益总额565.565.41
41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
23本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1005
100511
（六）其他11057
0578.23
8.23
583719314
四、本期期末749705-102255
902817185.
余额330.0493607.84
1.1528
04.27
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具其他所有者项目
优永资本减：库专项储盈余未分配股本其综合其他权益合先续公积存股备公积利润他收益计股债
212
4832193114064
一、上年期末374855614
7922471860642.
余额9339390.67
32.925.2847
0.00
加：会计政策变更前期差错更正
24其
他
212
4832193114064
二、本年期初374855614
7922471860642.
余额9339390.67
32.925.2847
0.00
三、本期增减
-8986变动金额（减-898673
738011
少以“－”号8011.33.33
填列）
-8986
（一）综合收-898673
738011
益总额8011.33.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积25转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
212
48321931-7580
四、本期期末374-430588
7922471827736
余额933620.66
32.925.288.86
0.00
三、公司基本情况
金洲慈航集团股份有限公司（以下简称本公司或金洲慈航）原名光明家具集团股份有限公司（以下简称光明家具）光明家具前身系1992年经黑龙江省体改委“黑体改复[1992]47号”文件批准重组设立的股份有限公司。1996年4月25日光明家具经中国证监会“证监发审字[1995]84号”文件批准在深交所挂牌上市。2009年11月公司进行了破产重整2011年1月重整计划执行完毕。2011年8月公司实施了股权分置改革方案。公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91230700606346794A；总股本为2123749330.00股；公司注册地址为黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。
本公司注册地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。
经营范围：贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售；金银回收；货物进出口；
股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务；黄金租赁服务；选矿（法律、行政法规规定应经行政许可的未获得许可前不得经营法律、行政法规禁止的不得经营）。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共4户详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少12户详见本附注六“合并范围的变更”。
26四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项按照财政部于
2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些情况和事项表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境管理层拟从以下方面采取措施：
（1）积极和公司的债权人沟通尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施降低公司的债务规模减少债务利息支出。
（2）集中公司资源做优做强金洲（厦门）黄金资产管理有限公司的业务。
（3）进一步盘活存量资产加大库存商品的销售力度合理处置固定资产回笼现金，降低公司债务和利息支出规模。
（4）积极争取公司股东的支持引入外部投资人参与公司的债务重组争取早日解决公司的债务问题摆脱困境。
本公司将会积极落实上述改善措施，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
273、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
28购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注三、14
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权
力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司其他子公司未纳入合并范围。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财
29务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量
详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
30本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期
31汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的表明持有目的是交易性的：*取得相关金
融资产或承担相关金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
*属于衍生工具但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
能够通过现金流量特征测试的其分类取决于管理金融资产的业务模式以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直
32接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益列示为交易性金融资产但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的列示为其他权益工具投资相关公允价值变动不得结转至当期损益且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消
除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额计入其他综合收益；其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺是指按照预先
33规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同以及以低于市场利率贷款的贷款承诺本公司作为发行方
的在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依
据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外对部分财务担保合同也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
34确认时确定的预计存续期内的违约概率则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外本公司釆用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款
单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末本公司计算各类金融资产的预计信用损失如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额则将差额确认为减值利得。
*金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产基于其信用风险特征将其划分为不
同组合:
信用风险特征组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础考虑前瞻性信息确定损失准备。
内部业务组合合并报表范围内各公司之间的应收款项。
按组合方式实施信用风险评估时根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息以预计存续期基础计量其预期信用损失确认金融资产的损失准备。
项目确定组合的依据账龄组合除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础考虑前瞻性信息确定损失准备。
内部业务组合合并报表范围内各公司之间的应收款项。
各组合预期信用损失率如下列示:
35账龄应收账款预期信其他应收款预期
用损失率（%）信用损失率（%）
信用期内0.000.00
超出信用期1年以内（含1年）5.005.00
超出信用期1-2年（含2年）20.0020.00
超出信用期2-3年（含3年）30.0030.00
超出信用期3年以上100.00100.00
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息预期信用损失率为0。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产且同时符合下列条件的本
公司从主合同中分拆嵌入衍生工具将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具以市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时使用不可观察输入值。
36公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
（1）存货的分类
本公司存货主要原材料、发出商品、委托加工材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制度。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法低值易耗品釆用一次转销法；
包装物釆用一次转销法；
其他周转材料釆用一次转销法。
3716、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额将其差额确认为减值损失反之则确认为减值利得。实际发生减值损失认定相关合同资产无法收回经批准予以核销。
资产负债表日对于不同合同下的合同资产、合同负债分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债以净额列示净额为借方余额的根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产已计提减值准备的减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值并同时满足以下两个条件的划分为持有待售类
别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前
状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则
第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的38资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
39加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量该成本视
长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资
产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合
40收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务
的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。
*处置长期股权投资在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
41其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等。
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-303-103.00-4.5
机器设备年限平均法10-153-106.00-9.70
运输设备年限平均法5-103-109.00-19.40
电子设备年限平均法20-303-103.00-4.5其中已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
42计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊如果不作较大改造只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
43如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
44或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。
4533、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件
时计入当期损益（辞退福利）
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
46（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具同时符合以下条件的作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的如该金融工具为非衍生工具则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的按照负债成分的公允价值确认为一项负债
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行
47分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具其相关利息、股利（或股息）、利得或损失以及赎回或再融资产生的利得或损失等除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具其发行（含再融资）、回购、出售或注销时本公司作为权益的变动处理相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求收入确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的本公司在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各单项履约义务按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格该交易价格与合同承诺的对价之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时属于在某一时段内履行履约义务否则属于在某一时点履行履
约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客
户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的按照已经发生的成本金额确认收入直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
商品销售收入本公司按照合同约定将商品运至客户指定的交货地点将购买方验收时点作为控制权转移时点确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定不存在重大融资成分。
提供劳务收入本公司对外提供的劳务根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日本公司对已完成劳务
48的进度进行重新估计以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时对于已经取得无条件收款权的部分确认
为应收账款其余部分确认为合同资产并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
收入计量原则公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的公司于合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各单项履约义务。
收入确认的具体方法销售商品业务公司将销售商品送达客户或客户自提货后经客户验收并确认后开具销售商品发票确认收入。
提供加工服务业务公司将加工的产品送达客户或客户自提货后经客户验收并确认后开具加工商品销售发票确认加工费销售收入。
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间采用实际利率计算确定；使用费收
入按照有关合同或协议约定的收费时间和费率计算确定。本公司融资租赁利息收入即：
未实现融资收益每一期的摊销额=（每一期的长期应收款的期初余额一未实现融资收益的期初余额）X租赁内含利率；委托贷款利息收入按照其 他方使用本公司货币资金的时间釆用合同利率计算确定。
提供劳务公司在收到劳务收入一次性确认收入。
手续费及佣金收入、鉴定评估及咨询等其他收入在相关服务已经完成收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
销售绝当物品在同时满足绝当物品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方、公司
既不保留通常与所有权相联系的继续管理权也不对已出售的绝当物品实施有效控制、收
入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件时确认绝当物品销售收入的实现。
在同时满足以下条件时公司确认担保费收入：*担保合同已成立并承担相应的担保责任；*与担保合同相关的经济利益很可能流入（己经收到担保款项或取得了收款凭证）；*与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
4940、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助采用总额法确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益已确认的政府补助需要退回的冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助采用总额法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
50对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
51租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行按揭贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所
52有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
53上述非流动资产不包括釆用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即岀售；出售极可能发生即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后本公司是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资对于划分为持有待售的部分停止权益法核算保留的部分
(未被划分为持有待售类别)则继续釆用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别但后来不再满足持有待售类别划
分条件的本公司停止将其划分为持有待售类别并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值按照其假定在没有被划
分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
(2)终止经营终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类
别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
54处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列
报于“划分为持有待售的资产”将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营在当期财务报表中原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的在当期财务报表中原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准董事会审议无则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。
根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下：
报表项目2020年12月31日2021年1月1日
使用权资产--6419027.53
租赁负债--6419027.53
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
55（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金4143102.654143102.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产11701066.4311701066.43衍生金融资产应收票据
应收账款3156984460.463156984460.46应收款项融资
预付款项11559908.5511559908.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款941800520.44941800520.44
其中：应收利息
应收股利135743006.51135743006.51买入返售金融资产
存货1012660888.241012660888.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产26751413.3626751413.36
流动资产合计5165601360.135165601360.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
56长期应收款
长期股权投资39747715.0939747715.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产33420798.8133420798.81在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6419027.536419027.53
无形资产3234676.973234676.97开发支出
商誉0.000.00
长期待摊费用404399.73404399.73
递延所得税资产0.000.00其他非流动资产
非流动资产合计76807590.6083226618.136419027.53
资产总计5242408950.735248827978.266419027.53
流动负债：
短期借款2324757129.792324757129.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债0.000.00应付票据
应付账款29378447.3929378447.39预收款项
合同负债62271189.7762271189.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14109556.9514109556.95
应交税费103541979.54103541979.54
57其他应付款1576379532.161576379532.16
其中：应付利息903952648.79903952648.79
应付股利15315.6715315.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
0.000.00
负债
其他流动负债528330281.03528330281.03
流动负债合计4638768116.634638768116.63
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券0.000.00
其中：优先股永续债
租赁负债6419027.536419027.53
长期应付款265779615.49265779615.49长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计265779615.49272198643.026419027.53
负债合计4904547732.124910966759.656419027.53
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4744876261.444744876261.44
减：库存股
其他综合收益0.000.00专项储备
58盈余公积193147185.28193147185.28
一般风险准备
未分配利润-6723911558.11-6723911558.11归属于母公司所有者权益
337861218.61337861218.61
合计
少数股东权益0.000.00
所有者权益合计337861218.61337861218.61
负债和所有者权益总计5242408950.735248827978.266419027.53调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金2068218.592068218.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1396066743.031396066743.03应收款项融资预付款项
其他应收款440760561.19440760561.19
其中：应收利息
应收股利135743006.51135743006.51存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产444.99444.99
流动资产合计1838895967.801838895967.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资462600000.00462600000.00
59其他权益工具投资
其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2209252.072209252.07在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计464809252.07464809252.07
资产总计2303705219.872303705219.87
流动负债：
短期借款644558443.65644558443.65交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15320.0015320.00预收款项合同负债
应付职工薪酬10319260.3610319260.36
应交税费87769578.1787769578.17
其他应付款1205616151.121205616151.12
其中：应付利息401247327.71401247327.71
应付股利15315.6715315.67持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债520235471.74520235471.74
流动负债合计2468514225.042468514225.04
60非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款265779615.49265779615.49长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计265779615.49265779615.49
负债合计2734293840.532734293840.53
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4832792232.924832792232.92
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积193147185.28193147185.28
未分配利润-7580277368.86-7580277368.86
所有者权益合计-430588620.66-430588620.66
负债和所有者权益总计2303705219.872303705219.87调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
6145、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%
消费税应纳税销售额5%
城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴纳流转税额3%
地方教育附加应缴纳流转税额2%从价计征的按房产原值一次减除
房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的1.2%、12%
按租金收入的12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金153.6018253.52
银行存款2499101.763991463.04
其他货币资金1909556.28133386.09
合计4408811.644143102.65
因抵押、质押或冻结等对使用
2075242.113025575.60
有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
62项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
14528297.9911701066.43
益的金融资产
其中：
权益工具投资6282960.0011701066.43
债务工具投资6870000.00
商品衍生金融工具投资1375337.99
其中：
合计14528297.9911701066.43
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
63账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
645、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
11567115671726477851
按单项计提坏账100.00100.00947902
65088.65088.0.0018866.37.98%6049.345.09%
准备的应收账款%%817.32
9696620
其中：
2818660958
按组合计提坏账220908
65104.62.02%3461.321.63%
准备的应收账款1643.14
528
其中：
11567115674545013880
100.00100.00100.00315698
合计65088.65088.0.0083971.99510.30.54%
%%%4460.46
96961468
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一109244649.60109244649.60100.00%预计无法收回
客户二165450000.00165450000.00100.00%预计无法收回
客户三312882495.00312882495.00100.00%预计无法收回
客户四280285.60280285.60100.00%预计无法收回
客户五265694075.00265694075.00100.00%预计无法收回
客户六303213583.76303213583.76100.00%预计无法收回
合计1156765088.961156765088.96----
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
65期末余额
名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
2至3年1156484803.36
3年以上280285.60
5年以上280285.60
合计1156765088.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账1388099510.1156765088.
231334421.72
准备6896
1388099510.1156765088.
合计231334421.72
6896
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
66款项是否由关联
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一312882495.0027.05%312882495.00
客户二303213583.7626.21%303213583.76
客户三265694075.0022.97%265694075.00
客户四165450000.0014.30%165450000.00
客户五109244649.609.44%109244649.60
合计1156484803.3699.97%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内12153572.1999.95%10544251.2891.22%
671至2年5571.400.05%1015657.278.78%
合计12159143.59--11559908.55--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12156643.59元占预付账款
年末余额合计数的比例为99.98%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利135743006.51
其他应收款792798157.88806057513.93
合计792798157.88941800520.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
68项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收丰汇租赁有限公司股利135743006.51
合计135743006.51
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
职工代扣款91285.11290096.35
个人往来款2068372.793882435.62
押金及保证金203340.00917233.00
应收款50107216.75972178562.39
暂付款12290924.48169081163.80
往来款1366450643.2549596833.26
合计1431211782.381195946324.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额31333560.16358555250.33389888810.49
2021年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段-7843216.757843216.750.00
69本期计提-22575205.6617591000.00253509019.67248524814.01
2021年12月31日余
915137.7525434216.75612064270.00638413624.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）497542839.20
1至2年735116610.41
2至3年130808995.72
3年以上67743337.05
3至4年51069120.30
4至5年4864216.75
5年以上11810000.00
合计1431211782.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏38988881248524814.
638413624.50
账准备0.4901
38988881248524814.
合计638413624.50
0.4901
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
70款项是否由关联
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一往来款1347144625.991-3年94.13%568455149.70
客户二往来款20000000.003-4年1.40%20000000.00
客户三应收款20000000.003-4年1.40%20000000.00
客户四暂付款10293717.081-2年0.72%
客户五应收款10000000.005年以上0.70%10000000.00
合计--1407438343.07--98.35%618455149.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
71库存商品335121501.07119139043.85215982457.22326658350.27109006938.22217651412.05
发出商品805846567.0211608093.99794238473.03
低值易耗品771003.160.00771003.16
1133275920.1012660888.
合计335121501.07119139043.85215982457.22120615032.21
4524
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品109006938.2210132105.63119139043.85
发出商品11608093.9911608093.990.00
合计120615032.2110132105.6311608093.99119139043.85
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
72其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵进项税额1948188.1216065440.57
预交税费10685972.79
合计1948188.1226751413.36
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
73□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额————————
74在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准
被投资额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额
值)调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业厦门海
3974741076.39788
峡黄金
715.0955791.64
珠宝产业园
20000
有限公
0.00
司科尔智
慧（厦
20000
门）科
0.00
技有限公司
397472000041076.39988
小计
715.090.0055791.64
397472000041076.39988
合计
715.090.0055791.64
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
75分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产66161.3133420798.81
合计66161.3133420798.81
（1）固定资产情况
单位：元
76项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额58000000.001156183.2512290425.442847423.2874294031.97
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
58000000.001156183.2511787073.202125325.1873068581.63
额
（1）处置或
58000000.003782376.0761782376.07
报废
合并减少1156183.258004697.132125325.1811286205.56
4.期末余额503352.24722098.101225450.34
二、累计折旧
1.期初余额33369398.29719170.224668617.812116046.8440873233.16
2.本期增加金
703325.91123333.48133605.72960265.11
额
（1）计提703325.91123333.48133605.72960265.11
3.本期减少金
34072724.20719170.224318655.461563659.3640674209.24
额
（1）处置或
34072724.201636543.3935709267.59
报废
合并减少719170.222682112.071563659.364964941.65
4.期末余额473295.83685993.201159289.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
77额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
30056.4136104.9066161.31
值
2.期初账面价
24630601.71437013.037621807.63731376.4433420798.81
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
78（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
7925、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值：6419027.536419027.53
1.期初余额
2.本期增加金额499123.93499123.93
3.本期减少金额
4.期末余额6918151.466918151.46
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额1190091.631190091.63
（1）计提1190091.631190091.63
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1190091.631190091.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5728059.835728059.83
2.期初账面价值6419027.536419027.53
其他说明：
8026、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额4181411.00571351.504752762.50
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
4181411.00571351.504752762.50
额
（1）处置
合并减少4181411.00571351.504752762.50
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额946734.03571351.501518085.53
2.本期增加
15778.9015778.90
金额
（1）计提15778.9015778.90
3.本期减少
962512.93571351.502515384.74
金额
（1）处置
合并减少962512.93571351.502515384.74
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
813.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
0.000.000.00
价值
2.期初账面
3234676.970.003234676.97
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的合计
82（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费404399.73373292.1631107.57
合计404399.73373292.1631107.57其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3504872606.48
合计0.003504872606.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
83（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款512315208.26
抵押借款100781500.00
保证借款298457674.931067101977.88
信用借款644558443.65
合计298457674.932324757129.79
短期借款分类的说明：
84（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为298457674.93元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率包商银行包头分行营
100000000.008.50%2019年12月09日12.75%
业部光大银行深南东路支
100000000.004.79%2019年05月02日6.23%
行
甘肃银行营业部98457674.935.80%2019年04月03日18.00%
合计298457674.93------
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
851年以内（含1年）16555.2216198873.85
1年以上15320.0013179573.54
合计31875.2229378447.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）24397125.99
1年以上37874063.78
合计62271189.77报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2061466.454593259.134957205.761697519.82
86二、离职后福利-设定
84585.0876801.157783.93
提存计划
三、辞退福利12048090.502048090.5010000000.00
合计14109556.954677844.217082097.4111705303.75
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1615758.534459799.114543409.361532148.28
和补贴
3、社会保险费64905.7748569.3916336.38
其中：医疗保险
59080.1343219.3515860.78
费工伤保险
826.74761.1465.60
费生育保险
4998.904588.90410.00
费
4、住房公积金68554.2559631.258923.00
5、工会经费和职工教
445707.92305595.76140112.16
育经费
合计2061466.454593259.134957205.761697519.82
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险82047.4874468.457579.03
2、失业保险费2537.602332.70204.90
合计84585.0876801.157783.93
其他说明：
期末应付职工薪酬属于欠薪性质的金额为11144474.75元。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税87560080.9498454626.68
87企业所得税4346259.494254176.70
个人所得税305354.76146353.22
其他686822.94
合计92211695.19103541979.54
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息363249249.82903952648.79
应付股利15315.6715315.67
其他应付款39609135.15672411567.70
合计402873700.641576379532.16
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息91210588.18149399986.67
短期借款应付利息125066653.87699019892.90
长期应付款利息146972007.7755532769.22
合计363249249.82903952648.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因安徽省中安金融资产管理股份有限公
146972007.77资金紧张
司
甘肃银行营业部65887789.91资金紧张
光大银行深南东路支行14425138.15资金紧张
包商银行包头分行营业部44753725.81资金紧张
公司债券“17金洲02”，代码为
91210588.18资金紧张
“112520”
合计363249249.82--
其他说明：
88（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利15315.6715315.67
合计15315.6715315.67
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金1870000.001870000.00
暂收款10000000.0010000000.00
欠关联方款项236728.69629128592.47
其他款项27502406.4631412975.23
合计39609135.15672411567.70
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
项目11170000.00资金紧张
项目210000000.00资金紧张
合计11170000.00--其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
89一年内到期的长期借款258605000.00
一年内到期的租赁负债1198769.17
合计259803769.170.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
逾期的应付债券200000000.00520235471.74
待转销项税8094809.29
合计200000000.00528330281.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计------
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
90（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计------
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物租赁4596116.646419027.53
合计4596116.646419027.53其他说明
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款265779615.49
合计265779615.49
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
91项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
92项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
212374933212374933
股份总数0.00
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
93资本溢价（股本溢价）4356863384.174356863384.17
其他资本公积388012877.271005110578.231393123455.50
合计4744876261.441005110578.230.005749986839.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：公司债权人厦门中润博观资产管理有限公司豁免公司债务925884741.44元，厦门中润博观资产管理有限公司拟作为公司控股股东深圳前海九五企业集团有限公司的破产重整投资人，相关债务豁免作为权益性交易计入公司的资本公积。公司债权人丰汇租赁有限公司豁免公司债务79225836.79元，丰汇租赁有限公司作为公司关联方相关债务豁免作为权益性交易计入公司的资本公积。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计计入其本期所入其他综他综合税后归税后归期末
项目期初余额减：所得得税前合收益当收益当属于母属于少余额税费用发生额期转入损期转入公司数股东益留存收益
其他综合收益合计0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
94法定盈余公积193147185.28193147185.28
合计193147185.28193147185.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-6723911558.11-6768996402.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润-6723911558.11-6768996402.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1525012755.5945084844.37
期末未分配利润-8248924313.70-6723911558.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务99315018.9595846426.55377237780.792616755014.53
其他业务10374.23712206.647258765.17
合计99325393.1895846426.55377949987.432624013779.70经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√是□否
单位：元
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况
营业收入金额99325393.18无377949987.43无营业收入扣除项目合主要是咨询服务收
10374.23咨询服务收入2641509.43
计金额入营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.01%0.70%比重
95一、与主营业务无关的
————————业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产
10374.23无交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业主要是咨询服务收
10374.23无2641509.43
务收入小计入
二、不具备商业实质的
————————收入
6.其他不具有商业合
理性的交易或事项产10374.23无生的收入。
不具备商业实质的收
10374.23无0.00无
入小计
三、与主营业务无关或
不具备商业实质的其10374.23无2641509.43无他收入
营业收入扣除后金额99315018.95无275308478.00无
收入相关信息：
单位：元
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1709964.15
教育费附加1313344.06
房产税4471316.63
土地使用税279731.00
印花税59308.901754730.58
其他1019018.33
合计59308.9010548104.75
96其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬100679.92581733.11
差旅费3000.008602.59
办公费20.007644.35
广告费及业务宣传费2860567.27588986.23
租赁费12600.002290.07
保险费71003.762290.07
水电费40452.11
佣金支出419212.41
检测费1980.20159592.81
其他682671.46中介费
折旧费13580.29238500.81
仓储费19816.52
合计3083247.962731976.02
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8902007.4529445975.12
中介机构费3000535.7123403939.30
其他421118.3810725106.82
租赁费843191.324086054.07
业务招待费870943.162009278.79
差旅费615213.812156534.76
办公费1173533.776837340.72
车辆费用568054.37713971.58
折旧费2125962.0622576217.69
摊销费15778.903802063.73
97诉讼费883717.8812888702.51
合计19420056.81118645185.09
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.00
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用584141792.19667130508.40
减：利息收入11324.2514739472.07
减：汇兑收益-5304716.31
手续费支出103494.45299535.81
合计584233962.39657995288.45
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助22088.131083771.78
手续费返还9973.44
合计32061.571083771.78
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益41076.55-64061739.52
处置长期股权投资产生的投资收益1167163903.273922105631.32
处置交易性金融资产取得的投资收益3903465.58-1565362.07
理财产品收益67685.99
98债务重组收益-62777567.83
合计1171176131.393793700961.90
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-76214.40-92621.60
其中：衍生金融工具产生的公允价
-73896.00值变动收益
合计-76214.40-92621.60
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-615070354.43340224518.94
长期应收款坏账损失-97518796.83
应收账款坏账损失-1524409180.03-807650487.08
其他流动资产减值准备-434754545.16
其他非流动资产15740000.00
合计-2139479534.46-983959310.13
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-10132105.63损失
99合计-10132105.630.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
57021736.961211251.31
产生的利得或损失
其中：固定资产、无形资产57021736.961211251.31
合计57021736.961211251.31
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他1.4149758.661.41
合计1.4149758.661.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产损坏报废损失405.08405.08
罚款支出2034.2553072.992034.25
其他20790485.15
债务重组损失1015986.30
违约金95200.0095200.00
合计97639.3321859544.4497639.33
其他说明：
10076、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用139583.671061657.83
递延所得税费用19133615.09
合计139583.6720195272.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-1524873171.92
按法定/适用税率计算的所得税费用-381218292.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响244972472.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
136385404.57
亏损的影响
所得税费用139583.67其他说明
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息11324.2514841790.47
收到往来款5254440.00728813622.80
政府补助22088.131083771.78受限保证金转为可用资金
其他973111.103611370.24
合计6260963.48748350555.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
101（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行手续费58029.85267872.82
办公费340801.761005409.12
差旅费1174844.812302808.42
广告宣传费3762974.48
水电费166225.53267620.17
业务招待费645329.861399196.29
支付往来款1024987.1426326723.20
中介咨询费939390.003525171.02
租赁费2547549.103581141.17
保险费45964.5628803.12
履约保证金225732.0012539997.00
服务费3544146.1214158241.73
其他406845.748130858.73
合计11119846.4777296817.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财614387.6830647222.51
合计614387.6830647222.51
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
102短期借款业务保证金及定期存款质押
270935.81
释放
合计270935.81
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
丰汇被债权人冻结的资金125480243.84
支付租赁额1414784.38
合计1414784.38125480243.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润-1525012755.59-266045352.02
加：资产减值准备2149611640.09983959310.13
固定资产折旧、油气资产折耗、
960265.1122814718.50
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1190091.63
无形资产摊销15778.90152987.36
长期待摊费用摊销373292.16410943.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-57021736.96-1211251.31列）固定资产报废损失（收益以
405.08108189.89“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
76214.4092621.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
584141792.19206146099.22
列）投资损失（收益以“－”号填-1171176131.39-3793700961.90
103列）递延所得税资产减少（增加以
19133615.09“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
807195170.27223605653.61
填列）经营性应收项目的减少（增加-702723188.662191930876.92以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-102354026.02-349921941.14以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-14723188.79-762524490.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额2333569.531117527.05
减：现金的期初余额1117527.0597406751.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1216042.48-96289224.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
104金额
其中：--
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物644966.91
其中：--
其中：--
处置子公司收到的现金净额-644966.91
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2333569.531117527.05
其中：库存现金153.6018253.52
可随时用于支付的银行存款2333415.931099273.53
三、期末现金及现金等价物余额2333569.531117527.05
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2075242.11查封或冻结资金
股权冻结（祥见其他说明）
合计2075242.11--
其他说明：
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份有限中国工商银行股份有限公司东莞1000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执3499号
公司厚街支行金洲（厦门）黄金资产管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1051金洲慈航集团股份有限中国工商银行股份有限公司东莞160000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执3499号
公司厚街支行
2金洲慈航集团股份有限广州银行股份有限公司160000万元广州市中级人民法院（2020）粤01执2172号
公司金叶珠宝矿业投资有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份有限中国工商银行股份有限公司东莞6000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执3499号
公司厚街支行
金叶珠宝（上海）有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份有限中国工商银行股份有限公司东莞10000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执3499号
公司厚街支行
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元欧元港币
应收账款----
其中：美元欧元港币
长期借款----
其中：美元欧元
106港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，营业收入大幅下降、财务状况恶化。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境管理层拟从以下方面采取措施
（1）积极和公司的债权人沟通尽快实?{债务重组、资产负债剥离等重组措?{降低公司的债务规模减少债务利息支出。
（2）加强对应收款项的回收催款力度及时收回货款。
（3）进一步盘活存量资产加大库存商品的销售力度合理处置资产回笼现金，降低公司债务和利息支出规模。
（4）积极争取公司股东的支持引入资产管理公司参与公司的债务重组争取早日解决公司的债务问题摆脱困境。
金洲慈航于2021年9月27日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号为证监立案字0392021017号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
除上述情况外，截至2021年12月31日，?{公司不存在应披露的其他重大事项。详见公司公布的相关风险警示公告。
107八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
108应收款项
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
109（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
110性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额东莞法院市金裁定
2021叶珠书，移1167
1300100.00司法年12
宝集交公163900.00%0.000.000.000.00
000.00%拍卖月24
团有章、凭3.27日
限公证、账司册
其他说明：
根据广东省深圳前海合作区人民法院下发的《执行裁定书》（（2021）粤0391执恢561号之二），广东省深圳前海合作区人民法院委托京东司法拍卖服务平台对金洲慈航集团股份有限公司持有的东莞市金
叶珠宝集团有限公司100%股权进行公开变卖，2021年12月20日，深圳市谷粒谷粒开发有限公司以
1300000.00元最高价竞得。2021年12月24日，公司向深圳市谷粒谷粒开发有限公司移交了东莞市金叶
珠宝集团有限公司的公章、证照及账册等资料后，公司丧失了对东莞市金叶珠宝集团有限公司的控制权，
2021年不再合并该公司的资产负债表。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
1115、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接金叶珠宝矿业
北京市北京市投资、咨询100.00%设立投资有限公司金洲慈航（青岛）股权投资青岛市青岛市投资、管理100.00%设立管理有限公司金叶珠宝（上上海市上海市贸易100.00%设立
海）有限公司金洲（厦门）
资产、投资管
黄金资产管理厦门市厦门市100.00%设立理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
112期末余额期初余额
子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
1133、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润
114终止经营的净利润
其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
115本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1166、其他
十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等这些金融资产的信用风险源自交易对手违约最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外外币应付账款有关对于该部分外币负债如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出从而对本公司的财
117务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是提前
归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
3、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
深圳前海九五企深圳市投资兴办实业；黄金、60000000.0037.04%37.04%
118业集团有限公司白银、金银饰品、钻
（以下简称九五石、珠宝首饰的销售；集团）房地产开发；国内贸易；经营进出口业务本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是自然人朱要文。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系朱要文本公司实际控制人青岛九五众合投资管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳前海华海大地供应链经营管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳前海中港澳互联网金融服务有限公司母公司九五集团控制的公司莱州九五实业有限公司母公司九五集团控制的公司厦门银冠股权投资基金管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳易道资产管理有限公司本公司母公司第二大股东李晓鹏董事长季庆滨副总裁许静董事副总裁林华杰董事郝嘉良董事范柳东董事黄皓辉独立董事徐诗明独立董事刘新波独立董事
119王山董事会秘书
马中文监事杨敬平监事刘道仁监事杨彪财务总监任会清总会计师其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额厦门海峡黄金珠
宝产业园有限公销售货物34389374.85否司厦门海峡黄金珠
宝产业园有限公采购商品62442858.43否司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
120（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
青岛金叶珠宝有限公司149900000.002018年06月28日2021年06月28日否深圳前海金叶珠宝实业发展有限
46500000.002018年01月22日2020年01月22日否
公司深圳前海金叶珠宝实业发展有限
28800000.002018年08月30日2021年08月30日否
公司
深圳市金叶珠宝有限公司150000000.002018年04月20日2021年04月20日否
深圳市金叶珠宝有限公司30000000.002017年04月11日2022年04月10日否
重庆金叶珠宝加工销售有限公司9740000.002018年11月28日2021年05月28日否
重庆金叶珠宝加工销售有限公司31370000.002018年07月26日2021年07月26日否
重庆金叶珠宝加工销售有限公司12400000.002018年11月23日2021年11月23日否
重庆金叶珠宝加工销售有限公司45000000.002018年12月27日2021年12月27日否
重庆金叶珠宝加工销售有限公司28000000.002018年01月02日2023年01月01日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司60000000.002018年06月05日2021年06月03日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司149352400.002017年10月26日2021年01月07日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司25314800.002018年08月23日2021年01月18日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司198050000.002018年12月27日2021年12月26日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司80000000.002018年12月19日2021年12月19日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司22187600.002018年07月31日2020年10月30日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司97747200.002018年05月14日2021年05月14日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司94080000.002015年04月14日2025年04月13日否
东莞市金叶珠宝集团有限公司439800000.002017年06月07日2021年12月31日否
121本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕深圳前海九五企业集团有限公
100000000.002018年12月10日2021年12月17日否
司、朱要文深圳前海九五企业集团有限公
100000000.002018年05月03日2021年05月02日否
司、朱要文深圳前海九五企业集团有限公
98457700.002018年04月03日2021年04月03日否
司、朱要文关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计1868000.002646000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款丰汇租赁有限公20000000.0020000000.0020000000.006000000.00
122司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额厦门银冠股权投资基金管理
其他应付款328.69328.69有限公司
其他应付款马中文108697.52108697.52青岛九五众合投资管理有限
其他应付款135900.00135900.00公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1232、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司持有的东莞市金叶珠宝集团有限公司100%股权2021年12月被司法拍卖，公司不再合并东莞市金叶珠宝集团有限公司的资产负债表，截止报告期末，公司对东莞市金叶珠宝集团有限公司及其子公司的24.57亿元的借款（含利息）提供连带担保责任，相关的借款已经全部逾期。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
1242、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，营业收入大幅下降、财务状况恶化。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境管理层拟从以下方面采取措施：
（1）积极和公司的债权人沟通尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施降低公司的债务规模减少债务利息支出。
125（2）加强对应收款项的回收催款力度及时收回货款。
（3）进一步盘活存量资产加大库存商品的销售力度合理处置固定资产回笼现金，降低公司债务和利息支出规模。
（4）积极争取公司股东的支持引入资产管理公司参与公司的债务重组争取早日解决公司的债务问题摆脱困境。
金洲慈航于2021年9月27日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号为证监立案字0392021017号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
除上述情况外，截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的其他重大事项。详见公司相关风险警示公告。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
115671156730603
按单项计提坏账100.00100.0073769298654
65088.65088.0.001388.918.33%2.41%
准备的应收账款%%08.62480.34
96966
其中：
1363726637
按组合计提坏账109741
91188.81.67%8926.219.53%
准备的应收账款2262.69
967
其中：
11567115671669827375
100.00100.00100.00139606
合计65088.65088.22577.5834.816.39%
%%%6743.03
9696929
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元
126期末余额
名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一109244649.60109244649.60100.00%回收的可能性
客户二165450000.00165450000.00100.00%回收的可能性
客户三312882495.00312882495.00100.00%回收的可能性
客户四280285.60280285.60100.00%回收的可能性
客户五265694075.00265694075.00100.00%回收的可能性
客户六303213583.76303213583.76100.00%回收的可能性
合计1156765088.961156765088.96----
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
2至3年1156484803.36
3年以上280285.60
5年以上280285.60
合计1156765088.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
127本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账1156765088.
273755834.89883009254.07
准备96
1156765088.
合计273755834.89883009254.07
96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一312882495.0027.05%312882495.00
客户二303213583.7626.21%303213583.76
客户三265694075.0022.97%265694075.00
客户四109244649.609.44%109244649.60
客户五165450000.0014.30%165450000.00
合计1156484803.3699.97%--
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
128（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利135743006.51
其他应收款989835211.67305017554.68
合计989835211.67440760561.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
丰汇租赁有限公司135743006.51
合计135743006.51
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
129断依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
个人往来款184327.94279961.37
押金及保证金26900.00
往来款1546640453.021151760339.35
应收款43094216.75195045442.68
暂付款11596941.74153346941.74
合计1601515939.451500459585.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1441691.111194000339.351195442030.46
2021年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段-424216.75424216.75
本期计提-1006103.03-582755199.65-583761302.68
2021年12月31日余
11371.33424216.75611245139.70611680727.78
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）696449493.13
1301至2年734686658.38
2至3年128465571.19
3年以上41914216.75
3至4年29940000.00
4至5年164216.75
5年以上11810000.00
合计1601515939.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收坏账准11954420563761302.6
631680727.78
备30.468
11954420563761302.6
合计631680727.78
30.468
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
131客户一往来款1347144625.991-3年84.12%568455149.70
客户二往来款199495827.031年内12.46%0.00
客户三应收款20000000.003-4年1.25%20000000.00
客户四暂付款10293717.081-2年0.64%
客户五应收款10000000.005年以上0.62%10000000.00
合计--1586934170.10--99.09%598455149.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1274783053.
对子公司投资462600000.00462600000.00812183053.08462600000.00
08
1274783053.
合计462600000.00462600000.00812183053.08462600000.00
08
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额期末余额(账减值准备期被投资单位计提减值准
(账面价值)追加投资减少投资其他面价值)末余额备东莞市金叶
珠宝集团有0.000.000.00限公司
金叶珠宝矿60000000.060000000.0业投资有限00
132公司金叶珠宝（上100000000.100000000.海）有限公司0000金洲慈航（青岛）股权管理2600000.002600000.00有限公司金洲（厦门）
300000000.300000000.
黄金资产管
0000
理有限公司
462600000.462600000.
合计0.00
0000
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准
投资单额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额
值)调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
说明：本公司子公司金叶珠宝矿业投资有限公司、金洲慈航（青岛）股权管理有限公司、金叶珠宝（上海）有限公司的股权均被债权人冻结。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务0.000.0045970177.8833198254.01
合计0.000.0045970177.8833198254.01
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
133其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益1300000.00-6389608158.32
合计1300000.00-6389608158.32
1346、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益57021736.96计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
22088.13
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益67685.99除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
3827251.18益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
-97637.92出
其他符合非经常性损益定义的损益项目1167163903.27
合计1228005027.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
-1957.40%-0.72-0.72润扣除非经常性损益后归属于公
-3533.58%-1.30-1.30司普通股股东的净利润
1353、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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