中国医药:2021年度审计报告

中国医药健康产业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
信会师报字[2022]第 ZG10858 号中国医药健康产业股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-170审计报告
信会师报字[2022]第 ZG10858 号
中国医药健康产业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中国医药健康产业股份有限公司（以下简称“中国医药”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国医药2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉的减值关于商誉会计政策详见附注三我们针对商誉的减值测试执行
（二十）；关于商誉的披露详见附的主要审计程序有：
注五（二十三）。1、了解中国医药商誉减值测试
截至2021年12月31日，中国医的控制程序及控制运行的有效药商誉账面余额为181566.04万性；
元，商誉减值准备余额为2、复核管理层对资产组的认定
50280.09万元，账面价值为和商誉的分摊方法；与管理层讨
131285.95万元。论商誉减值测试过程中所使用
公司管理层每年年终对商誉进行的方法、关键假设、参数的选择
减值测试，并依据减值测试结果等的合理性；
来调整商誉的账面价值。减值测3、评价管理层委聘的外部估值试以包含商誉的资产组的可收回专家的胜任能力、专业素质和客
金额为基础，资产组的可收回金观性；
额按照资产组的预计未来现金流4、基于会计准则的要求，评价量的现值与资产的公允价值减去预计未来现金流量现值时采用处置费用后的净额两者之间较高的方法和假设；
者确定，在预测未来现金流量方5、评估外部专家、中国医药利面包括对预测收入、增长率和利用折现现金流量模型中的折现润率以及确定恰当的折现率所作率和增长率等参数的适当性。包的关键假设，这些关键假设具有括所属资产组的未来销售收入、固有不确定性且可能受到管理层增长率、预计毛利率以及相关费
偏向的影响，因此我们将合并财用等，并与相关资产组的历史数务报表中商誉的减值识别为关键据及行业水平进行比较分析；
审计事项。6、评价财务报表中有关商誉减值的披露是否符合企业会计准则的要求。
审计报告第2页（二）收入的确认关于收入会计政策详见附注三我们针对收入的确认执行的主
（二十六）；关于收入的披露详见要审计程序有：
附注五（四十九）。1、了解和评价管理层与收入确2021年，中国医药实现营业收入认相关的关键内部控制的设计，
3623441.47万元同比减少测试关键控制执行的有效性；
7.83%。由于营业收入是公司关2、选取样本检查销售合同，识
键业绩指标之一，存在管理层为别与商品控制权转移相关的合达到特定目标或期望而操纵收入同条款，评价公司收入确认是否的固有风险，因此我们将收入的符合企业会计准则的要求；
确认识别为关键审计事项。3、执行分析程序，比较各月、各产品收入波动并与上年进行
分析比较，分析收入变动合理性；
4、本年记录的收入交易，选取
样本核对发票、销售合同、发货
单据、运输单据、记账凭证、客
户回款记录等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认政策；
5、选取本期收入中大额客户以
及应收账款或预收款项进行函证，以检查收入的真实性；
6、对营业收入执行截止测试，
确认收入是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
中国医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中国医药2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告第3页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国医药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、审计报告第4页虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中国医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国医药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中国医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页此页无正文
立信会计师事务所中国注册会计师：赵斌（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：韩冰
中国*上海2022年4月28日审计报告第6页中国医药健康产业股份有限公司合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、（一）2798930977.043554982292.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、（二）16318961.62
衍生金融资产五、（三）408881.37336701.00
应收票据五、（四）97842524.2579220008.34
应收账款五、（五）11165822791.0511140112007.87
应收款项融资五、（六）659984377.78606226525.68
预付款项五、（七）580277550.511034894360.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（八）862364971.631349542306.14买入返售金融资产
存货五、（九）5656741303.376849134379.34
合同资产五、（十）23743171.3016650985.18持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、（十一）118152707.948121161.80
其他流动资产五、（十二）224825561.82407646867.93
流动资产合计22189094818.0625063186557.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资五、（十三）40000000.0070000000.00其他债权投资
长期应收款五、（十四）213668323.686536464.97
长期股权投资五、（十五）2464298586.972350357447.41
其他权益工具投资五、（十六）50639727.4052665488.83其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十七）103968486.55103403426.44
固定资产五、（十八）2214966717.871499902635.84
在建工程五、（十九）418185058.78964564802.15生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（二十）202422193.61
无形资产五、（二十一）425452048.19375560350.33
开发支出五、（二十二）382797564.94333263501.56
商誉五、（二十三）1312859450.561380355203.13
长期待摊费用五、（二十四）82740840.4684092964.57
递延所得税资产五、（二十五）636645844.11542794282.03
其他非流动资产五、（二十六）372809755.37365353030.78
非流动资产合计8921454598.498128849598.04
资产总计31110549416.5533192036155.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第1页中国医药健康产业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五、（二十七）1490256072.302607012333.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债五、（二十八）2207580.78
应付票据五、（二十九）1065960368.301241823141.19
应付账款五、（三十）5438351803.645539163347.17
预收款项五、（三十一）5195795.544705484.24
合同负债五、（三十二）1389282312.973554704835.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（三十三）299388439.62321066461.77
应交税费五、（三十四）176315772.29453449947.14
其他应付款五、（三十五）3395589541.543248651746.86应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（三十六）55182583.95
其他流动负债五、（三十七）179345201.97161985650.65
流动负债合计13497075472.9017132562947.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、（三十八）2982000000.001880288750.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十九）164487587.73
长期应付款五、（四十）1873104770.651872682246.67
长期应付职工薪酬五、（四十一）7803250.778256339.59
预计负债五、（四十二）3431050.003431050.00
递延收益五、（四十三）58733846.8560289222.95
递延所得税负债五、（二十五）14454848.9316167611.52其他非流动负债
非流动负债合计5104015354.933841115220.73
负债合计18601090827.8320973678168.61
所有者权益：
股本五、（四十四）1068485534.001068485534.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（四十五）2045146905.942044788791.41
减：库存股
其他综合收益五、（四十六）18393433.9219895413.99专项储备
盈余公积五、（四十七）548755523.93548755523.93一般风险准备
未分配利润五、（四十八）6577221772.516323367388.82
归属于母公司所有者权益合计10258003170.3010005292652.15
少数股东权益2251455418.422213065334.91
所有者权益合计12509458588.7212218357987.06
负债和所有者权益总计31110549416.5533192036155.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第2页中国医药健康产业股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1462927269.712359206797.11交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四、（一）370021343.06424549582.67
应收款项融资十四、（二）5593502.6713104876.74
预付款项194472479.94736310760.54
其他应收款十四、（三）5310336558.925293969996.26
存货330117255.051443240224.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9600468.77
流动资产合计7683068878.1210270382237.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、（四）6483942424.336085819508.08
其他权益工具投资7150963.866679223.93其他非流动金融资产
投资性房地产5175993.847351465.24
固定资产2605385.632723624.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产14316760.9715119890.01
开发支出2953431.492953431.49商誉长期待摊费用
递延所得税资产181068814.29117288543.85
其他非流动资产353556.07
非流动资产合计6697213774.416238289243.21
资产总计14380282652.5316508671480.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第3页中国医药健康产业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款540000000.001350000000.00交易性金融负债
衍生金融负债2207580.78应付票据
应付账款633192883.61498425258.48预收款项
合同负债627390084.272628000670.22
应付职工薪酬72295065.6272107046.93
应交税费8171041.89198438744.47
其他应付款3809647995.774170975365.43持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债43335739.2570959804.66
流动负债合计5736240391.198988906890.19
非流动负债：
长期借款1282000000.00300000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款116025523.5995543623.59长期应付职工薪酬预计负债
递延收益200000.00200000.00
递延所得税负债1162740.961044805.98其他非流动负债
非流动负债合计1399388264.55396788429.57
负债合计7135628655.749385695319.76
所有者权益：
股本1068485534.001068485534.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2641379188.692611673866.07
减：库存股
其他综合收益2659346.772622723.21专项储备
盈余公积534242767.00534242767.00
未分配利润2997887160.332905951270.77
所有者权益合计7244653996.797122976161.05
负债和所有者权益总计14380282652.5316508671480.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第4页中国医药健康产业股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入36234414703.3439311753472.09
其中：营业收入五、（四十九）36234414703.3439311753472.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本34480963732.6236386460429.39
其中：营业成本五、（四十九）31018238504.9532512227932.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（五十）98917680.54117300362.51
销售费用五、（五十一）2199515233.012484562296.69
管理费用五、（五十二）885218870.79931212426.94
研发费用五、（五十三）57381981.3783798341.98
财务费用五、（五十四）221691461.96257359068.68
其中：利息费用221765080.64244483783.74
利息收入28177686.4732945442.16
加：其他收益五、（五十五）75837961.24141364898.84
投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十六）43656792.0537514296.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益113900206.4288306190.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-39981952.80-33121378.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十七）-2135400.41655662.62
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十八）-370588273.10-483504890.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十九）-575297123.76-682773558.73
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（六十）12209852.83637100.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列）937134779.571939186551.94
加：营业外收入五、（六十一）19364444.068899227.24
减：营业外支出五、（六十二）16393007.4722819729.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）940106216.161925266049.78
减：所得税费用五、（六十三）225830075.13539185503.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列）714276141.031386080546.67
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）714276141.031386080546.67
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）647057060.201310645723.78
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）67219080.8375434822.89
六、其他综合收益的税后净额-2066785.54-3467201.50
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1501980.07-3339876.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-954515.59-2599696.75
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益129214.67
3．其他权益工具投资公允价值变动-954515.59-2728911.42
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-547464.48-740179.79
1．权益法下可转损益的其他综合收益-317181.39-640909.41
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-230283.09-99270.38
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-564805.47-127324.96
七、综合收益总额712209355.491382613345.17
归属于母公司所有者的综合收益总额645555080.131307305847.24
归属于少数股东的综合收益总额66654275.3675307497.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.60561.2266
（二）稀释每股收益（元/股）0.60561.2266
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_________元，上期被合并方实现的净利润为：
_____0_________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第5页中国医药健康产业股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十四、（五）3497451606.167241597406.18
减：营业成本十四、（五）2664191711.355332323592.12
税金及附加5401580.909183216.29
销售费用50557819.8659572729.07
管理费用143842051.66128956342.94
研发费用2872452.83
财务费用-115395070.58-58627685.57
其中：利息费用117046057.76104141521.78
利息收入232351370.37180437918.96
加：其他收益2631242.834428203.36
投资收益（损失以“-”号填列）十四、（六）92407188.65198816694.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益113900206.4288306190.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2207580.78
信用减值损失（损失以“-”号填列）-45007186.29-24644833.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）-276273354.07-159719284.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）-11123.91-5694.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列）520392699.401786191843.93
加：营业外收入3789831.0321019.36
减：营业外支出3110313.105723884.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）521072217.331780488978.55
减：所得税费用35933651.26392938864.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列）485138566.071387550113.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）485138566.071387550113.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额36623.56553369.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益353804.951194279.15
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益129214.67
3．其他权益工具投资公允价值变动353804.951065064.48
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-317181.39-640909.41
1．权益法下可转损益的其他综合收益-317181.39-640909.41
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额485175189.631388103483.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第6页中国医药健康产业股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金34616142442.0542091133001.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还257943240.23680586450.63
收到其他与经营活动有关的现金五、（六十四）1723482851.991965558641.00
经营活动现金流入小计36597568534.2744737278092.72
购买商品、接受劳务支付的现金30109844068.2636412287904.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1314491771.391156659346.13
支付的各项税费1269361260.011387061221.62
支付其他与经营活动有关的现金五、（六十四）3755450450.364221964640.13
经营活动现金流出小计36449147550.0243177973112.18
经营活动产生的现金流量净额148420984.251559304980.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金17256739.00302218308.22
取得投资收益收到的现金3258745.083661725.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14911544.8079047.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额239600.54
收到其他与投资活动有关的现金五、（六十四）135715586.5040000000.00
投资活动现金流入小计171382215.92345959080.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286146905.54317688748.02
投资支付的现金150000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额183092836.55
支付其他与投资活动有关的现金五、（六十四）139690473.8323317923.30
投资活动现金流出小计425837379.37674099507.87
投资活动产生的现金流量净额-254455163.45-328140426.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5390000.0072419100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5390000.0072419100.00
取得借款收到的现金2722000000.008416846623.88
收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十四）206826506.151009609958.33
筹资活动现金流入小计2934216506.159498875682.21
偿还债务支付的现金2736970383.677914076240.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金582018480.39530239521.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润33210166.6849245296.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十四）344416883.721420235312.82
筹资活动现金流出小计3663405747.789864551074.21
筹资活动产生的现金流量净额-729189241.63-365675392.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4054038.87-9976285.72
五、现金及现金等价物净增加额-839277459.70855512875.92
加：期初现金及现金等价物余额2673591348.551818078472.63
六、期末现金及现金等价物余额1834313888.852673591348.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第7页中国医药健康产业股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2385841948.9210256093302.52
收到的税费返还120522735.41505031498.17
收到其他与经营活动有关的现金39051204.29245129669.52
经营活动现金流入小计2545415888.6211006254470.21
购买商品、接受劳务支付的现金1986865756.588989087007.19
支付给职工以及为职工支付的现金136829714.78112580714.77
支付的各项税费322970476.68278090642.54
支付其他与经营活动有关的现金183714751.91369381801.44
经营活动现金流出小计2630380699.959749140165.94
经营活动产生的现金流量净额-84964811.331257114304.27
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金148490443.93110510504.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
725.0099681.20
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金65715586.50
投资活动现金流入小计214206755.43110610185.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
804406.564882717.65
的现金
投资支付的现金417827193.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金69690473.833317923.30
投资活动现金流出小计488322074.178200640.95
投资活动产生的现金流量净额-274115318.74102409544.25
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1652000000.003837876240.21
收到其他与筹资活动有关的现金2593217730.575093905858.66
筹资活动现金流入小计4245217730.578931782098.87
偿还债务支付的现金1769000000.002712076240.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金427174681.33341115384.70
支付其他与筹资活动有关的现金2589782896.366121931896.65
筹资活动现金流出小计4785957577.699175123521.56
筹资活动产生的现金流量净额-540739847.12-243341422.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-347492.11-5526350.82
五、现金及现金等价物净增加额-900167469.301110656075.01
加：期初现金及现金等价物余额2170628350.851059972275.84
六、期末现金及现金等价物余额1270460881.552170628350.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第8页中国医药健康产业股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额1068485534.002044788791.4119895413.99548755523.936323367388.8210005292652.152213065334.9112218357987.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1068485534.002044788791.4119895413.99548755523.936323367388.8210005292652.152213065334.9112218357987.06三、本期增减变动金额（减少以“-”号
358114.53-1501980.07253854383.69252710518.1538390083.51291100601.66
填列）
（一）综合收益总额-1501980.07647057060.20645555080.1366654275.36712209355.49
（二）所有者投入和减少资本4945974.834945974.83
1．所有者投入的普通股5390000.005390000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他-444025.17-444025.17
（三）利润分配-393202676.51-393202676.51-33210166.68-426412843.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-393202676.51-393202676.51-33210166.68-426412843.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他358114.53358114.53358114.53
四、本期期末余额1068485534.002045146905.9418393433.92548755523.936577221772.5110258003170.302251455418.4212509458588.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第9页中国医药健康产业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益储备险准备
一、上年年末余额1068485534.002047304986.0522822190.53548755523.935307534584.228994902818.732015711853.5911010614672.32
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1068485534.002047304986.0522822190.53548755523.935307534584.228994902818.732015711853.5911010614672.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2516194.64-2926776.541015832804.601010389833.42197353481.321207743314.74
（一）综合收益总额-3339876.541310645723.781307305847.2475307497.931382613345.17
（二）所有者投入和减少资本-707.45-707.45171291279.39171290571.94
1．所有者投入的普通股72419100.0072419100.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-707.45-707.4598872179.3998871471.94
（三）利润分配-294399819.18-294399819.18-49245296.00-343645115.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-294399819.18-294399819.18-49245296.00-343645115.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转413100.00-413100.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益413100.00-413100.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2515487.19-2515487.19-2515487.19
四、本期期末余额1068485534.002044788791.4119895413.99548755523.936323367388.8210005292652.152213065334.9112218357987.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第10页中国医药健康产业股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1068485534.002611673866.072622723.21534242767.002905951270.777122976161.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1068485534.002611673866.072622723.21534242767.002905951270.777122976161.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）29705322.6236623.5691935889.56121677835.74
（一）综合收益总额36623.56485138566.07485175189.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-393202676.51-393202676.51
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-393202676.51-393202676.51
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他29705322.6229705322.62
四、本期期末余额1068485534.002641379188.692659346.77534242767.002997887160.337244653996.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第11页中国医药健康产业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额1068485534.002614189353.262069353.47534242767.001812800976.376031787984.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1068485534.002614189353.262069353.47534242767.001812800976.376031787984.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2515487.19553369.741093150294.401091188176.95
（一）综合收益总额553369.741387550113.581388103483.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-294399819.18-294399819.18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-294399819.18-294399819.18
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2515487.19-2515487.19
四、本期期末余额1068485534.002611673866.072622723.21534242767.002905951270.777122976161.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李亚东、王宏新主管会计工作负责人：郭毓轶会计机构负责人：赵书林
报表第12页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
中国医药健康产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名中技贸易股
份有限公司，成立于1997年5月8日，是经国家体改委“体改生[1997]41号”文件和对外贸易经济合作部“[1997]外经贸政审函字第773号”文件批准，由中国技术进出口总公司（以下简称“中技总公司”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]164号和证监发字[1997]165号文件批准，本公司于1997年4月28日公开发行人民币普通股3000万股，其中，向社会公开发行2700万股，向公司内部职工配售300万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为12000万元，其中，国有法人股9000万股，由中技总公司持有；社会公众股3000万股。
经过历次配股、换股、转增、股权分置改革及送红股等变更，截至2021年12月31日止，本公司股本为人民币1068485534股，其中，无限售条件的流通股为
1068108198股，有限售条件的流通股为377336股。
本公司统一社会信用代码：911100001000265317。本公司注册地址：北京市东城区光明中街18号。法定代表人：李亚东。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。目前下设办公室、董事办公会、战略运营部、财务部、人力资源部、党群工作部、纪检室、安全环保质量管理部、
审计部、法律合规部、数字化部等部门。
经营范围：批发中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、
生化药品、生物制品、体外诊断试剂、毒性中药材、毒性中药饮片；销售医疗器械
III、II 类：眼科手术器械；矫形外科（骨科）手术器械；计划生育手术器械；注射
穿刺器械；医用电子仪器设备；医用光学器具、仪器及内窥镜设备；医用超声仪器及有关设备；医用激光仪器设备；医用高频仪器设备；物理治疗及康复设备；中医器械；医用磁共振设备；医用 X 射线设备；医用 X 射线附属设备及部件；医用高能
附注第1页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
射线设备；医用核素设备；医用射线防护用品、装置；临床检验分析仪器；体外诊
断试剂；体外循环及血液处理设备；植入材料和人工器官；手术室、急救室、诊疗
室设备及器具；病房护理设备及器具；医用冷疗、低温、冷藏设备及器具；口腔科材料；医用卫生材料及敷料；医用缝合材料及粘合剂；医用高分子材料及制品；II
类：显微外科手术器械；耳鼻喉科手术器械；口腔科手术器械；泌尿肛肠外科手术器械；妇产科用手术器械；普通诊察器械；口腔设备及器具；消毒和灭菌设备及器具；批发（非实物方式）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；对外派遣实施
境外工程所需的劳务人员；加工中药饮片（仅限分公司经营）；进出口业务；经营国
际招标采购业务，承办国际金融组织贷款项下的国际招标采购业务；经营高新技术及其产品的开发；承包国（境）外各类工程和境内国际招标工程；汽车的销售；种植中药材；销售谷物、豆类、薯类、饲料、化工产品（危险化学品及一类易制毒化学品除外）；仓储服务；租赁机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的母公司为中国通用技术（集团）控股有限责任公司（以下简称“通用技术集团”）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第23次会议于2022年4月28日批准。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
附注第2页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
附注第3页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
附注第4页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
附注第5页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
附注第6页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
附注第7页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
附注第8页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
附注第9页中国医药健康产业股份有限公司
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
附注第10页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应
收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融
资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
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二○二一年度财务报表附注
（1）应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法承兑人为信用风险以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为银行承兑汇票较小的银行信用风险特征应收票据承兑人为医院等客以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用商业承兑汇票户风险特征
（2）应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合账龄状态经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期应收账款预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来关联方组合合并范围内关联方经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
（3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目分类项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法承兑人为信用风险较小以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级银行承兑汇票的银行作为信用风险特征应收票据以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级商业承兑汇票承兑人为医院等客户作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收款以及对未来经济状况的预测，编制应收项融资账龄组合账龄状态账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合合并范围内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
（4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围外关联
济状况的预测，编制应收股利的账龄与整个存续期逾方
其他应收款-应收期信用损失率对照表，计算预期信用损失关联方组合
股利参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围内关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期方
信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合账龄状态济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收其他款项合同期内保证
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经信用风险特征金、押金、关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期组合方往来款等低风
信用损失率，该组合预期信用损失率为0险款项
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二○二一年度财务报表附注
其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
3个月以内（含3个月）00
3个月-1年11
1－2年1515
2－3年5050
3年以上100100
（5）对预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时选择按先进先出法、加权平均法或个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
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二○二一年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法9-500-511.11-1.90
机器设备年限平均法4-350-525.00-2.71
运输设备年限平均法5-150-520.00-6.33
电子设备年限平均法3-100-533.33-9.50
办公设备年限平均法3-100-533.33-9.50
其他年限平均法3-100-533.33-9.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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二○二一年度财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-70年直线法权属证书记载年限
软件5-10年直线法预计使用年限专利权5年直线法预计使用年限
非专利技术5-6年直线法预计使用年限其他10年直线法预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
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段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
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二○二一年度财务报表附注确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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二○二一年度财务报表附注
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体政策
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。（1）内销收入确认：公司将货物运送至客户或客户指定地点，并由客户签收后确认收入；（2）外销收入确认：按照双方约定的贸易方式，确认销售收入实现。以 FOB 和 CIF 方式作为贸易结算条款，以产品报关离境后确认收入；
（3）服务收入：提供的研发服务或加工服务已经完成，并将研发成果或加工
产品交付客户，取得客户确认/签收后确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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二○二一年度财务报表附注
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件时予以确认;
（1）公司能够满足政府补助所附条件;
（2）公司能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
附注第28页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的所有租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
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支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
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进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
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二○二一年度财务报表附注销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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二○二一年度财务报表附注
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下第二种方法计量使用权资产：
1）假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日
的本公司的增量借款利率作为折现率。
2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（三十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.53%）来对租赁付款额进行折现。
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对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因程序合并母公司
预付款项-1301160.83
其他应收款-5474725.72
使用权资产232799661.27
（1）公司作为承租人董事
对于首次执行日前已长期应收款3121128.12会审存在的经营租赁的调
批长期待摊费用-2529497.95整
其他应付款-8560000.00
一年内到期的非流动负债50876932.71
租赁负债184298472.18
使用权资产59376.02
（2）公司作为承租人董事
对于首次执行日前已固定资产-59376.02会审存在的融资租赁的调
批租赁负债59376.02整
长期应付款-59376.02
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
附注第37页中国医药健康产业股份有限公司
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目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
附注第38页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。
本公司对因资金集中管理而直接存入通用技术集团财务有限责任公司的资金，在资产负债表“货币资金”项目列示。
本公司因执行该规定对本公司财务状况和经营成果产生的影响详见本附注十、
（七）资金集中管理。
2、重要会计估计变更无。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金3554982292.403554982292.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产16318961.6216318961.62
衍生金融资产336701.00336701.00
应收票据79220008.3479220008.34
应收账款11140112007.8711140112007.87
应收款项融资606226525.68606226525.68
预付款项1034894360.331033593199.50-1301160.83-1301160.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1349542306.141344067580.42-5474725.72-5474725.72
附注第39页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计买入返售金融资产
存货6849134379.346849134379.34
合同资产16650985.1816650985.18持有待售资产一年内到期的非流动
8121161.808121161.80
资产
其他流动资产407646867.93407646867.93
流动资产合计-6775886.55-6775886.55
25063186557.6325056410671.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资70000000.0070000000.00其他债权投资
长期应收款6536464.979657593.093121128.123121128.12
长期股权投资2350357447.412350357447.41
其他权益工具投资52665488.8352665488.83其他非流动金融资产
投资性房地产103403426.44103403426.44
固定资产1499902635.841499843259.82-59376.02-59376.02
在建工程964564802.15964564802.15生产性生物资产油气资产
使用权资产232859037.29232859037.29232859037.29
无形资产375560350.33375560350.33
开发支出333263501.56333263501.56
商誉1380355203.131380355203.13
长期待摊费用84092964.5781563466.62-2529497.95-2529497.95
递延所得税资产542794282.03542794282.03
其他非流动资产365353030.78365353030.78
非流动资产合计8128849598.048362240889.48233391291.44233391291.44
资产总计226615404.89226615404.89
33192036155.6733418651560.56
负债和所有者权益
流动负债：
短期借款2607012333.622607012333.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
附注第40页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计衍生金融负债
应付票据1241823141.191241823141.19
应付账款5539163347.175539163347.17
预收款项4705484.244705484.24
合同负债3554704835.243554704835.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬321066461.77321066461.77
应交税费453449947.14453449947.14
其他应付款3248651746.863240091746.86-8560000.00-8560000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
50876932.7150876932.7150876932.71
负债
其他流动负债161985650.65161985650.65
流动负债合计17174879880.5942316932.7142316932.71
17132562947.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1880288750.001880288750.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债184357848.20184357848.20184357848.20
长期应付款1872682246.671872622870.65-59376.02-59376.02
长期应付职工薪酬8256339.598256339.59
预计负债3431050.003431050.00
递延收益60289222.9560289222.95
递延所得税负债16167611.5216167611.52其他非流动负债
非流动负债合计3841115220.734025413692.91184298472.18184298472.18
负债合计226615404.89226615404.89
20973678168.6121200293573.50
所有者权益：
股本1068485534.001068485534.00
附注第41页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2044788791.412044788791.41
减：库存股
其他综合收益19895413.9919895413.99专项储备
盈余公积548755523.93548755523.93一般风险准备
未分配利润6323367388.826323367388.82归属于母公司所有者
权益合计10005292652.1510005292652.15
少数股东权益2213065334.912213065334.91所有者权益合计
12218357987.0612218357987.06
负债和所有者权益总计33418651560.56226615404.89226615404.89
33192036155.67
母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金2359206797.112359206797.11交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款424549582.67424549582.67
应收款项融资13104876.7413104876.74
预付款项736310760.54736310760.54
其他应收款5293969996.265293969996.26
存货1443240224.281443240224.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计10270382237.6010270382237.60
非流动资产：
附注第42页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6085819508.086085819508.08
其他权益工具投资6679223.936679223.93其他非流动金融资产
投资性房地产7351465.247351465.24
固定资产2723624.542723624.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产15119890.0115119890.01
开发支出2953431.492953431.49商誉长期待摊费用
递延所得税资产117288543.85117288543.85
其他非流动资产353556.07353556.07
非流动资产合计6238289243.216238289243.21
资产总计16508671480.8116508671480.81负债和所有者权益
流动负债：
短期借款1350000000.001350000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款498425258.48498425258.48预收款项
合同负债2628000670.222628000670.22
应付职工薪酬72107046.9372107046.93
应交税费198438744.47198438744.47
其他应付款4170975365.434170975365.43持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债70959804.6670959804.66
流动负债合计8988906890.198988906890.19
附注第43页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
非流动负债：
长期借款300000000.00300000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款95543623.5995543623.59长期应付职工薪酬预计负债
递延收益200000.00200000.00
递延所得税负债1044805.981044805.98其他非流动负债
非流动负债合计396788429.57396788429.57
负债合计9385695319.769385695319.76
所有者权益：
股本1068485534.001068485534.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2611673866.072611673866.07
减：库存股
其他综合收益2622723.212622723.21专项储备
盈余公积534242767.00534242767.00
未分配利润2905951270.772905951270.77
所有者权益合计7122976161.057122976161.05
负债和所有者权益总计16508671480.8116508671480.81
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在3、5、6、9、13、增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税免税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7
8.25、15、20、企业所得税按应纳税所得额计缴
25、免税
附注第44页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）美康（香港）国际有限公司8.25
中国医药保健品巴西医疗器材贸易有限责任公司15.00
西藏中健药业有限公司15.00
海南通用三洋药业有限公司15.00
天方药业有限公司15.00
湖北科益药业股份有限公司15.00
湖北丽益医药科技有限公司15.00
海南通用康力制药有限公司15.00
北京长城制药有限公司15.00
新疆天山制药工业有限公司15.00
巴楚县天山天然植物制品有限公司20.00
怀化新兴原料血浆有限公司20.00
余干新兴单采血浆有限公司20.00
三明新兴血浆有限公司20.00
台州新兴血浆有限公司20.00
内蒙古通用中药有限公司20.00
内蒙古中技服医疗器械有限公司20.00
河南省大药房连锁经营有限公司20.00
焦作通用泰丰医药有限公司20.00
武汉通用大广医药有限公司20.00
湖北黄石通用医药有限公司20.00
黑龙江通用医疗设备贸易有限公司20.00
北京美康兴业生物技术有限公司20.00
北京美康博瑞科技有限公司20.00
新疆甘草产业发展有限责任公司20.00
美康国际贸易发展有限公司20.00
广东通用医疗器材有限公司20.00
广东通用血液透析中心有限公司20.00
沧州通用医药有限公司20.00
衡水通用医药有限公司20.00
说明：
（1）根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税
附注第45页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
率相应为7.5%及15%。本公司之下属公司美康（香港）国际有限公司按8.25%的税率缴纳企业所得税。
（2）巴西企业所得税经调整后应税所得总额在24万雷亚尔以下时，税率为15%；
超过24万雷亚尔以上部分，另增征收10%，本公司之下属公司中国医药保健品巴西医疗器材贸易有限责任公司按15%的税率缴纳企业所得税。
(二)税收优惠
（1）所得税*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之下属公司西藏中健药业有限公司享受该政策。
*本公司之下属公司海南通用三洋药业有限公司于2021年10月22日获得高新技术
企业证书，证书编号：GR202146000089，有效期三年，有效期至 2024 年 10 月 22日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司天方药业有限公司于2021年10月28日获得高新技术企业证书，证书编号：GR202141000234，有效期三年，有效期至 2024 年 10 月 28 日，本年度
按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司湖北科益药业股份有限公司于2020年12月1日获得高新技术
企业证书，证书编号：GR202042001179，有效期为三年，有效期至 2023 年 12 月 01日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司湖北丽益医药科技有限公司于2021年11月15日获得高新技术
企业证书，证书编号：GR202142002594，有效期为三年，有效期至 2024 年 11 月 15日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司海南通用康力制药有限公司于2021年10月22日获得高新技术
企业证书，证书编号：GR202146000076，有效期三年，有效期至 2024 年 10 月 22日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司北京长城制药有限公司于2020年12月2日获得新高新技术企业证书，证书编号 GR202011009401，有效期三年，有效期至 2023 年 12 月 02 日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
*本公司之下属公司新疆天山制药工业有限公司于2021年9月18日获得新高新技
术企业证书，证书编号 GR202165000152，有效期三年，有效期至 2024 年 09 月 18日，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
附注第46页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注*财政部税务总局于2019年发布财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财政部税务总局于2021年发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之下属公司巴楚县天山天然植物制品有限公司、怀化新兴原料血浆有限公司、
余干新兴单采血浆有限公司、三明新兴血浆有限公司、台州新兴血浆有限公司、内
蒙古通用中药有限公司、内蒙古中技服医疗器械有限公司、河南省大药房连锁经营
有限公司、焦作通用泰丰医药有限公司、武汉通用大广医药有限公司、湖北黄石通
用医药有限公司、黑龙江通用医疗设备贸易有限公司、北京美康兴业生物技术有限
公司、北京美康博瑞科技有限公司、新疆甘草产业发展有限责任公司、美康国际贸
易发展有限公司、广东通用医疗器材有限公司、广东通用血液透析中心有限公司、
沧州通用医药有限公司、衡水通用医药有限公司享受该政策。
同时根据《内蒙古自治区党委自治区人民政府印发的通知》（内党发〔2018〕23号）规定，从2019年1月1日到2021年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。
*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项之规定，从事农、林、牧、渔业公司享受免征企业所得税的优惠政策。本公司之下属公司通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司享受该政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第四章第八十
六条（一）规定，从事中药材种植所得，免征企业所得税。本公司之下属公司美康
中药材有限公司种植并销售甘草、大黄等可享受免征企业所得税的优惠政策。
根据喀什地区巴楚县国家税务局根据财税〔2008〕149号、财税〔2011〕26号、国
家税务总局公告2011年第48号文件，本公司之下属公司新疆甘草产业发展有限责任公司由于自产自销农副产品甘草，自2013年1月1日至2022年12月31日免征企业所得税。
附注第47页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注根据财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初级加工范围（试行）的通知》，“关于企业所得税优惠政策的农产品初级加工范围（试行）”(2008年版)第一大项种植叶类，第（七）药用植物初加工规定：“通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、晾晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材”的规定，免征企业所得税。本公司之下属公司安徽省万生中药饮片有限公司适用该政策。
（2）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第十
五条第一款农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规定，本公司之下属公司美
康中药材有限公司种植并销售甘草、大黄等可享受减免增值税的优惠政策。
根据巴国税减免备字〔2008〕年30号文件，本公司之下属公司新疆甘草产业发展有限责任公司自产销售的甘草属于免征增值税范围，自2009年1月1日起减免增值税。
根据《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》，增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税，36个月内不得变更计税方法，自2012年7月1日起施行。本公司之下属公司河南省医药有限公司、沈阳铸盈药业有限公司、美康永正医药秦皇
岛有限公司销售疫苗、生物制品按3%缴纳增值税；
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》条例第十五条规定，避孕药品及用具属于增值税免税范围。本公司之下属公司河南省医药有限公司、沈阳铸盈药业有限公司、美康永正医药秦皇岛有限公司、邯郸通用医药有限公司销售计生用品免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金287480.441457132.18
银行存款2191689229.592880301959.98
其中：存放财务公司款项1583524192.121783133910.10
其他货币资金606954267.01673223200.24
其中：存放财务公司款项201709558.49197388546.27
合计2798930977.043554982292.40
其中：存放在境外的款项总额2025365.581411402.17
附注第48页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
资金冻结396433706.93207625270.70
银行承兑汇票保证金325273275.62423824227.48
定期存款201709558.49197388546.27
住房维修基金22229558.3222120926.66
共管账户7725846.8115796852.93
保函保证金5044350.1613792986.71
信用证保证金4931050.66
中企云链存款1200000.00
履约保证金68741.20
ETC 保证金 1000.00 14800.00
农民工工资专户827333.10
合计964617088.19881390943.85
说明：
（1）因民间借贷纠纷，本公司之子公司河北通用医药有限公司被冻结银行存款
98311034.00元；因民间借贷纠纷，本公司之下属子公司邯郸通用医药有限公司被
冻结银行存款227590000.00元；因买卖合同纠纷，本公司之下属子公司佛山通用医药有限公司被冻结银行存款20650736.48元，诉讼案件具体情况详见十一（二）或有事项。
因买卖合同案件纠纷，本公司之下属子公司北京美康永正医药有限公司被冻结银行存款48000000.00元，2021年11月案件终审判决败诉，至资产负债表日自该资金尚未解除冻结；
（2）因开展集采业务，本公司下属子公司河北通用医药有限公司、沈阳铸盈药业有
限公司与地方医保局、医疗机构开立共管账户，用于业务款项结算。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16318961.62
其他-结构性存款16318961.62
合计16318961.62
附注第49页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额
远期合约（远期结售汇）408881.37336701.00
合计408881.37336701.00
(四)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票56706599.1956831842.10
商业承兑汇票41135925.0622388166.24
合计97842524.2579220008.34
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1931035.54
商业承兑汇票20492906.20
合计1931035.5420492906.20
附注第50页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备97965934.53100.00123410.280.1397842524.2579287374.94100.0067366.600.0879220008.34
其中：
银行承兑汇票56706599.1957.8856706599.1956831842.1071.6856831842.10
商业承兑汇票41259335.3442.12123410.280.3041135925.0622455532.8428.3267366.600.3022388166.24
合计97965934.53100.00123410.280.1397842524.2579287374.94100.0067366.600.0879220008.34
(五)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内10577001510.3410464851968.08
其中：1年以内分项10577001510.3410464851968.08
3个月以内（含3个月）5665389315.886009069903.67
3个月-1年（含1年）4911612194.464455782064.41
1年以内小计10577001510.3410464851968.08
1至2年743252603.59783452647.11
附注第51页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
2至3年192770921.73233893111.34
3年以上394703478.97306787449.62
小计11907728514.6311788985176.15
减：坏账准备741905723.58648873168.28
合计11165822791.0511140112007.87
附注第52页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
298455797.742.51298455797.74100.00221786334.441.88192449895.7886.7729336438.66
准备按组合计提坏账
11609272716.8997.49443449925.843.8211165822791.0511567198841.7198.12456423272.503.9511110775569.21
准备
其中：
账龄组合11609272716.89443449925.8411165822791.0511567198841.71456423272.5011110775569.21
合计11907728514.63100.00741905723.5811165822791.0511788985176.15100.00648873168.2811140112007.87
附注第53页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
国外客户 A 80885192.97 80885192.97 100.00 预计无法收回
国外客户 B 51689187.73 51689187.73 100.00 预计无法收回
许昌市立医院59156964.0659156964.06100.00预计无法收回
湖北佑尔佳药业有限公司13586385.5113586385.51100.00预计无法收回
南通黑尔纺织制品有限公司26945964.0226945964.02100.00预计无法收回
无锡市康恩杰贸易有限公司15870658.8515870658.85100.00预计无法收回
鹤壁京立医院股份有限公司10939375.4010939375.40100.00预计无法收回
北京兴邦天健科技有限公司4001019.004001019.00100.00预计无法收回
汕头市南方药业有限公司2646705.002646705.00100.00预计无法收回
南京万川华拓医药有限公司2500000.002500000.00100.00预计无法收回
中国永裕新兴医药有限公司2398800.002398800.00100.00预计无法收回
江苏康缘琴纳医药有限公司2025911.482025911.48100.00预计无法收回
赣州市粤海医药有限公司2017550.172017550.17100.00预计无法收回
江苏冉鑫华拓医药有限公司1900000.001900000.00100.00预计无法收回
圣光集团医药物流有限公司1776292.361776292.36100.00预计无法收回
工业机械工程公司1654679.681654679.68100.00预计无法收回
新疆赫迩思瑞医院有限责任公司1587789.841587789.84100.00预计无法收回
康联医药集团有限责任公司1569055.501569055.50100.00预计无法收回
周口豫东医院1479316.021479316.02100.00预计无法收回
中国人民解放军第三〇九医院1433288.701433288.70100.00预计无法收回
安徽阜阳医药集团有限公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
南京医药徐州恩华有限公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
济南瑞宁药业有限公司1005095.021005095.02100.00预计无法收回
其他国外客户836321.86836321.86100.00预计无法收回
其他国内客户8450244.578450244.57100.00预计无法收回
合计298455797.74298455797.74
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合11609272716.89443449925.843.82
附注第54页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计11609272716.89443449925.84
其中按账龄组合提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
3个月以内5660701209.61
3个月-1年4906029243.0049060292.431.00
1-2年698446886.80104767033.0215.00
2-3年108945554.1854472777.0950.00
3年以上235149823.30235149823.30100.00
合计11609272716.89443449925.84
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备93681529.34元，因处置子公司减少648974.04元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
江西南华医药有限公司772016454.116.48
邯郸市第一医院293262558.982.469612258.65
郑州大学第一附属医院246924124.372.073597136.60
邯郸市中心医院227430909.391.911872904.69
国外客户 C 206761085.30 1.74 8504664.63
合计1746395132.1514.6623586964.57
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款保理1174684613.33无追索权保理-37836792.89
合计1174684613.33-37836792.89
附注第55页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据659984377.78606226525.68
合计659984377.78606226525.68
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备应收票
据-银行
606226525.686682939927.486629182075.38659984377.78
承兑汇票
合计606226525.686682939927.486629182075.38659984377.78
3、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
应收票据-银行承兑汇票40222325.58
合计40222325.58
(七)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内536239694.6292.411001153032.8096.74
1至2年30432850.975.2418717316.791.81
2至3年3742921.720.6510862218.731.05
3年以上9862083.201.704161792.010.40
合计580277550.51100.001034894360.33100.00
附注第56页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
西门子医疗系统有限公司30347204.005.23
沃芬医疗器械商贸（北京）有限公司26239202.044.52
云南白药集团股份有限公司21159595.333.65
大光药业有限公司20867812.513.60
浙江华润三九众益制药有限公司19777224.003.41
合计118391037.8820.41
(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利1469040.63
其他应收款项862364971.631348073265.51
合计862364971.631349542306.14
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
河南顺达新能源科技有限公司1483879.42
小计1483879.42
减：坏账准备14838.79
合计1469040.63
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内609074965.141463647941.00
其中：1年以内分项609074965.141463647941.00
3个月以内333426551.13514272369.62
3个月-1年275648414.01949375571.38
1年以内小计609074965.141463647941.00
附注第57页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年712674949.40162906257.39
2至3年96119487.7070030869.52
3年以上273669644.19239750003.50
小计1691539046.431936335071.41
减：坏账准备829174074.80588261805.90
合计862364971.631348073265.51
附注第58页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
624133885.1636.90620170478.2699.363963406.90765976495.1339.56370425161.7848.36395551333.35
备按组合计提坏账准
1067405161.2763.10209003596.5419.58858401564.731170358576.2860.44217836644.1218.61952521932.16
备
其中：
账龄组合722070350.76209003596.54513066754.22919483726.14217836644.12701647082.02
信用风险特征组合345334810.51345334810.51250874850.14250874850.14
合计1691539046.43100.00829174074.80862364971.631936335071.41100.00588261805.901348073265.51
附注第59页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
武汉润尔华源医药有限公司127982724.80127871248.8699.91预计无法收回
广东君元沉香医疗器械有限公司111660000.00110929276.5099.35预计无法收回
江西麦迪康医疗科技有限公司57000000.0053888792.5494.54预计无法收回
江西瑞文康医疗器械有限公司44700000.0044690000.0099.98预计无法收回天津领先健隆医药有限公司第一分公
44000000.0044000000.00100.00预计无法收回
司
湖南康多雅医疗器械有限公司42872000.0042872000.00100.00预计无法收回
湖北康益堂医药有限公司37287200.0037287200.00100.00预计无法收回
惠州鼎智科技有限公司30576000.0030576000.00100.00预计无法收回
安徽省康威药业有限公司22213052.0022213052.00100.00预计无法收回
许昌市立医院20000000.0020000000.00100.00预计无法收回
贵州天苗药业股份有限公司14985000.0014985000.00100.00预计无法收回
广州市润佳实业有限公司9824587.419824587.41100.00预计无法收回
东莞市康派健康科技有限公司8310000.008310000.00100.00预计无法收回
天津瑞德药业有限公司6562000.006562000.00100.00预计无法收回
东莞市祥用科技有限公司4674328.004674328.00100.00预计无法收回
其他公司往来31493538.3531493538.35100.00预计无法收回
其他个人往来9993454.609993454.60100.00预计无法收回
合计624133885.16620170478.26
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合722070350.76209003596.5428.95
信用风险组合345334810.51
合计1067405161.27209003596.54
附注第60页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其中按账龄组合提坏账准备：
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
3个月以内307553807.55
3个月-1年151350375.001513503.751.00
1-2年56342938.678451440.8015.00
2-3年15569155.107784577.5550.00
3年以上191254074.44191254074.44100.00
合计722070350.76209003596.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额27269160.16560992645.74588261805.90
上年年末余额在本期-4347017.124347017.12
--转入第二阶段
--转入第三阶段-4347017.124347017.12
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-2106218.21260353232.11258247013.90
本期转回14268342.2714268342.27本期转销本期核销
其他变动-3066402.73-3066402.73
期末余额17749522.10811424552.70829174074.80
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额963417244.44972917826.971936335071.41
上年年末余额在本期-24564043.6324564043.63
--转入第二阶段
附注第61页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
--转入第三阶段-24564043.6324564043.63
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增997388379.0326022455.541023410834.57
本期终止确认1055305193.89208116366.541263421560.43
其他变动-4785299.12-4785299.12
期末余额876151086.83815387959.601691539046.43
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备258247013.90元，转回坏账准备14268342.27元，因处置子公司减少3066402.73元。
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款1101044747.161398258238.39
押金保证金424943964.22357620214.09
应收出口退税90542299.49100695973.08
备用金15476630.0715520492.56
其他59531405.4964240153.29
合计1691539046.431936335071.41
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额
比例(%)
武汉润尔华源医药有限公司往来款127982724.801-2年7.57127871248.86广东君元沉香医疗器械有限公
往来款111660000.001-2年6.60110929276.50司
江西麦迪康医疗科技有限公司往来款57000000.001-2年3.3753888792.54
浙江康力元生物药业有限公司往来款54742306.005年以上3.2454742306.00
江西瑞文康医疗器械有限公司往来款44700000.001-2年2.6444690000.00
合计396085030.8023.42392121623.90
附注第62页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料412290078.389310815.50402979262.88406407904.1819043600.91387364303.27
在产品409511697.1631200497.81378311199.35400941414.8261627730.97339313683.85
库存商品5270207880.22637407311.594632800568.636327961716.68382563719.105945397997.58
周转材料6761355.007223.696754131.313694016.053694016.05
消耗性生物资产17976660.589997464.237979196.3521366957.547253050.2314113907.31
在途物资158917797.8742477876.10116439921.77116101423.69116101423.69
包装物16563068.1616563068.1615177881.409166.6615168714.74
低值易耗品11353168.113094553.808258614.319652921.543177503.606475417.94
发出商品75295187.9775295187.9713017133.8413017133.84
委托加工物资505404.04505404.042957620.442957620.44
合同履约成本10854748.6010854748.605530160.635530160.63
合计6390237046.09733495742.725656741303.377322809150.81473674771.476849134379.34
附注第63页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料19043600.9131143851.931099501.6639777135.689310815.50
在产品61627730.9713852949.1028593558.1515686624.1131200497.81
库存商品382563719.10414491825.68124424046.3835224186.81637407311.59
周转材料9166.661942.977223.69
消耗性生物资产7253050.234000260.621255846.629997464.23
在途物资42477876.1042477876.10
包装物9166.66610778.66619945.32
低值易耗品3177503.601090744.44909594.24264100.003094553.80
合计473674771.47507677453.19156284490.0291571991.92733495742.72
说明：其他为核销。
附注第64页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
24030402.80287231.5023743171.3016831985.80181000.6216650985.18
保金
合计24030402.80287231.5023743171.3016831985.80181000.6216650985.18
附注第65页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按组合计提减值准备24030402.80100.00287231.501.2023743171.3016831985.80100.00181000.621.0816650985.18
其中：
账龄组合24030402.80287231.5023743171.3016831985.80181000.6216650985.18
合计24030402.80100.00287231.5023743171.3016831985.80100.00181000.6216650985.18
附注第66页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合24030402.80287231.501.20
合计24030402.80287231.50
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
账龄组合181000.62106230.88287231.50
合计181000.62106230.88287231.50
(十一)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款88152707.948121161.80
一年内到期的债权投资30000000.00
合计118152707.948121161.80
(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
进项税额106315526.63258164488.71
待抵扣进项税83754202.7792883829.02
待认证进项税1799304.3111764165.07
预缴税费23332658.7144226159.11
其他9623869.40608226.02
合计224825561.82407646867.93
附注第67页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定期存
40000000.0040000000.0070000000.0070000000.00
款
合计40000000.0040000000.0070000000.0070000000.00
附注第68页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、期末重要的债权投资
期末余额上年年末余额债券项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
定期存款30000000.004.18%4.00%2022/8/2
定期存款30000000.003.85%3.85%2023/3/2530000000.003.85%4.00%2023/3/25
定期存款10000000.003.80%3.80%2023/3/2010000000.003.80%4.00%2023/3/20
合计40000000.0070000000.00
附注第69页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、债权投资减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)上年年末余额上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
债权投资账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额70000000.0070000000.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增本期终止确认
其他变动-30000000.00-30000000.00
期末余额40000000.0040000000.00
说明：其他变动为将于一年内到期的债权投资分类至一年内到期的非流动资产。
附注第70页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目坏账准账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值备
融资租赁款673414.23673414.236536464.976536464.97
分期收款销售商品241867214.7932886867.24208980347.55
租赁保证金4014561.904014561.90
合计246555190.9232886867.24213668323.686536464.976536464.97
2、长期应收款坏账准备
本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回销
分期收款销售商品32886867.2432886867.24
合计32886867.2432886867.24
附注第71页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)长期股权投资本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额宣告发放现追加投减少投权益法下确认其他综合收其他权益计提减值期末余额金股利或利其他末余额资资的投资损益益调整变动准备润
1．联营企业
重庆医药健康产业有限公
2346313360.29113857518.37-317181.39358114.532460211811.80
司
通用顺天堂（北京）医药有
4044087.1242688.054086775.17
限公司
小计2350357447.41113900206.42-317181.39358114.532464298586.97
合计2350357447.41113900206.42-317181.39358114.532464298586.97
附注第72页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
河南顺达新能源科技有限公司39854111.9539854111.95
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司5157843.067329962.92
通用技术集团国际物流有限公司2104805.611958447.18
湖北省医药工业研究院有限公司3522966.783522966.78
合计50639727.4052665488.83
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公其他综合允价值计量其他综合收本期确认的收益转入项目累计利得累计损失且其变动计益转入留存股利收入留存收益入其他综合收益的原因的金额收益的原因河南顺达新能源科技
19854111.95
有限公司新疆石河子交银村镇
3157843.06
银行股份有限公司通用技术集团国际物
1504805.61
流有限公司
(十七)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额124285342.898289060.00132574402.89
（2）本期增加金额11941081.3411941081.34
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
11941081.3411941081.34
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额136226424.238289060.00144515484.23
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额25192227.653978748.8029170976.45
（2）本期增加金额11210240.03165781.2011376021.23
附注第73页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
—计提或摊销6090252.48165781.206256033.68
—存货\固定资产\在建工程转
5119987.555119987.55
入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额36402467.684144530.0040546997.68
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值99823956.554144530.00103968486.55
（2）上年年末账面价值99093115.244310311.20103403426.44
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
天健药业办公楼6168152.07正在办理
河南泰丰办公楼、仓库4802904.21正在办理
合计10971056.28
(十八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产2214966717.871499902635.84固定资产清理
合计2214966717.871499902635.84
附注第74页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1114702250.671484234966.9592104516.7967594758.0260164969.2952448242.162871249703.88
（2）本期增加金额300663532.49572344158.992389609.576004551.817551951.124074622.30893028426.28
—购置4787920.0825958937.191564894.215990295.813587064.173956193.5845845305.04
—在建工程转入295546790.41546385221.80824715.3614256.003964886.95118428.72846854299.24
—企业合并增加
—盘盈资产328822.00328822.00
（3）本期减少金额15917834.8523234335.084833535.811424454.052355257.461306675.7449072092.99
—处置或报废3976753.5123234335.083030843.661424454.052251035.761306675.7435224097.80
—处置子公司减少1765435.0521359.661786794.71
—转入投资性房地产11941081.3411941081.34
—外币报表折算37257.108572.4245829.52
—新租赁准则调整74289.6274289.62
（4）期末余额1399447948.312033344790.8689660590.5572174855.7865361662.9555216188.723715206037.17
2．累计折旧
（1）上年年末余额345527284.58849228758.8058570283.6743180240.2437959515.0835270420.181369736502.55
（2）本期增加金额43583838.2794267674.136943655.626813474.027497898.194421247.83163527788.06
—计提43583838.2794267674.136943655.626813474.027497898.194421247.83163527788.06
（3）本期减少金额6583513.1019091777.833775057.121319486.782007152.471244455.4434021442.74
附注第75页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
—处置或报废1463525.5519091777.832882108.861319486.781982558.821244455.4427983913.28
—处置子公司890464.459416.55899881.00
—转入投资性房地产5119987.555119987.55
—外币报表折算2483.81263.502747.31
—新租赁准则调整14913.6014913.60
（4）期末余额382527609.75924404655.1061738882.1748674227.4843450260.8038447212.571499242847.87
3．减值准备
（1）上年年末余额625483.68952533.989002.7323545.101610565.49
（2）本期增加金额156427.6939275.063783.98199486.73
—计提156427.6939275.063783.98199486.73
（3）本期减少金额767713.1442083.673783.98813580.79
—处置或报废767713.1442083.673783.98813580.79
（4）期末余额14198.23949725.379002.7323545.10996471.43
4．账面价值
（1）期末账面价值1016906140.331107990410.3927912705.6523500628.3021887857.0516768976.152214966717.87
（2）上年年末账面价值768549482.41634053674.1733525230.3924414517.7822181909.1117177821.981499902635.84
附注第76页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
新疆天山房屋及建筑物23377305.61正在办理
河南通用办公楼18201926.65正在办理
河南爱森办公楼及仓储厂房9865722.59正在办理
河北通用邯郸市嘉华大厦7311435.18正在办理
天方中药新版 GMP 车间 12750506.90 正在办理
新疆天健药业房屋及建筑物11547327.88正在办理
河南省医药濮阳仓库735086.28正在办理
(十九)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程413739304.47954203428.53
工程物资4445754.3110361373.62
合计418185058.78964564802.15
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河南天方有
限工业集聚356843983.03356843983.03921506879.30921506879.30区二期项目青霉素冻干
车间改扩建6466074.386466074.38项目巴楚铵盐车
间及新厂建5260220.595260220.595513648.595513648.59设番禺供应体
32311434.7232311434.72441949.33441949.33
系建设
其他19323666.1319323666.1320274876.9320274876.93
合计413739304.47413739304.47954203428.53954203428.53
附注第77页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息预算数（万本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
元）资产金额少金额度累计金额
算比例(%)金额(%)河南天方有限工业
181216.00921506879.30203095237.89767758134.16356843983.0362.0662.06自筹资金
集聚区二期项目
合计921506879.30203095237.89767758134.16356843983.0362.0662.06
附注第78页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减值准工程物资减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备专用
2243842.362243842.368159461.678159461.67
材料专用
2201911.952201911.952201911.952201911.95
设备
合计4445754.314445754.3110361373.6210361373.62
(二十)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地合计
1．账面原值
（1）年初余额231236605.68426368.631196062.98232859037.29
（2）本期增加金额34770442.751041555.741367557.5037179555.99
—新增租赁34770442.751041555.741367557.5037179555.99
（3）本期减少金额4769090.924769090.92
—重估调整4769090.924769090.92
（4）期末余额261237957.51426368.632237618.721367557.50265269502.36
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额63124980.94187846.24370814.03455852.5064139493.71
—计提63124980.94187846.24370814.03455852.5064139493.71
（3）本期减少金额1292184.961292184.96
—重估调整1292184.961292184.96
（4）期末余额61832795.98187846.24370814.03455852.5062847308.75
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值199405161.53238522.391866804.69911705.00202422193.61
（2）年初账面价值231236605.68426368.631196062.98232859037.29
附注第79页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额337626435.709440606.21168416682.7453297653.8114728240.00583509618.46
（2）本期增加金额836023.4873444250.5616700789.0590981063.09
—购置836023.4816700789.0517536812.53
—内部研发73444250.5673444250.56
—企业合并增加
（3）本期减少金额4516655.664516655.66
—处置4506655.664506655.66
—失效且终止确认的部分
—处置子公司10000.0010000.00
（4）期末余额338462459.189440606.21241860933.3065481787.2014728240.00669974025.89
2．累计摊销
（1）上年年末余额67776798.075544076.7294346706.3825650995.7814630691.18207949268.13
（2）本期增加金额7616030.82572214.6120666767.4012209222.5512724.0841076959.46
—计提7616030.82572214.6120666767.4012209222.5512724.0841076959.46
（3）本期减少金额4504249.894504249.89
—处置4500000.004500000.00
—失效且终止确认的部分
—处置子公司4249.894249.89
附注第80页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
（4）期末余额75392828.896116291.33115013473.7833355968.4414643415.26244521977.70
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值263069630.293324314.88126847459.5232125818.7684824.74425452048.19
（2）上年年末账面价值269849637.633896529.4974069976.3627646658.0397548.82375560350.33
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
新疆天山新厂房土地使用权13924312.50正在办理
新疆天健药业土地使用权7886812.42正在办理
大兴工业开发区的工业用地9824062.50正在办理
合计31635187.42
附注第81页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十二)开发支出本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具项目上年年末余额确认为无形资计入当期末余额期末研发进度内部开发支出外购其他始时点体依据产期损益
天方-中科医药科技
34375949.326627353.4541003302.77开发阶段临床批件二期临床试验阶段
研发项（TPN729MA）盐酸达泊西汀原料及
20836906.143490272.8724327179.01开发阶段外购技术上市许可持有人变更
片剂工艺开发
Hemay020 22760708.62 22760708.62 开发阶段 临床批件 一期临床试验阶段
阿加曲班原料药及注原料药：已获批；
10717785.703839064.4314556850.13开发阶段中试生产
射剂的开发注射剂：审评审批阶段
BE 临床试
恩他卡朋原料及片10374502.981903609.6112278112.59开发阶段申报阶段验
注射用别嘌醇8874382.70210421.959084804.65开发阶段临床批件二期临床试验阶段柚皮素新药研究与开
8036691.856902548.9714939240.82开发阶段临床批件二期临床试验阶段
发（YPS345)一致性评价153290998.5658120715.1949974751.76161436961.99开发阶段立项报告
其他63995575.6941884327.4723469498.8082410404.36开发阶段
合计333263501.56122978313.9473444250.56382797564.94
附注第82页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十三)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并形成的处置期末余额账面原值
河南通用医药健康产业有限公司504485407.34504485407.34
河北通用医药有限公司701651065.78701651065.78
沈阳铸盈药业有限公司226399422.91226399422.91
美康九州医药有限公司66405874.1166405874.11
齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司25793334.2425793334.24
河南省爱森医药有限公司22654522.4222654522.42
湖北科益药业股份有公司17567568.8417567568.84
怀化新兴原料血浆有限公司5965031.705965031.70
湖北丽益医药科技有限公司1135474.301135474.30
河南天方药业中药有限公司531974.06531974.06
河南天方科技有限公司28457.5528457.55
安徽万生中药饮片有限公司140902957.77140902957.77
湛江通用万邦医药有限公司102139286.15102139286.15
小计1815660377.171815660377.17减值准备
河南通用医药健康产业有限公司434773199.9867495752.57502268952.55
河南天方药业中药有限公司531974.06531974.06
小计435305174.0467495752.57502800926.61
账面价值1380355203.13-67495752.571312859450.56
说明：
1、2021年12月31日，企业合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉减值测试。各资产组的可收回金额基于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。
2、计算各公司于2021年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以
下详述了本公司为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
（1）增长率——确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。
管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
附注第83页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）折现率——所采用的折现率是反映本行业特定风险的税前折现率。
本公司计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.87%-14.73%，已反映了与商誉相应的宏观、行业、地域、特定市场、特定市场主体的风险因素相匹配。
3、分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
4、根据减值测试的结果，本期对商誉计提减值准备6749.58万元。
目前，现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值，但后续的现金流预测结果可能会根据未来现金流和假设的不同而变化，因此可能导致减值。
(二十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产
69423164.6913471471.1324517366.0358377269.79
改良支出等
医院投放支出12882713.6281351.1312801362.49
装修改造费10666856.193206645.482846500.6431663.0610995337.97
房租、服务器等
3699770.2682267.921176876.162529497.9575664.07
费用
保险费253553.43318613.25253553.05318613.63
其他49620.00174500.0051527.49172592.51
合计84092964.5730136211.4028927174.502561161.0182740840.46
注：其他减少金额包括本期处置子公司导致减少31663.06元，因执行新租赁准则调整前期已付尚未摊销租赁费导致减少2529497.95元。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2021808435.66483975087.411586957478.00373454137.00
预提费用602583151.86127796796.60793522143.05140816092.62
递延收益40012662.866001899.4338285064.125742759.62
内部交易未实现利润8717010.202179252.5693837488.8621720726.02
无形资产税会计差异7436499.561160782.40323624.7080906.18
可抵扣亏损90764802.0813614720.316531070.57979660.59
衍生金融负债2207580.78551895.20
租赁准则税会差异5520835.141365410.20
合计2779050978.14636645844.112519456869.30542794282.03
附注第84页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
22989130.125453599.3725093412.895972630.51
评估增值交易性金融资产公允价值
318961.6279740.41
变动其他权益工具投资公允价
24516760.624143778.9526542522.054650219.32
值变动
固定资产加计扣除31685113.234752766.9835872306.875380846.03
衍生金融资产408881.37102220.34336701.0084175.25
租赁准则税会差异16679.912483.29
合计79616565.2514454848.9388163904.4316167611.52
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异317061085.89125726039.15
可抵扣亏损237849025.84149320783.68
合计554910111.73275046822.83
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202124709406.31
202212922363.1812922363.18
202311304328.2811304328.28
20249201548.999255548.99
202591129136.9291129136.92
2026113291648.47
合计237849025.84149320783.68
(二十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天方药业二分厂
待收储土地及相366973434.47366973434.47349931876.99349931876.99关资产预付工程及设备
4908172.554908172.5514493005.4414493005.44
款
附注第85页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣税费928148.35928148.35928148.35928148.35
合计372809755.37372809755.37365353030.78365353030.78
(二十七)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款74250000.00
保证借款300000000.00375000000.00
信用借款1115000000.002232012333.62
已贴现商业承兑汇票1006072.30
合计1490256072.302607012333.62
注：1、质押借款为附追索权应收账款保理业务。
2、本公司之下属子公司天方药业有限公司2021年度自中国建设银行股份有限公司
驻马店分行取得借款30000.00万元，由本公司提供担保。
(二十八)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额
远期合约（远期结售汇）2207580.78
合计2207580.78
(二十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1065960368.301241823141.19
合计1065960368.301241823141.19
(三十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货款4739875880.694636121927.45
附注第86页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付费用567301430.78807545496.39
工程款105936998.9137717344.39
设备款19767569.9136767426.34
其他5469923.3521011152.60
合计5438351803.645539163347.17
(三十一)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
租金5195795.544705484.24
合计5195795.544705484.24
(三十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
货款1389282312.973554704835.24
合计1389282312.973554704835.24
(三十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬317845816.081188716416.181210397070.33296165161.93
离职后福利-设定提存计划666966.25123997255.94123850634.67813587.52
辞退福利2553679.445619916.745762733.412410862.77
外币报表折算1172.60-1172.60
合计321066461.771318333588.861340011611.01299388439.62
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
299349449.77897567996.00913840449.93283076995.84
贴
附注第87页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（2）职工福利费52369492.3752369492.37
（3）社会保险费516446.1558768110.3958807556.67476999.87
其中：医疗保险费465357.9554992560.6755034744.21423174.41
工伤保险费14106.482843043.152834217.7122931.92
生育保险费36981.72932506.57938594.7530893.54其他
（4）住房公积金33334.4061765052.3261776093.7222293.00
（5）工会经费和职工教育经
9975966.9316992274.1319208382.167759858.90
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他7970618.83101253490.97104395095.484829014.32
合计317845816.081188716416.181210397070.33296165161.93
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险534365.3796343282.8196125186.99752461.19
失业保险费53914.633581474.823574263.1261126.33
企业年金缴费78686.2524072498.3124151184.56
合计666966.25123997255.94123850634.67813587.52
(三十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税56809581.9882602248.84
企业所得税102360524.57343805841.72
个人所得税3876198.5311599598.98
城市维护建设税4343068.675667711.48
教育费附加2391914.803255844.24
地方教育费附加655414.63765435.27
房产税1932737.831961625.15
土地使用税1766081.911793982.87
土地增值税85486.82
印花税1703384.111452460.45
环保税3000.003000.00
其他473865.26456711.32
附注第88页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
合计176315772.29453449947.14
(三十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利5560402.495421542.85
其他应付款项3390029139.053243230204.01
合计3395589541.543248651746.86
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利5560402.495421542.85
合计5560402.495421542.85
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款2023594291.032092380635.00
押金保证金709280626.59712163205.50
应付费用284070876.12167194286.91
股权款59889100.0059889100.00
其他313194245.31211602976.60
合计3390029139.053243230204.01
(三十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款（含利息）5332291.67
一年内到期的租赁负债49850292.28
合计55182583.95
附注第89页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税143300972.71161985650.65
已背书商业承兑汇票19486833.90
信用证融资10064614.06
第三方票据融资6492781.30
合计179345201.97161985650.65
(三十八)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
抵押借款70000000.00
信用借款2912000000.001880288750.00
合计2982000000.001880288750.00
注：本公司之下属子公司安徽省万生中药饮片有限公司以固定资产抵押借入长期借
款7500.00万元，其中将于1年内到期部分为500.00万元。
(三十九)租赁负债项目期末余额
应付租赁款237221893.71
减：未确认融资费用22884013.70
减：一年内到期的租赁负债49850292.28
合计164487587.73
(四十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款59376.02
专项应付款1873104770.651872622870.65
合计1873104770.651872682246.67
附注第90页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款59376.02
其中：未实现融资费用-9230.06
合计59376.02
2、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
工信部、财政
医药储备基金1852622870.6520481900.001873104770.65部拨付专项储备资金中央支持地方应急驻马店工业和
物资保障体系建设20000000.0020000000.00信息化局拨付资金专项资金
合计1872622870.6520481900.0020000000.001873104770.65
(四十一)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、辞退福利7803250.778256339.59
合计7803250.778256339.59
(四十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼3431050.003431050.00诉讼案件
合计3431050.003431050.00
(四十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助60289222.952034500.003589876.1058733846.85政府补助款
合计60289222.952034500.003589876.1058733846.85
附注第91页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入当期损益
负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关额金额
203.405亩土地事宜使用优惠政策产生补偿收益16882600.0016882600.00与资产相关
公租房专项资金15793353.00339642.0015453711.00与资产相关
赤芍栽培项目5000000.005000000.00与资产相关
医院物流配送中心补贴4112598.70113974.803998623.90与资产相关
瑞舒伐他汀钙及片剂开发与产业化项目4000000.004000000.00与资产相关
驻马店市工业和信息化局防疫物资生产动员能力建设资金补助2000000.0092592.601907407.40与资产相关
优质甘草规范化规模化产业化生产基地项目1700000.001700000.00与资产相关
西北甘草基地建设项目1595943.561595943.56与资产相关
中央基建投资预算资金 GMP 改造工程 2151000.00 717000.00 1434000.00 与资产相关
产业振兴及技术改造1470000.00490000.00980000.00与资产相关
2017年省先进制造业发展专项资金744444.44133333.32611111.12与资产相关
国家中药标准化项目-姜黄项目600000.00600000.00与资产相关
燃气锅炉补贴336000.0048000.00288000.00与资产相关
低氮改造219916.5729000.04190916.53与资产相关
环境设备补贴165000.00165000.00与资产相关
2016年研发服务平台奖补资金166666.6883333.3483333.34与资产相关
河南省环境监控中心监控设施资金补助8000.008000.00与资产相关
驻马店市财政局其他节能环保补助34500.0034500.00与资产相关
抗病毒药物富马酸替诺福韦酯原料及片剂研发资金900000.00900000.00与收益相关
附注第92页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期新增补助金本期计入当期损益
负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关额金额
抗病毒药盐酸缬更昔洛韦原料及片研究开发500000.00500000.00与收益相关
抗病毒药物富马酸替诺福韦酯原料及片剂关键技术研究360000.00360000.00与收益相关
3551光谷人才计划390000.00390000.00与收益相关
2018年度知识产权转化资金150000.00150000.00与收益相关
房租补贴13700.005000.008700.00与收益相关
科技创新平台补助300000.00300000.00与收益相关
仿制药质量和疗效一致性评价反向工程研究（武汉科技局）500000.00500000.00与收益相关
仿制药质量和疗效一致性评价反向工程研究（湖北省）1000000.001000000.00与收益相关
财政贴息1230000.001230000.00与收益相关
合计60289222.952034500.003589876.1058733846.85
附注第93页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额1068485534.001068485534.00
(四十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2027555551.362027555551.36
其他资本公积15741743.28358114.5316099857.81
原制度资本公积转入1491496.771491496.77
合计2044788791.41358114.532045146905.94
注：本公司采用权益法核算的被投资单位重庆医药健康产业有限公司本年度专项储
备减少747354.03元，资本公积本年增加2073704.13元，按27%的持股比例计算的应由本公司承担的部分为358114.53元。
附注第94页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十六)其他综合收益本期金额
项目上年年末余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前发税后归属于母税后归属于少数期末余额
他综合收益当期综合收益当期转入减：所得税费用生额公司股东转入损益留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益20635593.78-2025761.43-506440.37-954515.59-564805.4719681078.19
其中：权益法下不能转损益的其他
129214.67129214.67
综合收益其他权益工具投资公允价值变
20506379.11-2025761.43-506440.37-954515.59-564805.4719551863.52
动
2．将重分类进损益的其他综合收益-740179.79-547464.48-547464.48-1287644.27
其中：权益法下可转损益的其他综
-640909.41-317181.39-317181.39-958090.80合收益
外币财务报表折算差额-99270.38-230283.09-230283.09-329553.47
其他综合收益合计19895413.99-2573225.91-506440.37-1501980.07-564805.4718393433.92
附注第95页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积548755523.93548755523.93
合计548755523.93548755523.93
(四十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润6323367388.825307534584.22
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润6323367388.825307534584.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润647057060.201310645723.78
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利393202676.51294399819.18转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益413100.00
期末未分配利润6577221772.516323367388.82
(四十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务36122709752.2930974097932.6339164997821.9132447447302.42
其他业务111704951.0544140572.32146755650.1864780630.17
合计36234414703.3431018238504.9539311753472.0932512227932.59
(五十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税34443559.7240641672.25
教育费附加25920193.6728586879.78
印花税18299879.0829172981.73
附注第96页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
房产税10043553.589539617.77
土地使用税9570042.838468270.54
车船使用税201362.90198474.35
资源税123483.2532885.90
其他315605.51659580.19
合计98917680.54117300362.51
(五十一)销售费用项目本期金额上期金额
销售服务与宣传费1361958488.501610098233.53
经营人员薪酬480615395.82442443471.36
咨询费73717065.12132854796.98
劳务手续费61226325.8862133394.90
保管费27394526.5829245712.07
业务招待费26499019.8722445852.53
折旧费24199299.761044093.54
交通费14141820.8816614665.40
差旅费13434034.9216100221.24
会议费10929638.489463080.37
办公费7600424.018081370.75
租赁费5835473.4126090632.03
海关费4305889.126006470.94
其他87657830.66101940301.05
合计2199515233.012484562296.69
(五十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬513424284.36486248213.55
折旧摊销费139077042.1298271863.09
停产费67919483.7873010415.04
租赁费21301418.8364341315.18
咨询审计费18318556.4219256389.77
修理费16242234.5516346981.27
水电费14264618.2016965336.72
附注第97页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
劳务费14869487.0111394104.61
业务招待费13032587.9812253342.83
办公费10429045.9311470076.60
差旅费7250016.966523052.09
党团经费4933788.031800623.43
交通费3993770.347508411.13
专利权使用费3008000.004070835.25
会议费2491674.652823569.95
培训费474041.18892115.72
其他34188820.4598035780.71
合计885218870.79931212426.94
(五十三)研发费用项目本期金额上期金额
材料动力费14795453.4724716692.77
委托外部研发费用8087650.7725079193.55
人工费20066156.1421978135.38
折旧摊销12862407.688853441.21
专项费用746323.76
其他1570313.312424555.31
合计57381981.3783798341.98
(五十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用221765080.64244483783.74
其中：租赁负债利息费用8862013.40
减：利息收入28177686.4732945442.16
汇兑损益23309408.6234102589.07
手续费及其他4794659.1711718138.03
合计221691461.96257359068.68
附注第98页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助74337918.48140426135.32
进项税加计抵减22077.97
代扣个人所得税手续费1499622.76916685.55
直接减免的增值税420.00
合计75837961.24141364898.84计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
中央基建投资预算资金 GMP 改造工程 717000.00 717000.00 与资产相关
西北甘草基地建设项目150752.83与资产相关
产业振兴及技术改造490000.00490000.00与资产相关
研发补助资金83333.3483333.33与资产相关
其他764542.76671950.18与资产相关
增值税扶持资金37000000.0063000400.00与收益相关
科技研发创新奖14464600.00与收益相关
产业发展补助资金3817180.0046806300.00与收益相关
招商引资补贴3409805.41与收益相关
高质量发展资金2723320.956654048.51与收益相关
发改委奖励金2210000.00与收益相关
绿色制造补助1000000.00与收益相关
企业扶持资金金1051800.00900300.00与收益相关
税收返还888763.33560133.86与收益相关
稳岗补贴667180.722503720.98与收益相关
研发补助415000.004555205.00与收益相关
北京市商务委员会出口奖励141370.00416461.00与收益相关
税收减免72530.00与收益相关
以工代训补贴6150.00957600.00与收益相关
大气污染防治专项资金1500000.00与收益相关
疫情防控补贴951560.00与收益相关
人才补贴853819.49与收益相关
锅炉提标改造补助530000.00与收益相关
突出贡献企业奖励300000.00与收益相关
退耕还草补贴251200.00与收益相关
附注第99页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
高新产业补贴250000.00与收益相关
其他4415341.977322350.14与收益相关
合计74337918.48140426135.32
(五十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益113900206.4288306190.44
处置长期股权投资产生的投资收益1907551.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益64957.683536448.86
债权投资持有期间取得的利息收入2789000.003344836.11
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1609156.31
票据贴现费用-35022970.59-26160956.42
应收账款终止确认损益（保理费用）-39981952.80-33121378.77
合计43656792.0537514296.53
(五十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
衍生金融工具-2135400.41336701.00
交易性金融资产318961.62
合计-2135400.41655662.62
(五十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失56043.68-73284.61
应收账款坏账损失93681529.34121019547.78
其他应收款坏账损失243978671.63362543788.25
长期应收款坏账损失32886867.24
应收股利坏账损失-14838.7914838.79
合计370588273.10483504890.21
附注第100页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失507495653.58420107606.02
合同资产减值损失106230.88152187.34
固定资产减值损失199486.73613818.99
商誉减值损失67495752.57261899946.38
合计575297123.76682773558.73
(六十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益12209852.83637100.1912209852.83
合计12209852.83637100.1912209852.83
(六十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
非流动资产报废利得118589.9724071.50118589.97
无法支付应付款3728421.195062172.023728421.19
罚款及违约金收入5728329.231536300.005728329.23
其他9789103.672276683.729789103.67
合计19364444.068899227.2419364444.06
(六十二)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
公益性捐赠支出3400000.008071047.093400000.00
赔偿金、违约金及罚款支出8008490.8110205053.498008490.81
非流动资产毁损报废损失1934957.181989506.461934957.18
非常损失335409.56
其他3049559.482218712.803049559.48
合计16393007.4722819729.4016393007.47
附注第101页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用321798765.46734763805.58
递延所得税费用-95968690.33-195578302.47
合计225830075.13539185503.11
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额940106216.16
按法定[或适用]税率计算的所得税费用235026554.04
子公司适用不同税率的影响4581918.37
调整以前期间所得税的影响-2626531.87
非应税收入的影响-12467578.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7903346.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-866958.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响60366874.97
商誉减值准备10124362.89
权益法核算长期股权投资产生的投资收益-28475051.61
内部处置子公司-41042872.08
其他-6693989.19
所得税费用225830075.13
注：其他包括研发费用加计扣除-5442310.82元，小微企业所得税减免-1208878.45元，残疾人工资加计扣除-42799.92元
(六十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
保证金及往来款1395909998.811458959828.66
补贴款及扶持基金74475165.92138193346.67
利息收入26447890.7528054341.50
其他226649796.51340351124.17
合计1723482851.991965558641.00
附注第102页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
推广服务及咨询费1589102386.602089275149.21
保证金及往来款1343538028.921402046927.23
差旅会议费25310266.1129322473.56
其他费用性支出797499768.73701320090.13
合计3755450450.364221964640.13
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款135715586.5040000000.00
合计135715586.5040000000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款139690473.8323317923.30
合计139690473.8323317923.30
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
通用技术集团内借款178046506.15992000000.00
通用技术集团外借款28780000.0017609958.33
合计206826506.151009609958.33
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
通用技术集团内借款及利息78231855.421039874945.35
通用技术集团外借款及利息42438214.59220808242.20
冻结资金166348908.73159552125.27
租赁相关支出57397904.98
合计344416883.721420235312.82
附注第103页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润714276141.031386080546.67
加：信用减值损失370588273.10483504890.21
资产减值准备575297123.76682773558.73
固定资产折旧169783821.74191736075.62油气资产折耗
使用权资产折旧64139493.71
无形资产摊销41076959.4630613127.88
长期待摊费用摊销28927174.5031041297.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-12209852.83-637100.19“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1816367.211965434.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2135400.41-655662.62
财务费用（收益以“－”号填列）245074489.26278586372.81
投资损失（收益以“－”号填列）-43656792.05-37514296.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-94762368.11-199045243.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1206322.223466940.96
存货的减少（增加以“－”号填列）776469414.31-1245222173.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）325684539.85-1344011571.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3015012878.881296622781.79其他
经营活动产生的现金流量净额148420984.251559304980.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1834313888.852673591348.55
减：现金的期初余额2673591348.551818078472.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-839277459.70855512875.92
附注第104页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2369700.00
其中：河南保和堂医药有限公司2369700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2130099.46
其中：河南保和堂医药有限公司2130099.46
处置子公司收到的现金净额239600.54
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1834313888.852673591348.55
其中：库存现金287480.441457132.18
可随时用于支付的银行存款1817791203.492671834556.18
可随时用于支付的其他货币资金16235204.92299660.19可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1834313888.852673591348.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金964617088.19保证金、冻结资金等
应收账款74000000.00附追索权保理
应收票据20492906.20已贴现或背书商业承兑汇票
应收款项融资40222325.58票据保证金
一年内到期的非流动资产30000000.00票据保证金
债权投资40000000.00票据保证金
固定资产90320127.68抵押借款、抵押授信
无形资产1761300.00抵押授信
合计1261413747.65
附注第105页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金65262435.19
其中：美元9054402.056.375757728151.16
欧元9208.147.219766480.01
港币160248.600.8176131019.26日元95476493.000.05545289397.71
澳元4764.494.622022021.47
巴西雷亚尔1769960.311.14432025365.58
应收账款469122196.08
其中：美元32628895.016.3757208032045.92
欧元36163573.307.2197261090150.16
应付账款387527934.79
其中：美元44569716.556.3757284163141.83
欧元1363758.897.21979845930.06
港币7132000.000.81765831123.20日元1582234860.000.055487679544.77
英镑952.198.60648194.93
(六十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表种类金额费用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
203.405亩土地事宜
使用优惠政策产生补16882600.00递延收益偿收益
公租房专项资金16132995.00递延收益339642.00339642.00其他收益
赤芍栽培项目5000000.00递延收益医院物流配送中心补
4226573.50递延收益113974.80113974.80其他收益
贴瑞舒伐他汀钙及片剂
4000000.00递延收益
开发与产业化项目中央基建投资预算资
2868000.00递延收益717000.00717000.00其他收益
金 GMP 改造工程驻马店市工业和信息
化局防疫物资生产动2000000.00递延收益92592.60员能力建设资金补助
附注第106页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表种类金额费用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
产业振兴及技术改造1960000.00递延收益490000.00490000.00其他收益西北甘草基地建设项
1746696.39递延收益150752.83其他收益
目优质甘草规范化规模
化产业化生产基地项1700000.00递延收益目
2017年省先进制造业
877777.78递延收益133333.32133333.34其他收益
发展专项资金
国家中药标准化项目-
600000.00递延收益
姜黄项目
燃气锅炉补贴384000.00递延收益48000.0048000.00其他收益
2016年研发服务平台
250000.01递延收益83333.3483333.33其他收益
奖补资金
低氮改造248916.61递延收益29000.0429000.04其他收益
环境设备补贴165000.00递延收益河南省环境监控中心
16000.00递延收益8000.008000.00其他收益
监控设施资金补助
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用种类金额损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额
增值税扶持资金37000000.0037000000.0063000400.00其他收益
科技研发创新奖14464600.0014464600.00其他收益
产业发展补助资金3817180.003817180.0046806300.00其他收益
招商引资补贴3409805.413409805.41其他收益
高质量发展资金2723320.952723320.956654048.51其他收益
发改委奖励金2210000.002210000.00其他收益
企业扶持资金金1051800.001051800.00900300.00其他收益
绿色制造补助1000000.001000000.00其他收益
稳岗补贴667180.72667180.722503720.98其他收益
税收返还888763.33888763.33560133.86其他收益
研发补助415000.00415000.004555205.00其他收益
北京市商务委员会出口奖励141370.00141370.00416461.00其他收益
税收减免72530.0072530.00其他收益
以工代训补贴6150.006150.00957600.00其他收益
大气污染防治专项资金1500000.00其他收益
疫情防控补贴951560.00其他收益
人才补贴853819.49其他收益
附注第107页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
锅炉提标改造补助530000.00其他收益
突出贡献企业奖励300000.00其他收益
退耕还草补贴251200.00其他收益
高新产业补贴250000.00其他收益
其他4415341.974415341.977322350.14其他收益
(六十九)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用8862013.40
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用17851857.32计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入2385345.96
与租赁相关的总现金流出72549487.77售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入8340268.33
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内6300862.57
1至2年6472471.18
附注第108页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁收款额
2至3年6508060.84
3至4年
4至5年
5年以上
合计19281394.59
（2）融资租赁本期金额销售损益
租赁投资净额的融资收益1125256.49与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期租赁收款额
1年以内8666190.05
1至2年713456.45
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
未折现的租赁收款额小计9379646.50
加：未担保余值
减：未实现融资收益585070.47
租赁投资净额8794576.03
附注第109页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处与原子公司按照公允价权之日剩丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处值重新计量余股权公股权处置价股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称置比例剩余股权产允价值的款方式权的时点点的确层面享有该子余股权的余股权的权的公允价合收益转入
（%）生的利得或确定方法定依据公司净资产份比例账面价值值投资损益的损失及主要假额的差额金额设河南省保和堂医药有限工商变
2369700.0051.00出售2021/11/91907551.34
公司更
(二)其他原因的合并范围变动
2021年2月2日本公司之子公司河北通用医药有限公司出资设立全资子公司沧州通用医药有限公司。
附注第110页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中国医药保健品有限公司北京北京医药销售100同一控制下企业合并美康国际贸易发展有限公司北京北京医药销售100同一控制下企业合并美康医疗器械敷料有限公司北京北京医药销售100同一控制下企业合并
美康(香港)国际有限公司北京北京医药销售100投资设立中国医药保健品巴西医疗器材贸易有限责任公司巴西巴西医药销售100投资设立西藏中健药业有限公司青海青海医药销售595投资设立美康中药材有限公司北京北京中药材种植销售100同一控制下企业合并安徽万生中药饮片有限公司安徽安徽中药饮片生产与销售51非同一控制下企业合并
通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司吉林吉林中药材种植销售51非同一控制下企业合并
内蒙古通用中药有限公司内蒙古内蒙古中药材种植销售57.14投资设立海南通用三洋药业有限公司海南海南医药生产100同一控制下企业合并湖北通用药业有限公司湖北湖北医药销售51同一控制下企业合并湖北十堰通用医药有限公司湖北湖北医药销售51投资设立湖北襄阳通用医药有限公司湖北湖北医药销售100投资设立
湖北宜昌通用医药有限公司湖北湖北医药销售51.00投资设立
湖北黄石通用医药有限公司湖北湖北医药销售60.00投资设立
附注第111页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
武汉通用大广医药有限公司湖北湖北医药销售60.00投资设立
北京美康百泰医药科技有限公司北京北京医药销售55.91投资设立
河北博世林科技有限公司河北河北医药销售60.00投资设立
河南普乐生科技有限公司河南河南医药销售90.00投资设立
北京通用易达科技有限公司北京北京医药销售51.00投资设立
河南通用乐生医药科技有限公司河南河南医药销售90.00投资设立
北京美康博瑞科技有限公司北京北京医药销售100.00投资设立
天津慧康百泰科技发展有限公司天津天津医药销售65.00投资设立
美康九州医药有限公司北京北京医药销售100.00非同一控制下企业合并
广东通用医药有限公司广东广东医药销售51.00非同一控制下企业合并
佛山通用医药有限公司广东广东医药销售51.00投资设立
广东通用医药（粤东）有限公司广东广东医药销售100.00投资设立
广东通用血液透析中心有限公司广东广东血透服务51.00投资设立
通用医药（惠州）有限公司广东广东医药销售60.00投资设立
通用医药（江门）有限公司广东广东医药销售60.00投资设立
通用医药（东莞）有限公司广东广东医药销售60.00投资设立
湛江通用万邦医药有限公司广东广东医药销售60.00非同一控制下企业合并
广东通用医疗器材有限公司广东广东医药销售100.00投资设立
通用医药（深圳）有限公司广东广东医药销售60.00投资设立
北京美康永正医药有限公司北京北京医药销售92.00非同一控制下企业合并
北京永正利源医疗器械有限公司北京北京医药销售51.00投资设立
附注第112页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
美康永正医药秦皇岛有限公司河北河北医药销售60.00投资设立
新疆天山制药工业有限公司新疆新疆医药生产51.00非同一控制下企业合并
巴楚县天山天然植物制品有限公司新疆新疆医药销售100.00非同一控制下企业合并
新疆甘草产业发展有限责任公司新疆新疆医药销售65.00非同一控制下企业合并
北京美康兴业生物技术有限公司北京北京仓储服务100.00同一控制下企业合并
新疆天方恒德医药有限公司新疆新疆医药销售65.33同一控制下企业合并
新疆天健药业有限公司新疆新疆医药销售100.00同一控制下企业合并
喀什通惠医药有限公司新疆新疆医药销售72.22同一控制下企业合并
河南天方药业股份有限公司河南河南医药生产100.00同一控制下企业合并
天方药业有限公司河南河南医药生产100.00同一控制下企业合并
河南天方医药化工有限公司河南河南医药生产60.00同一控制下企业合并
河南天方科技有限公司河南河南医药生产80.00同一控制下企业合并
河南天方药业中药有限公司河南河南医药生产97.74同一控制下企业合并
河南省医药有限公司河南河南医药销售60.00同一控制下企业合并
河南大药房连锁经营有限公司河南河南医药销售100.00同一控制下企业合并
河南豫鼎药业有限公司河南河南医药销售100.00同一控制下企业合并
河南华鼎医药有限公司河南河南医药销售60.00同一控制下企业合并
河南和鼎医药有限公司河南河南医药销售60.00同一控制下企业合并
河南省爱森医药有限公司河南河南医药销售51.00非同一控制下企业合并
河南通用医药健康产业有限公司河南河南医药销售70.00非同一控制下企业合并
海南弘远药业有限公司海南海南医药销售100.00非同一控制下企业合并
附注第113页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
河南通用供应链管理有限公司河南河南医药销售100.00非同一控制下企业合并
上海通用润达医疗技术有限公司河南河南医药销售51.00非同一控制下企业合并
焦作通用泰丰医药有限公司河南河南医药销售100.00投资设立
濮阳泰丰医药有限公司河南河南医药销售100.00投资设立
武汉鑫益投资有限公司湖北湖北研发、生产96.37同一控制下企业合并
湖北丽益医药科技有限公司湖北湖北医药研发59.00同一控制下企业合并
湖北科益药业股份有限公司湖北湖北医药生产74.54同一控制下企业合并
江西南华（通用）医药有限公司江西江西医药销售49.00投资设立
中国医药黑龙江有限公司黑龙江黑龙江医药销售51.00投资设立
黑龙江通用医疗设备贸易有限公司黑龙江黑龙江医药销售51.00投资设立
齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司黑龙江黑龙江医药销售51.00非同一控制下企业合并
海南通用康力制药有限公司海南海南医药生产54.00同一控制下企业合并
中国医疗器械技术服务有限公司北京北京医药销售87.1512.85同一控制下企业合并
内蒙古中技服医疗器械有限公司内蒙古内蒙古医药销售51.00投资设立
沈阳铸盈药业有限公司辽宁辽宁医药销售60.00非同一控制下企业合并
上海新兴医药股份有限公司上海上海医药生产51.00同一控制下企业合并
余干新兴单采血浆有限公司江西江西医药生产100.00同一控制下企业合并
怀化新兴原料血浆有限公司湖南湖南医药生产100.00同一控制下企业合并
三明新兴血浆有限公司福建福建医药生产100.00同一控制下企业合并
台州新兴血浆有限公司浙江浙江医药生产100.00同一控制下企业合并
北京长城制药有限公司北京北京医药生产51.00同一控制下企业合并
附注第114页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
河北通用医药有限公司河北河北医药销售70.00非同一控制下企业合并
邯郸通用医药有限公司河北河北医药销售100.00非同一控制下企业合并
河北通用华创医疗器械有限公司河北河北医药销售55.00投资设立
衡水通用医药有限公司河北河北医药销售100.00投资设立
沧州通用医药有限公司河北河北医药销售100.00投资设立
说明1：本公司对子公司江西南华（通用）医药有限公司的持股比例为49%，表决权比例为51%；
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京美康百泰医药科技有限公司44.09107689903.2429130640.00684279725.21
江西南华（通用）医药有限公司5110901207.68100944504.08
中国医药黑龙江有限公司492078162.82126845572.94
新疆天方恒德医药有限公司34.67622949.0621677637.58
新疆天山制药工业有限公司49191148.6178753153.03
武汉鑫益投资有限公司3.636568605.484079526.6875104717.75
海南通用康力制药有限公司461289727.98156661982.04
沈阳铸盈药业有限公司4014046237.30107173538.04
河北通用医药有限公司3023943630.21148114698.29
北京长城制药有限公司49627081.1421777397.95
附注第115页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京美康百泰医药科
1837008076.8261917174.411898925251.23555765802.8410259952.80566025755.641651704575.7652114264.071703818839.83518535990.98518535990.98
技有限公司
江西南华（通用）医药
824798682.41238189.48825036871.89627106471.74627106471.74824967379.36259963.37825227342.73648671859.59648671859.59
有限公司中国医药黑龙江有限
1112362291.09154407095.651266769386.741081005553.728231483.001089237036.721013856934.96155448656.881169305591.84992842659.24992842659.24
公司新疆天方恒德医药有
325117267.5361578236.22386695503.75323380318.004788084.66328168402.66365138353.6866474774.69431613128.37369426210.525445089.43374871299.95
限公司新疆天山制药工业有
91065636.09124879491.28215945127.3757006138.44893524.7457899663.18100105280.24131246815.59231352095.8372454836.13952084.0673406920.19
限公司武汉鑫益投资有限公
267971242.21134926355.39402897597.60114901165.253844457.15118745622.40190549436.37128852537.76319401974.1349972240.924100000.0054072240.92
司海南通用康力制药有
364656626.41145613868.68510270495.09164118523.015582445.90169700968.91326885022.55142852958.55469737981.10130502211.401470000.00131972211.40
限公司沈阳铸盈药业有限公
903195395.8515161192.88918356588.73645989093.164433650.46650422743.621027702952.536483563.211034186515.74801288523.4879740.41801368263.89
司河北通用医药有限公
2312738294.0355761021.982368499316.011907947474.665457534.331913405008.991997594968.4556894434.282054489402.731670855484.023431050.001674286534.02
司北京长城制药有限公
69683713.6916971634.0186655347.7036545969.425665708.9842211678.4064540902.7811004837.2775545740.0532148211.61233616.5732381828.18
司
附注第116页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京美康百泰医药科技有限公司1957093451.84201683146.74201683146.74215440967.131650867971.18185801505.50185801505.50143481747.89
江西南华（通用）医药有限公司2800034689.9021374917.0121374917.01-92248075.042780560692.7021083980.2821083980.2886201262.85
中国医药黑龙江有限公司921223560.761069417.421069417.42-22939509.34926372970.05-9275842.13-9275842.1319401138.96
新疆天方恒德医药有限公司333761573.303414362.561785272.6738243750.44374647057.195242771.984875523.74-12879460.28
新疆天山制药工业有限公司102949310.65100288.55100288.5521302336.5298223378.207856227.157856227.1513115615.83
武汉鑫益投资有限公司139924858.1422901768.6722901768.6774966671.0889194066.957755966.647755966.646743074.49
海南通用康力制药有限公司251126695.992803756.482803756.4831470005.78330740119.0029745608.8729745608.87-35664479.54
沈阳铸盈药业有限公司2002754853.4135115593.2635115593.265496942.132326225401.4057874154.4357874154.43-151094319.37
河北通用医药有限公司2694749410.8574891438.3174891438.3134881552.362583447340.33102843170.37102843170.3777031928.39
北京长城制药有限公司75634283.801279757.431279757.433345393.2572170263.14-6020384.67-6020384.672273666.51
附注第117页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活动主要经营注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质是否具有战略地地直接间接投资的会计性处理方法医药销
重庆医药健康产业有限公售，医药重庆重庆27.00权益法是
司工业、医养健康
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额重庆医药健康产业有限公司重庆医药健康产业有限公司
流动资产42126487215.7236163226199.14
非流动资产10312697132.909265209251.91
资产合计52439184348.6245428435451.05
流动负债32239859940.7528326877069.47
非流动负债6716545996.414959630164.73
负债合计38956405937.1633286507234.20
少数股东权益8164977253.617280037127.40
归属于母公司股东权益5317801157.854861891089.45
按持股比例计算的净资产份额1435806312.621312710594.15
调整事项1024405499.181033602766.14
—商誉886817762.28886817762.28
—内部交易未实现利润
—其他137587736.90146785003.86
对联营企业权益投资的账面价值2460211811.802346313360.29存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入64103639691.0246537535484.56
净利润1391008960.981198559431.97终止经营的净利润
其他综合收益-2640134.46-656146.54
综合收益总额1388368826.521197903285.43
附注第118页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额重庆医药健康产业有限公司重庆医药健康产业有限公司本期收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
通用顺天堂（北京）医药有限公司
投资账面价值合计4086775.174044087.12下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润42688.0535873.70
—其他综合收益
—综合收益总额42688.0535873.70
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、
其他应收款、其他流动资产、长期应收款、可供出售金融资产、应付账款、应付利
息、应付票据、其他应付款、短期借款和长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风
附注第119页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
1、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的14.67%
（2020年：15.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额的23.42%（2020年：23.74%）。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
附注第120页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2021年12月31日，本公司长期借款余额298200.00万元，如果以浮动利率计算的
借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增约1118.25万元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
期末余额年初余额项目美元其他外币美元其他外币
外币资产26576.0226862.4454807.4617438.91
外币负债28416.3110336.4815428.64939.49本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
3、流动性风险
附注第121页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款149025.61149025.61
衍生金融负债220.76220.76
应付票据106596.04106596.04
应付账款543835.18543835.18
其他应付款339558.95339558.95
一年内到期的非流动负债（长期借款）553.59553.59
长期借款315306.39315306.39
合计1139790.13315306.391455096.52上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款260701.23260701.23
应付票据124182.31124182.31
应付账款553916.33553916.33
其他应付款324865.17324865.17
长期借款199763.62199763.62
合计1263665.04199763.621463428.66
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同，已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
(二)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
附注第122页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为59.79%（2020年12月31日：63.19%）。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产408881.37408881.37
1.以公允价值计量且其变动计入当
408881.37408881.37
期损益的金融资产
（1）衍生金融资产408881.37408881.37
◆应收款项融资659984377.78659984377.78
◆其他权益工具投资50639727.4050639727.40
持续以公允价值计量的资产总额711032986.55711032986.55
◆交易性金融负债2207580.782207580.78
1.交易性金融负债2207580.782207580.78
（2）衍生金融负债2207580.782207580.78
持续以公允价值计量的负债总额2207580.782207580.78
附注第123页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的
转入第三层转出第三层资产，计入项目上年年末余额期末余额次次计入其他综计入损益购买发行出售结算损益的当期合收益未实现利得或变动
◆交易性金
16318961.6264957.6816383919.30
融资产以公允价值计量且其变
动计入当期16318961.6264957.68损益的金融资产—其他（结
16318961.6264957.6816383919.30构性存款）
◆应收款项
606226525.686682939927.486629182075.38659984377.78
融资
◆衍生金融
336701.0072180.37408881.37
资产
◆其他权益
52665488.83-2025761.4350639727.40
工具投资
合计675547677.13137138.05-2025761.436682939927.486645565994.68711032986.55
附注第124页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比
元）
(%)例(%)
中国通用技术集团（控股）有
北京商务服务业865479.0031.9231.92限责任公司
本公司的母公司为中国通用技术集团（控股）有限责任公司，本公司最终控制方是国务院国资委。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系哈尔滨量具刃具集团有限责任公司受同一母公司控制美康中成药保健品进出口有限公司受同一母公司控制通用技术集团财务有限责任公司受同一母公司控制通用技术集团医药控股有限公司受同一母公司控制通用天方药业集团有限公司受同一母公司控制中国纺织科学研究院有限公司受同一母公司控制中国海外经济合作有限公司受同一母公司控制
中国机械进出口（集团）有限公司受同一母公司控制中国技术进出口集团有限公司受同一母公司控制中国汽车工程研究院股份有限公司受同一母公司控制中国新兴集团有限责任公司受同一母公司控制中国仪器进出口集团有限公司受同一母公司控制鞍钢集团公司总医院受同一最终控制方控制鞍钢集团公司总医院千山温泉疗养院受同一最终控制方控制国家电网公司北京电力医院受同一最终控制方控制国家电网公司职业病防治院受同一最终控制方控制哈尔滨二四二医院受同一最终控制方控制河南电力医院受同一最终控制方控制
附注第125页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系华洋（亚太）国际有限公司受同一最终控制方控制江西省医药集团有限公司受同一最终控制方控制辽宁电力中心医院受同一最终控制方控制辽宁兴业医药有限公司受同一最终控制方控制陕西华虹医药有限公司受同一最终控制方控制上海保得实业发展有限公司受同一最终控制方控制上海电力医院受同一最终控制方控制深圳中技国际贸易有限公司受同一最终控制方控制四川电力医院受同一最终控制方控制
通用环球医疗技术服务（天津）有限公司受同一最终控制方控制通用环球中铁华州医院受同一最终控制方控制通用环球中铁山桥医院受同一最终控制方控制通用环球中铁西安医院受同一最终控制方控制通用技术集团国际物流有限公司受同一最终控制方控制通用技术集团物业管理有限公司受同一最终控制方控制通用技术集团意大利公司受同一最终控制方控制通用技术欧洲德玛斯有限公司受同一最终控制方控制
新乡航空工业（集团）有限公司医院受同一最终控制方控制新乡平原航空设备有限公司职工医院受同一最终控制方控制中纺标检验认证股份有限公司受同一最终控制方控制中纺新材料科技有限公司受同一最终控制方控制中纺院绿色纤维股份公司受同一最终控制方控制中国能源工程股份有限公司受同一最终控制方控制中国新兴建筑工程有限责任公司受同一最终控制方控制中国新兴交通物流有限责任公司受同一最终控制方控制中机国际招标有限公司受同一最终控制方控制中技国际招标有限公司受同一最终控制方控制中汽院汽车技术有限公司受同一最终控制方控制中轻金石进出口有限公司受同一最终控制方控制中铁山桥集团医院受同一最终控制方控制秦皇岛德信北方医药有限责任公司受本公司之下属子公司总经理控制秦皇岛德信医药连锁有限责任公司受本公司之下属子公司总经理控制上海贯蒙医疗器械销售中心受本公司之下属子公司总经理控制杭州润达泓泰医疗科技有限公司受本公司之下属子公司小股东重要影响河北润达康泰医疗科技有限公司受本公司之下属子公司小股东重要影响漯河南街村药业集团制药有限公司受本公司之下属子公司小股东重要影响漯河启福医药科技有限公司受本公司之下属子公司小股东重要影响
附注第126页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系佛山市平安药业有限公司受本公司之下属子公司小股东控制哈尔滨润达康泰生物科技有限公司受本公司之下属子公司小股东控制杭州润达医疗管理有限公司受本公司之下属子公司小股东控制杭州怡丹生物技术有限公司受本公司之下属子公司小股东控制黑龙江龙卫精准医学检验中心有限公司受本公司之下属子公司小股东控制青岛益信医学科技有限公司受本公司之下属子公司小股东控制
润达融迈(杭州)医疗科技有限公司受本公司之下属子公司小股东控制上海懋京贸易中心受本公司之下属子公司小股东控制广东金瑞美康药业有限公司受本公司之下属子公司小股东的实控人控制惠州健维医药有限公司受本公司之下属子公司小股东的实控人控制江西南华万年医药有限公司受本公司之下属子公司小股东的实控人控制南华医药赣州有限公司受本公司之下属子公司小股东的实控人控制河南顺达新能源科技有限公司本公司之子公司参股公司于建华本公司之下属子公司总经理广东诚辉医疗科技股份有限公司本公司之下属子公司小股东的实控人安徽贝苓生物科技有限公司本公司之下属子公司小股东
北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）本公司之下属子公司小股东方圆凯丰投资有限公司本公司之下属子公司小股东河南省国有资产经营集团资产管理有限公司本公司之下属子公司小股东湖北鼎顺医药投资有限公司本公司之下属子公司小股东湖北灵通企业管理有限公司本公司之下属子公司小股东金树立本公司之下属子公司小股东李国民本公司之下属子公司小股东李强本公司之下属子公司小股东李宇新本公司之下属子公司小股东刘照凯本公司之下属子公司小股东上海润达医疗科技股份有限公司本公司之下属子公司小股东西藏天晟泰丰药业有限公司本公司之下属子公司小股东孝感友聚商贸有限公司本公司之下属子公司小股东湛江市丰泽投资有限公司本公司之下属子公司小股东程立珍本公司之下属子公司副总经理江西南华医药有限公司本公司之母公司的联营企业达州福佑医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药集团（甘肃）有限公司本公司之联营企业的子公司
贵州省医药（集团）和平医药有限公司本公司之联营企业的子公司
贵州省医药（集团）有限责任公司本公司之联营企业的子公司和平泰康资阳药业有限责任公司本公司之联营企业的子公司
附注第127页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南重药医疗器械有限公司本公司之联营企业的子公司湖南科瑞鸿泰医药有限公司本公司之联营企业的子公司辽宁卫生服务有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团攀枝花医药有限公司本公司之联营企业的子公司青海省医药有限责任公司本公司之联营企业的子公司陕西华氏医药有限公司本公司之联营企业的子公司
四川省南充药业（集团）有限公司本公司之联营企业的子公司四川同源医药贸易有限公司本公司之联营企业的子公司郑州晟之康大药房有限公司本公司之联营企业的子公司重庆和平药房云阳有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆科瑞南海制药有限责任公司本公司之联营企业的子公司
重庆科瑞制药（集团）有限公司本公司之联营企业的子公司重庆西南制药二厂有限责任公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药（集团）甘肃欣特医药连锁有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药（集团）股份有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药（集团）新疆有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药恩施有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药和平医药批发有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药和平医药新产品有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药湖北利源医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药黄冈有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药集团（甘肃）有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药集团（惠州）医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药集团（宁夏）有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药集团（汕头）医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团大足医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团郸城有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团东莞医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团杭州医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团河南有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖北力天世纪药业有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖北诺康医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖北全兴医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖北阳光医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湖州医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团开州和平医药有限公司本公司之联营企业的子公司
附注第128页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系重庆医药集团科渝药品有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团绵阳医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团内蒙古天和医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团陕西有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团四川金利医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团四川新特药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团四川医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团秀山医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团雅安医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团药特分有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团药销医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团医疗器械有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团医贸药品有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团宜宾医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团湛江医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团长圣医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团郑州有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团中药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药集团周口有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药荆州有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药萍乡有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药上海药品销售有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆医药十堰有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药潼南医药有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆医药西南生物新药有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆医药新特药品有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药宜昌恒康医药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药宜昌新特药有限公司本公司之联营企业的子公司重庆医药长寿医药有限责任公司本公司之联营企业的子公司重庆医药自贡有限责任公司本公司之联营企业的子公司重药（辽宁）医疗器械有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（北京）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（朝阳）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（大连）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（德阳）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（佛山）医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（广安）有限公司本公司之联营企业的子公司
附注第129页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
重药控股（广东）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（广元）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（海南）医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（乐山）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（辽宁）医药物流有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（辽宁）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（泸州）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（绵阳）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（山东）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（深圳）有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股（四川）有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股安徽有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股湖南博瑞药业有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股湖南民生药业有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股淮北有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股吉林省天华医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重药控股蒙东（通辽）医药有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股黔南有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股山西康美徕医药有限公司本公司之联营企业的子公司重药控股陕西医药有限公司本公司之联营企业的子公司
重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
重庆医药集团湖北诺康医药有限公司药品零售分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
重药控股山西康美徕医药有限公司大同分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
重药控股山西康美徕医药有限公司临汾分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
重药控股山西康美徕医药有限公司忻州分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
重药控股山西康美徕医药有限公司长治分公司本公司之联营企业的子公司(分公司)
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
美康中成药保健品进出口有限公司采购商品241373394.09123763972.03
重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品分公司采购商品39632172.3635765285.00
重药控股（辽宁）医药物流有限公司采购商品19705457.064607772.85
广东诚辉医疗科技股份有限公司采购商品15283701.22
附注第130页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
润达融迈(杭州)医疗科技有限公司采购商品7818399.30
杭州润达医疗管理有限公司采购商品5401814.50
重药控股（深圳）有限公司采购商品4862654.8773734.52
西藏天晟泰丰药业有限公司采购商品4248763.0422634804.50
重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司采购商品3710296.371159012.66
重药控股蒙东（通辽）医药有限公司采购商品1250572.362815952.39
重庆医药集团四川金利医药有限公司采购商品1099229.55
上海贯蒙医疗器械销售中心采购商品1073584.071020469.02
重药控股（大连）有限公司采购商品1049642.49697252.07
重庆医药集团河南有限公司采购商品893508.85538075.60
中国仪器进出口集团有限公司采购商品860673.98
杭州怡丹生物技术有限公司采购商品345226.64
重庆医药集团湖北全兴医药有限公司采购商品339882.673716.81
上海润达医疗科技股份有限公司采购商品240159.60
重庆医药集团湛江医药有限公司采购商品121709.7383402.12
杭州润达泓泰医疗科技有限公司采购商品119425.84
重庆医药湖北利源医药有限公司采购商品63911.67170000.00
重庆医药集团郑州有限公司采购商品61738.0581948.67
重庆医药集团东莞医药有限公司采购商品58825.31
重药控股（佛山）医药有限公司采购商品57877.52113784.90
重药控股（广东）有限公司采购商品48836.815495470.57
惠州健维医药有限公司采购商品40167.47
重庆医药（集团）甘肃欣特医药连锁有限公司采购商品22144.15
重庆医药恩施有限公司采购商品19026.5519026.55
重庆医药宜昌新特药有限公司采购商品16968.50
重庆医药十堰有限公司采购商品12991.15
重庆医药集团（惠州）医药有限公司采购商品9225.663821.70
重庆科瑞制药（集团）有限公司采购商品4778.76359961.32
中纺院绿色纤维股份公司采购商品6566814.16
中轻金石进出口有限公司采购商品920353.98
重庆西南制药二厂有限责任公司采购商品384707.98
中纺新材料科技有限公司采购商品234669.42
重庆医药集团医疗器械有限公司采购商品206194.70
重庆科瑞南海制药有限责任公司采购商品117976.99
重庆医药和平医药批发有限公司采购商品87150.44
和平泰康资阳药业有限责任公司采购商品64370.55
重庆医药集团（汕头）医药有限公司采购商品30931.86
附注第131页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
青岛益信医学科技有限公司采购商品1425.78
重庆医药集团湖北阳光医药有限公司采购商品844.25
通用技术欧洲德玛斯有限公司接受劳务70504721.2832981930.40
中技国际招标有限公司接受劳务10386022.29151796.22
江西南华医药有限公司接受劳务203773.58
中国仪器进出口集团有限公司接受劳务49971.69
中国机械进出口（集团）有限公司接受劳务49056.60
西藏天晟泰丰药业有限公司接受劳务26712.00
中纺标检验认证股份有限公司接受劳务581261.60
美康中成药保健品进出口有限公司接受劳务419243.71
通用技术集团国际物流有限公司接受劳务45995.50
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
江西南华医药有限公司销售商品2784348740.562754503123.93
秦皇岛德信医药连锁有限责任公司销售商品29353480.1241510760.57
漯河启福医药科技有限公司销售商品15679053.1029926371.67
辽宁电力中心医院销售商品15047497.71216420.73
辽宁兴业医药有限公司销售商品13401686.42
南华医药赣州有限公司销售商品12797732.50
国家电网公司北京电力医院销售商品9965632.802123947.78
河南电力医院销售商品9542778.166592400.08
重药控股安徽有限公司销售商品8653202.653706775.21
重药控股（北京）有限公司销售商品8073615.652830975.14
重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司销售商品7482180.002192999.65
广东诚辉医疗科技股份有限公司销售商品6707893.81
重庆医药集团河南有限公司销售商品6059317.801179286.67
重庆医药集团四川金利医药有限公司销售商品5580535.14
重庆医药新特药品有限公司销售商品5575753.8214211907.57
重药控股山西康美徕医药有限公司销售商品5492029.83395165.26
重药控股（广东）有限公司销售商品5007440.878436623.05
江西南华万年医药有限公司销售商品4735563.94
重庆医药集团陕西有限公司销售商品4518488.056518564.62
贵州省医药（集团）和平医药有限公司销售商品4332974.163936439.32
重庆医药集团长圣医药有限公司销售商品3747008.67
重庆医药集团四川医药有限公司销售商品3531194.672950767.00
附注第132页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
陕西华氏医药有限公司销售商品3025472.57465843.38
重庆医药（集团）股份有限公司销售商品4644558.945341017.01
重庆医药集团湖州医药有限公司销售商品2322690.23
重药控股（大连）有限公司销售商品2190850.13670085.80
上海电力医院销售商品1946902.66486725.66
哈尔滨二四二医院销售商品1602312.57
重药控股黔南有限公司销售商品1584329.58884862.03
河南重药医疗器械有限公司销售商品1531365.65162540.00
重庆医药集团（宁夏）有限公司销售商品1530877.862339226.65
重药控股（山东）有限公司销售商品1502676.99
重药控股蒙东（通辽）医药有限公司销售商品1368056.093302282.39
重庆医药集团郑州有限公司销售商品1299635.01重药控股山西康美徕医药有限公司临汾分
销售商品1295762.83596543.38公司
重药控股淮北有限公司销售商品1237476.11488083.82
重药控股湖南民生药业有限公司销售商品1192707.96522198.67
重庆医药上海药品销售有限责任公司销售商品1159377.001207583.48
重药控股吉林省天华医药有限公司销售商品1149235.40565929.03
重药控股陕西医药有限公司销售商品995020.19228761.98
重庆医药宜昌恒康医药有限公司销售商品987750.441711881.50
重庆医药集团宜宾医药有限公司销售商品981741.241224992.94
重庆医药萍乡有限公司销售商品957599.911796531.17
重庆医药集团杭州医药有限公司销售商品955752.21
通用环球中铁山桥医院销售商品946648.80
四川电力医院销售商品858407.08243362.83
重药控股（海南）医药有限公司销售商品750293.81332466.16
重庆医药集团中药有限公司销售商品666878.21重药控股山西康美徕医药有限公司长治分
销售商品661858.411048470.24公司
重药控股（四川）有限公司销售商品637177.35
重庆医药集团湖北力天世纪药业有限公司销售商品529157.521587459.21
美康中成药保健品进出口有限公司销售商品485409.42
鞍钢集团公司总医院销售商品449153.553117.09
重庆医药和平医药批发有限公司销售商品439977.88348658.41
国家电网公司职业病防治院销售商品424778.76
重庆医药集团内蒙古天和医药有限公司销售商品417738.06
重庆医药集团医贸药品有限公司销售商品395752.211587556.19
重庆医药集团（甘肃）有限公司销售商品394486.73104553.98
附注第133页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
重庆医药集团湖北诺康医药有限公司销售商品321477.88246774.99
杭州润达医疗管理有限公司销售商品310906.38
重庆医药集团东莞医药有限公司销售商品290400.00105600.00重药控股山西康美徕医药有限公司忻州分
销售商品287644.25316185.40公司
重药控股（德阳）有限公司销售商品286681.05
重药控股（佛山）医药有限公司销售商品269255.52949851.04
重庆医药宜昌新特药有限公司销售商品267962.83430090.72
辽宁卫生服务有限公司销售商品262866.5517775.78
重庆医药黄冈有限公司销售商品243785.84213129.01
重庆医药集团（惠州）医药有限公司销售商品230534.5914322.12重药（辽宁）医疗器械有限公司销售商品224601.77
中铁山桥集团医院销售商品205400.53
通用技术集团意大利公司销售商品193742.14174722554.41
重庆医药集团郸城有限公司销售商品186725.66
上海润达医疗科技股份有限公司销售商品183474.94
重庆医药荆州有限公司销售商品178650.00130974.50
重药控股（乐山）有限公司销售商品177546.90470823.60
青海省医药有限责任公司销售商品159015.92913264.97
重庆医药集团攀枝花医药有限公司销售商品158265.49
新乡航空工业（集团）有限公司医院销售商品142084.96
重庆医药集团四川新特药有限公司销售商品139888.15
重庆医药恩施有限公司销售商品139837.1779689.32
重庆医药西南生物新药有限责任公司销售商品129893.81643896.90
重庆医药自贡有限责任公司销售商品127513.27127512.00
重庆医药湖北利源医药有限公司销售商品124571.68848911.71
四川省南充药业（集团）有限公司销售商品122123.891774156.51
重庆医药集团秀山医药有限公司销售商品118938.0491072.80
重庆医药集团湖北全兴医药有限公司销售商品117146.015253716.81
重庆医药十堰有限公司销售商品115239.82666942.22
重药控股（朝阳）有限公司销售商品98003.54
重庆医药和平医药新产品有限公司销售商品96488.48
陕西华虹医药有限公司销售商品88925.3087174.15
重药控股（辽宁）医药物流有限公司销售商品78410.5632099.27
重药控股（绵阳）有限公司销售商品78223.01
河北润达康泰医疗科技有限公司销售商品67952.21
重药控股（辽宁）有限公司销售商品65823.01
重庆医药集团周口有限公司销售商品50187.61
附注第134页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
重药控股（广元）有限公司销售商品49008.85
达州福佑医药有限公司销售商品29592.92
惠州健维医药有限公司销售商品24343.45
四川同源医药贸易有限公司销售商品20771.68
重庆医药集团绵阳医药有限公司销售商品19911.5019912.00
安徽贝苓生物科技有限公司销售商品18861.45
重庆医药集团雅安医药有限公司销售商品14458.41
重庆医药（集团）新疆有限公司销售商品14201.7737125.66
郑州晟之康大药房有限公司销售商品12358.41
重庆和平药房云阳有限责任公司销售商品10486.7352434.45
重药控股（泸州）有限公司销售商品9642.48
通用环球医疗技术服务（天津）有限公司销售商品6962.84546946.00重药控股山西康美徕医药有限公司大同分
销售商品6217.7014814.00公司
鞍钢集团公司总医院千山温泉疗养院销售商品1592.92
新乡平原航空设备有限公司职工医院销售商品29.91
通用技术欧洲德玛斯有限公司销售商品36003332.09
贵州省医药（集团）有限责任公司销售商品1635479.13
重庆科瑞南海制药有限责任公司销售商品1238938.05
上海贯蒙医疗器械销售中心销售商品996753.62
重庆医药集团科渝药品有限公司销售商品963361.06
重庆医药集团药销医药有限公司销售商品916681.18
重庆医药集团医疗器械有限公司销售商品850237.17
中国仪器进出口集团有限公司销售商品711699.11
中国机械进出口（集团）有限公司销售商品544247.79
重庆医药集团药特分有限责任公司销售商品521254.17
重药控股湖南博瑞药业有限公司销售商品506471.49
深圳中技国际贸易有限公司销售商品442477.88
中国能源工程股份有限公司销售商品256348.67
中国技术进出口集团有限公司销售商品243539.82
哈尔滨量具刃具集团有限责任公司销售商品170520.00
重药控股（广安）有限公司销售商品61061.94
中国新兴集团有限责任公司销售商品46460.18
重庆医药长寿医药有限责任公司销售商品42562.80
中国海外经济合作有限公司销售商品40040.52
中国汽车工程研究院股份有限公司销售商品33628.32
重庆医药集团湖北阳光医药有限公司销售商品30807.74
中国新兴建筑工程有限责任公司销售商品24336.29
附注第135页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
重庆医药集团大足医药有限公司销售商品21281.40
通用环球中铁华州医院销售商品21238.94
通用环球中铁西安医院销售商品20353.98
中国纺织科学研究院有限公司销售商品16991.15
中汽院汽车技术有限公司销售商品9600.00
重庆医药潼南医药有限责任公司销售商品4846.00
通用技术集团医药控股有限公司销售商品2307.47
重庆医药集团开州和平医药有限公司销售商品1460.18
中机国际招标有限公司销售商品1009.17
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
托管收益
受托/承本期确认的
受托方/承包受托/承/承包收
委托方/出包方名称受托/承包资产类型包终止托管收益/承方名称包起始日益定价依日包收益据中国通用技术（集中国医药健康美康中成药保健品进团）控股有限责任公产业股份有限出口有限公司股权整2012.8.14市场定价94339.62司公司体托管
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
西藏天晟泰丰药业有限公司房屋建筑物840775.02
通用技术集团物业管理有限公司房屋建筑物1485636.46
上海保得实业发展有限公司房屋建筑物12436.91
附注第136页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短期租赁和低出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用承担的租赁负债利支付的租金增加的使用权资产确认的租赁费以及未纳入租赁负债计量息支出的可变租赁付款额
湛江市丰泽投资有限公司房屋及建筑物3770712.0037521971.011393411.175027616.00
哈尔滨量具刃具集团有限责任公司房屋及建筑物2550000.0010641764.58428931.892173669.74
江西南华医药有限公司房屋及建筑物203773.58
通用技术集团医药控股有限公司房屋及建筑物21742788.191038994.137270000.00
河南省国有资产经营集团资产管理有限公司房屋及建筑物3777777.763777777.763825396.83
秦皇岛德信北方医药有限责任公司房屋及建筑物1095238.152148550.4341925.871095238.15
通用技术集团医药控股有限公司机器设备154482.493671.2055000.00华洋（亚太）国际有限公司房屋及建筑物199439.93275411.098837.94210490.95
通用天方药业集团有限公司房屋及建筑物235086.325994.69171428.52
通用天方药业集团有限公司土地1367557.5043761.841904761.92
附注第137页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保方被担保方担保事项金额期限
中国医药健康产业股份有限公司中国医药保健品有限公司保函担保58687000.00债务合同签订日起至债务履行期限届满日后两年止
中国医药健康产业股份有限公司中国医药保健品有限公司信用证担保174537431.43债务合同签订日起至债务履行期限届满日后两年止
中国医药健康产业股份有限公司中国医药保健品有限公司远期结售汇担保4776860.92债务合同签订日起至债务履行期限届满日后两年止
中国医药健康产业股份有限公司中国医疗器械技术服务有限公司保函担保8257696.25每笔保函到期日
中国医药健康产业股份有限公司中国医疗器械技术服务有限公司银行承兑汇票担保70138472.00每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司中国医疗器械技术服务有限公司信用证担保101787873.81每笔信用证到期日
中国医药健康产业股份有限公司沈阳铸盈药业有限公司银行承兑汇票担保79394000.00每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司中国医药黑龙江有限公司银行承兑汇票担保20122710.75每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司海南通用康力制药有限公司银行承兑汇票担保3093084.95每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司海南通用三洋药业有限公司银行承兑汇票担保14120946.09每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司新疆天方恒德医药有限公司银行承兑汇票担保1724800.00每笔承兑汇票到期日
中国医药健康产业股份有限公司天方药业有限公司贷款担保300000000.00债务合同签订日起至债务履行期限届满日后两年止
天方药业有限公司河南省医药有限公司贷款担保75000000.00债务合同签订日起至债务履行期限届满日后三年止
附注第138页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
江西省医药集团有限公司320000000.002020/4/272021/4/26
江西省医药集团有限公司320000000.002021/4/272022/4/26
江西省医药集团有限公司40000000.002020/11/92021/11/8
江西省医药集团有限公司40000000.002021/11/92022/11/8
江西省医药集团有限公司30000000.002021/11/232022/5/22
通用天方药业集团有限公司50000000.002020/7/272021/7/26
通用天方药业集团有限公司290000000.002020/4/222021/4/21
通用天方药业集团有限公司290000000.002021/4/222022/4/21
通用天方药业集团有限公司50000000.002020/1/162021/1/15
通用天方药业集团有限公司50000000.002021/1/162022/1/15
通用天方药业集团有限公司30000000.002020/11/242021/11/23
通用天方药业集团有限公司30000000.002021/11/242022/11/23
通用天方药业集团有限公司20000000.002020/12/232021/12/22
通用天方药业集团有限公司20000000.002021/12/232022/12/22
通用天方药业集团有限公司30000000.002021/2/82022/2/7
通用天方药业集团有限公司20000000.002021/2/222022/2/21
通用天方药业集团有限公司40000000.002021/8/32022/8/2
通用天方药业集团有限公司50000000.002021/8/42022/8/3
通用天方药业集团有限公司36000000.002021/1/12021/12/31
通用技术集团医药控股有限公司9000000.00未约定未约定
李国民5180000.002021/1/12021/6/30
刘照凯1900000.002021/1/12021/7/2
刘照凯400000.002021/1/12021/7/2
安徽贝苓生物科技有限公司41220000.002020/6/302021/6/23
安徽贝苓生物科技有限公司22900000.002021/6/242022/6/23
安徽贝苓生物科技有限公司4580000.002021/3/192022/3/18
于建华2880000.002020/6/302021/6/23
于建华1920000.002021/6/242022/6/23
于建华320000.002021/3/192021/12/17
金树立15000000.002020/12/112021/12/10
金树立15000000.002021/12/112022/12/10
金树立580000.002021/8/42021/12/16
李强54382276.052018/4/2未约定
李宇新3000000.002021/7/132022/7/12
附注第139页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）9800000.002021/5/182022/8/16
佛山市平安药业有限公司3000000.002021/4/232021/7/7
佛山市平安药业有限公司1500000.002021/5/192021/6/30
佛山市平安药业有限公司3000000.002021/6/162021/7/21
佛山市平安药业有限公司3000000.002021/11/162021/12/29
6、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1392.50975.83
7、存在关联方款项
截至2021年12月31日，本公司在通用技术集团财务有限责任公司存款
1785234750.55元，贷款（含贴现）余额1890000000.00元；2021年度共确认存
款利息收入16340468.36元，确认贷款利息费用61368958.29元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收股利
河南顺达新能源科技有限公司1483879.4214838.79应收票据
江西南华医药有限公司798660.00应收账款
江西南华医药有限公司772016454.11795792276.09
秦皇岛德信医药连锁有限责任公司24853839.76182159.1515255114.6919418.17
国家电网公司北京电力医院7844852.344125.00559400.0094.00
辽宁电力中心医院7361718.9034104.69231522.14
广东诚辉医疗科技股份有限公司6934870.20118238.1316149431.96
辽宁兴业医药有限公司6583002.24
重药控股（北京）有限公司5690214.3229194.904445618.1532606.68
河南电力医院3105951.112133567.82355.00
上海电力医院2213750.00137.50
附注第140页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
重庆医药新特药品有限公司1461775.3312076.283747954.64
江西南华万年医药有限公司1032769.861452118.38
重庆医药集团河南有限公司944905.792426.26382813.90
新乡航空工业（集团）有限公司医
920892.23473941.19760336.23
院
哈尔滨二四二医院873197.206429.071217345.005728.06
河南重药医疗器械有限公司815348.155675.41
重药控股（山东）有限公司740880.005808.80
美康中成药保健品进出口有限公司548512.64
重庆医药集团中药有限公司484947.53
国家电网公司职业病防治院480000.00
重庆医药（集团）股份有限公司479012.00946.32775136.003040.06
重药控股（广东）有限公司447374.471574.00888173.30
贵州省医药（集团）和平医药有限
430698.85313241.85
公司
通用环球中铁山桥医院394478.02
鞍钢集团公司总医院387023.002591.603522.32重庆医药集团四川金利医药有限公
337371.79469369.79
司
重庆医药集团郑州有限公司265535.57840.77239549.87
杭州润达医疗管理有限公司249878.321504.9230535.80
重药控股黔南有限公司247899.60320.40
西藏天晟泰丰药业有限公司203654.402036.54
南华医药赣州有限公司188022.00185395.90
重庆医药集团科渝药品有限公司127848.2119177.23271333.211327.33
重庆医药和平医药批发有限公司127493.41271.4366875.9666875.96
湖南科瑞鸿泰医药有限公司115674.43115674.43115674.43115674.43
重药控股(佛山)医药有限公司97557.60621.00
中铁山桥集团医院93488.80934.89
重庆医药集团医贸药品有限公司85496.00102432.001024.32
重药控股（四川）有限公司70336.00
重庆科瑞制药（集团）有限公司66803.70
四川电力医院62250.0013750.00
河北润达康泰医疗科技有限公司54151.00541.51728189.2878290.63重庆医药上海药品销售有限责任公
35660.00
司
重庆医药集团（惠州）医药有限公
27724.0026.74
司
重庆医药集团长圣医药有限公司25892.8044644.80
附注第141页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆医药集团湖北诺康医药有限公
22791.60
司药品零售分公司
安徽贝苓生物科技有限公司20559.00
上海润达医疗科技股份有限公司12824.039493546.20重庆医药集团湖北恒安泽医药有限
12184.76121.85
公司
重庆医药集团陕西有限公司10022.266628.8210022.266029.98重庆医药股份有限公司和平批发分
2684.202684.202684.20
公司
通用环球中铁华州医院2400.00360.002400.00
通用环球中铁西安医院2300.00345.0023000.00
通用环球医疗技术服务（天津）有
1000.00
限公司
重庆医药股份有限公司药品分公司925.04925.04925.04925.04新乡平原航空设备有限公司职工医
33.800.34
院
通用技术集团意大利公司15523752.55155237.53
漯河启福医药科技有限公司8218498.91
哈尔滨润达康泰生物科技有限公司4415087.43黑龙江龙卫精准医学检验中心有限
1139568.40
公司重庆医药集团湖北全兴医药有限公
600600.00
司
重药控股蒙东（通辽）医药有限公
269432.35
司重庆医药集团湖北力天世纪药业有
229980.00
限公司
重庆医药集团药特分有限责任公司77248.00772.48
陕西华虹医药有限公司30746.40
重庆医药集团药销医药有限公司18313.33183.13其他应收款
中技国际招标有限公司10553550.5041.427367427.00263.25
湛江市丰泽投资有限公司6683938.7466839.3913338027.98
湖北鼎顺医药投资有限公司2100000.002100000.00
重药控股（辽宁）医药物流有限公
1259100.4910544.821452519.18
司
河南顺达新能源科技有限公司1183879.42177581.91
中国通用技术（集团）控股有限责
700000.0090000.00600000.00
任公司
上海懋京贸易中心614000.00614000.00614000.00307000.00
通用技术集团财务有限责任公司602028.99681666.56
中国仪器进出口集团有限公司186330.00423.30
河南重药医疗器械有限公司136500.00
附注第142页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
哈尔滨量具刃具集团有限责任公司70000.001197675.81
西藏天晟泰丰药业有限公司29144.27507.22
重庆医药集团（汕头）医药有限公
14596.005576.3214596.001614.73
司重庆医药集团湖北恒安泽医药有限
4960.0049.6026457.753940.07
公司
重药控股（大连）有限公司21.14
江西南华医药有限公司112000.00
中国机械进出口（集团）有限公司52000.00
和平泰康资阳药业有限责任公司215.462.15预付款项
广东诚辉医疗科技股份有限公司12831960.94
中国仪器进出口集团有限公司285509.01重庆医药集团湖北恒安泽医药有限
260356.7533940.15
公司
西藏天晟泰丰药业有限公司102600.007684.96
重药控股(佛山)医药有限公司21240.40
重庆科瑞制药（集团）有限公司15126.00210.00重庆医药集团湖北全兴医药有限公
706.80
司
重庆医药宜昌新特药有限公司14.4014.40
杭州怡丹生物技术有限公司125580.70
杭州润达医疗管理有限公司49166.19
重庆医药恩施有限公司21500.00
和平泰康资阳药业有限责任公司2933.00
重庆科瑞南海制药有限责任公司111.40
2、应付项目
上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额应付账款
通用技术欧洲德玛斯有限公司111256044.7050662753.28
美康中成药保健品进出口有限公司102006405.4078662495.88
重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品分公司7273409.157988203.14
重药控股（广东）有限公司5860570.41
中技国际招标有限公司4756967.57
西藏天晟泰丰药业有限公司1168703.572408996.14
广东诚辉医疗科技股份有限公司1029796.90
附注第143页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额
重药控股（辽宁）医药物流有限公司965833.61
润达融迈(杭州)医疗科技有限公司929908.70
惠州健维医药有限公司660050.081511555.13
上海贯蒙医疗器械销售中心250000.001153130.00
杭州润达泓泰医疗科技有限公司166209.64
重庆医药集团（汕头）医药有限公司86865.0086865.00
重药控股（大连）有限公司72092.57119114.18
上海润达医疗科技股份有限公司41135.50
重庆医药集团东莞医药有限公司38352.60
杭州怡丹生物技术有限公司36833.60
重庆医药集团河南有限公司32533.0046385.09
重庆科瑞制药（集团）有限公司11644.859516.00
重庆医药集团湛江医药有限公司2040.00
重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司27.0027.00
重庆医药湖北利源医药有限公司20.00
青岛益信医学科技有限公司1576.62其他应付款
通用天方药业集团有限公司567808419.88477632020.46
江西省医药集团有限公司390000000.00360000000.00
李强54382276.0554382276.05
程立珍43000000.0043000000.00
安徽贝苓生物科技有限公司27513205.0041339233.05
通用技术集团医药控股有限公司23095000.0017460000.00
湖北灵通企业管理有限公司20779618.7323853913.15
湛江市丰泽投资有限公司18599884.0018390400.00
西藏天晟泰丰药业有限公司16889100.0016889100.00
金树立16323573.2916275323.29
北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）9800000.00
李宇新3000000.00
惠州健维医药有限公司3670092.003446652.00
孝感友聚商贸有限公司3596199.521486411.32
通用技术集团财务有限责任公司2043708.331917055.55
于建华1935278.412884451.64
湖北鼎顺医药投资有限公司1330476.698375282.60
李国民500000.005835400.00
广东金瑞美康药业有限公司291040.51604603.22
江西南华医药有限公司72932.1613256.76
附注第144页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额
漯河南街村药业集团制药有限公司25395.005392.32
重庆西南制药二厂有限责任公司15810.0015810.00
方圆凯丰投资有限公司7000.005500000.00
刘照凯1957000.00
中国通用技术（集团）控股有限责任公司10000.00
重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司670.19
重药控股（大连）有限公司11.66应付股利
李强2959824.042959824.04
中国新兴交通物流有限责任公司973240.88973240.88合同负债
重庆医药集团长圣医药有限公司1162231.82
重庆医药集团四川金利医药有限公司1066835.00
重药控股安徽有限公司553107.56376991.15
陕西华氏医药有限公司511403.54
重庆医药集团四川医药有限公司292934.5110094.87
重庆医药集团湖州医药有限公司241946.90
重庆医药集团宜宾医药有限公司143536.99
重药控股湖南民生药业有限公司76244.84
重庆医药集团湖北恒安泽医药有限公司66669.03
重药控股吉林省天华医药有限公司63300.00
重庆医药新特药品有限公司33495.0048885.00
重药控股黔南有限公司29700.00
重药控股淮北有限公司27610.62
重药控股山西康美徕医药有限公司临汾分公司24541.59
青海省医药有限责任公司12424.7814040.00
重药控股（广东）有限公司9734.51
重药控股山西康美徕医药有限公司大同分公司6217.70
重庆医药宜昌新特药有限公司3535.4033967.40
重庆医药黄冈有限公司2671.862671.86
重药控股山西康美徕医药有限公司1176.00
重庆医药恩施有限公司318.58318.58
重庆医药集团陕西有限公司165.7741967.55
重庆医药集团（甘肃）有限公司126185.84
贵州省医药（集团）和平医药有限公司372286.50
美康中成药保健品进出口有限公司1776384.00
四川省南充药业(集团)有限公司92000.00
附注第145页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额
重庆医药集团河南有限公司64120.00
重药控股（大连）有限公司57778.76
重药控股山西康美徕医药有限公司长治分公司1592.92租赁负债
湛江市丰泽投资有限公司32123568.31
通用技术集团医药控股有限公司25648094.23
哈尔滨量具刃具集团有限责任公司5853642.18
通用天方药业集团有限公司470284.23
(七)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
为进一步加强对企业资金的管理，充分利用通用技术集团财务有限责任公司存贷款利率优惠以及零费用结算平台的价格及服务优势，本公司及下属子公司根据管理需求将部分资金存入通用技术集团财务有限责任公司。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金1785233750.611980522456.37
合计1785233750.611980522456.37
其中：因资金集中管理支取受限的资金
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称期末余额上年年末余额
短期借款-
通用技术集团财务有限责任公司540000000.00500000000.00长期借款
通用技术集团财务有限责任公司1350000000.001220000000.00
合计1890000000.001720000000.00
附注第146页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2021年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
(二)或有事项
1、本公司及本公司子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保方被担保方担保事项金额期限中国医药健康产业股份债务合同签订日起至债务履行期
中国医药保健品有限公司保函担保58687000.00有限公司限届满日后两年止中国医药健康产业股份债务合同签订日起至债务履行期
中国医药保健品有限公司信用证担保174537431.43有限公司限届满日后两年止中国医药健康产业股份远期结售汇担债务合同签订日起至债务履行期
中国医药保健品有限公司4776860.92有限公司保限届满日后两年止中国医药健康产业股份中国医疗器械技术服务有
保函担保8257696.25每笔保函到期日有限公司限公司中国医药健康产业股份中国医疗器械技术服务有银行承兑汇票
70138472.00每笔承兑汇票到期日
有限公司限公司担保中国医药健康产业股份中国医疗器械技术服务有
信用证担保101787873.81每笔信用证到期日有限公司限公司中国医药健康产业股份银行承兑汇票
沈阳铸盈药业有限公司79394000.00每笔承兑汇票到期日有限公司担保中国医药健康产业股份银行承兑汇票
中国医药黑龙江有限公司20122710.75每笔承兑汇票到期日有限公司担保中国医药健康产业股份海南通用康力制药有限公银行承兑汇票
3093084.95每笔承兑汇票到期日
有限公司司担保中国医药健康产业股份海南通用三洋药业有限公银行承兑汇票
14120946.09每笔承兑汇票到期日
有限公司司担保中国医药健康产业股份新疆天方恒德医药有限公银行承兑汇票
1724800.00每笔承兑汇票到期日
有限公司司担保中国医药健康产业股份债务合同签订日起至债务履行期
天方药业有限公司贷款担保300000000.00有限公司限届满日后两年止债务合同签订日起至债务履行期
天方药业有限公司河南省医药有限公司贷款担保75000000.00限届满日后三年止
2、截至2021年12月31日，存在的重要未决诉讼
（1）佛山通用医药有限公司与上药控股广东有限公司买卖合同纠纷
佛山通用医药有限公司（以下简称“佛山通用”）与上药控股广东有限公司（以下简称“上药广东”）签订《医疗器械产品采购合同》，上药广东向佛山通用采购医疗器械，后双方因交货事项发生争议。2021年2月，上药广东向广东省广州市海珠区人民法院提起诉讼，请求佛山通用返还货款、违约金、律师费及诉讼费19263605.8元。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
因与上药广东买卖合同纠纷，上药广东向广州市海珠区人民法院申请诉前财产保全，根据2021年2月20日民事裁定书（文号：（2021）粤0105民初4096
附注第147页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注号），法院对佛山通用兴业银行石湾支行账户冻结，截至2021年12月31日，冻结银行存款合计20650736.48元。
（2）河北通用医药有限公司与贾翠棉民间借贷纠纷
河北通用医药有限公司（以下简称“河北通用”）与方圆凯丰投资有限公司（以下简称“方圆凯丰”）的借款合同于2018年12月31日到期，到期后双方未续签借款合同，河北通用按原合同4.35%年利率支付后续借款利息。2020年8月方圆凯丰将对河北通用债权转移给自然人贾翠棉，转让后，河北通用延续按原合同4.35%年利率向贾翠棉支付利息。2020年12月28日贾翠棉向法院提起诉讼，要求河北通用偿还借款本金451900000.50元，支付截至2020年12月20日的欠息7644641.67元及支付2020年12月20日以后至清偿之日的利息。2021年7月，河北通用收到石家庄市中级人民法院一审判决：1、河北通用偿还原告贾翠棉借款本金451900000.50元和利息1365114.58元，并自
2021年1月1日起以本金人民币451900000.50元为基数按照年利率
4.35%计算至实际履行之日止的利息；2、驳回原告贾翠棉的其他诉讼请求。
因不服一审判决，河北通用向河北省高级人民法院提起上诉。截至本财务报表附注批准报出之日，河北省高级人民法院判决驳回上诉，维持原判。
因与贾翠棉民间借贷纠纷，贾翠棉向石家庄市中级人民法院申请财产保全，截至2021年12月31日，河北通用交通银行石家庄建华南大街支行、工商银行石家庄建大支行账户被冻结银行存款合计98311034.00元。
（3）邯郸通用医药有限公司与贾翠棉民间借贷纠纷邯郸通用医药有限公司(以下简称“邯郸通用”)与方圆凯丰投资有限公司（以下简称“方圆凯丰”）的借款合同于2018年12月31日到期，到期后双方未续签借款合同，邯郸通用按原合同4.35%年利率支付后续借款利息。2020年8月方圆凯丰将对邯郸通用债权转移给自然人贾翠棉，转让后，邯郸通用延续按原合同4.35%年利率向贾翠棉支付利息。2020年12月23日贾翠棉于向法院提起诉讼，要求邯郸通用偿还借款本金217590000.00元，支付截至2020年
11月23日的欠息2971010.13元，支付2020年11月23日以后至清偿之日的利息。2021年8月，邯郸市中级人民法院一审判决：1、邯郸通用偿还原告贾翠棉借款本金217590000元及利息（以217590000元为基数，自2020年
12月1日起至借款偿还完毕之日止，按照年利率4.35%计算）；2、驳回原
告贾翠棉的其他诉讼请求。因不服一审判决，邯郸通用向河北省高级人民法院提起上诉。截至本财务报表附注批准报出之日，河北省高级人民法院判决驳回上诉，维持原判。
附注第148页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
因与贾翠棉民间借贷纠纷，贾翠棉向邯郸市中级人民法院申请财产保全，截至
2021年12月31日，邯郸通用交通银行邯郸分行账户被冻结银行存款合计
227590000.00元。
（4）北京美康永正医药有限公司与天津领先健隆医药有限公司第一分公司买卖合同纠纷
2020年4月，北京美康永正医药有限公司（以下简称“美康永正”）与天津领先健隆医药有限公司第一分公司（以下简称“天津领先一分公司”）签订《国内购货合同》，合同约定美康永正向天津领先一分公司购买口罩。合同签订后，美康永正陆续收到天津领先一分公司口罩，同时也陆续支付给天津领先一分公司货款4400万元。后经检测，天津领先一分公司提供的口罩多项指标不合格。
2021年1月，美康永正委托北京市雄志律师事务所向北京市第一中级人民法
院提起诉讼，请求判天津领先一分公司和天津领先健隆医药有限公司返还已付货款，自行取走不合格口罩，支付迟延交货违约金和、逾期返还货款的损失、检测费以上各项合计5117.85万元，并承担本案的诉讼费用。2021年11月2日，北京市第一中级人民法院判决：1、美康永正与天津领先第一分公司国内购销合同于2020年6月9日解除；2、天津领先第一分公司于判决生效之日起
十日内退还原告美康永正货款4400万元；3、天津领先第一分公司于判决生效
之日起十日内自行取走存放在美康永正处的凯森牌KN95号型规格为202016A
和 202018A 防护口罩。后天津领先第一分公司提起上诉，截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（5）湖北通用医药有限公司与广东君元沉香医疗器械有限公司买卖合同纠纷
2020年4月16日，湖北通用医药有限公司（以下简称“湖北通用”）与广东君元沉香医疗器械有限公司（以下简称“广东君元）签订《国内购货合同》，约定湖北通用向广东君元采购口罩。湖北通用先后向广东君元支付保证金
4150万元、货款996万元。但经检测，广东君元交付的口罩不符合合同约定的质量标准。2020年8月，湖北通用委托湖北祥平律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《国内购货合同》，广东君元返还已支付的保证金和货款，并承担延迟交货的违约金、解除合同的违约金和保险费用以上各项合计7699.02万元，并承担本案的诉讼费用。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（6）河南省医药有限公司与广东君元沉香医疗器械有限公司买卖合同纠纷
2020年4月28日，河南省医药有限公司（以下简称“省医药”）与广东君元
签订《国内购货合同》和《补充协议》，约定省医药向广东君元采购口罩。合
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二○二一年度财务报表附注
同签订后，省医药共向广东君元支付货款6020万元。但经检测，广东君元交付的口罩不符合合同约定的质量标准。2021年1月，省医药委托北京德恒（郑州）律师事务所向茂名市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《国内购货合同》和《补充协议》，广东君元返还已支付的货款及相应利息，并承担违约金和诉讼费用，以上各项合计6536万元。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（7）通用医药（惠州）有限公司与惠州市鼎智科技有限公司买卖合同纠纷
2020年4月17日，通用医药（惠州）有限公司(以下简称“惠州通用”)与惠
州市鼎智科技有限公司（以下简称“鼎智科技”）签订《购销合同》，约定惠州通用自鼎智科技处采购口罩。合同签订后，惠州通用向鼎智科技支付了货款
3057.60万元。但鼎智科技未按约定交货，已交口罩质量不合格。2020年6月，惠州通用委托广东金桥百信律师事务所向惠州市惠城区人民法院提起诉讼，请求确认《购销合同》于2020年5月解除，判令鼎智科技取回已交付的口罩，返还货款并支付逾期利息、违约金、退货的搬运费及运输费和律师费，以上各项合计3804.72万元，并承担诉讼费用。截至资产负债表日，本案尚未判决。
截至本财务报表批准报出之日，惠州市惠城区人民法院判决解除惠州通用和鼎智科技于2020年4月17日签订的《购销合同》，鼎智科技返还货款3057.60万元并支付逾期利息（以3057.60万元货款为基数自2020年6月10日起按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至实际返还之日止），惠州通用收到货款后将案涉口罩退还至鼎智科技处，鼎智科技向惠州通用支付律师费63.98万元及鉴定费14.26万元。截至本财务报表批准报出之日，尚未收到鼎智科技提起上诉的通知。
（8）湖北通用医药有限公司与安徽省康威药业有限有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用医药有限公司（以下简称“湖北通用”）与安徽省康威
药业有限有限公司（以下简称“安徽康威”）签订《采购合同》，约定安徽康威向湖北通用供应浙江笨鸟科技有限公司生产的口罩。合同签订后，湖北通用按照合同约定向安徽康威支付定金和货款13642.95万元，后双方协商将生产厂家变更为广东高迅医用导管有限公司，并变更采购数量。但安徽康威仅交付货值为12073.49万元的部分口罩，并仅向湖北通用退款710万元，剩余859.46万元未退还。2021年3月，湖北通用委托湖北松之盛律师事务所向武汉市武昌区人民法院提起诉讼，请求判令解除《采购合同》，安徽康威返还货款并支付资金占用损失、律师代理费，以上各项合计905.76万元，并承担诉讼费用。
2022年3月1日，武汉市武昌区人民法院判决《采购合同》于2021年5月6
附注第150页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
日解除；安徽康威返还货款859.46万元以及按照年利率3.85%的标准支付该款项自2021年5月6日起至实际清偿之日止的利息；驳回湖北通用其他诉讼请求；驳回安徽康威的全部反诉请求。后因不服一审判决，安徽康威上诉至武汉市中级人民法院。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（9）湖北通用医药有限公司与安徽省康威药业有限有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用与安徽康威签订《采购合同》，约定安徽康威向湖北通
用供应上饶市磊鹏医疗器械有限公司生产的口罩。合同签订后，湖北通用按照合同约定向安徽康威支付货款1856万元，但安徽康威交付的货物不合格，并仅向湖北通用退还了预付款456万元，剩余1400万元未退还。2021年3月，湖北通用委托湖北松之盛律师事务所向武汉市武昌区人民法院提起诉讼，请求判令解除《采购合同》，安徽康威返还货款并支付违约金和律师代理费，以上各项合计1475万元，并承担诉讼费用。2022年3月18日，武汉市武昌区人民法院判决解除《采购合同》；安徽康威支付退货款1394.80万元、违约金70
万元、律师代理费5万元；驳回湖北通用其他诉讼请求；驳回安徽康威的反诉请求。后因不服审判决，安徽康威上诉至武汉市中级人民法院。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（10）湖北通用药业有限公司与湖北康寿轻纺工业有限公司买卖合同纠纷
2020年3月，湖北通用与湖北康寿轻纺工业有限公司（以下简称“湖北康寿”）
达成口罩采购意向，双方口头约定了质量标准和单价。湖北通用先后向湖北康寿支付预付款528万元。但湖北康寿未按约定供货，且产品质量存在严重问题。
2021年3月，湖北通用委托湖北喻家律师事务所向湖北省仙桃市人民法院提起诉讼，请求判令解除双方建立的买卖合同关系，湖北康寿返还预付款528万元及相应资金占用的利息损失，并承担本案的诉讼费、财产保全费、为财产保全担保的保险费、律师费等。2021年湖北省仙桃市人民法院作出（2021）鄂9004民初2117号民事判决如下：1、判决湖北康寿于判决生效之日起十日
内支付湖北通用货款3713160元及利息损失；2、湖北康寿于判决生效之日起
十日内赔偿湖北通用诉讼财产保全保险费1857元；3、驳回通用药业公司其他诉讼请求。后双方均向湖北省汉江中级人民法院提起上诉。2022年1月3日，湖北省汉江中级人民法院终审判决：驳回上诉，维持原判。目前湖北通用已收到湖北康寿支付的400.04万元。
（11）湖北通用药业有限公司与江西麦迪康医疗器械有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用与江西麦迪康医疗器械有限公司（以下简称“麦迪康”）
签订《国内购货合同》，约定麦迪康向湖北通用供应口罩。合同签订后，湖北
附注第151页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注通用按照合同约定向麦迪康支付预付款13900万元。因合同约定的口罩生产厂商杭州山友医疗器械有限公司未被列入取得国外标准认证或注册的医疗物
资生产企业清单中，湖北通用遂要求麦迪康停止发货。但麦迪康仅向湖北通用退还预付款8200万元，剩余5700万元未退还。2021年2月，湖北通用委托湖北松之盛律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《国内购货合同》，麦迪康返还预付款和律师费共计5708万元，并承担诉讼费用。
2021年11月4日，武汉市中级人民法院作出一审判决，麦迪康退还湖北通用
预付款5700万元，向湖北通用支付律师费等5.43万元，驳回湖北通用其他诉讼请求。后因不服审判决，麦迪康向湖北省高级人民法院提起上诉。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（12）湖北通用药业有限公司与江西瑞文康医疗器械有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用与江西瑞文康医疗器械有限公司（以下简称“瑞文康”）
签订《购销合同》，约定瑞文康向湖北通用供应口罩。合同签订后，湖北通用按照合同约定向瑞文康支付预付款和货款共计4770万元，但瑞文康未能交付货物，并仅向湖北通用退还了预付款300万元，剩余4470万元未退还。2021年2月，湖北通用委托湖北松之盛律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《购销合同》，瑞文康返还已支付的预付款，并承担违约金和诉讼费用以上各项合计4544.25万元。2021年11月4日，武汉市中级人民法院作出一审判决，瑞文康退还湖北通用预付款4470万元以及律师费、诉讼保全费5.39万元，驳回湖北通用其他诉讼请求。后因不服判决，瑞文康向湖北省高级人民法院提起上诉。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（13）湖北通用药业有限公司与武汉润尔华源医药有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用与武汉润尔华源医药有限公司（以下简称“润尔华源”）
签订《国内购货合同》，约定湖北通用向润尔华源采购广州市澳米生物医药技术有限公司生产的口罩。湖北通用先后向润尔华源付款3100万元。但经检测，润尔华源交付的口罩不符合合同约定的质量标准，润尔华源也未向湖北通用退还货款。2021年2月，湖北通用委托湖北相宜律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《国内购货合同》，润尔华源返还货款3100万元及赔偿资金占用的利息损失，并承担本案诉讼费、财产保全费、为财产保全担保的保险费、律师费、交通差旅费。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（14）湖北通用药业有限公司与武汉润尔华源医药有限公司买卖合同纠纷
附注第152页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2020年4月，湖北通用与润尔华源签订《国内购货合同》，约定湖北通用向润
尔华源采购安徽华国堂生物科技有限公司生产的口罩。湖北通用向润尔华源付款3197.50万元。但经检测，润尔华源交付的口罩不符合合同约定的质量标准，润尔华源也未向湖北通用退还货款。2021年2月，湖北通用委托湖北相宜律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除《国内购货合同》，润尔华源返还货款3197.50万元及赔偿资金占用的利息损失，并承担本案诉讼费、财产保全费、为财产保全担保的保险费、律师费、交通差旅费。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
（15）湖北通用药业有限公司与武汉润尔华源医药有限公司买卖合同纠纷
2020年4月，湖北通用与润尔华源签订《国内购货合同》两份，约定湖北通
用向润尔华源采购山东朱氏药业集团有限公司生产的口罩。湖北通用先后向润尔华源付款7595万元，但润尔华源未按约履行合同，交货发生延迟且交付的口罩不符合合同约定的质量标准。后润尔华源仅向湖北通用退还货款1085万元。2021年3月，湖北通用委托湖北喻家律师事务所向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除两份《国内购货合同》，润尔华源返还货款及支付违约金，并承担本案诉讼费、财产保全费、为财产保全担保的保险费、律师费、交通差旅费，以上各项合计7252.5万元。截至本财务报表附注批准报出之日，本案尚在审理过程中。
3、其他
截至2021年12月31日，本公司之下属子公司佛山通用医药有限公司已开立未到期不可撤销信用证10000000.00元，涉及保证金3000000.00元。本公司之下属子公司美康（香港）国际有限公司已开立未到期不可撤销信用证
1931050.66元，涉及保证金1931050.66元。
本公司之子公司中国医药保健品有限公司已开立未到期的保函87390373.99元，涉及保证金394226.85元；本公司之子公司北京美康百泰医药科技有限公司已开立未到期的保函1065450.00元，涉及保证金981450.00元；本公司下属子公司北京通用易达科技有限公司已开立未到期的保函311000.00元，涉及保证金311000.00元；本公司下属子公司湖北通用医药有限公司已开立未到期
的保函433673.31万元，涉及保证金433673.31元；本公司下属子公司佛山通用医药有限公司已开立未到期的保函5848000.00元，涉及保证金2924000.00元。
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二○二一年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利621516665.42
经审议批准宣告发放的利润或股利621516665.42
(二)与辉瑞公司签订协议2022年3月9日，本公司与辉瑞公司签订供货协议，本公司将在协议期内（2022年度）负责辉瑞公司新冠病毒治疗药物 PAXLOVID在中国大陆市场的商业运营，此外供货协议对产品交付、款项支付、质量保证、质量检验核验、协议修订、协议终止和争议解决等作出了明确的规定。
(三)贾翠棉民间借贷纠纷
2022年3月28日，河北通用与贾翠棉民间借贷纠纷案、邯郸通用与贾翠棉民间借贷
纠纷案由河北省高级人民法院终审判决，判决“驳回上诉，维持原判”。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：医药工业、医药商业和国际贸易。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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二○二一年度财务报表附注
2、报告分部的财务信息
项目医药工业医药商业国际贸易分部间抵销合计
营业收入3605250238.1924766914333.208403311126.63541060994.6836234414703.34
其中：主营业务收入3579197578.3124686814593.968397292803.02540595223.0036122709752.29
营业成本1734887484.9322789914100.817093491774.22600054855.0131018238504.95
其中：主营业务成本1721852265.3022764067017.167088233505.18600054855.0130974097932.63
营业费用1404126668.74549875796.40264559482.0119046714.142199515233.01
营业利润21624624.21196321300.59626005797.96-93183056.81937134779.57
资产总额7493602132.9517218001515.6917515569438.4711116623670.5631110549416.55
负债总额3319694416.5613472106407.409666575858.297857285854.4218601090827.83
补充信息：
1.折旧和摊销费用155557972.28136020758.6012348718.53303927449.41
2.资产减值损失-100294057.27-95576020.42-311065307.6068361738.47-575297123.76
3.信用减值损失-8390204.52-321409615.49-85788453.09-45000000.00-370588273.10
项目医药工业医药商业国际贸易分部间抵销合计
营业收入3994429772.3026379458840.9512572676202.723634811343.8839311753472.09
其中：主营业务收入3936967827.7826293435191.0812565729608.153631134805.1039164997821.91
营业成本1765535097.0724261244035.7810048461325.113563012525.3732512227932.59
其中：主营业务成本1719253957.9424245943301.0410045262568.813563012525.3732447447302.42
营业费用1629681424.84553105234.62312565006.5810789369.352484562296.69
营业利润137647155.74291604988.391943034242.15433099834.341939186551.94
附注第155页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目医药工业医药商业国际贸易分部间抵销合计
资产总额7281620692.3917332091858.4419927257857.3311348934252.4933192036155.67
负债总额3332516877.1613766882931.9611750051167.647875772808.1520973678168.61
补充信息：
1.折旧和摊销费用164205428.7279722165.759462906.99253390501.46
2.资产减值损失-89394303.89-103215451.82-228263856.64261899946.38-682773558.73
3.信用减值损失-5217569.60-431570696.28-46716624.33-483504890.21
附注第156页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)上海新兴医药股份有限公司停产事项2019年2月，国家卫健委办公厅下发了《关于暂停使用上海新兴医药股份有限公司相关批号静注人免疫球蛋白的通知》（国卫发明电[2019]4号）。通知中指出，国家卫健委接到江西省卫健委报告，江西省卫健委疾控中心检测上海新兴医药股份有限公司静注人免疫球蛋白（批号：20180610Z）艾滋病抗体阳性。本批次静注人免疫球蛋白于2018年10月12日由上海市食品药品检验所批签，共计12226瓶，规格为5%，
2.5g/50ml/瓶，保质期到 2021 年 6 月 8 日。
2019年2月6日，国家药监局公布《上海新兴相关产品初步调查情况》：上海方面
对涉事批次静注人免疫球蛋白进行的艾滋病、乙肝、丙肝三种病毒核酸检测，结果均为阴性；江西方面对患者的艾滋病病毒核酸检测，结果为阴性。
监管部门已通知相关单位全面停止销售、使用、封存并召回问题批次产品，对问题批次产品的使用情况进行全面清查。同时上海新兴医药股份有限公司已全面停产。
截至本报告披露日，上海新兴医药股份有限公司已完成自查整改，但尚未确定恢复生产时间。
(三)海南通用康力制药有限公司收到行政处罚
2021年12月本公司之子公司海南通用康力制药有限公司（以下简称“通用康力”）
收到海南省药品监督管理局下发的《行政处罚决定书》（琼药监罚[2021]36号），主要内容如下：海南省药品检验所对通用康力生产的两批次注射用奥扎格雷钠(批
号:21911021、21911022)进行抽样，经上海市食品药品检验所检验，两批次药品的[可见异物]项目均不符合规定。属于《中华人民共和国药品管理法》第九十八
条第三款第七项所规定的药品。
鉴于通用康力属于初次违法，在收到药品不合格检验报告后积极主动召回药品24804瓶，尽可能的消除和减轻违法行为造成的危害后果。调查过程中，通用康力积极配合调查，如实交代并提供相关证据材料。依据《海南省药品监督管理局行使行政处罚裁量权适用规则》第十条第（二）项、第十一条第(一)、(三）项，具有从轻或减轻处罚情形。
依据《海南省药品监督管理局行使行政处罚裁量权适用规则》第十五条规定，通用康力的行为为一般（较轻）裁量阶次。依据《中华人民共和国药品管理法》第一百一十七条第一款规定，决定处罚如下：1.没收涉案注射用奥扎格雷钠24744瓶(其中
21911021批次11168瓶，21911022批次13576瓶）；2.没收违法所得236642.3元；
3.处货值金额14倍罚款4334678.6元。上述罚没款合计4571320.9元。
事件发生后，本公司高度重视，通用康力及时采取相关控制措施，立即主动召回了
附注第157页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
相关药品，并收集不良反应报告，截至2021年12月31日，通用康力尚未收到相关批次产品的严重不良反应报告的反馈。本公司将引以为戒，吸取教训，并持续加强对下属子公司的管控和监督，在今后的生产经营中严格按照相关法律法规的要求加强药品生产质量的全过程管理，确保患者用药安全，更好地履行社会责任。目前，通用康力生产经营情况正常。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内297287643.27421949136.54
其中：1年以内分项297287643.27421949136.54
3个月以内（含3个月）120300879.26373734950.87
3个月-1年（含1年）176986764.0148214185.67
1年以内小计297287643.27421949136.54
1至2年87028035.60485870.92
2至3年310081.855294985.75
3年以上46200949.3142099365.86
小计430826710.03469829359.07
减：坏账准备60805366.9745279776.40
合计370021343.06424549582.67
附注第158页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备193959.840.05193959.84100.00193959.840.04193959.84100.00
按组合计提坏账准备430632750.1999.9560611407.1314.07370021343.06469635399.2399.9645085816.569.60424549582.67
其中：
账龄组合374607581.5460611407.13313996174.41270424745.8245085816.56225338929.26合并范围内关联方组
56025168.6556025168.65199210653.41199210653.41
合
合计430826710.03100.0060805366.97370021343.06469829359.07100.0045279776.40424549582.67
附注第159页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
贵州慈惠医药有限公司193959.84193959.84100.00预计无法收回
合计193959.84193959.84
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合374607581.5460611407.1316.18
合并范围内关联方组合56025168.65
合计430632750.1960611407.13
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
193959.84193959.84
准备按组合计提坏账
45085816.5615525590.5760611407.13
准备
合计45279776.4015525590.5760805366.97
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
国外客户 C 206761085.30 47.99 8504664.63
中国医药保健品有限公司43765528.9110.16
国外客户 E 40872547.64 9.49 408725.48
国外客户 D 23900854.05 5.55 23900854.05
广州市第八人民医院14429411.543.3572839.15
合计329729427.4476.5432887083.31
附注第160页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5593502.6713104876.74
合计5593502.6713104876.74
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据-银
13104876.7442914885.7150426259.785593502.67
行承兑汇票
合计13104876.7442914885.7150426259.785593502.67
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项5310336558.925293969996.26
合计5310336558.925293969996.26
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1707035976.933887513535.16
其中：1年以内分项1707035976.933887513535.16
3个月以内615306960.93615543995.22
3个月-1年1091729016.003271969539.94
1年以内小计1707035976.933887513535.16
1至2年2451872439.00575732720.86
2至3年382657000.00846429430.24
3年以上816442318.522483889.81
小计5358007734.455312159576.07
附注第161页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备47671175.5318189579.81
合计5310336558.925293969996.26
附注第162页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
45591704.490.8545591704.49100.0015591704.490.2915591704.49100.00
备按组合计提坏账准
5312416029.9699.152079471.040.045310336558.925296567871.5899.712597875.320.055293969996.26
备
其中：
账龄组合49154367.622079471.0447074896.5879387357.992597875.3276789482.67
信用风险特征组合5263261662.345263261662.345217180513.595217180513.59
合计5358007734.45100.0047671175.535310336558.925312159576.07100.0018189579.815293969996.26
附注第163页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
河南省医药有限公司45000000.0045000000.00100.00预计无法收回
郑学良591704.49591704.49100.00预计无法收回
合计175816279.49175816279.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合49154367.622079471.044.23
信用风险组合5263261662.34
合计5312416029.962079471.04
其中按账龄组合提坏账准备：
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
3个月以内45107502.59
3个月-1年1259016.0012590.161.00
1-2年801139.00120170.8515.00
2-3年80000.0040000.0050.00
3年以上1906710.031906710.03100.00
合计49154367.622079471.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额705690.0017483889.8118189579.81
上年年末余额在本期-7262.367262.36
--转入第二阶段
附注第164页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
--转入第三阶段-7262.367262.36
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-525666.6330007262.3529481595.72本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额172761.0147498414.5247671175.53
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额5294675686.2617483889.815312159576.07
上年年末余额在本期-14524.7114524.71
--转入第二阶段
--转入第三阶段-14524.7114524.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2554966454.3145000000.002599966454.31
本期终止确认2539118295.9315000000.002554118295.93其他变动
期末余额5310509319.9347498414.525358007734.45
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备29481595.72元。
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款5307301000.295234281708.43
应收出口退税43230854.0359495758.63
附注第165页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金2448524.7115725800.00
备用金52419.20
其他5027355.422603889.81
合计5358007734.455312159576.07
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额
(%)
广东通用医药有限公司往来款1033785766.670-2年19.29
3个月
湖北通用药业有限公司往来款766500000.0014.31
-3年
3个月
中国医药黑龙江有限公司往来款736450000.0013.74
-4年河南省医药有限公司往来款597784166.670-2年11.1645000000.00
天方药业有限公司往来款448707825.000-2年8.37
合计3583227758.3466.8745000000.00
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资4019643837.364019643837.363735462060.673735462060.67
对联营、合营企
2464298586.972464298586.972350357447.412350357447.41
业投资
合计6483942424.336483942424.336085819508.086085819508.08
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额河南天方药业股份
860495817.26860495817.26
有限公司河北通用医药有限
773603700.00773603700.00
公司中国医药保健品有
613912329.98613912329.98
限公司沈阳铸盈药业有限
288000000.00288000000.00
公司
附注第166页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额海南通用康力制药
273406126.94273406126.94
有限公司海南通用三洋药业
226991277.03226991277.03
有限公司上海新兴医药股份
169983461.70169983461.70
有限公司武汉鑫益投资有限
148042354.72148042354.72
公司美康九州医药有限
80000000.0090000000.00170000000.00
公司新疆天山制药工业
67105847.0067105847.00
有限公司
江西南华（通用）
51000000.0051000000.00
医药有限公司中国医疗器械技术
43576369.3343576369.33
服务公司北京美康兴业生物
30386020.7930386020.79
技术有限公司北京美康百泰医药
30000000.0030000000.00
科技有限公司新疆天方恒德医药
28758563.7328758563.73
有限公司中国医药黑龙江有
25500000.0025500000.00
限公司北京长城制药有限
24700192.1924700192.19
公司美康医疗器械敷料
55153154.8255153154.82
有限公司美康中药材有限公
309012083.57309012083.57
司
合计3735462060.67454165238.39169983461.704019643837.36
附注第167页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益益调整变动股利或利润准备余额
1．联营企业
重庆医药健康产业有
2346313360.29113857518.37-317181.39358114.532460211811.80
限公司
通用顺天堂（北京）
4044087.1242688.054086775.17
医药有限公司
小计2350357447.41113900206.42-317181.39358114.532464298586.97
合计2350357447.41113900206.42-317181.39358114.532464298586.97
附注第168页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3497357266.542662095236.997239530631.985331308572.26
其他业务94339.622096474.362066774.201015019.86
合计3497451606.162664191711.357241597406.185332323592.12
(六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益113900206.4288306190.44
处置长期股权投资产生的投资收益-80568877.77
股利分配59075860.00110510504.00
合计92407188.65198816694.44
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益12301036.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
74337918.48统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
附注第169页中国医药健康产业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、64957.68衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回14268342.27对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入94339.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4787803.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目-38481910.04
小计67372488.77
所得税影响额-5950010.61
少数股东权益影响额（税后）844069.81
合计62266547.97
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.38610.60560.6056扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.77160.54730.5473
的净利润中国医药健康产业股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
附注第170页