*ST金泰:山东金泰董事会关于2021年度否定意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明

山东金泰集团股份有限公司董事会
关于2021年度否定意见内部控制审计报告涉及事项的
专项说明
和信会计师事务所（特殊普通合伙）对山东金泰集团股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度内部控制进行了审计，为公司出具了否定意见的内部控制审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定公司董事会对否定审计意见涉及事项进行专项说明如下：
一、内部控制审计报告中导致否定意见的事项
山东金泰的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：如财务报表附注十四、2所述，2021年9月，山东金泰将持有的陈治宇2000万元债权转让给中维泓国际投资顾问（北京）有限公司（以下简称“中维泓”），并于2021年12月收到2000万元的债权转让款，经实施审计程序后发现，中维弘收购山东金泰持有陈治宇的债权资金来源于山东金泰的控股股东，根据目前的诉讼情况，山东金泰预计中维弘对该债权的可回收金额高于1200万元，但会低于2000万元，具体可回收金额无法准确计算，应收陈治宇债权转让时的账面价值1200万元与中维弘回款2000万元的差额比照权益性交易进行会计处理并计入资本公积，并于2022年4月19日对2021年年度业绩预告进行了更正，2021年度归属于上市公司股东的净利润由原来预计的650万元左右调整为-120万元左右，2021年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润由原来预计的600万元左右调整为150万元左右。
基于我们已实施的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该交易是否具有商业合理性，无法确定债权的可回收金额与账面价值的具体差额，相应我们无法判断山东金泰上述会计处理是否恰当。
上述事项表明，公司管理层未能有效执行与财务报告编制、报送和披露相关的内部控制制度，与财务报告编制、报送和披露相关的内部控制制度存在重大缺陷。
二、非财务报告内部控制的重要缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到山东金泰的非财务报告内部控制存在重要缺陷，山东金泰本部经营困难、资金缺乏，职工的薪酬和社保费用未按时发放和缴纳，未按规定履行纳税义务。由于存在上述重要缺陷，我们提醒本报告使用
1者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对山东金泰的非财务报告内部控制发
表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
三、公司董事会意见及整改措施
1、公司对非常规或特殊交易要更为谨慎的进行会计处理，加强财务管理，
完善内控制度，优化信息披露管理制度，加强与年审注册会计师的沟通，保障会计处理及业绩预测的准确性，切实提高公司信息披露质量，避免此类事项再次发生。
2、由于公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保
费未按时发放和缴纳，截止2021年12月31日，公司拖欠税款及滞纳金、社保及滞纳金、职工工资合计合计9262.54万元，会给公司未来发展经营造成一定的不利影响，目前已经实施和拟实施的解决措施如下：
2022年4月份，公司支付拖欠的社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主
管部门同意免除2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元，公司原欠缴的社保本金及滞纳金已全部解决完毕，以后不再产生新的社保滞纳金；公司支付拖欠的税款本金1499.52万元，公司原欠缴的税款本金已解决完毕，以后不再产生新的税款滞纳金。
公司将依托子公司济南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）在品
牌、产品、渠道、区位等方面的优势，深挖市场信息，适时根据市场信息调整销售价格争取更多的市场份额。通过稳定主力产品现有市场，实现公司主力产品销量稳中有升。开拓现有产品销售渠道，努力提升小产品销售规模。进一步拓展和延伸产品和业务布局，增强公司盈利能力，努力提升公司业绩及偿债能力。
随着公司上述措施的实施，盈利能力的改善，公司能够解决保留意见涉及事项，消除影响持续经营的相关因素。
特此说明。
山东金泰集团股份有限公司董事会二零二二年四月二十八日
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