宋都股份:宋都基业投资股份有限公司董事会关于带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项的专项说明

宋都基业投资股份有限公司董事会
关于带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项的专项说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）为宋都基业投资
股份有限公司（以下简称宋都股份）2021年度的财务报表，并出具了带强调事项段的无保留意见的《审计报告》（天健审〔2022〕5108号）。
根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》等相关规定的要求，公司董事会对该审计报告涉及事项作如下说明：
一、审计报告中强调事项段的内容
如审计报告中“强调事项”段所述，截至2021年12月31日，宋都股份为控股股东浙江宋都控股有限公司及其子公司（以下简称宋都控股）的部分借款提供担保，该部分借款余额为317260万元（其中，以334360万元定期存单提供质押担保307460万元、保证担保9800万元），占宋都股份期末净资产的73.47%。
宋都股份于2020年5月27日公告的《关于上海证券交易所对公司2019年年度报告的信息披露监管问询函的回复》中提及，宋都控股和实际控制人俞建午先生力争1年内彻底解决宋都股份为控股股东提供存单质押担保问题。2021年5月
27日，控股股东和实际控制人未能解决存单质押担保问题，宋都股份当日公告
宋都控股和实际控制人俞建午先生承诺通过变现各类资产等方式，逐步降低宋都股份以存单质押形式提供的担保金额，最晚于2023年12月31日前彻底消除存单质押的互保情形，其中2021年预计下降存单质押担保金额6亿元；2022年预计下降存单质押担保金额9亿元；至2023年底，彻底消除存单质押的互保情形。
控股股东、实际控制人自承诺公告日起至2021年12月31日，已下降存单质押担保金额6.08亿元，完成2021年承诺下降金额6亿元的101.33%；截至审计报告日，2022年已下降存单质押担保金额1.805亿元，完成2022年承诺下降金额
9亿元的20.06%。
2021年12月22日，中国证券监督管理委员会出具《行政处罚决定书》没
收俞建午先生因内幕交易非宋都股份股票违法所得36793079.75元，并处以
110379239.25元的罚款。
截至审计报告日，俞建午先生已缴纳违法所得，尚未缴纳罚款；宋都股份为宋都控股提供担保的借款余额仍有299210万元。宋都股份尚未因该等担保事项发生实际代偿损失，但控股股东和实际控制人能否在上述期限内彻底解决存单质押担保事项存在重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
二、出具带有强调事项段的无保留意见审计报告的详细理由和依据
(一)合并财务报表整体的重要性水平
在执行宋都股份2021年度财务报表审计工作时，我们确定的合并财务报表整体的重要性水平为928万元。宋都股份是以营利为目的的实体，我们采用其经常性业务的税前利润-18573.51万元作为基准，将该基准的绝对值乘以5%，由此计算得出的合并财务报表整体的重要性水平为928万元（适当取整）。本期重要性水平计算方法与上期一致。
(二)出具带有强调事项段的审计报告的理由和依据根据《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，在同时满足下列条件时，注册会计师应当在审计报告中增加强调事项段：
（一）按照《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定，该事项不会导致注册会计师发表非无保留意见；（二）当《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》适用时，该事项未被确定为在审计报告中沟通的关键审计事项。
宋都股份已就本说明一强调事项段所涉及事项在财务报表中作出了恰当列报。我们认为，强调事项段所涉及事项不会导致发表非无保留意见，同时未被确定为在审计报告中沟通的关键审计事项。但是考虑到上述事项的重要性，在审计报告中增加强调事项段，提醒财务报表使用者关注。强调事项段并不影响发表的审计意见。
三、公司董事会对该事项专项说明
(一)公司董事会已知悉该强调事项段。
1、公司于2021年5月27日披露了《关于收到公司控股股东、实际控制人承诺函的公告》，浙江宋都控股有限公司（以下简称“宋都控股”）、俞建午先生承诺，最晚于2023年6月30日前有序安排资产变现，最晚于2023年12月31日前，彻底消除与公司之间以存单形式的互保情形。其中2021年拟通过变现部分金融资产等方式，预计下降存单质押担保金额6亿元。（详见公司披露的
2021-062号公告）公司控股股东、实际控制人已完成承诺事项中关于2021年下
降存单质押担保金额6亿元的承诺。
2、根据《上市规则》的相关规定，公司已于2021年12月24日披露了《关于公司董事长、总裁因非本公司事项收到中国证监会行政处罚决定书的公告》(临
2021-125)。公司密切关注后续可能对公司产生的影响。
3、公司目前生产经营情况正常，未发生重大变化。将在收到相关进展后及
时披露相关信息。
(二)公司董事会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。上述强调事项段中涉及事项对公司2021年度财务状况和经营成果无重大影响。
（三）公司董事会和管理层拟采取如下措施
1、公司董事会将会持续关注实际控制人内幕交易非宋都股份股票受处罚事项，以及实际控制人与控股股东降低存单质押的资产处置举措，督促其按承诺完成，将上述强调事项的后续进展及影响情况按照法律法规的相关规定，在公司指定媒体和网站披露，及时履行信息披露义务。
2、公司董事会严格遵守《公司法》、《证券法》《上海证券交易所上市规则》
等法律法规的规定，确保公司业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。公司董事会将进一步完善法人治理结构，提升内部控制水平，积极化解上述强调事项段所涉及事项可能给公司带来的不利影响，切实维护公司及全体股东利益。
宋都基业投资股份有限公司董事会
2022年4月28日