ST森源:内部控制自我评价报告

河南森源电气股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
河南森源电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合河南森源电气股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现其发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，建立和完善各项内部控制制度，以保证内部控制的有效性。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
1制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，结合行业发展特点、业务规模，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：母公司和7家子公司，即河南森源电气股份有限公司、河南森源城市环境科技服务有限公司、河南森源变压器有限公司、河南森
源开关有限公司、河南华盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源互感器制造有限公司和河南森源中锋智能制造有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化、制度建设、资金活动、募集资金管理、资产管理、采购业务、销
售业务、研究与开发、工程项目、对外担保、投资管理、财务报告、预算管理、合
同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、信息披露、对子公司管控。
重点关注的高风险领域主要包括财务管理、对子公司的管理控制、对外投资、对外担保等。
上述纳入评价范围的公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别缺陷影响
2一般缺陷错报金额＜营业收入*0.5%
重要缺陷营业收入*0.5%≤错报金额＜营业收入*1.5%
重大缺陷错报金额≥营业收入*1.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中做出内部控制无效的结论。财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和严重不利影响。
（2）因重大会计差错更正已公布的财务报告。
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大差错。
（4）公司审计委员会和内部审计对内部控制监督无效，发现重大问题未能加以改正。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
（1）未按公认的会计准则选择和应用会计政策。
（2）当期财务报告出现单独或多项缺陷，未达到重大缺陷认定标准。
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别直接财产损失金额
一般缺陷直接财产损失金额＜营业收入*0.5%
重要缺陷营业收入*0.5%≤直接财产损失金额＜营业收入*1.5%
重大缺陷直接财产损失金额≥营业收入*1.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
3非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
（1）如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
（2）如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效
果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
（3）如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果
的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司财务报告内部控制一般缺陷，已在财务报告信息披露前得到整改。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司非财务内部控制一般缺陷，公司已于报告期内整改完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，上一年度公司财务报告内部控制方面存在重大缺陷。本年度在政府部门协调、监管部门督促下，公司存放于某银行的被违规扣划的资金5.31亿元已划回。为防范资金风险，相关的内部控制已得到强化，包括并不限于：*公司制定了新的《印章管理制度》；*公司修订了《公司章程》、《三会议事规则》、《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《内部审计工作制度》等制度；*公
司加强了董事、监事、高管及财务人员的培训；*公司不定期检查银行资金、定期
检查银行对账单，及了解账户资金最新情况；*市金融主管部门对该银行进行了专门处理，要求其完善相关内部控制。资金划回至今，公司存放于该行的资金未出现新的扣划行为，公司对于存放于该行资金的使用能满足公司生产经营需要、符合银
4行相关规定、符合政府相关要求。故公司认为上一年度公司财务报告内部控制方面
的重大缺陷已降低至可以合理保证财务报表真实、完整的程度。
除上述缺陷整改事项外，公司已根据相关法律法规及监管部门的要求，完善各项内部控制制度，加强风险评估体系建设，加大内控执行情况监督检查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升公司规范治理水平，促进公司健康、可持续发展。除此之外，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
河南森源电气股份有限公司董事会
2022年4月29日
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