赣粤高速:赣粤高速关于对江西省交通投资集团财务有限公司的风险评估报告

江西赣粤高速公路股份有限公司
关于对江西省交通投资集团财务有限公司
的风险评估报告
江西赣粤高速公路股份有限公司按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，通过查验江西省交通投资集团财务有限公司（以下简称集团财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的包括资产负债
表、利润表等在内的集团财务公司的定期财务报告，对集团财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、集团财务公司基本情况
江西省交通投资集团财务有限公司，原名江西高速集团财务有限公司，系经中国银行保险监督管理委员会批复筹建（银保监复[2018]79号），中国银行保险监督管理委员会江西监管局批复开业（赣银保监复[2018]32号）的非银行金融机构，2018年12月26日获得中国银行保险监督管理委员会江西监管局颁发的中华人民共和国金融许可证。
2021年11月4日，经中国银行保险监督管理委员会江
西监管局批复（赣银保监复[2021]326号），江西高速集团财务有限公司更名为江西省交通投资集团财务有限公司，并于
2021年11月12日换领中华人民共和国金融许可证。
1截至2021年12月末，集团财务公司从业人员37人，
注册资本51亿元人民币，股东3家，股东名称、出资金额和出资比例如下：
表1：股东结构表股东名称持股比例
江西省交通投资集团有限责任公司98.43%
江西高速传媒有限公司1.18%
江西省天驰高速科技发展有限公司0.39%
统一社会信用代码：91360000MA38AYUT5L
注册资本：人民币510000万元
法定代表人：陶毅
注册地址：江西省南昌市红谷滩区红谷中大道1669号
47层
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价证券投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、风险管理基本情况
（一）风险管理环境
集团财务公司已按照《公司法》及《集团财务公司章程》
2中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和
董事、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。集团财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。集团财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险管理委员会。执行系统包括高级管理层及其下属资金、信贷及投资业务审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会、风险管理部、内控合规部和稽核审计部。
集团财务公司组织机构设置如下：
董事会：负责召集股东会，并向股东会报告工作，执行股东会的相关决议；决定经营计划和投资方案；制订年度预
算、决算方案；制订利润分配方案及弥补亏损方案；制订增减注册资本的方案；制订发行债券方案；决定重要资产的抵
押、出租、发包和转让；审核内部管理机构的设置；聘任或
解聘总经理并决定其报酬事项；根据总经理提名，聘任或解聘副总经理，决定其报酬事项；制订《集团财务公司章程》及其修改方案；制订合并、分立、变更公司形式、解散的方案；制订基本管理制度，决定职工工资、福利等方案；制订分支机构或代表机构的设立和撤销的方案；法律法规规定的或章程及股东会授予的其他职权。
监事会：对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面
审核意见；检查财务；对董事、高级管理人员执行职务的行
3为进行监督，对违反法律、行政法规、章程或者股东会决议
的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理
人员的行为损害集团财务公司利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持
股东会会议；向股东会会议提出提案；依照《公司法》第一
百五十一条规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。
总经理：对董事会负责，主持经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施年度经营计划和投资方案；拟订发展
规划、年度经营计划和年度预算、决算方案以及利润分配方案和弥补亏损方案；提请聘任或解聘副总经理及其他经营管理人员；聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员；制定具体规章；拟订基本管理制度；拟订内部管理机构
设置方案；拟订职工工资、福利等方案；列席董事会会议；
章程及董事会授予的其他职权。
风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，对董事会负责。风险管理委员会的日常办事机构设在风险管理部，由风险管理部负责组织、协调委员会的日常工作，其他各部门负责协同配合风险管理部的工作。风险管理委员会经董事会授权，研究国内外宏观经济金融形式、分析市场变化，贯彻国家及行业有关方针政策，拟定风险管理的工作方针与基本办法；审议风险管理指引、资产负债管理办法及其他重要
的风险管理制度；审议授信资产的风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质量、加强风险管理的情况进行总体评价，
4并提出改进要求；审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；审议风险管理报告、压力测试报告等；审议决定经营中与风险管理有关的重大异常情况处理方案；对资产分类结果
最终认定及批准，并对单笔不良资产确定管理部门和负责人；
审议不良资产处置方案；向董事会汇报其决定、建议；法律、
行政法规、规章、本地监督管理机构规定的以及董事会授权的其他事宜。
资金、信贷及投资业务审查委员会：对总经理负责，是信贷、投资等业务审查的权力机构和决策机构。业务审查委员会应秉持独立客观、公平公正、审贷分离的原则进行集体决策。业务审查委员会日常办事机构设在风险管理部，由风险管理部负责初步审核拟上会事项的合规性、可行性并及时提交业务审查委员会审议。业务审查委员会负责审议有价证券投资业务交易对手的准入与退出；审议客户授信方案；审
议年度投资计划、投资方案；审议非结算性同业存款业务；
审议限额标准以上的债券回购业务；审议限额标准以上的利率债现券买卖业务；审议限额标准以上的货币市场证券投资基金的投资与赎回业务；审议限额标准以上的同业拆借业务；
审议信用债现券买卖业务；审议风险发生重大变化的各项资产的处置方案；审议风险管理部门认为有必要提交业务审查委员会审议的其它事项。
各业务部门：信贷管理部、战略投资部、资金结算部、信息技术部等业务部门包含了集团财务公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是风险管理的前
5线。各业务部门承担以下风险管理职责：
1.充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照
既定的流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。
2.将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。
3.对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险
管理部门提出操作流程和内控措施改进建议。
4.及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：是风险管理委员会有关决策的具体执行部门，是领导和协调各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定风险管理政策、制度，监督并提示各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预警、监测、分析，撰写全面风险管理报告；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查；负责风险管理委员会的日常事务工作。
稽核审计部：是独立于业务层和经营管理层的部门，主要职责是开展审计稽核，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的审计和监督，包括日常业务稽核和专项审计，定期向董事会汇报，并对各部门整改情况进行监测。
内控合规部：是内部控制、合规管理的职能部门，主要职责是制定内部控制建设规划；开展制度管理与内控评审，推动各部门建立和完善内控程序和管理措施；组织对内部控制制度及其执行情况进行监督检查；制定并执行风险为本的合规管理计划；制定合规管理规章制度并组织实施；研究法
6律、法规及监管政策；审核各项政策、程序和操作指南的合规性；识别和评估与经营活动相关的合规风险；组织员工合规培训，制定法律事务管理规章制度并组织落实；保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
（二）风险的识别与评估集团财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。集团财务公司设置风险管理部进行风险识别、应对机制，处理具有普遍影响的变化，风险管理部建立了相关的业务流程以识别经营环境的重大变化。集团财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、
操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
集团财务公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。
（三）控制活动
1．资金管理
集团财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《江西省交通投资集团财务有限公司内部结算账户管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司结算业务管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司人民币单位活期存款管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准有效
7控制业务风险。
（1）在资金计划管理方面，集团财务公司业务经营严格遵循《江西省交通投资集团财务有限公司资金计划管理办法》，通过制定和实施资金管理制度，保证集团财务公司资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，集团财务公司严格遵循
平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在集团财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。集团财务公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管。
财务专用章原则上不得带出集团财务公司，如有特殊需要，需携带印章外出的，必须经有关领导批准，并不得少于两人共同携带外出。
（4）资金监控方面，资金结算部按照人民银行要求对成
员单位的资金往来进行监控，对于可疑款项支付及时向监管部门和领导汇报。
（5）资金岗位分工与授权方面，严格执行资金内控管理资金，防止资金被挪用、侵占。
集团财务公司严格执行岗位分工，不相容岗位分离制度。
严禁一人办理资金支付的全过程；严禁将办理资金业务的相
关印章和票据集中一人保管；严格执行资金的授权审批制度，
8对于超授权的经济业务，资金结算部有权拒绝办理支付。
2．信贷业务
集团财务公司贷款的对象仅限于江西省交通投资集团的成员单位。建立有审贷分离、分级审批的贷款管理制度。
制定了各类信贷业务管理办法包括《综合授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《委托贷款业务管理办法》《信用评级管理办法》《贷款项目财务评审管理办法》等，并对现有业务制订了相应的操作流程。
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
集团财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确
定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
集团财务公司设立资金、信贷及投资业务审查委员会，信贷管理部提交授信方案及贷款申请，风险管理部出具风险意见后，报送资金、信贷及投资业务审查委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档，集团财务公司总经理有一票否决权。
（2）贷后管理
信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾
9期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回
性进行贷后检查。集团财务公司建立了资产风险分类管理制度，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。
3．投资及同业业务
集团财务公司根据国家有关部门及监管规定的各项规章制度，制定了《江西省交通投资集团财务有限公司同业业务交易对手管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司同业授信管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司非结算性同业存款业务管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司债券业务管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司有价证券（不含股票）投资管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司货币市场基金业务管理办法》等业务规章制度，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准有效控制业务风险。
战略投资部制定年度整体投资计划和整体投资方案，开展投资业务的交易实施，办理同业授信，开展非结算性同业存款、同业拆借、同业投资业务，向成员单位提供中间业务服务。
（1）投资业务。制定年度整体投资计划，根据有权审批机构批准的年度整体投资计划制定整体投资方案；组织有价
证券投资业务交易对手的准入和退出，对交易对手名单进行管理；牵头有价证券市场行情分析，研究投资配置方案；组织开展投资业务的交易实施；组织投资业务各项数据的汇总、
10统计、分析工作和相关报表编制；组织投资业务投后管理工作等。
（2）同业业务。组织同业业务交易对手的准入和退出，对交易对手名单进行管理；牵头办理同业授信工作；组织开
展非结算性同业存款、同业拆借、同业投资业务；组织同业
业务各项数据的汇总、统计、分析工作和相关报表编制；负
责与同业业务交易对手建立日常业务联系，推动业务合作。
4．内部稽核控制
集团财务公司实行内部审计监督制度，建立了较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责内部稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全
性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
5．信息系统与沟通
集团财务公司信息系统主要为成员单位提供资金结算、
信贷业务、金融市场等服务，长期运行稳定。集团财务公司设立信息科技委员会，网络与信息安全领导小组，制定《江西省交通投资集团财务有限公司信息安全管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司业务连续性管理办法》等制度
及操作规程，保障运营的 IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、
异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权
11限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设置多级审批以
控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离。
集团财务公司内部有充分畅通的横向沟通渠道，横向信息传递完整、及时，并能提供有关人员履行其职责所需的充分信息。定期召开股东会、董事会、监事会、总经理办公会，就业务发展，外部风险以及内部管理等事项进行沟通，确保信息沟通的有效、顺畅。
（四）风险管理总体评价
集团财务公司的风险管理制度健全，执行有效内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地控制了资金流转风险；在信贷业务、投资业务方面建立了相应的
业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至2021年12月31日止，集团财务公司资产合计
1559631.91万元，所有者权益合计545608.48万元。2021年度，集团财务公司营业收入25152.20万元，利润总额
17474.37万元，净利润13115.23万元。
（二）管理情况
集团财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》
12和国家有关金融法规、条例以及《集团财务公司章程》规范
经营行为，加强内部管理。
根据对集团财务公司风险管理的了解和评价，截至2021年12月31日未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2021年
12月31日，集团财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
1.资本充足率不得低于10%
集团财务公司资本充足率为56.80%，高于监管要求。
2.拆入资金余额不得高于资本总额
集团财务公司拆入资金余额为0，不高于资本总额。
3.投资比例不得高于70%
集团财务公司投资比例为0.90%，符合监管要求。
4.担保余额不得高于资本总额
集团财务公司尚未开展对外担保业务。
5.流动性比例不得低于25%
集团财务公司流动性比例为101.95%，符合监管要求。
四、本公司在集团财务公司的存贷情况根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，本公司对在集团财务公司业务情况进行了自查，截至2021年12月31日，本公司及控股子公司在集团财务公司的存款余额为90.75万元，贴现及银行承兑汇票余额为0元贷款余额为0元。存款余额占集团财
13务公司吸收的存款余额的比例为0.009%，未超过30%。本公
司在集团财务公司的存款安全性和流动性良好未发生集团财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
集团财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了比较完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。
根据对集团财务公司基本情况、内部控制制度及风险管
理情况的了解和评估，未发现集团财务公司财务报表相关的资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；
集团财务公司运营正常，资金充裕，内部控制制度健全，资产质量良好，资本充足率较高，因此公司认为在集团财务公司进行存贷款安全可靠、风险可控。
江西赣粤高速公路股份有限公司
2022年4月28日
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