浙江东方:浙江东方金融控股集团股份有限公司审计报告

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101482022516018480
浙江东方金融控股集团股份有限公司审计
报告名称：
报告
报告文号：大华审字[2022]0011238被审（验）单位名称：浙江东方金融控股集团股份有限公司
会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月26日
报备日期：2022年04月26日
吴光明(330000120244)
签字人员：
徐勒(110001610294)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释15482960361.253852797152.473852797152.47
交易性金融资产注释23728859513.382448308361.912448308361.91衍生金融资产应收票据
应收账款注释3224517722.36242675050.58242675050.58
应收款项融资注释413410848.7015417725.9615417725.96
预付款项注释5280898979.03136532897.35137042204.99
其他应收款注释697961115.86156298322.09157292626.85
买入返售金融资产注释7548803076.08682423304.97682423304.97
存货注释8444522948.04991372442.55991372442.55合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产注释9216920735.30214234767.57214234767.57
其他流动资产注释103365452130.973304476244.153304476244.15
流动资产合计14404307430.9712044536269.6012046039882.00
非流动资产：
债权投资注释11745238201.85297214337.27297214337.27其他债权投资
长期应收款注释124440632633.094144199155.104144199155.10
长期股权投资注释132710039788.342341477454.862341477454.86
其他权益工具投资注释143953545192.905138131915.305138131915.30
其他非流动金融资产注释151630089563.351353466845.981353466845.98
投资性房地产注释1673784272.0372757432.0472757432.04
固定资产注释17571026602.48589969513.69589969513.69
在建工程注释183538973.214765244.644765244.64生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1923937634.4624997447.14
无形资产注释20441198000.65456067425.27456725649.08开发支出商誉
长期待摊费用注释212840981.181545057.956560298.39
递延所得税资产注释22291878315.49325164305.51325164305.51
其他非流动资产注释233318220.032971265.052971265.05
非流动资产合计14891068379.0614752727399.8014733403416.91
资产总计29295375810.0326797263669.4026779443298.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第1页合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释241796271856.251598186068.891598186068.89
交易性金融负债注释25656911.2714937213.4814937213.48衍生金融负债
应付票据注释26258428100.00100043250.00100043250.00
应付账款注释27376987893.65553146851.51553146851.51预收款项
合同负债注释28195052881.02115539235.45115539235.45
应付职工薪酬注释29328313082.69281150810.03281150810.03
应交税费注释30167839357.90579378489.68579378489.68
其他应付款注释31457526256.15632697518.10632697518.10持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释32573255079.02568684664.58557480758.24
其他流动负债注释335697041864.984452112432.134452112432.13
流动负债合计9851373282.938895876533.858884672627.51
非流动负债：
长期借款注释34550348336.02251535662.66251535662.66
应付债券注释353578590684.941545227499.991545227499.99
其中：优先股永续债
租赁负债注释369085167.347124996.96
长期应付款注释37215488823.45220680542.43221189075.24长期应付职工薪酬
预计负债注释38103506655.28106116624.38106116624.38
递延收益注释3992407.52369630.56369630.56
递延所得税负债注释22997324732.321322459071.191322459071.19其他非流动负债
非流动负债合计5454436806.873453514028.173446897564.02
负债合计15305810089.8012349390562.0212331570191.53
股东权益：
股本注释402896323121.002227940862.002227940862.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释41224339897.46893648227.20893648227.20
减：库存股
其他综合收益注释422562882481.343466652441.553466652441.55专项储备
盈余公积注释43606519002.20570346472.39570346472.39
一般风险准备注释44122378362.2894934232.1194934232.11
未分配利润注释456883979533.506380540795.036380540795.03
归属于母公司股东权益合计13296422397.7813634063030.2813634063030.28
少数股东权益693143322.45813810077.10813810077.10
股东权益合计13989565720.2314447873107.3814447873107.38
负债和股东权益总计29295375810.0326797263669.4026779443298.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第2页合并利润表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司项目附注六本期金额上期金额
一、营业总收入17669842467.6315858699849.63
其中：营业收入注释4616962858529.8815035264493.26
利息收入注释4767000280.2949833062.54
手续费及佣金收入注释48639983657.46773602293.83
　减：营业成本注释4616253502508.3714324857437.60
利息支出注释47285540.97
手续费及佣金支出注释484055110.343895920.42
税金及附加注释4919229051.65-974963.12
销售费用注释50332926422.81380268402.24
管理费用注释51506952089.58557955058.46研发费用
财务费用注释52116174220.36134705380.12
其中：利息费用158947390.52129839474.32
利息收入31436435.8120755383.10
　加：其他收益注释5317039155.9116916711.35
投资收益（损失以“-”号填列）注释54439016307.151791086389.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益268654862.90237407622.24
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释55-67038954.18-962383055.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释5628367165.19-67152004.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释5711419125.38-23304564.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释58252795.62266144.50
二、营业利润（亏损以“-”号填列）865773118.621213422234.61
加：营业外收入注释593983113.626401392.96
减：营业外支出注释601829779.063237016.25
三、利润总额（亏损以“-”号填列）867926453.181216586611.32
减：所得税费用注释61145778270.00231959693.78
四、净利润（净亏以“-”号填列）722148183.18984626917.54
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏以“-”号填列）680246169.04943331561.42
终止经营净利润（净亏以“-”号填列）41902014.1441295356.12
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润656173032.93903116330.34
少数股东损益65975150.2581510587.20
五、其他综合收益的税后净额-903769960.211509834780.50
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-903769960.211509834780.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-888440041.801524377655.82
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-888440041.801524377655.82
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-15329918.41-14542875.32
1.权益法下可转损益的其他综合收益-14295051.31-13429605.48
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.其他债权投资公允价值变动
5.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期准备
8.外币财务报表折算差额-1034867.10-1113269.84
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-181621777.032494461698.04
归属于母公司所有者的综合收益总额-247596927.282412951110.84
归属于少数股东的综合收益总额65975150.2581510587.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.230.31
（二）稀释每股收益0.230.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第3页合并现金流量表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金18557895419.2015964129465.91
收取利息、手续费及佣金的现金注释621425922818.281448257116.96
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额111600000.00-353050000.00
收到的税费返还159451305.54146132668.26
收到其他与经营活动有关的现金注释62300263737683.75301973039816.84
经营活动现金流入小计320518607226.77319178509067.97
购买商品、接受劳务支付的现金18010626577.9516221013101.35
客户贷款及垫款净增加额注释62262907152.36352095940.29
支付利息、手续费及佣金的现金注释62298421882.92218168685.07
支付给职工以及为职工支付的现金567626467.89629876040.39
支付的各项税费731641502.47404248662.76
支付其他与经营活动有关的现金注释62299173111028.48301453943048.88
经营活动现金流出小计319044334612.07319279345478.74
经营活动产生的现金流量净额1474272614.70-100836410.77
二、投资活动产生的现金流量：--
收回投资所收到的现金3283488560.402841363428.04
取得投资收益收到的现金283677352.721725415454.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额438295.81499135.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额158727745.22-
收到其他与投资活动有关的现金注释623583783731.344771221440.83
投资活动现金流入小计7310115685.499338499458.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49144032.9297395248.75
投资支付的现金6553247059.102954745197.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金注释623026099420.255343669183.41
投资活动现金流出小计9628490512.278395809629.84
投资活动产生的现金流量净额-2318374826.78942689829.07
三、筹资活动产生的现金流量：--
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金5913733384.384105861915.96
收到其他与筹资活动有关的现金注释62302500000.00228056784.00
筹资活动现金流入小计6216233384.384333918699.96
偿还债务支付的现金3393802116.763500839425.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金246249389.65232395726.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润29746344.0026268017.00
支付其他与筹资活动有关的现金注释62532243079.84219926500.00
筹资活动现金流出小计4172294586.253953161651.59
筹资活动产生的现金流量净额2043938798.13380757048.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-249497.67-1263844.97
五、现金及现金等价物净增加额1199587088.381221346621.70
加：期初现金及现金等价物余额3616664930.882395318309.18
六、期末现金及现金等价物余额4816252019.263616664930.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第4页合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额2227940862.00893648227.203466652441.5594934232.11570346472.396380540795.03813810077.1014447873107.38
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2227940862.00893648227.203466652441.5594934232.11570346472.396380540795.03813810077.1014447873107.38
三、本年增减变动金额668382259.00-669308329.74-903769960.2127444130.1736172529.81503438738.47-120666754.65-458307387.15
（一）综合收益总额-903769960.21656173032.9365975150.25-181621777.03
（二）股东投入和减少资本-926070.74-155380560.90-156306631.64
1．股东投入的普通股-926070.74-155380560.90-156306631.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配36172529.81-125290164.29-31261344.00-120378978.48
1．提取盈余公积36172529.81-36172529.81
2．对股东的分配-89117634.48-31261344.00-120378978.48
3．其他
（四）股东权益内部结转668382259.00-668382259.00
1．资本公积转增股本668382259.00-668382259.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）一般风险储备27444130.17-27444130.17
1．本期提取27444130.17-27444130.17
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2896323121.00224339897.462562882481.34122378362.28606519002.206883979533.50693143322.4513989565720.23（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第5页合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额1591386330.001218966914.821956817661.0584507413.28505070056.795966888144.92758450560.4012082087081.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1591386330.001218966914.821956817661.0584507413.28505070056.795966888144.92758450560.4012082087081.26
三、本年增减变动金额636554532.00-325318687.621509834780.5010426818.8365276415.60413652650.1155359516.702365786026.12
（一）综合收益总额1509834780.50903116330.3481510587.202494461698.04
（二）股东投入和减少资本-1228520.10116946.50-1111573.60
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-1228520.10116946.50-1111573.60
（三）利润分配65276415.60-160759595.40-26268017.00-121751196.80
1．提取盈余公积65276415.60-65276415.60
2．对股东的分配-95483179.80-26268017.00-121751196.80
3．其他
（四）股东权益内部结转636554532.00-318277266.00-318277266.00
1．资本公积转增股本318277266.00-318277266.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他318277266.00-318277266.00
（五）一般风险储备10426818.83-10426818.83
1．本期提取10426818.83-10426818.83
2．本期使用
（六）其他-5812901.52-5812901.52
四、本年期末余额2227940862.00893648227.203466652441.5594934232.11570346472.396380540795.03813810077.1014447873107.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第6页母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金1111807260.89971921218.22971921218.22
交易性金融资产1468123688.73910958970.41910958970.41衍生金融资产应收票据应收账款注释1应收款项融资
预付款项123349.792345656.552345656.55
其他应收款注释22215781673.592272431705.742272431705.74
存货135672242.38438643657.06438643657.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产185482347.46337485265.71337485265.71
流动资产合计5116990562.844933786473.694933786473.69
非流动资产：
债权投资130117145.58其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释37762057682.625934084031.085934084031.08
其他权益工具投资3950531342.905135118065.305135118065.30
其他非流动金融资产821183462.741123992972.401123992972.40
投资性房地产165179789.85162923864.05162923864.05
固定资产311541283.18321468442.64321468442.64
在建工程3538973.212414606.112414606.11生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产282925206.95303322927.00303322927.00开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12539826.2536085972.5836085972.58
其他非流动资产3318220.032971265.052971265.05
非流动资产合计13442932933.3113022382146.2113022382146.21
资产总计18559923496.1517956168619.9017956168619.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第7页母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款1253729375.011232904655.461232904655.46交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款73288998.3588031362.9888031362.98预收款项
合同负债100.00100.00
应付职工薪酬154209911.41136480666.35136480666.35
应交税费32914882.06320885534.40320885534.40
其他应付款242898866.18447544066.97447544066.97持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债750459.93
流动负债合计1757792492.942225846386.162225846386.16
非流动负债：
长期借款
应付债券3578590684.941545227499.991545227499.99
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款23463.7123463.71长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债984101000.931315504523.181315504523.18其他非流动负债
非流动负债合计4562691685.872860755486.882860755486.88
负债合计6320484178.815086601873.045086601873.04
股东权益：
股本2896323121.002227940862.002227940862.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积619953231.601288335490.601288335490.60
减：库存股
其他综合收益2565211207.973467946301.083467946301.08专项储备
盈余公积606519002.20570346472.39570346472.39
未分配利润5551432754.575314997620.795314997620.79
股东权益合计12239439317.3412869566746.8612869566746.86
负债和股东权益总计18559923496.1517956168619.9017956168619.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第8页母公司利润表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释43818511521.123858417274.16
　减：营业成本注释43782577911.633823140140.04
税金及附加5288556.396849279.91
销售费用4438747.0959738043.78
管理费用127492351.30118281262.97研发费用
财务费用-11718854.85-680940.87
其中：利息费用146412885.68123993886.44
利息收入142138346.36133272856.60
　加：其他收益12920286.248877176.07
投资收益（损失以“-”号填列）注释5479088869.111703077399.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益259151161.89234131801.63
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-41718237.24-818666253.65
信用减值损失（损失以“-”号填列）18553210.2714231682.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1535236.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）81221.27
二、营业利润（亏损以“-”号填列）377822922.36758609491.99
加：营业外收入102.47105002.47
减：营业外支出626816.28902032.99
三、利润总额（亏损以“-”号填列）377196208.55757812461.47
减：所得税费用15470910.48105048305.44
四、净利润（净亏以“-”号填列）361725298.07652764156.03
持续经营净利润（净亏以“-”号填列）361725298.07652764156.03
终止经营净利润（净亏以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-902735093.111510948050.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-888440041.801524377655.82
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-888440041.801524377655.82
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.……1
6.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-14295051.31-13429605.48
1.权益法下可转损益的其他综合收益-14295051.31-13429605.48
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.其他债权投资公允价值变动
5.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期准备
8.外币财务报表折算差额
9.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
……1
……2
13.其他
六、综合收益总额-541009795.042163712206.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第9页母公司现金流量表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4283014244.844171202030.60
收到的税费返还11860613.73
收到其他与经营活动有关的现金339396372.86248514228.29
经营活动现金流入小计4622410617.704431576872.62
购买商品、接受劳务支付的现金3924445912.184350093168.59
支付给职工以及为职工支付的现金78413337.4179553441.69
支付的各项税费337489721.8186194180.47
支付其他与经营活动有关的现金297089514.22530237230.75
经营活动现金流出小计4637438485.625046078021.50
经营活动产生的现金流量净额-15027867.92-614501148.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1273940433.101120604160.73
取得投资收益收到的现金238298960.831651470126.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额148080.002334.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额307302152.58
收到其他与投资活动有关的现金3461604346.384282596821.34
投资活动现金流入小计5281293972.897054673443.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15760883.9523528949.53
投资支付的现金4002757352.591120425444.68取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2911317356.744871796091.02
投资活动现金流出小计6929835593.286015750485.23
投资活动产生的现金流量净额-1648541620.391038922958.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4236108562.503406507975.00
收到其他与筹资活动有关的现金28556784.00
筹资活动现金流入小计4236108562.503435064759.00
偿还债务支付的现金2198985259.812997615112.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金197621939.71192226377.45
支付其他与筹资活动有关的现金36050832.00
筹资活动现金流出小计2432658031.523189841489.95
筹资活动产生的现金流量净额1803450530.98245223269.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额139881042.67669645078.30
加：期初现金及现金等价物余额971921218.22302276139.92
六、期末现金及现金等价物余额1111802260.89971921218.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第10页母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2227940862.001288335490.603467946301.08570346472.395314997620.7912869566746.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2227940862.001288335490.603467946301.08570346472.395314997620.7912869566746.86
三、本年增减变动金额668382259.00-668382259.00-902735093.1136172529.81236435133.78-630127429.52
（一）综合收益总额-902735093.11361725298.07-541009795.04
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配36172529.81-125290164.29-89117634.48
1．提取盈余公积36172529.81-36172529.81
2．对股东的分配-89117634.48-89117634.48
3．其他
（四）股东权益内部结转668382259.00-668382259.00
1．资本公积转增股本668382259.00-668382259.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2896323121.00619953231.602565211207.97606519002.205551432754.5712239439317.34（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第11页母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：浙江东方金融控股集团股份有限公（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1591386330.001612425658.121956998250.74505070056.795141270326.1610807150621.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1591386330.001612425658.121956998250.74505070056.795141270326.1610807150621.81
三、本年增减变动金额636554532.00-324090167.521510948050.3465276415.60173727294.632062416125.05
（一）综合收益总额1510948050.34652764156.032163712206.37
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配65276415.60-160759595.40-95483179.80
1．提取盈余公积65276415.60-65276415.60
2．对股东的分配-95483179.80-95483179.80
3．其他
（四）股东权益内部结转636554532.00-318277266.00-318277266.00
1．资本公积转增股本318277266.00-318277266.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他318277266.00-318277266.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-5812901.52-5812901.52
四、本年期末余额2227940862.001288335490.603467946301.08570346472.395314997620.7912869566746.86
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第12页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
浙江东方金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省
股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕47号文批准，由原浙江省针棉织品进出口公司独家发起设立的股份有限公司，于1992年12月15日在原浙江省工商行政管理局登记注册，注册地址为杭州市西湖大道12号，总部位于浙江省杭州市。公司法定代表人为金朝萍。现持有统一社会信用代码为 91330000142927960N 的营业执照，注册资本 2896323121.00元，公司股票于1997年12月1日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司2021年5月18日举行的2020年度股东大会审议通过，本公司以总股本
2227940862.00股为基数，以资本公积向全体股东每股转增0.3股，共转增668382259股，派股及转增后总股本为2896323121股。
公司母公司为浙江省国际贸易集团有限公司，公司最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属其他金融业。通过控股参股多家公司分别经营各项金融业务和商贸业务。
经营范围：资产管理，实业投资，私募股权投资，投资管理，企业管理咨询服务，投资咨询，供应链管理，电子商务技术服务，进出口贸易（按商务部核定目录经营），进口商品的国内销售，纺织原辅材料、百货、五金交电、工艺美术品、化工产品（不含危险品及易制毒品）、机电设备、农副产品、金属材料、建筑材料、贵金属、矿产品（除专控）、
医疗器械的销售，承包境外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣工程、生产及服务行业的劳动人员（不含海员），房屋租赁，设备租赁，经济技术咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共40户，具体包括：
财务报表附注第1页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
浙江国金融资租赁股份有限公司控股子公司291.5791.57
杭州舒博特新材料科技有限公司控股子公司2[注1][注1]
浙江东方集团产融投资有限公司控股子公司2[注2][注2]浙江东方集团供应链管理有限公司控股子公司25151浙江东方燃料有限公司控股子公司29090宁波国鑫再生金属有限公司控股子公司25151浙江东方集团恒业进出口有限公司控股子公司26565浙江东方集团振业进出口有限公司控股子公司26161
浙江东方集团新业进出口有限责任公司控股子公司256.2556.25浙江东方集团茂业进出口有限公司控股子公司26565
浙江东方集团华业进出口有限公司控股子公司261.8561.85
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司控股子公司262.462.4
宁波加美特斯针织工贸有限公司控股子公司3[注3][注3]
宁波加米施时装有限公司控股子公司3[注3][注3]浙江东方集团嘉业进出口有限公司控股子公司26161浙江东方集团浩业贸易有限公司控股子公司25555浙江东方集团泓业进出口有限公司控股子公司26060
东台泓业服饰有限公司控股子公司3[注6][注6]浙江东方集团凯业进出口有限公司控股子公司26565浙江东方集团骏业进出口有限公司控股子公司26565浙江东方集团盛业进出口有限公司控股子公司26565浙江东方集团建业进出口有限公司控股子公司26060
浙江东方集团国际货运有限公司控股子公司256.556.5
浙江东方运联进出口有限公司控股子公司3[注4][注4]香港东方国际贸易有限公司全资子公司2100100浙江鑫圣贸易有限公司控股子公司27070
兴好1号私募基金结构化主体2[注10][注10]
杭州博富投资管理合伙企业结构化主体3[注10][注10]
杭州宣富投资管理合伙企业结构化主体4[注10][注10]浙江般若资产管理有限公司全资子公司2100100
杭州济海投资有限公司控股子公司3[注7][注7]
东方般若清波2号私募投资基金结构化主体3[注11][注11]大地期货有限公司全资子公司2100100大地（香港）金融服务有限公司全资子公司3[注9][注9]
浙江济海贸易发展有限公司控股子公司3[注5][注5]
舟山济海能源有限公司控股子公司4[注8][注8]财务报表附注第2页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
浙商金汇信托股份有限公司控股子公司287.0187.01
浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计
结构化主体3[注12][注12]划
浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目结构化主体3[注12][注12]浙江神州量子通信技术有限公司控股子公司25151
[注1]：本公司持有该公司98.64%的股权，控股子公司浙江东方集团产融投资有限公司持有该公司1.36%的股权。
[注2]：本公司持有该公司97%的股权，控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司持有该公司3%的股权。
[注3]：控股子公司浙江东方集团服装服饰进出口有限公司持有该等公司100%的股权。
[注4]：控股子公司浙江东方集团国际货运有限公司持有该公司100%的股权。
[注5]：全资子公司大地期货有限公司持有该公司87.5%的股权。
[注6]：控股子公司浙江东方集团泓业进出口有限公司持有该公司100%的股权。
[注7]：全资子公司浙江般若资产管理有限公司持有该公司51%的股权，控股子公司浙江东方集团产融投资有限公司持有该公司19%的股权。
[注8]：控股子公司浙江济海贸易发展有限公司持有该公司100%的股权。
[注9]：全资子公司大地期货有限公司持有该公司100%的股权。
[注10]：本公司持有兴好1号份额较大，享有可变回报比例较大，故将其纳入合并报表范围，此外，本公司将兴好1号对外投资相关的杭州博富投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州宣富投资管理合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。
[注11]本公司全资子公司浙江般若资产管理有限公司（以下简称般若公司）在多项结
构化主体中担任基金管理人和投资者的角色，般若公司将自身享有可变回报比例较大的东方般若清波2号私募投资基金纳入合并范围。
[注12]本公司控股子公司浙商金汇信托股份有限公司（以下简称浙金信托公司）在多
项结构化主体中担任信托计划受托人和投资者的角色，浙金信托公司将自身享有可变回报比例较大的浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划、浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目共2个信托计划纳入合并范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少5户（其中湖州国贸东方房地产有限公司和杭州友安物业管理有限公司为浙江国贸东方房地产有限公司子公司），具体如下：
名称变更原因浙江新帝置业有限公司详见附注七说明湖州东方蓬莱置业有限公司详见附注七说明财务报表附注第3页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注名称变更原因浙江国贸东方房地产有限公司详见附注七说明湖州国贸东方房地产有限公司详见附注七说明杭州友安物业管理有限公司详见附注七说明
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提、发出存货计量、借款费
用资本化条件、投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
财务报表附注第4页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(五)记账本位币
公司及除香港东方国际贸易有限公司（以下简称香港东方公司）、大地（香港）金融服
务有限公司（以下简称大地香港公司）外的其他子公司采用人民币为记账本位币；香港东方
公司、大地香港公司注册地在香港，以港币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
财务报表附注第5页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第6页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关财务报表附注第7页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第8页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方财务报表附注第9页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，以交易发生当期平均汇率确定的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营财务报表附注第10页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注的比例转入处置当期损益。
(十一)买入返售与卖出回购款项买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金。为买入该等资产所支付的成本按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认，买入返售的标的资产在表外作备查登记。
买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金。出售该等资产所得款项按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认为利息支出。
(十二)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损财务报表附注第11页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注第12页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务报表附注第13页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务财务报表附注第14页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
财务报表附注第15页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
财务报表附注第16页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著财务报表附注第17页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定财务报表附注第18页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、资产质量等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第19页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承承兑人为风险较小的银行。前状况以及对未来经济状的预兑票据组合期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
商业承兑汇票本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）
6.金融工具减值。
对于单项风险特征明显、且能以合理成本单项评估预期信用损失的应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单项计量预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况关联方余额组合本公司合并财务报表范围内各公司款项组合以及对未来经济状况的预测，按其余额的1%计算预期信用损失
(十五)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）6.金融工具减值。
(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）
6.金融工具减值。
对于单项风险特征明显、且能以合理成本单项评估预期信用损失的其他应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，单项计量预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划财务报表附注第20页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的关联方余额组合本公司合并财务报表范围内各公司款项组合预测，按其余额的1%计算预期信用损失
(十七)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
（1）购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账，发出原材料采用月末一次
加权平均法核算，入库产成品(自制半成品)采用实际生产成本入账，生产企业发出产成品(自制半成品)采用月末一次加权平均法核算，从事外贸业务的控股子公司发出库存商品和产成品采用个别计价法核算，期现结合业务采用先进先出法核算。
（2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
（3）发出开发产品按建筑面积平均法核算。
（4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
（5）如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售财务报表附注第21页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十八)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）
6.金融工具减值。
(十九)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十二）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
长期应收款本组合以五级分类作为信用风险特征预测，编制长期应收款五级分类与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
财务报表附注第22页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
具体对该长期应收款的预期信用损失率进行估计如下：
五级分类长期应收款预期信用损失率(%)
正常类1.5关注类3次级类30可疑类60损失类100
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
财务报表附注第23页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权财务报表附注第26页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物305.003.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-300-53.17-10
通用设备年限平均法3-80-511.88-33.33
专用设备年限平均法5-150-56.33-20
运输工具年限平均法5-120-57.92-20
电子设备年限平均法3-100-59.5-33.33
其他设备年限平均法3-100-59.5-33.33
（2）固定资产的后续支出财务报表附注第28页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资财务报表附注第29页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与财务报表附注第30页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权40、50土地使用证的有限年限
软件2-10每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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财务报表附注经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
财务报表附注第32页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注经营租入固定资产改良支出5
(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
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财务报表附注离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估财务报表附注第34页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十四)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
商品销售收入、房地产销售业务收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、手续费及佣金收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
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财务报表附注
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3．收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
1)公司商品贸易业务，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品财务报表附注第36页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得装箱单、报关单和提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2)公司房地产销售业务，属于在某一时点履行履约义务。房地产销售收入确认的具体
判断标准：买卖双方签订合同并在相关政府部门备案；房地产开发产品已竣工并验收合格；
公司收讫相应购房款或预计可以收回；办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定视同交房时。
3)公司期货手续费及佣金收入，根据合同及协议约定在与客户办理买卖期货合约款项
清算时确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
1)公司信托业务手续费及佣金收入、物业管理及资产受托管理业务，由于公司履约的
同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2)利息收入，按照截至资产负债表日资金的使用时间和实际利率计算确认各个会计期间的利息收入。
(三十五)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
财务报表附注第37页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)信托业务核算方法根据《中华人民共和国信托法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称‘固有财产’）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”浙金信托公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。浙金信托公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表
(三十七)信托业保障基金根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10日颁布的“银监发〔2014）
50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，信托业保障基金认购执行下列统一标准：
*信托公司按净资产余额的1%认购，每年4月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；*资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；*新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。
(三十八)一般风险准备、信托赔偿准备及期货风险准备金
1．一般风险准备
财务报表附注第38页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
根据《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）规定，浙金信托公司于每年年度终了时计提一般风险准备，一般风险准备余额不低于风险资产年末余额的1.5%。
根据《金融企业财务规则——实施指南》（财金〔2007〕23号）的规定，大地期货有限公司（以下简称大地期货公司）提取一般风险准备，按年度净利润的10%计提一般风险准备。
2．信托赔偿准备
根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，浙金信托公司于每年年度终了时，按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。该赔偿准备金累计总额达到浙金信托公司注册资本的20%时，可不再提取。
3．期货风险准备金
大地期货公司的期货风险准备金按代理手续费净收入的5%和资产管理收入的10%计提，计入当期损益。
(三十九)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
财务报表附注第39页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(四十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(四十一)租赁财务报表附注第40页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁房屋建筑物低价值资产租赁办公设备本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、（二十六）和附注四、（三十三）
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
财务报表附注第41页浙江东方金融控股集团股份有限公司
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财务报表附注
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财务报表附注第42页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年4月29日，本公司召开九届董事会第七
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018次会议、九届监事会第五次会议，审议同意本年修订的《企业会计准则第21号——租赁》公司根据上述会计准则的修订要求，对会计政策相关内容进行相应变更。
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2020年12月31日资产负债表相关项目的影响列示如下：
2020年12月31日追溯调整后2020年12月
资产负债表项目累积影响金额（注）原列报金额31日列报金额
预付账款137042204.99-509307.64136532897.35
其他应收款157292626.85-994304.76156298322.09
使用权资产24997447.1424997447.14
无形资产456725649.08-658223.81456067425.27
长期待摊费用6560298.39-5015240.441545057.95
资产合计26779443298.9117820370.4926797263669.40
一年内到期的非流557480758.2411203906.34568684664.58动负债
租赁负债7124996.967124996.96
长期应付款221189075.24-508532.81220680542.43
负债合计12331570191.5317820370.4912349390562.02
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
五、税项财务报表附注第43页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注税种计税依据税率备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货
13%、9%物；提供有形动产租赁
增值税提供交通运输服务取得的收入9%
提供金融服务、现代服务和生活服务取得的收入6%
简易计税下的销售不动产、不动产经营租赁收入5%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附
土地增值税[注1]着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过
20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目
开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。
[注2]：不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
浙江东方集团茂业进出口有限公司[注]20%
浙江东方集团恒业进出口有限公司[注]20%
浙江东方集团华业进出口有限公司[注]20%
浙江东方集团新业进出口有限责任公司[注]20%
香港东方公司16.5%
大地香港公司16.5%
浙江鑫圣贸易有限公司[注]20%
浙江东方集团凯业进出口有限公司[注]20%
浙江东方集团盛业进出口有限公司[注]20%
宁波加美特斯针织工贸有限公司[注]20%
宁波加米施时装有限公司[注]20%
东台泓业服饰有限公司[注]20%
浙江神州量子通信技术有限公司[注]20%
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司[注]20%财务报表附注第44页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率
浙江东方集团浩业贸易有限公司[注]20%
宁波国鑫再生金属有限公司[注]20%
除上述以外的其他纳税主体25%
注：根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）之
规定：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。浙江东方集团茂业进出口有限公司、浙江东方集团恒业进出口有限公司、浙江东方集团华业进出口有限公司、浙江东方集团新业进出口
有限责任公司、浙江鑫圣贸易有限公司、浙江东方集团盛业进出口有限公司、浙江东方集团
凯业进出口有限公司、东台泓业服饰有限公司、宁波加美特斯针织工贸有限公司、宁波加米
施时装有限公司、浙江神州量子通信技术有限公司、浙江东方集团服装服饰进出口有限公司、
浙江东方集团浩业贸易有限公司、宁波国鑫再生金属有限公司符合小型微利企业认定标准，本期所得税按小型微利企业申报缴纳。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号），从2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二
条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金72223.55256071.72
银行存款1493777248.631116246136.90
其他货币资金3982852352.882736294943.85
未到期应收利息6258536.19
合计5482960361.253852797152.47
截止2021年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
持仓期货保证金446121055.16203051104.51
银行承兑汇票保证金199328430.0029913825.00财务报表附注第45页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
信用证保证金13590489.791444282.57
外汇交易保证金1359830.85704009.51
其他50000.001019000.00
合计660449805.80236132221.59
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
3683771847.982432744112.35金融资产小计
债务工具投资2014045937.341810425995.23
权益工具投资1622303031.22513040594.63
衍生金融资产47422879.42109277522.49指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产小计45087665.4015564249.56
远期合约45087665.4015564249.56
合计3728859513.382448308361.91
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内221189416.15229047303.70
1－2年5104920.2020351012.80
2－3年13123689.926460648.06
3年以上113146977.28116597791.36
小计352565003.55372456755.92
减：坏账准备128047281.19129781705.34
合计224517722.36242675050.58
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
%计提比例账面价值
金额比例（）金额
（%）单项计提预期信用损失的
93579377.3326.5485362349.0891.228217028.25应收账款
按组合计提预期信用损失
258985626.2273.4642684932.1116.48216300694.11的应收账款
其中：账龄组合258985626.2273.4642684932.1116.48216300694.11
合计352565003.55100.00128047281.1936.32224517722.36财务报表附注第46页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
90206194.6724.2282331621.4191.277874573.26应收账款
按组合计提预期信用损失282250561.2575.7847450083.9316.81234800477.32的应收账款
其中：账龄组合282250561.2575.7847450083.9316.81234800477.32
合计372456755.92100.00129781705.3434.84242675050.58
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
（%）
ARVAS ICVE DIS TICARET LTD STI 24824803.72 17130292.59 69.00 逾期未收回，按风险TOP SECRET S.P. Z.O.O 1358667.09 836149.97 61.54 敞口计提坏账
浙江金指科技有限公司15830887.0915830887.09100.00主要系东方浩业公
司、杭州济海、舒博
爱华控股集团有限公司8720000.008720000.00100.00特公司、东方燃料公
索日新能源股份有限公司6273229.586273229.58100.00司、鑫圣公司、宁波
国鑫公司、东方供应
浙江锐博建材有限公司5769120.475769120.47100.00链公司等子公司以前
YABOO PANEURO INDUSTRIE UND
HANDELS 5468883.19 5468883.19 100.00年度从事贸易业务遗
留的应收货款，除东浙江同春工贸有限公司4371699.014371699.01100.00方供应链公司外，上述子公司贸易业务现
浙江诚盛实业集团有限公司3935440.983935440.98100.00已终止，上述交易对浙江展诚建设集团股份有限公司3749535.363749535.36100.00象基本处于破产清
算、重整等状态，经上海长航吴淞船舶工程有限公司1994759.771994759.77100.00法院判决后无可执行
Towada Solar Co.Ltd. 1674503.37 1674503.37 100.00 财产。
浙江兴达活性炭有限公司747791.66747791.66100.00
宁波东方君益贸易有限公司553129.41553129.41100.00
杭州百事德塑料制品有限公司255463.56255463.56100.00
CENTRIC BCBG LLC 3539392.07 3539392.07 100.00 难以收回
Jupi Corporation 1835556.31 1835556.31 100.00 难以收回
WEHMEYER LIFESTYLE GMBH 735982.75 735982.75 100.00 难以收回
浙金·汇实 10 号赤山湖 PPP 集合 583199.99 583199.99 100.00 难以收回资金信托计划
MEM 513886.52 513886.52 100.00 难以收回
其他零星项目843445.43843445.43100.00难以收回
合计93579377.3385362349.08
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第47页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内219888249.6311046810.545.00
1－2年3019913.20905973.9630.00
2－3年10690631.575345315.7950.00
3年以上25386831.8225386831.82100.00
合计258985626.2242684932.11
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转其他变动期末余额
计提核销回[注]单项计提预期信用
82331621.415070732.172019951.31-20053.1985362349.08损失的应收账款
按组合计提预期信47450083.93-4593153.56-171998.2642684932.11用损失的应收账款
其中：账龄组合47450083.93-4593153.56-171998.2642684932.11
合计129781705.34477578.612019951.31-192051.45128047281.19
注：其他变动系本期期末浙江国贸东方房地产有限公司、浙江新帝置业有限公司和湖州东方蓬莱置业有限公司不再纳入合并范围导致。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
上海长航吴淞船舶工程有限公司2000000.00现金收回
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例
TECHTRONIC CORDLESS GP 30291792.29 8.59 1302764.31
ARVAS ICVE DIS TICARET LTD STI 24824803.72 7.04 17130292.59
Stylevue Pty Ltd 19581084.92 5.55 979054.25
浙江金指科技有限公司15830887.094.4915830887.09
杭州茗宝生物科技有限公司11995032.503.40599751.63
合计102523600.5229.0835842749.87
注释4．应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13410848.7015417725.96
合计13410848.7015417725.96财务报表附注第48页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
应收款项融资全部为应收票据，且认为剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
1．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票86909923.14
合计86909923.14
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内279620647.6499.55106048392.7277.67
1至2年756371.810.272119723.861.55
2至3年34856.000.01928303.610.68
3年以上487103.580.1727436477.1620.10
合计280898979.03100.00136532897.35100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
金华市春东塑胶有限公司91146472.6032.45一年以内预付货款
江苏永钢集团有限公司32535028.5311.58一年以内预付货款
中天钢铁集团(上海)有限公司25950190.819.24一年以内预付货款
浙江龙游新西帝电子有限公司19337036.046.88一年以内预付货款
江西优空电子有限公司13406438.924.77一年以内预付货款
合计182375166.9064.92
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息5069059.181642444.91
应收股利1228284.8319971322.80
其他应收款91663771.85134684554.38
合计97961115.86156298322.09
（一）应收利息
1．应收利息分类
财务报表附注第49页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
交易性金融资产及其他非流动金融资产利息91830748.83106559515.94
小计91830748.83106559515.94
减：坏账准备86761689.65104917071.03
合计5069059.181642444.91
2．应收利息坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额104917071.03104917071.03本期计提
本期转回18155381.3818155381.38本期转销本期核销其他变动
期末余额86761689.6586761689.65
（二）应收股利被投资单位期末余额期初余额
宁波东方首新股权投资合伙企业（有限合伙）1228284.83
永安期货股份有限公司19971322.80
合计1228284.8319971322.80
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内67340256.49118854198.59
1－2年18293803.3820314349.04
2－3年10295195.9011608027.82
3年以上406196930.37436120285.39
小计502126186.14586896860.84
减：坏账准备410462414.29452212306.46
合计91663771.85134684554.38
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额财务报表附注第50页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
押金保证金3871792.8010725336.77
资金拆借款64570979.2380902310.98
应收暂付款407640919.07466006755.08
应收出口退税23097646.2325268064.90
其他2944848.813994393.11
小计502126186.14586896860.84
减：坏账准备410462414.29452212306.46
合计91663771.85134684554.38
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其
421456472.1283.93387909967.2392.0433546504.89他应收款
按组合计提预期信用损失的
80669714.0216.0722552447.0627.9658117266.96其他应收款
其中：账龄组合80669714.0216.0722552447.0627.9658117266.96
合计502126186.14100.00410462414.2981.7491663771.85
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例
（%）单项计提预期信用损失的其
436196396.0774.32403156975.9192.4333039420.16他应收款
按组合计提预期信用损失的
150700464.7725.6849055330.5532.55101645134.22其他应收款
其中：账龄组合150700464.7725.6849055330.5532.55101645134.22
合计586896860.84100.00452212306.4677.05134684554.38
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
索日新能源股份有限公司224434534.02224434534.02100.00详见附注十五（四）1项说明
61217022.0561217022.05100.00详见附注十五（四）3应收三联不良债权款
项说明对已发生超额亏损的浙江国贸新能源投资股份有
65541143.5765541143.57100.00联营企业的拆借款本限公司息，该公司已进入破财务报表附注第51页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由产清算程序根据国家的退税政
策、退税资金的来源、
23097646.23税务局的信用及历史出口退税
退税款收取情况，确定预期信用损失率为
0
杭州高盛制衣有限公司8000000.00400000.005.00正常经营中的联营企业资金拆借
南京中煤太谷贸易有限公司17261198.1917261198.19100.00公司原从事贸易的子
公司历史遗留款项，因贸易合同未能正常履行，遗留预付货款上海和诚纺织品有限公司16999910.3816999910.38100.00转入，涉及贸易纠纷或交易对象无可执行财产，款项的收回存在重大不确定性。
其他零星4905017.682056159.0241.92
合计421456472.12387909967.2392.04
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内58173915.832909655.865.00
1－2年3672294.041095927.9030.00
2－3年553401.69276760.8450.00
3年以上18270102.4618270102.46100.00
合计80669714.0222552447.06
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额26154501.641836774.33424221030.49452212306.46
本期计提6008985.09-1836774.33-3135274.181036936.58
本期转回16331331.7516331331.75本期转销本期核销
其他变动注-25877616.28-577880.72-26455497.00
期末余额6285870.45404176543.84410462414.29财务报表附注第52页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注：其他变动系本期期末浙江国贸东方房地产有限公司、浙江新帝置业有限公司和湖州东方蓬莱置业有限公司不再纳入合并范围导致。
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
浙江国贸新能源投资股份有限公司16331331.75现金收回
合计16331331.75
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额
的比例(%)期末余额
索日新能源股份有限公司应收暂付款224434534.023年以上44.70224434534.02浙江国贸新能源投资股份
资金拆借款及利息65541143.573年以上13.0565541143.57有限公司
浙江三联集团有限公司不良资产处置与经营61217022.053年以上12.1961217022.05
出口退税应收出口退税23097646.231年以内4.60南京中煤太谷贸易有限公
应收暂付款17261198.193年以上3.4417261198.19司
合计391551544.0677.98368453897.83
注释7．买入返售金融资产项目期末余额期初余额
买入返售债券548803076.08682423304.97
合计548803076.08682423304.97
注释8．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资15960368.9015960368.9014965765.0814965765.08
原材料1239987.811239987.811188420.461188420.46
在产品1814519.141814519.141016783.331016783.33
库存商品436398081.5613205287.43423192794.13889717445.5525312955.81864404489.74
开发产品89525951.662597209.4286928742.24
委托加工物资1852915.361852915.3620630417.4420630417.44
发出商品1125232.30688543.00436689.302212150.862212150.86
低值易耗品25673.4025673.4025673.4025673.40财务报表附注第53页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
合计458416778.4713893830.43444522948.041019282607.7827910165.23991372442.55
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额
计提其他转回转销其他[注]
库存商品25312955.811847333.0313955001.4113205287.43
开发产品2597209.422597209.42
发出商品688543.00688543.00
合计27910165.232535876.0313955001.412597209.4213893830.43
注：截至本期期末浙江国贸东方房地产有限公司和浙江新帝置业有限公司不再纳入合并范围。
注释9．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
债权投资215900000.00211900000.00
债权投资利息1020735.302334767.57
合计216920735.30214234767.57
注释10．其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额26390051.7783851084.27
预缴城市维护建设税449.9833594.08
预缴教育费附加14341.05
预缴地方教育附加9560.73
预缴企业所得税232140.2425420564.35
应收货币保证金2051887541.082661502959.93
应收质押保证金868143400.0085656112.00
应收结算担保金14712836.0810353801.71
短期债权投资399773641.73433412879.73
其他4312070.094221346.30
合计3365452130.973304476244.15
注释11．债权投资项目期末余额期初余额财务报表附注第54页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债权投资962158937.15962158937.15511449104.84511449104.84
小计962158937.15962158937.15511449104.84511449104.84
减：一年内到
216920735.30216920735.30214234767.57214234767.57期的债权投资
合计745238201.85745238201.85297214337.27297214337.27
注释12．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款
5063125451.24199472744.914863652706.334860925409.75192847760.854668077648.90原值
减：未实现
423020073.24423020073.24523878493.80523878493.80融资收益
长期应收款4640105378.00199472744.914440632633.094337046915.95192847760.854144199155.10
1.按五级分类划分
五级分类融资租赁款未实现融资收益坏账准备
正常类4846161960.55393885677.8363653194.28
关注类55576504.433507901.701409058.08次级类可疑类
损失类161386986.2625626493.71134410492.55
合计5063125451.24423020073.24199472744.91
2.损失类项目明细
单位应收融资租赁款减：未实现融资收益融资租赁款净额
云南省保山市第二人民医院38848721.064733921.1634114799.90
上海索日新能源科技有限公司10687328.833347890.597339438.24
爱德华重工有限公司61915944.5910837421.1051078523.49
浙江大明玻璃有限公司17501856.96828195.5516673661.41
浙江青铁铁路器材有限公司21487031.814071460.7817415571.03
缙云县新永茂不锈钢有限公司10946103.011807604.539138498.48
合计161386986.2625626493.71135760492.55
注：损失类项目浙江国金融资租赁股份有限公司已按照敞口全额计提坏账准备。
财务报表附注第55页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释13．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资419987110.55419987110.55491435403.10491435403.10
对联营企业投资2358209179.2468156501.452290052677.791918198553.2168156501.451850042051.76
合计2778196289.7968156501.452710039788.342409633956.3168156501.452341477454.86
1.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期减值准备期被投资单位期初余额其他期末余额初余额权益法确认的其他综合收益宣告发放现金计提减末余额追加投资减少投资权益投资损益调整股利或利润其他值准备变动
一．合营企业
中韩人寿保险有限公司491435403.10-58611626.34-12836666.21419987110.55
小计491435403.10-58611626.34-12836666.21419987110.55
二．联营企业杭州兴富投资管理合伙企业（有限
256289396.8391206735.2760755380.70225838042.26合伙）
宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业
29714806.2519230769.00-781397.1948164178.06（有限合伙）
浙江国贸东方投资管理有限公司37218093.558580485.9045798579.45
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙)139431065.894526377.33-3007379.4915795025.41116102283.66
狮丹努集团股份有限公司503329831.66142399985.67-1458385.10135000000.00509271432.23上海盛维东方嘉睿股权投资基金
123809063.9175000000.0016729268.61215538332.52合伙企业（有限合伙）
浙江陆港物流发展有限公司3725125.88612707.024337832.90
江苏燕园东方创业投资合伙企业114798813.639500000.001140103.66106438917.29财务报表附注第56页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备期减值准备期被投资单位期初余额其他期末余额初余额权益法确认的其他综合收益宣告发放现金计提减末余额追加投资减少投资权益其他投资损益调整股利或利润值准备变动（有限合伙）浙江国贸新能源投资股份有限公
67919916.8067919916.8067919916.8067919916.80司
浙江东方海纳电子商务有限公司163056.652206975.902370032.55
杭州驰富投资管理合伙企业(有限
)299877508.4349152681.2581038930.68331763757.86合伙诸暨联砺品字标浙江制造集成电
73893792.8598668500.00-655148.83171907144.02路股权投资合伙企业（有限合伙）
诸暨甲子品字标浙江制造股权投
129839292.09-5147.55129834144.54资合伙企业（有限合伙）
杭州嘉富泽枢股权投资合伙企业
3978205.556000000.00-493608.129484597.43（有限合伙）
杭州鸿富股权投资合伙企业(有限
)79728438.41189000000.0012400970.60281129409.01合伙杭州君富股权投资合伙企业（有限
52500000.00-952363.4351547636.57合伙）
宝贝日记（杭州）国际婴童产业有
2776764.91-16773.192759991.72限公司
六安市东庆服装工贸有限公司236145.09236145.09236145.09236145.09
无锡市长安洗毛有限公司1456557.465051047.863594490.40
New Solar Energy S.R.L. 439.56 439.56 439.56 439.56
浙银汇地（杭州）资本管理有限公
2930711.871944879.99-545342.25440489.63司
杭州高盛制衣有限公司758182.99-758182.99
杭州东方嘉富资产管理有限公司15579239.421857010.7617436250.18
杭州燕园方融投资管理有限公司3211039.06294956.373505995.43宁波东方首新股权投资合伙企业
12584612.2513771715.174075362.171228284.831659974.42（有限合伙）
东方基础设施投资（宁波）有限公
3473129.76-2563584.04909545.72司
财务报表附注第57页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备期减值准备期被投资单位期初余额其他期末余额初余额权益法确认的其他综合收益宣告发放现金计提减末余额追加投资减少投资权益其他投资损益调整股利或利润值准备变动
浙江东方隆多投资管理有限公司5565316.5566474.985631791.53
浙江东方联力投资管理有限公司3002102.01649317.063651419.07
宁波东方嘉隽投资管理有限公司2907903.90604232.113512136.01
浙江东方正聿企业发展有限公司980000.0038763.731018763.73
小计1918198553.2168156501.45441379269.00175153436.87327266489.24-1458385.10152023310.242358209179.2468156501.45
合计2409633956.3168156501.45441379269.00175153436.87268654862.90-14295051.31152023310.242778196289.7968156501.45
注：根据《关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》（财会〔2017〕20号），中韩人寿保险有限公司暂缓执行新金融工具相关会计准则。本公司对其进行权益法核算时，未进行统一会计政策的调整。
财务报表附注第58页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释14．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
永安期货股份有限公司[注]3916043545.705074380268.10
硅谷天堂资产管理集团股份有限公司33000000.0059250000.00
其他零星股权投资4501647.204501647.20
合计3953545192.905138131915.30
注：根据万邦资产评估有限公司出具的《测算意见书》，综合考虑公司持有的永安期货股票限售等因素，测算出永安期货2021年12月31日的每股公允价值为23.53元，公司持有永安期货股票的期末公允价值为3916043545.70元。
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量其他综合收益转本期确认的其他综合收益转入项目且其变动计入其他综合累计利得累计损失入留存收益的原股利收入留存收益的金额收益的原因因永安期货股份有限公司管理层计划长期持有硅谷天堂资产管理集团管理层计划长期持有股份有限公司
其他零星股权投资管理层计划长期持有1051043.60
合计1051043.60
注释15．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
债务工具投资873075624.53379447252.37
权益工具投资755613938.82972619593.61
其他1400000.001400000.00
合计1630089563.351353466845.98
注释16．投资性房地产
1.投资性房地产的情况
项目房屋建筑物土地使用权合计
一.账面原值
1．期初余额73640855.0633567059.77107207914.83
2．本期增加金额1712840.243621356.195334196.43
外购
其他原因增加1712840.243621356.195334196.43
3．本期减少金额
财务报表附注第59页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计处置其他原因减少
4．期末余额75353695.3037188415.96112542111.26
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额23979462.749105208.3533084671.09
2．本期增加金额2637379.781669976.664307356.44
本期计提2521106.45936486.883457593.33
其他原因增加116273.33733489.78849763.11
3．本期减少金额
处置其他原因减少
4．期末余额26616842.5210775185.0137392027.53
三.减值准备
1．期初余额1365811.701365811.70
2．本期增加金额
本期计提其他原因增加
3．本期减少金额
处置其他原因减少
4．期末余额1365811.701365811.70
四.账面价值
1．期末账面价值47371041.0826413230.9573784272.03
2．期初账面价值48295580.6224461851.4272757432.04
2.期末未办妥产权证书的投资性房地产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物16656555.04尚未决算
土地使用权17047364.22尚未决算
合计33703919.26
注释17．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产571026602.48589969513.69
合计571026602.48589969513.69
（一）固定资产财务报表附注第60页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具电子设备其他设备合计
一.账面原值
1．期初余额647511840.7566141418.5447364978.5120556920.922771536.686794704.94791141400.34
2．本期增加金额5814780.3812180144.351736027.89739724.698583.194173521.2124652781.71
购置5814780.3812180144.351736027.89739724.698583.194173521.2124652781.71
3．本期减少金额1712840.241791798.644780798.2355982.9097723.868439143.87
处置或报废1791798.644780798.2355982.9097723.866726303.63
转入投资性房地产1712840.241712840.24
4．期末余额651613780.8976529764.2549101006.4016515847.382724136.9710870502.29807355038.18
二.累计折旧
1．期初余额113822521.9238196702.3714231459.1217341167.671754586.216345405.66191691842.95
2．本期增加金额25764457.8810273605.223597396.27703813.28480061.74336969.4141156303.80
本期计提25764457.8810273605.223597396.27703813.28480061.74336969.4141156303.80
3．本期减少金额116273.331613135.054124324.9553183.7592837.675999754.75
处置或报废1613135.054124324.9553183.7592837.675883481.42
转入投资性房地产116273.33116273.33
4．期末余额139470706.4746857172.5417828855.3913920656.002181464.206589537.40226848392.00
三.减值准备
1．期初余额9480043.709480043.70
2．本期增加金额
本期计提其他增加财务报表附注第61页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具电子设备其他设备合计
3．本期减少金额
处置或报废其他减少
4．期末余额9480043.709480043.70
四.账面价值
1．期末账面价值512143074.4229672591.7121792107.312595191.38542672.774280964.89571026602.48
2．期初账面价值533689318.8327944716.1723653475.693215753.251016950.47449299.28589969513.69
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物454268179.60尚未决算
合计454268179.60财务报表附注第62页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释18．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程3538973.214765244.64
合计3538973.214765244.64
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公室装修工程3538973.213538973.214765244.644765244.64
合计3538973.213538973.214765244.644765244.64
注释19．使用权资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.账面原值合计：26094486.8414996705.932341115.4338750077.34
其中：房屋及建筑物26094486.8414996705.932341115.4338750077.34
2.累计折旧合计：1097039.7014529704.10814300.9214812442.88
其中：房屋及建筑物1097039.7014529704.10814300.9214812442.88
3.使用权资产账面净值合计24997447.1423937634.46
其中：房屋及建筑物24997447.1423937634.46
4.减值准备合计
其中：房屋及建筑物
5.使用权资产账面价值合计24997447.1423937634.46
其中：房屋及建筑物24997447.1423937634.46
注释20．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一.账面原值
1．期初余额568847950.7144662543.44613510494.15
2．本期增加金额182898.459390396.639573295.08
购置9390396.639390396.63
其他原因增加182898.45182898.45
3．本期减少金额3621356.193621356.19
处置
转入投资性房地产3621356.193621356.19财务报表附注第63页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目土地使用权软件合计
4．期末余额565409492.9754052940.07619462433.04
二.累计摊销
1．期初余额127634448.9729808619.91157443068.88
2．本期增加金额14144851.697410001.6021554853.29
本期计提14144851.697410001.6021554853.29其他原因增加
3．本期减少金额733489.78733489.78
处置
转入投资性房地产733489.78733489.78
4．期末余额141045810.8837218621.51178264432.39
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值424363682.0916834318.56441198000.65
2．期初账面价值441213501.7414853923.53456067425.27
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权424284143.11尚未决算
合计424284143.11
注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费等1545057.954543445.042939927.63307594.182840981.18
合计1545057.954543445.042939927.63307594.182840981.18
注释22．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备432547176.20106796515.44452738090.56111584234.40
内部交易未实现利润7125443.201781360.80
预提的土地增值税49118083.1912279520.80财务报表附注第64页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
公允价值变动605341570.45151335392.55627576169.76156894042.46
其他134985629.9033746407.50170500588.1242625147.05
合计1172874376.55291878315.491307058374.83325164305.51
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动3989298929.22997324732.325289836284.781322459071.19
合计3989298929.22997324732.325289836284.781322459071.19
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异57244369.2764052883.78
可抵扣亏损87396516.39100072556.44
合计144640885.66164125440.22
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
202111356013.83
20229352494.7051155282.54
202313336003.8413319614.38
202410601936.0310601353.28
202515012068.5413640292.41
202639094013.28
合计87396516.39100072556.44
注释23．其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付系统开发3318220.032971265.05
合计3318220.032971265.05
注释24．短期借款项目期末余额期初余额
保证借款540536680.52364800000.00财务报表附注第65页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
信用借款1250000000.001229314375.00
出口押汇1807189.61
未到期应付利息3927986.124071693.89
合计1796271856.251598186068.89
注释25．交易性金融负债项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动
656911.2714937213.48计入当期损益的金融负债
其中：衍生金融负债564350.00937.40
结构化主体92561.2714936276.08
合计656911.2714937213.48
注释26．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票258428100.00100043250.00
合计258428100.00100043250.00
注释27．应付账款项目期末余额期初余额
货款278432633.84341349531.16
出口运费及保险费等819590.97
工程款97890258.61210190777.27
设备款25381.96
服务费126932.41223520.95
其他538068.79538049.20
合计376987893.65553146851.51
注释28．合同负债项目期末余额期初余额
预收货款184119341.0972101597.52
预收售房款30857193.33
预收手续费及佣金收入10933539.9312580444.60
合计195052881.02115539235.45
注释29．应付职工薪酬财务报表附注第66页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬280694232.41533568359.47501407332.25312855259.63
离职后福利-设定提存计划273969.5045897617.6030752663.9215418923.18
辞退福利182608.121299509.471443217.7138899.88
合计281150810.03580765486.54533603213.88328313082.69
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴273078335.58439964856.52406309369.70306733822.40
职工福利费25000.0017278502.3617278502.3625000.00
社会保险费690946.5719223169.1119362092.83552022.85
其中：基本医疗保险费686879.4717934803.0318080611.66541070.84
工伤保险费3818.85399639.32392506.1610952.01
生育保险费248.2528259.7928508.04
其他860466.97860466.97
住房公积金644326.0026639493.2026519380.20764439.00
工会经费和职工教育经费5728044.269782658.5311697271.413813431.38
劳务费527580.0020179679.7519740715.75966544.00
独立董监事津贴500000.00500000.00
合计280694232.41533568359.47501407332.25312855259.63
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险264472.3423890066.3723387898.93766639.78
失业保险费9497.16861456.62843573.7027380.08
企业年金缴费21146094.616521191.2914624903.32
合计273969.5045897617.6030752663.9215418923.18
注释30．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税29031120.1935038762.22
企业所得税113055530.44438733146.43
代扣代缴个人所得税13468543.505480720.97
城市维护建设税1537725.621425078.15
土地增值税54276121.48
房产税8756269.686267587.38财务报表附注第67页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
土地使用税561257.30607846.81
教育费附加663170.65612597.17
地方教育附加438909.59405282.31
印花税118036.35142562.45
契税33135000.00
耕地占用税3192800.00
其他208794.5860984.31
合计167839357.90579378489.68
注释31．其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利174420.00174420.00
其他应付款457351836.15632523098.10
合计457526256.15632697518.10
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
应付少数股东之股利174420.00174420.00
合计174420.00174420.00
（二）其他应付款款项性质期末余额期初余额
押金及保证金19934841.9715815171.85
应付及暂收款335707208.65414401224.80
拆借款99500000.00199500000.00
其他2209785.532806701.45
合计457351836.15632523098.10
注释32．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期质押借款464543138.77555764000.00
1年内到期的长期质押+保证借款98160000.00
未到期应付利息2025042.011716758.24
1年内到期的租赁负债8526898.2411203906.34
合计573255079.02568684664.58财务报表附注第68页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释33．其他流动负债项目期末余额期初余额
应付货币保证金4750555967.154275850160.66
应付质押保证金868143400.0085656112.00
期货风险准备金59395924.1152907407.16
待结算款项3960385.5630285863.18
待转销项税额14235728.237412889.13
其他750459.93
合计5697041864.984452112432.13
注释34．长期借款项目期末余额期初余额期末利率区间
质押借款495054511.56
保证借款34725000.00
质押+保证借款53000000.00214644000.00
未到期应付利息2293824.462166662.66
合计550348336.02251535662.66——
注释35．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
公司债券3578590684.941545227499.99
合计3578590684.941545227499.99
2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额期限浙江东方金融控股集团股份有限
公司2020年公开发行公司债券1002020年1月13日3年1000000000.001035594166.65
（第一期）浙江东方金融控股集团股份有限
公司2020年公开发行公司债1002020年6月10日3+2年500000000.00509633333.34
券（第二期）浙江东方金融控股集团股份有
限公司2021年公开发行公司债券1002021年3月29日3年1000000000.00
（第一期）浙江东方金融控股集团股份有限
公司2021年面向专业投资者公1002021年11月15日3年1000000000.00
开发行公司债券（第二期）
合计3500000000.001545227499.99
续：
财务报表附注第69页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注按面值溢折价债券名称本期发行本期偿还期末余额计提利息摊销浙江东方金融控股集团股份
有限公司2020年公开发行公35712956.6336300000.001035007123.28
司债券（第一期）浙江东方金融控股集团股份
有限公司2020年公开发行公16868036.5317000000.00509501369.87
司债券（第二期）浙江东方金融控股集团股份
有限公司2021年公开发行公1000000000.0029704109.601029704109.60
司债券（第一期）浙江东方金融控股集团股份
有限公司2021年面向专业投1000000000.004378082.191004378082.19资者公开发行公司债券（第二期）
合计2000000000.0086663184.9553300000.003578590684.94
注释36．租赁负债剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内8984630.7911573818.77
1-2年7534325.525355894.79
2-3年1929407.132085621.37
租赁付款额总额小计18448363.4419015334.93
减：未确认融资费用836297.86686431.63
租赁付款额现值小计17612065.5818328903.30
减：一年内到期的租赁负债8526898.2411203906.34
合计9085167.347124996.96
注释37．长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款215180000.00220371718.98
专项应付款308823.45308823.45
合计215488823.45220680542.43
1．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额
融资租赁保证金215180000.00186678463.71
资产证券化融资款33693255.27
合计215180000.00220371718.98
2．专项应付款分类
款项性质期末余额期初余额财务报表附注第70页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
沪杭甬高速改建工程（北段）先行
308823.45308823.45段神州量子光缆迁改补偿款
合计308823.45308823.45
注释38．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
103506655.28103506655.28详见本财务报表附注承超额亏损
诺及或有事项之说明
待执行的亏损合同2609969.10
合计103506655.28106116624.38
注释39．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助369630.56277223.0492407.52
合计369630.56277223.0492407.52
1．与政府补助相关的递延收益
本期新本期计入本期计入本期冲减成加：其他与资产相
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益本费用金额变动期末余额关/与收益
金额入金额金额（注1）（注2）相关展厅装修费
369630.56277223.0492407.52
与资产相补贴关
合计369630.56277223.0492407.52财务报表附注第71页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释40．股本
本期变动增（+）减（－）发项目期初余额行其期末余额送股公积金转股小计新他股
股份总数2227940862.00668382259.00668382259.002896323121.00
股本变动情况说明：本期利润分配方案及转增股本方案业经公司2021年5月18日召开的2020年度股东大会审议。
注释41．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）895100127.50669308329.74225791797.76
其他资本公积-1451900.30-1451900.30
合计893648227.20669308329.74224339897.46
资本公积的说明：
（1）经本公司2021年5月18日召开的2020年度股东大会审议通过，本公司以资本公
积668382259.00元转增股本。
（2）本公司本期对控股子公司浙商金汇信托股份有限公司货币出资1699200000.00元，增资后本公司持股比例由原来的78%上升至87.01%，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，减少合并财务报表中资本公积（股本溢价）926070.74元。
财务报表附注第72页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释42．其他综合收益本期发生额
减：前
期计减：
减：前
入其套期减：结
期计入减：前期计入他综储备转重
项目期初余额其他综本期所得税前发其他综合收合收转入减：所得税费税后归属于母税后归属于新计量期末余额生额益当期转入益当相关用合收益公司少数股东设定受当期转损益期转资产益计划入留存入留或负变动额收益存收债益
一、不能重分类
进损益的其他综3468915350.93-1184586722.40-296146680.60-888440041.802580475309.13合收益
1.其他权益工
具投资公允价值3468915350.93-1184586722.40-296146680.60-888440041.802580475309.13变动
二、将重分类进
损益的其他综合-2262909.38-15329918.41-15329918.41-17592827.79收益
1.权益法下可转
损益的其他综合-1877221.38-14295051.31-14295051.31-16172272.69收益
2.外币报表折算
-385688.00-1034867.10-1034867.10-1420555.10差额其他综合收益合
3466652441.55-1199916640.81-296146680.60-903769960.212562882481.34计
财务报表附注第73页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释43．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积533569874.2336172529.81569742404.04
任意盈余公积36776598.1636776598.16
合计570346472.3936172529.81606519002.20
注释44．一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备94934232.1127444130.17122378362.28
其中：一般风险准备66159269.6819197159.2485356428.92
信托赔偿准备28774962.438246970.9337021933.36
注释45．未分配利润
项目金额提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润6380540795.03—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）—调整后期初未分配利润6380540795.03—
加：本期归属于母公司所有者的净利润656173032.93—
减：提取盈余公积36172529.81
应付普通股股利89117634.48
提取一般风险准备27444130.17转为股本的普通股股利
期末未分配利润6883979533.50
根据2021年4月15号公司九届董事会第六次会议决议，本公司以2020年末总股本
2227940862股为基数，每10股派发现金红利0.4元（含税），合计派发现金89117634.48元。
注释46．营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16898589463.0716250040648.8214967520312.5014321812388.09
其他业务64269066.813461859.5567744180.763045049.51
合计16962858529.8816253502508.3715035264493.2614324857437.60
注释47．利息净收入财务报表附注第74页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
利息收入67000280.2949833062.54
--存放同业12492666.532240211.74
--买入返售金融资产13644683.6710672507.37
--其他40862930.0936920343.43
利息支出285540.97
利息净收入66714739.3249833062.54
注释48．手续费及佣金收入项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金收入639983657.46773602293.83
--信托手续费及佣金收入496865482.27652020729.79
--其他财务顾问费收入12622358.5037572250.96
--期货交易手续费净收入129222628.7183617617.24
--其他收入1273187.98391695.84
手续费及佣金支出4055110.343895920.42
--手续费支出140280.9596468.44
--佣金支出3914829.393799451.98
手续费及佣金净收入635928547.12769706373.41
注释49．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4717041.494602849.76
教育费附加2041133.071973682.38
地方教育附加1334557.261315431.41
房产税7655360.498262050.92
土地增值税-20129890.65
车船使用税52744.7635520.00
印花税3136509.812339446.27
土地使用税291704.77607846.79
其他18100.00
合计19229051.65-974963.12
注释50．销售费用项目本期发生额上年同期发生额
职工薪酬195971479.12162786813.17
仓储保管费17570559.44126354393.87财务报表附注第75页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上年同期发生额
居间人报酬34107501.7722895013.44
信息技术费17640549.7611893324.97
租赁费1739805.718141588.89
邮电通讯费7995279.945675529.77
差旅费4357034.004443372.80
业务宣传招待费6050042.532234557.93
办公费2675030.111947648.06
提取期货风险准备金6599735.714207593.14
折旧费14209911.067495054.10
修理费25984.041363903.59
检验测试费4831756.094090904.19
保险费8845356.827381835.08
其他10306396.719356869.24
合计332926422.81380268402.24
注释51．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬378973494.37438446111.82
折旧摊销62224493.9244088929.14
办公费7625989.394645019.98
信息技术服务费6276387.265427693.92
业务招待费4502370.555063046.46
保险费4476634.664404771.05
差旅费3995496.843817416.98
邮电通讯费2189261.782175391.94
租赁费86645.7019510854.72
外部中介机构费16111141.637698555.50
宣传推广费3699194.862036987.95
物管费6419392.423207330.70
其他10371586.2017432948.30
合计506952089.58557955058.46
注释52．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出158947390.52129839474.32
减：利息收入31436435.8120755383.10
汇兑损益-15782493.2020820078.62财务报表附注第76页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
其他4445758.854801210.28
合计116174220.36134705380.12
注释53．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助15594379.0114404472.57
个税手续费返还1444776.902512238.78
合计17039155.9116916711.35
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
出口信保费补贴2630240.003735000.00收益相关
稳岗补贴761714.09453975.08收益相关
税费返还510130.77531435.00收益相关
专项资金补助30000.00272600.00收益相关
政府扶持资金4395634.543000000.00收益相关
展厅装修费补贴277223.04277223.04资产相关
企业入驻补助款1310000.00980000.00收益相关
社保返还30934.22收益相关
金融服务业发展项目资助资金4850000.003700000.00收益相关
保就业计划津贴305471.19509513.18收益相关
拳头产品奖励285119.17收益相关
上城区财政局补贴300000.00175000.00收益相关
中小企业补助5000.0068000.00收益相关
疫情补贴56676.74收益相关
其他218965.38328996.14收益相关
合计15594379.0114404472.57
注释54．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益268654862.90237407622.24
处置长期股权投资产生的投资收益57506778.08192606.77
交易性金融资产持有期间的投资收益124919211.9991591590.12
处置交易性金融资产取得的投资收益-79078992.251361142513.65财务报表附注第77页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
债权投资持有期间的投资收益69853696.1080693398.97
票据贴现利息-4037804.63
其他权益工具在持有期间的投资收益1051043.6020058657.34
其他147511.36
合计439016307.151791086389.09
注释55．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——
交易性金融资产-139310376.05-980037715.72
衍生金融资产72271421.8710238600.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债——
衍生金融负债7416060.00
合计-67038954.18-962383055.30
注释56．信用减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额
坏账损失28367165.19-67152004.36
合计28367165.19-67152004.36
注释57．资产减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失11419125.38-21938752.88
投资性房地产减值损失-1365811.70
合计11419125.38-23304564.58
注释58．资产处置收益项目本期发生额上年同期发生额
固定资产处置利得或损失252795.62266144.50
合计252795.62266144.50
注释59．营业外收入项目计入当期非经常性损本期发生额上期发生额益的金额
固定资产报废利得36215.5298148.7536215.52
交易所激励服务费2596650.942059898.552596650.94财务报表附注第78页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
无法支付款项370743.121092948.30370743.12
违约金收入500303.74169991.64500303.74
赔款收入209847.00847943.29209847.00
其他269353.302132462.43269353.30
合计3983113.626401392.963983113.62
注释60．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置损失合计67293.44416341.5867293.44
其中：固定资产处置损失67293.44416341.5867293.44
对外捐赠823000.001841762.62823000.00
滞纳金及罚款支出256612.1414279.19256612.14
赔偿金、违约金647910.84851900.00647910.84
其他34962.64112732.8634962.64
合计1829779.063237016.251829779.06
注释61．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用155438816.18486380894.47
递延所得税费用-9660546.18-254421200.69
合计145778270.00231959693.78
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额867926453.18
按法定/适用税率计算的所得税费用216981613.30
子公司适用不同税率的影响338095.51
调整以前期间所得税的影响223054.61
非应税收入的影响-78439151.61
不可抵扣的成本、费用和损失影响1211679.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2996628.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9805657.52
其他-1346050.64
所得税费用145778270.00财务报表附注第79页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释62．现金流量表附注
1．收取利息、手续费及佣金的现金
项目本期发生额上年同期发生额
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司收到融369727075.20363040929.36资租赁收入
控股子公司浙商金汇信托股份有限公司收到管理费566222020.69756881641.78收入
子公司大地期货有限公司收到手续费收入404612106.82265043504.80
子公司浙江般若资产管理有限公司收到手续费收入85361615.5763291041.02
合计1425922818.281448257116.96
2．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
收回保证金12581565.126935890.72
收到房屋租赁收入16829358.2212849046.75
收到往来款31131294.8725918518.47
收到银行存款等利息收入31218806.4010323906.60
收回代垫款项160230003.69240503958.03
收到与收益相关的政府补助15684714.8417037992.73
大地期货收期货客户及收回期交所保证金299987423622.33301632356210.88
其他8638318.2827114292.66
合计300263737683.75301973039816.84
3．客户贷款及垫款净增加额
项目本期发生额上年同期发生额
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公262907152.36352095940.29司客户融资租赁款净增加额
合计262907152.36352095940.29
4．支付利息、手续费及佣金的现金
项目本期发生额上年同期发生额
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司60438843.1669421322.62
支付利息、手续费及佣金等
控股子公司浙商金汇信托股份有限公司支付4055110.333919360.77
利息、手续费及佣金等
控股子公司大地期货有限公司支付利息、手233927929.43144828001.68续费及佣金等
合计298421882.92218168685.07
5．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
销售费用付现支出114479622.33209277541.01财务报表附注第80页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上年同期发生额
管理费用付现支出56569142.1265509227.19
支付往来款102335304.3651851699.10
支付代垫款项50532385.83124628666.22
支付保证金7519608.997233199.71
财务费用付现支出4665293.705543541.38
大地期货归还期货客户支付期交所保证金298821880198.85300977383174.68
其他15129472.3012515999.59
合计299173111028.48301453943048.88
6．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
银行理财产品本息收回3583783731.344760129563.37
收回拆借款及资金占用费11091877.46
合计3583783731.344771221440.83
7．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
购买银行理财产品3025687356.745342796091.02
其他412063.51873092.39
合计3026099420.255343669183.41
8．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
收浙商融资租赁有限公司租赁款299000000.00199500000.00
收到江苏国际信托信托业保障基金3500000.00
仓单质押借款净增加额28556784.00
合计302500000.00228056784.00
9．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上年同期发生额
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限33637500.00219926500.00公司偿还资产证券化款项
支付浙商融资租赁有限公司租赁款399000000.00纳入合并范围的结构化主体归还其他投
49112520.05资者的投资款
仓单质押借款36050832.00
支付租赁负债11460227.79
支付其他投资者减资款2982000.00财务报表附注第81页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上年同期发生额
合计532243079.84219926500.00
注释63．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润722148183.18984626917.54
加：信用减值损失-28367165.1967152004.36
资产减值准备-11419125.3823304564.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43677410.2531309879.31
使用权资产摊销14529704.10
无形资产摊销22491340.1723644301.01
长期待摊费用摊销2939927.635259157.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-252795.62-266144.50（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31077.92318192.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）67038954.18962383055.30
财务费用（收益以“－”号填列）143164897.32119407997.82
投资损失（收益以“－”号填列）-439016307.15-1791086389.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23577112.09-50154018.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-33237658.27-204267182.47
存货的减少（增加以“－”号填列）560865829.31-393747686.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-462661617.60-1245406550.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）848762847.761366685490.81其他
经营活动产生的现金流量净额1474272614.70-100836410.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额4816252019.263616664930.88
减：现金的期初余额3616664930.882395318309.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1199587088.381221346621.70财务报表附注第82页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物307302152.58
其中：湖州东方蓬莱置业有限公司60635893.83
浙江国贸东方房地产有限公司184976055.50
浙江新帝置业有限公司61690203.25
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物148574407.36
其中：湖州东方蓬莱置业有限公司3250327.25
浙江国贸东方房地产有限公司143175826.90
浙江新帝置业有限公司2148253.21
处置子公司收到的现金净额158727745.22
3．现金和现金等价物的构成
项目本期金额上期金额
一、现金4816252019.263616664930.88
其中：库存现金72223.55256071.72
可随时用于支付的银行存款1493777248.631116246136.90
可随时用于支付的其他货币资金3322402547.082500162722.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4816252019.263616664930.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
1．现金流量表补充资料的说明
2021年12月31日现金流量表中现金期末数为4816252019.26元，2021年12月31日
资产负债表中货币资金期末数5482960361.25，差额666708341.99元，系现金流量表中现金期末数扣除了公司及控股子公司不符合现金及现金等价物标准的受限的货币资金
660449805.80元；同时还扣除了未到期应收利息6258536.19元。
注释64．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金660449805.80持仓期货保证金、银行承兑汇票保证金等
存货108491407.24仓单质押
长期应收款2004388166.63银行借款质押、融资租赁款质押
合计2773329379.67财务报表附注第83页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释65．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元23786604.246.3757151656252.65
欧元105758.527.2197763544.79
澳元5056502.894.622023371156.36
港币114997.690.817694022.11应收账款
其中：美元28112920.726.3757179239548.63
欧元775161.827.21975596435.79
港币2472.290.81762021.34应付账款
其中：美元6789411.446.375743287250.52其他应付账款
其中：港币697878.160.8176570585.18
七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的
股权处丧失控制权股权处置股权处丧失控制权合并财务报表子公司名称置比例时点的确定价款%置方式的时点层面享有该子（）依据公司净资产份额的差额浙江新帝置业有限
61690203.25612021-3-30
完成工商变
出售11427993.87公司更登记浙江国贸东方房地
184976055.5060出售2021-3-30
完成工商变
45395562.47产有限公司更登记
湖州东方蓬莱置业
60635893.83100出售2021-3-31
完成工商变
643069.60有限公司更登记
续：
与原子公司丧失控按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权投资相制权之值重新计量之日剩余股之日剩余股之日剩余股关的其他综子公司名称日剩余剩余股权产权公允价值权的账面价权的公允价合收益转入股权的生的利得或的确定方法
比例(%)值值投资损益的损失及主要假设金额浙江新帝置业有限公司浙江国贸东方房地产有限公司湖州东方蓬莱置业财务报表附注第84页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注与原子公司丧失控按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权投资相制权之值重新计量之日剩余股之日剩余股之日剩余股关的其他综子公司名称日剩余剩余股权产权公允价值权的账面价权的公允价合收益转入股权的
(%)值生的利得或的确定方法值投资损益的比例损失及主要假设金额有限公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
浙江国金融资租赁股份有限公司杭州杭州融资租赁91.57设立
杭州舒博特新材料科技有限公司杭州杭州商品流通98.641.36设立
浙江东方集团产融投资有限公司杭州杭州金融投资97.003.00设立
浙江东方集团供应链管理有限公司杭州杭州商品流通51.00设立
浙江东方燃料有限公司丽水丽水商品流通90.00设立非同一控制
宁波国鑫再生金属有限公司宁波宁波商品流通51.00下合并
浙江东方集团恒业进出口有限公司杭州杭州商品流通65.00设立
浙江东方集团振业进出口有限公司杭州杭州商品流通61.00设立浙江东方集团新业进出口有限责任
杭州杭州商品流通56.25设立公司
浙江东方集团茂业进出口有限公司杭州杭州商品流通65.00设立
浙江东方集团华业进出口有限公司杭州杭州商品流通61.85设立浙江东方集团服装服饰进出口有限
杭州杭州商品流通62.40设立公司
宁波加美特斯针织工贸有限公司宁波宁波工业制造100.00设立
宁波加米施时装有限公司宁波宁波工业制造100.00设立
浙江东方集团嘉业进出口有限公司杭州杭州商品流通61.00设立
浙江东方集团浩业贸易有限公司杭州杭州商品流通55.00设立
浙江东方集团泓业进出口有限公司杭州杭州商品流通60.00设立
东台泓业服饰有限公司东台东台工业制造100.00设立
浙江东方集团凯业进出口有限公司杭州杭州商品流通65.00设立
浙江东方集团骏业进出口有限公司杭州杭州商品流通65.00设立
浙江东方集团盛业进出口有限公司杭州杭州商品流通65.00设立
浙江东方集团建业进出口有限公司杭州杭州商品流通60.00设立
浙江东方集团国际货运有限公司杭州杭州服务业56.50设立
浙江东方运联进出口有限公司杭州杭州商品流通100.00设立财务报表附注第85页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
香港东方国际贸易有限公司香港香港商品流通100.00设立
浙江鑫圣贸易有限公司杭州杭州商品流通70.00设立同一控制下
浙江般若资产管理有限公司杭州杭州金融投资100.00合并
杭州济海投资有限公司杭州杭州同一控制下金融投资70.00合并同一控制下
大地期货有限公司浙江杭州期货经纪100.00合并大地（香港）金融服务有限公司香港香港金融服务100.00设立同一控制下
浙江济海贸易发展有限公司杭州杭州商品流通87.50合并
舟山济海能源有限公司舟山舟山商品流通87.50设立
杭州、北同一控制下
浙商金汇信托股份有限公司杭州金融投资87.01京、上海合并非同一控制
浙江神州量子通信技术有限公司桐乡桐乡软件信息51.00下合并
2．重要的非全资子公司
单位：万元子公司名称少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股备注
股比例(%)数股东损益宣告分派的股利东权益余额
浙江国金融资租赁股份有限公司8.43902.598094.36
浙商金汇信托股份有限公司12.993870.7154188.96
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江国金融资租
17148.08442890.69460038.77286804.4377215.84364020.27赁股份有限公司
浙商金汇信托股
277526.81174347.02451873.8433995.37719.4434714.81份有限公司
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江国金融资租
161880.25267258.24429138.49296638.4947188.39343826.88赁股份有限公司
浙商金汇信托股
192557.9778272.09270830.0641373.301158.4242531.72份有限公司
续：
财务报表附注第86页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期发生额上年同期发生额子公司名称营业收综合收益经营活动综合收益经营活动现净利润营业收入净利润入总额现金流量总额金流量浙江国金
融资租赁36972.7110706.8910706.892755.6436304.098209.188209.18-5987.83股份有限公司浙商金汇
信托股份53401.6518940.6818940.6823298.6156753.1610632.9510632.95850.03有限公司
注：浙商金汇信托股份有限公司营业收入包括：利息净收入、手续费及佣金净收入、
投资收益、公允价值变动收益、其他收益、资产处置收益。
4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。
(二)在纳入合并范围的结构化主体中权益
1．纳入合并范围的结构化主体
名称类型备注兴好1号私募基金基金2016年已纳入合并范围杭州博富投资管理合伙企业基金2017年已纳入合并范围杭州宣富投资管理合伙企业基金2017年已纳入合并范围东方般若清波2号私募投资基金基金2018年已纳入合并范围
浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目信托计划2018年已纳入合并范围
浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划信托计划2017年已纳入合并范围
2．纳入合并范围的结构化主要财务信息
单位：元项目资产总额计入负债金额计入权益金额
基金13213253.292957126.7510256126.54
信托计划876105883.339699591.45866406291.88
合计889319136.6212656718.20876662418.42
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经业务持股比例(%)会计处理方合营企业或联营企业名称注册地营地性质直接间接法
杭州兴富投资管理合伙企业（有限合伙）杭州杭州投资46.7727权益法核算
狮丹努集团股份有限公司宁波宁波贸易45.00权益法核算
中韩人寿保险有限公司杭州杭州保险50.00权益法核算
杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）杭州杭州投资28.2242权益法核算财务报表附注第87页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
主要经业务持股比例(%)会计处理方合营企业或联营企业名称注册地营地性质直接间接法
杭州驰富投资管理合伙企业（有限合伙）杭州杭州投资49.2611权益法核算
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目中韩人寿保险有限公司
流动资产3635577788.38
非流动资产358729367.94
资产合计3994307156.32
流动负债2742296211.15
非流动负债699429062.81
负债合计3441725273.96少数股东权益
归属于母公司股东权益552581882.36
按持股比例计算的净资产份额276290941.17
调整事项143696169.38
—商誉143696169.38
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值419987110.55存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入1173247861.38财务费用所得税费用
净利润-117223252.68终止经营的净利润
其他综合收益-25673332.42
综合收益总额-142896585.10企业本期收到的来自合营企业的股利
续：
期初余额/上年同期发生额项目中韩人寿保险有限公司
流动资产3073793507.14
非流动资产329282844.14
资产合计3403076351.28
流动负债2086578161.23财务报表附注第88页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期初余额/上年同期发生额项目中韩人寿保险有限公司
非流动负债621019722.59
负债合计2707597883.82少数股东权益
归属于母公司股东权益695478467.46
按持股比例计算的净资产份额347739233.73
调整事项143696169.38
—商誉143696169.38
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值491435403.10存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入1255723626.42财务费用所得税费用
净利润8163636.80终止经营的净利润
其他综合收益-18294672.17
综合收益总额-10131035.37企业本期收到的来自合营企业的股利
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目杭州兴富投资管杭州兆富投资杭州驰富投资狮丹努集团股理合伙企业（有合伙企业（有限管理合伙企业限合伙）份有限公司合伙）(有限合伙)
流动资产84786562.44525875779.502283973440.362957928.29
非流动资产495391206.691031234975.94742838210.48
资产合计580177769.13525875779.503315208416.30745796138.77
流动负债24222123.3162191634.791924721524.3517562264.16
非流动负债73113911.4652326497.36131336350.8754753446.15
负债合计97336034.77114518132.152056057875.2272315710.31
少数股东权益127436247.20
归属于母公司股东权益482841734.36411357647.351131714293.88673480428.46
按持股比例计算的净资产份额225838115.89116102283.66509271432.23331763757.86调整事项
—商誉财务报表附注第89页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额项目杭州兴富投资管杭州兆富投资杭州驰富投资狮丹努集团股理合伙企业（有合伙企业（有限管理合伙企业份有限公司限合伙）合伙）(有限合伙)
—部分投资者尚未实际出资
对联营企业权益投资的账面价值225838042.26116102283.66509271432.23331763757.86存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入5239378598.83
净利润130147542.11-10654740.98307422757.27164301530.36终止经营的净利润
其他综合收益-2582015.81
综合收益总额130147542.11-10654740.98304840741.46164301530.36企业本期收到的来自联营企业的
15795025.41135000000.00股利
续：
期初余额/上年同期发生额项目杭州兴富投资管杭州兆富投资杭州驰富投资狮丹努集团股理合伙企业（有合伙企业（有限管理合伙企业份有限公司限合伙）合伙）(有限合伙)
流动资产13707438.87676771127.102184045409.9715833505.66
非流动资产574195118.36989902646.75593248080.22
资产合计587902557.23676771127.103173948056.72609081585.88
流动负债278312.88108225617.011676702187.48122777.78
非流动负债29731397.4274532529.26280666907.02
负债合计30009710.30182758146.271957369094.50122777.78
少数股东权益10198654.6898068225.15
归属于母公司股东权益547694192.25494012980.831118510737.07608958808.10
按持股比例计算的净资产份额256171277.95139431065.89503329831.66299979708.42调整事项
—商誉
—部分投资者尚未实际出资118118.88-102200.00
对联营企业权益投资的账面价值256289396.83139431065.89503329831.66299877508.43存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入4671552772.85
净利润47775514.57223614229.82243844300.1222257892.83终止经营的净利润
其他综合收益-9516154.19
综合收益总额47775514.57223614229.82234328145.9322257892.83财务报表附注第90页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期初余额/上年同期发生额项目杭州兴富投资管杭州兆富投资杭州驰富投资狮丹努集团股理合伙企业（有合伙企业（有限管理合伙企业份有限公司限合伙）合伙）(有限合伙)企业本期收到的来自联营企业的
29956983.0075600000.00股利
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上年同期发生额
联营企业投资账面价值合计1107077161.78651114248.95
下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润46079571.6827172237.31其他综合收益
综合收益总额46079571.6827172237.31
5．合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司投资浙江国贸新能源投资股份有限公司（以下简称国贸新能源公司）7000.00万元，持有其35%的股权，截至2021年12月31日，本公司应收国贸新能源公司资金拆借款本金及利息65541143.57元（本公司自2018年1月1日起账面暂停计息），借款到期日为2015年12月5日，已逾期；本公司已对长期股权投资计提100%减值准备，资金拆借款本金及利息已计提坏账准备65541143.57元。
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2021年12月31日，本公司及子公司认购浙金信托公司或委托浙金信托公司设立的信托计划余额为449560.85万元，本期浙金信托公司收取前述信托计划的管理费总额（按信托计划总规模）为11700.53万元。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信财务报表附注第91页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、承诺及或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收款项融资13410848.70
应收账款352565003.55128047281.19
其他应收款502126186.14410462414.29
应收利息91830748.8386761689.65
买入返售金融资产548803076.08
债权投资（包含其他流动资产中债权投资）1361932578.88
长期应收款4640105378.00199472744.91
合计7510773820.18824744130.04
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持财务报表附注第92页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额1167191.00万元，其中：已使用授信金额为337940.00万元。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上合计非衍生金融负债
银行借款2911348373.053031935298.872416250482.71615684816.163031935298.87
应付票据258428100.00258428100.00258428100.00258428100.00
应付账款376987893.65376987893.65376987893.65376987893.65
其他应付款457351836.15457351836.15457351836.15457351836.15
其他流动负债5697041864.985697041864.985697041864.985697041864.98
应付债券3578590684.943885816796.0534082191.793282922123.28568812480.983885816796.05
长期应付款215488823.45215488823.45215488823.45215488823.45
非衍生金融负债小计13495237576.2213923050613.159455631192.733898606939.44568812480.9813923050613.15衍生金融负债
合计13495237576.2213923050613.159455631192.733898606939.44568812480.9813923050613.15
续：
期初余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上合计非衍生金融负债
银行借款2407202489.792471909143.972191123375.13280785768.842471909143.97
应付票据100043250.00100043250.00100043250.00100043250.00
应付账款553146851.51553146851.51553146851.51553146851.51
其他应付款632523098.10632523098.10632523098.10632523098.10
其他流动负债4452112432.134452112432.134452112432.134452112432.13
应付债券1545227499.991696693888.881110513333.32586180555.561696693888.88
长期应付款221189075.24221512836.18221512836.18221512836.18
非衍生金融负债小计9911444696.7610127941500.778150461843.051391299102.16586180555.5610127941500.77衍生金融负债
合计9911444696.7610127941500.778150461843.051391299102.16586180555.5610127941500.77
（三）市场风险财务报表附注第93页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释65.外币货币性项目说明。
敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、澳元及港元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元、欧元、澳元及港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约31686514.60元。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金人民币290075.77万
元(2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币216993.30万元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，公司的利润总额会影响约1298.08万元。
3．价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2021年12月31日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资净损益增加其他综合收益的税后股东权益合计
账面价值（减少）净额增加（减少）增加（减少）
2021年6293779203.9187758775.41148257944.73236016720.14
2020年6623792103.5455712257.06192679946.82248392203.88
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具财务报表附注第94页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
交易性金融资产54527558.553533176729.41141155225.423728859513.38
债务工具投资5658957.901912319419.4296067560.022014045937.34
权益工具投资5504548.951616798482.271622303031.22
衍生金融资产43364051.704058827.7247422879.42
远期合约45087665.4045087665.40
其他权益工具投资33000000.003916190545.704354647.203953545192.90
权益工具投资33000000.003916190545.704354647.203953545192.90
其他非流动金融资产506376000.00199374139.39924339423.961630089563.35
债务工具投资169874430.50703201194.03873075624.53
权益工具投资506376000.0029499708.89219738229.93755613938.82
其他投资1400000.001400000.00
应收款项融资13410848.7013410848.70
资产合计593903558.557648741414.501083260145.289325905118.33
交易性金融负债656911.27656911.27
负债合计656911.27656911.27
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价以在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第95页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．非上市权益工具投资，对该等投资的公允价值主要采用市场法估算得出。
2．对于信托产品等债务工具投资，主要采用未来现金流折现估算得出。折现率主要考
虑无风险利率、市场风险报酬率、系统风险系数等。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司的
注册资本对本公司的母公司名称注册地业务性质(万元)持股比例(%)表决权比例(%)
浙江省国际贸易集团有限公司杭州资产经营98000.0048.5248.52本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系中韩人寿保险有限公司合营企业浙江国贸新能源投资股份有限公司联营企业浙江国贸东方投资管理有限公司联营企业六安市东庆服装工贸有限公司联营企业杭州高盛制衣有限公司联营企业杭州东方嘉富资产管理有限公司联营企业宁波嘉富行远私募基金管理有限公司联营企业
New Solar Energy S.R.L 联营企业浙江东方海纳电子商务有限公司联营企业
宁波东方首新股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业
(四)其他关联方情况财务报表附注第96页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系香港泰纬国际贸易有限公司同受最终控制方控制浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司同受最终控制方控制浙江省纺织品进出口集团有限公司同受最终控制方控制浙江惠灵对外贸易有限责任公司同受最终控制方控制浙江省国兴进出口有限公司同受最终控制方控制浙江省土产畜产进出口集团有限公司同受最终控制方控制浙江省五金矿产进出口有限公司同受最终控制方控制浙江省医药保健品进出口有限责任公司同受最终控制方控制浙江省中医药健康产业管理集团医院管理有限公司同受最终控制方控制浙江五矿特利和商贸管理有限公司同受最终控制方控制浙江国贸东方房地产有限公司同受最终控制方控制杭州友安物业管理有限公司同受最终控制方控制浙江省国贸集团资产经营有限公司同受最终控制方控制浙江五矿汇达进出口有限公司同受最终控制方控制浙江英特医药药材有限公司同受最终控制方控制浙江省粮油食品进出口股份有限公司同受最终控制方控制浙江新帝置业有限公司同受最终控制方控制
浙江东翰高投长三角投资合伙企业(有限合伙)参股企业浙江永安资本管理有限公司参股企业的子公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期同期发生额
浙江永安资本管理有限公司采购商品2106194.69
杭州高盛制衣有限公司服装及服装加工2267861.173680101.54
浙江省国际贸易集团有限公司物业管理费633660.19
中韩人寿保险有限公司保险产品1168542.711217869.84
浙江省五金矿产进出口有限公司物业管理费427415.82
杭州东方嘉富资产管理有限公司管理费468586.37
浙江惠灵对外贸易有限责任公司食品102224.0061713.00
杭州友安物业管理有限公司物业管理费5353382.84
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额财务报表附注第97页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江永安资本管理有限公司销售商品17045500.30
浙江省土产畜产进出口集团有限公司物业管理费669670.042383272.57
浙江省国际贸易集团有限公司物业管理费426002.933323574.99
浙江省五金矿产进出口有限公司物业管理费701018.022804072.08
浙江省医药保健品进出口有限责任公司物业管理费877869.80
杭州高盛制衣有限公司辅料156530.5048269.02
中韩人寿保险有限公司物业管理费812608.50
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司物业管理费754.72438124.41浙江省中医药健康产业管理集团医院管理
物业管理费45129.25有限公司
浙江五矿汇达进出口有限公司物业管理费5094.3420377.36
浙江省国贸集团资产经营有限公司物业管理费7075.4728301.88
杭州东方嘉富资产管理有限公司物业管理费754.72150723.11
浙江省纺织品进出口集团有限公司销售商品1095.58
浙江省纺织品进出口集团有限公司手续费收入2052.23
浙江省粮油食品进出口股份有限公司手续费收入718.71
浙江省国际贸易集团供应链有限公司手续费收入1210.63
浙江英特医药药材有限公司运输费29711.808852.00
浙江新帝置业有限公司委派人员劳务费85282.08
4．信托财产与关联方交易情况
浙江省国际贸易集团有限公司（以下简称浙江国贸集团）及其子公司认购本公司控股子
公司浙金信托公司或委托浙金信托公司设立的信托计划规模余额为6.192亿元，浙金信托公司本期收取上述信托计划的管理费总额（按信托计划总规模）为2099.99万元。本公司及其子公司认购浙金信托公司或委托浙金信托公司设立的信托计划见附注八（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
5．关联托管情况
根据2017年7月28日公司董事会七届四十二次会议决议和公司与浙江国贸集团就浙江
省纺织品进出口集团有限公司(以下简称浙江纺织品公司)签订的《股权托管协议》，浙江国贸集团将其持有的浙江纺织品公司3734.40万股(占浙江纺织品公司总股本的57.6296%)的
股权交由公司托管，托管期限自2017年8月1日起至2022年6月12日止，托管股权的管理费用按浙江纺织品公司经审计后归属于浙江国贸集团的当年净利润的5%(最高不超过
100万元人民币)计算。2020年度浙江纺织品公司托管股权管理费25.40万元于2021年11月收到。
财务报表附注第98页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认租赁收入上期确认的租赁收入
浙江国贸东方投资管理有限公司房屋及建筑物96272.9298614.38
杭州东方嘉富资产管理有限公司房屋及建筑物1789229.74739686.50
东方嘉富（宁波）资产管理有限
房屋及建筑物201621.5955984.01公司
合计2087124.25894284.89
（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认的租赁费
浙江省五金矿产进出口有限公司房屋及建筑物1089690.95
浙江省国际贸易集团有限公司房屋及建筑物4821170.18
杭州高盛制衣有限公司房屋及建筑物201066.67139200.00
香港泰纬国际贸易有限公司房屋及建筑物760156.02778751.90浙江国贸集团东方机电工程股份
[]房屋及建筑物650383.78有限公司注
合计1611606.476828813.03
注：本年度控股子公司浙金信托公司向关联方浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司
租入房屋，截至2021年12月31日，计入使用权资产7154221.59元，计入租赁负债6872821.54元。
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1]57600000.002020-3-182024-2-28否
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1]230000000.002019-4-172023-3-24否
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1]100000000.002020-6-232023-8-20否
浙江济海贸易发展有限公司[注2]150000000.002021-5-242022-5-23否
浙江济海贸易发展有限公司[注2]400000000.002021-6-232022-6-22否
浙江济海贸易发展有限公司[注2]200000000.002021-8-32022-8-2否
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3]50000000.002021-5-252022-6-15否
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3]55000000.002021-6-32022-6-3否
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3]15000000.002021-6-212022-6-20否
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3]30000000.002021-7-132022-7-12否
合计1287600000.00财务报表附注第99页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注1：截至2021年12月31日，本公司为浙江国金融资租赁股份有限公司提供的担保金额共计38760.00万元，浙江国金融资租赁股份有限公司实际向银行及其他金融机构借款余额为15116.00万元。
注2：截至2021年12月31日，本公司为浙江济海贸易发展有限公司的银行借款、银行承兑票和开立的信用证提供担保，金额共计75000.00万元，浙江济海贸易发展有限公司实际向银行借款余额为41000.00万元，已开立、未履行完毕的信用证1688.58万美元及
1860.00万元，应付票据余额为8442.81万元。
注3：截至2021年12月31日，本公司为浙江东方集团供应链管理有限公司（以下简称东方供应链公司）开立的信用证提供担保，总担保金额为15000.00万元人民币，东方供应链公司已开立、未履行完毕的信用证1472.59万美元及24.44万欧元。
8．关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明
浙江国贸新能源投资股份有限公司56096321.382014-12-052015-12-5详见八（三）5项说明
六安市东庆服装工贸有限公司474657.852016-08-312017-8-30按协议价计息[注1]
杭州高盛制衣有限公司8000000.002021-01-012021-12-31按协议价计息[注2]
合计64570979.23
[注1]：控股子公司浙江东方集团服装服饰进出口有限公司本期与联营企业六安市东庆
服装工贸有限公司发生资金往来，期初应收款余额474657.85元，本期借方发生额0.00元，贷方发生额0.00元，期末应收款余额474657.85元。该笔资金预计无法收回，已单项全额计提坏账准备474657.85元。
[注2]：控股子公司浙江东方集团茂业进出口有限公司本期与联营企业杭州高盛制衣有
限公司发生资金往来，期初应收款余额8000000.00元，本期借方发生额348000.00元，贷方发生额348000.00元，期末应收款余额8000000.00元，本年计提且已收取资金占用费348000.00元。
9．关键管理人报酬
项目本期（万元）上期（万元）
关键管理人员薪酬1974.731531.61
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备财务报表附注第100页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江国贸集团东方机电
90184.624509.23
工程股份有限公司浙江省国际贸易集团有
451563.1322578.16
限公司杭州东方嘉富资产管理
133051.116652.56
有限公司其他应收款浙江国贸东方房地产有
30648674.541532433.73
限公司[注]六安市东庆服装工贸有
474657.85474657.85474657.85474657.85
限公司
NewSolarEnergyS.R.L. 16231396.44 16231396.44 16231396.44 16231396.44浙江国贸新能源投资股
65541143.5765541143.5781872475.3281872475.32
份有限公司浙江国贸集团东方机电
253260.0012663.0027229843.8317597343.39
工程股份有限公司浙江五矿特利和商贸管
116393.00116393.00
理有限公司
杭州高盛制衣有限公司8010000.00410000.008010000.00405000.00浙江东方海纳电子商务
18328.0018328.0018328.0018328.00
有限公司浙江省五金矿产进出口
68756.7220627.02
有限公司浙江省国际贸易集团有
806900.00403450.00
限公司
东方嘉富（宁波）资产
61022.573051.13
管理有限公司杭州东方嘉富资产管理
615568.6930778.43
有限公司宁波东方首新股权投资
13771715.17688585.76
合伙企业（有限合伙）
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款
浙江省国际贸易集团有限公司11453790.71
中韩人寿保险有限公司6938.023174039.92财务报表附注第101页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
浙江省国兴进出口有限公司5000000.005000000.00
浙江东翰高投长三角股权投资合伙企业(有限合伙)20000000.0020000000.00
浙江国贸东方投资管理有限公司1087467.91
杭州高盛制衣有限公司211647.14194351.17
浙江国贸慧谷科技发展有限公司2320000.00
杭州友安物业管理有限公司113170.36
其他流动负债-应付货币保证金
浙江国贸东方房地产有限公司1400997.17
浙江省纺织品进出口集团有限公司4571941.844571941.84
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司3207.073207.07
浙江省国际贸易集团供应链有限公司16167031.19
浙江省粮油食品进出口股份有限公司6872563.64
其他流动负债-应
付质押保证金浙江省国际贸易集团供应链有限公司2284800.00
长期应付款香港泰纬国际贸易有限公司508532.81
[注]：根据2012年9月20日公司、关联方浙江国贸集团、浙金信托公司、浙江国贸
集团东方机电工程股份有限公司(以下简称东方机电公司)、大地期货公司和中韩人寿共同与
控股子公司浙江国贸东方公司签定的《国贸集团总部大楼项目委托管理合同》，浙江国贸东方公司受托管理钱江新城 A-04-1号地块的国贸集团总部大楼建设项目。受托管理费按工程建安总投资额(暂定80000.00万元，最终按决算并经审计的数据为准)的2.8%计2240.00万元。管理费分5年支付，前4年每年支付总金额的20%，最后一期的约20%待项目竣工交付，且经审计结束后，再行支付。管理费的支付分担比例暂由六家委托单位按照各自已付购地款比例分担，待今后各委托单位确定认购物业分布后，再根据所分割的物业价值制定分担比例。浙江国贸东方公司自2012年10月开始管理国贸集团总部大楼建设项目，该项目于
2020年6月达到预定可使用状态。本公司已按暂估价转入固定资产。
浙江国贸东方房地产有限公司本期已不再纳入本公司合并范围。截至2021年12月31日，本公司向其拨付尚未结算的建设资金结余30648674.54元，账列其他应收款，另本公司对该工程暂估形成的应付未付工程款为97890258.61元，账列应付账款。
11．共同投资
根据控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司（以下简称东方浩业公司）、关联方浙
江国兴进出口有限公司与 Sopray Solar Europa GmbH 签订的《股权转让协议》，东方浩业公司和浙江国兴进出口有限公司分别受让 Sopray Solar Europa GmbH 持有的 New Solar
Energy S.R.L 各 23.00%股权及前期项目经营投入。New Solar Energy S.R.L另两名股东为财务报表附注第102页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
索日新能源股份有限公司(以下简称索日公司)和 BaySolar AG，New Solar Energy S.R.L主要业务系投资罗马尼亚日基舒5.81兆瓦太阳能光伏发电站项目。根据2013年3月5日罗马尼亚官方公报上的股东会决议，New Solar Energy S.R.L 股东会通过了上述《股权转让协议》，东方浩业公司已于 2013 年 5月 21 日向 Sopray Solar Europa GmbH 支付发电站项目经营款和股权转让款合计264.50万美元，折合人民币16231836.00元（股权转让款
439.56元）扣除股权转让款后16231396.44元账列其他应收款。截至2021年12月31日，New Solar Energy S.R.L.账面实收资本罗马尼亚新列伊 1000.00元，东方浩业公司对
16231396.44元按照账龄计提100%的坏账准备。
12．股权转让2021年3月15日本公司与浙江省国贸集团资产经营有限公司签署《关于浙江国贸东方房地产有限公司、湖州东方蓬莱置业有限公司、浙江新帝置业有限公司股权转让协议》，以合计307302152.58元的价格向浙江省国贸集团资产经营有限公司转让浙江国贸东方房地
产有限公司60%的15300.00万元股权、湖州东方蓬莱置业有限公司100%的5000万元股权
及浙江新帝置业有限公司61%的1830.00万元股权。上述股权已于2021年3月31日前完成交割。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.截至2021年12月31日，公司及部分控股子公司已开证未履行完毕信用证情况如下：
项目金额
USD 31611752.62已开证未履行完毕的不可撤销国际信用证
EUR 9115408.50
已开证未履行完毕的不可撤销国内信用证18600000.00
2.截至2021年12月31日，公司及部分控股子公司已委托未交割的远期结售汇金额为
1970707.50美元及2500000.00澳元。根据期末远期汇率与约定汇率的差额计入交易性
金融资产科目139482.57元，计入交易性金融负债科目564350.00元。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见“附注八、在其他主体中的权益”。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一（五）7、关联方交易之关联担保情况”
3．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
财务报表附注第103页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（1）控股子公司东方浩业公司2021年12月31日已资不抵债，无证据表明东方浩业公
司能够有效改善公司的财务和经营状况。截至2021年12月31日，公司本级对东方浩业公司拆出资金余额为17080.63万元，公司有较大可能承担原应由少数股东承担超额亏损的额外义务，公司已累计计提预计负债10350.67万元。
（2）2020 年 8 月 4 日，“浙金·汇实 10 号赤山湖 PPP 集合资金信托计划”受益人联储证券
有限责任公司起诉控股子公司浙金信托公司，诉请要求浙金信托公司返还信托本金6982.50万元、赔偿至2020年4月26日止的信托利益损失338.77万元以及2020年4月26日以后以
6982.50万元为基数按7%收益率计算的至清偿日止的利息。2021年10月，浙金信托公司已
经收到法院一审胜诉判决书，法院判决驳回联储证券全部诉讼请求。截至资产负债表日，联储证券已经提起上诉，目前案件在二审审理过程中。
（3）2021年9月4日，新纪元期货股份有限公司就认购控股子公司浙金信托公司设立
的浙金.欣悦1号财产权信托项下的优先级信托受益权损失投资起诉浙金信托公司，诉请要求浙金信托公司对其损失的本金3100万元、回购溢价372万元以及逾期付款违约金
1325.54万元承担连带赔偿责任。浙金信托公司认为，从案件实体角度来分析，本项目属
于事务管理类信托，浙金信托公司不具有主动管理职责，未违反相关法律规定或合同约定，无需承担任何赔偿责任。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1．对中韩人寿保险有限公司增资
中韩人寿增资项目于2021年4月12日在浙江产权交易所挂牌，2022年3月18日本公司及另外5家意向投资人已于在浙江产权交易所完成摘牌，并在2022年3月23日完成竞争性谈判，于2022年3月24日完成增资协议签署。
2．商贸子公司股权转让本公司于2022年1月28日召开九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于解决纺织品进出口业务同业竞争暨纺织板块重组整合方案的议案》，同意本公司对尚在开展纺织品进出口贸易业务的10家控股子公司进行重组整合。截至本报告出具日，本公司已经与浙江东方集团泓业进出口有限公司、浙江东方集团新业进出口有限责任公司、浙江东方集团
建业进出口有限公司、浙江东方集团骏业进出口有限公司、浙江东方集团服装服饰进出口
有限公司、浙江东方集团茂业进出口有限公司的股权受让方签署了股权转让合同。
（二）利润分配情况
根据2022年4月26号公司九届董事会第十九次会议决议，本公司拟以2021年末总股财务报表附注第104页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本2896323121股为基数，每10股派发现金红利0.62元（含税），合计派发现金
179572033.50元，剩余未分配的利润滚存至2022年。该事项尚需经股东大会审议批准。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
为承租人的披露：
（一）租赁活动
2021年本公司向俞敬文、徐土森等自然人租入房屋建筑物用于经营，年租金为
2285008.39元，其中2021年发生租赁费用1819573.53元，因租赁期限较短，本公司
2021年对租赁事项采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本期存在简化处理的短期租赁和低价值资产租赁1项，计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为6877.88元。
作为出租人的披露：
（一）经营租赁活动
2021年本公司向布顿（杭州）钢丝绳有限公司、杭州慈养护理院有限公司、杭州东方
嘉富资产管理有限公司等公司出租房屋建筑物，2021年合计确认租金收入17044586.40元。
十五、其他重要事项说明
（一）终止经营本期发生额项目房地产分部
终止经营收入22019188.45
终止经营费用22117305.12
终止经营利润总额-98116.67
终止经营所得税费用81684.18
终止经营净利润-179800.85
其中：归属于母公司所有者的终止经营利润-104984.75
终止经营处置损益总额57466625.94
终止经营所得税费用（收益）15384810.95
终止经营处置净损益41902014.14
其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益41797029.39
终止经营的现金流量净额-18028324.11财务报表附注第105页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期发生额项目房地产分部
其中：经营活动现金流量净额-26798551.38
投资活动现金流量净额8770227.27筹资活动现金流量净额
续：
上期发生额项目房地产分部
终止经营收入163614173.56
终止经营费用96265437.77
终止经营利润总额67348735.79
终止经营所得税费用26053379.67
终止经营净利润41295356.12
其中：归属于母公司所有者的终止经营利润26007931.65终止经营处置损益总额
终止经营所得税费用（收益）
终止经营处置净损益41295356.12
其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益26007931.65
终止经营的现金流量净额-102655563.75
其中：经营活动现金流量净额-168141139.38
投资活动现金流量净额87385575.63
筹资活动现金流量净额-21900000.00
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比财务报表附注第106页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有3个报告分部：“金融及投资”、“贸易”、“其他”分部。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目期末余额/本期发生额金融及投资贸易其他抵销合计
一.营业收入1575439.89188925.265600.83-2981.731766984.25
二.营业费用1535797.51186135.735210.09-3830.841723312.49
其中：折旧费和摊销费7783.14130.87589.87-140.048363.84
三.对联营和合营企业的投资收益26362.84283.63-1.68220.7026865.49
四.信用减值损失2430.00500.98-255.51161.252836.72
五.资产减值损失1241.97-100.061141.91
六.利润总额89196.653687.49320.81-6412.3086792.65
七.所得税费用14351.42626.12233.22-632.9314577.83
八.净利润74845.233061.3787.59-5779.3772214.82
九.资产总额2896869.3462207.398912.70-38451.852929537.58
十.负债总额1499715.8755641.961607.01-26383.831530581.01
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（三）非公开发行股票
本公司于2021年2月6日召开第一次临时股东大会，审议通过关于非公开发行不超过
535713199 股 A 股股票的议案。2021 年 9 月 23 日本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准浙江东方金融控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可财务报表附注第107页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注[2021]2842号）。核准本公司非开发行不超过519058371股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量。截至2021年12月31日，本公司尚未非公开发行股票。
（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.本公司及部分控股子公司对索日股份公司和上海索日新能源科技有限公司（以下简称上海索日公司）的应收款因索日股份公司经营出现困难，无法进行偿付，应收款项由索日股份公司控股股东吴海滨及相关控股子公司提供连带责任担保、股权质押担保等。本公司及部分控股子公司已于2015年4月对索日股份公司及相关担保人提起诉讼，涉案的金额：货款、预付款及代理出口损失合计405842243.40元；利息或违约金、其他费用合计27309486.72元。截至2021年12月31日所有案件均已判决胜诉。具体情况如下：
起诉方受理法院受理文号案由
本公司杭州市中级人民法院（2017）浙民终39号买卖合同纠纷
浙江东方集团浩业贸易有限公司杭州市中级人民法院（2015）浙杭商外初字第39号买卖合同纠纷
浙江东方集团浩业贸易有限公司杭州市中级人民法院（2017）浙民终38号委托合同纠纷
浙江东方集团供应链管理有限公司杭州市中级人民法院（2015）浙杭商外初字第41号买卖合同纠纷
杭州舒博特新材料科技有限公司杭州市中级人民法院（2017）浙民终37号买卖合同纠纷
浙江国金融资租赁股份有限公司杭州市上城区人民法院（2015）杭上商外初字第646号融资租赁合同纠纷
截至2021年12月31日，本公司及控股子公司对索日系应收款项共计24853.85万元，上述应收款项的收回具有不确定性，依据各抵质押物状况本公司及控股子公司共计提坏账准备
24519.06万元。具体应收款余额及坏账准备情况如下(单位：万元)：
公司名称应收款余额坏账比例坏账准备
本公司4682.944682.94
浙江东方集团浩业贸易有限公司11989.8311989.83
应收款项余额100%
浙江东方集团供应链管理有限公司2321.692321.69
杭州舒博特新材料科技有限公司4790.664790.66
浙江国金融资租赁股份有限公司1068.73风险敞口金额100%计提[注1]733.94
合计24853.8524519.06
[注1]：截至2021年12月31日，控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司应收上海索日公司租金总额1068.73万元，未实现融资收益334.79万元，风险敞口为733.94万元。
2.控股子公司浙江东方燃料有限公司（以下简称东方燃料公司）于2016年9月向丽水市
庆元县人民法院提起诉讼，要求南京中煤太谷贸易有限公司（以下简称中煤太谷公司）偿还货款4805642.23元、提供含税金额为39142865.70元的增值税专用发票；并要求赵维刚、财务报表附注第108页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
王胜承担连带还款责任。2017年8月23日，经东方燃料公司申请，浙江省庆元县人民法院以
（2016）浙1126民初1219号民事裁定书裁定准许撤诉。东方燃料公司期末账列其他应收款
中煤太谷公司17261198.19元，无法判定中煤太谷公司是否真实存在支付义务，期末已全额计提坏账准备17261198.19元。
3.控股子公司浙金信托公司应收浙江三联集团有限公司（以下简称：“浙江三联”）债
权原值20472万元，2018年12月11日浙江三联及其关联企业计十三家公司召开第二次债权人会议，按照法律规定，经债权人会议各表决组及出资人表决组投票表决，表决通过重整计划草案，并经婺城区人民法院批准。
该重整计划方案确定浙金信托公司债权25487万元，其中14350万元确定为就特定财产税后变现净值（按司法起拍价的税后变现价值）优先受偿，已分别于2018年12月和2020年6月收到清偿款10000万元和4350万元；转为普通债权金额11137万元，已于2020年6月收到清偿款0.56万元。截至2021年12月31日，账面债权原值6121.70万元，已累计计提坏账准备6121.70万元。
4.控股子公司浙金信托公司固有资金投资信托计划中《浙金*汇实9号盾安实业应收债权投资集合资金信托计划》（以下简称“汇实9号”）、《浙金*金服项目集合资金信托计划》（以下简称“金服项目”）《浙金*汇实 10号赤山湖 PPP项目》（以下简称“汇实 10号”）三个项目的交易对手浙江盾安实业有限公司（以下简称“盾安实业”）、三胞集团
有限公司（以下简称“三胞集团”）、南京建工产业集团有限公司（以下简称“南京建工”）
出现流动性问题。截至2021年12月31日，在当地政府和相关金融监管机构领导下，针对上述交易对手均已成立对应的债权人委员会，并积极采取措施化解相关债务风险。
针对上述信托计划投资所面临的信用风险，浙金信托公司综合考虑各债权人委员会工作开展情况以及公司所面临的风险敞口，依据相关准则规定及浙金信托公司会计政策对其进行评估测试。截至2021年12月31日，经综合评估测试，并按新金融工具会计准则调整后，浙金信托公司针对上述信托计划投资累计确认公允价值变动损失及坏账准备共计
22312.90万元。截至2021年12月31日，汇实9号账面本息合计19504.94万元，累计
确认公允价值变动损失及坏账准备4351.29万元；金服项目账面本息合计67300.00万元，累计确认公允价值变动损失及坏账准备15169.46万元；汇实10号账面本息合计3118.86万元，累计确认公允价值变动损失及坏账准备2792.16万元。
5.控股子公司浙金信托公司以固有资金18200.00万元投资《浙金*汇利44号证券投资集合资金信托计划》（以下简称“汇利44号”），该信托计划的底层资产公允价值发生较大幅度的下降，截至2021年12月31日浙金信托公司对该信托计划投资累计确认公允价值变动损失13474.51万元。
财务报表附注第109页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
2－3年1943218.29
3年以上11412.4811412.48
小计11412.481954630.77
减：坏账准备11412.481954630.77合计
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提预期信用损失11412.48100.0011412.48100.00的应收账款
其中：账龄组合11412.48100.0011412.48100.00
合计11412.48100.0011412.48100.00
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%计提比例）金额
（%）按组合计提预期信用损失
1954630.77100.001954630.77100.00的应收账款
其中：账龄组合1954630.77100.001954630.77100.00
合计1954630.77100.001954630.77100.00
3．本期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例
海宁市宏洲纺织摇粒有限公司11412.48100.0011412.48
合计11412.48100.0011412.48
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利19971322.80财务报表附注第110页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
其他应收款2215781673.592252460382.94
合计2215781673.592272431705.74
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
永安期货股份有限公司19971322.80
合计19971322.80
（二）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内114864354.881154086.401.00
1－2年370702412.563677781.880.99
2－3年1281994349.4912760066.801.00
3年以上726146709.01260334217.2735.85
小计2493707825.94277926152.3511.15
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金保证金35032.8035032.80
资金拆借2445827538.692497546683.74
应收暂付款47845254.4549414810.73
合计2493707825.942546996527.27
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其
283176804.9111.36254951870.9090.0328224934.01他应收款
按组合计提预期信用损失的
2210531021.0388.6422974281.451.042187556739.58其他应收款
其中：账龄组合1050912.230.04879480.3683.69171431.87
关联方余额组合2209480108.8088.6022094801.091.002187385307.71财务报表附注第111页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例
（%）
合计2493707825.94100.00277926152.3511.152215781673.59
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其
309013645.3212.13271283202.6587.7937730442.67他应收款
按组合计提预期信用损失的
2237982881.9587.8723252941.681.042214729940.27其他应收款
其中：账龄组合1709196.920.07890204.8350.28818992.09
关联方余额组合2236273685.0387.8022362736.851.002213910948.18
合计2546996527.27100.00294536144.3311.562252460382.94
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
计提比例账面余额坏账准备%计提理由（）
46829375.0246829375.02100.00详见本财务报表附注索日新能源股份有限公司
其他重要事项之说明浙江东方集团浩业贸易有限
170806286.32142581352.3183.48公司
详见本财务报表附注
浙江国贸新能源投资股份有65541143.5765541143.57100.00在其他主体中的权益限公司之说明
合计283176804.91254951870.90
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内131271.006563.555.00
1－2年50000.0015000.0030.00
2－3年23448.8411724.4250.00
3年以上846192.39846192.39100.00
合计1050912.23879480.36
（2）关联方余额组合财务报表附注第112页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内114752284.881147522.851.00
1－2年366278188.443662781.881.00
2－3年1274834237.1612748342.381.00
3年以上453615398.324536153.981.00
合计2209480108.8022094801.09
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额23252941.68271283202.65294536144.33
本期计提-278660.23-278660.23
本期转回16331331.7516331331.75本期转销本期核销其他变动
期末余额22974281.45254951870.90277926152.35
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
浙江国贸新能源投资股份有限公司16331331.75货币资金收回
合计16331331.75
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)浙江国金融资租赁股份有限
拆借款2004388166.67[注1]80.3820043881.67公司浙江东方集团浩业贸易有限
拆借款170806286.32[注2]6.85142581352.31公司
浙江济海贸易发展有限公司拆借款200000000.00[注3]8.022000000.00浙江国贸新能源投资股份有
拆借款65541143.573年以上2.6365541143.57限公司
索日新能源股份有限公司应收暂付款46829375.023年以上1.8846829375.02
合计2487564971.5899.75276995752.57财务报表附注第113页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
[注1]：其中账龄1年以内64388166.67元，1-2年215000000.00元，2-3年1273000000.00元，3年以上452000000.00元。
[注2]：其中账龄1-2年4355023.12元，2-3年7136663.49元，3年以上159314599.71元。
[注3]：其中账龄1年以内50000000.00元，1-2年150000000.00元。
财务报表附注第114页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5094914284.275094914284.273647015193.053647015193.05
对联营、合营企业投资2735063315.1567919916.802667143398.352354988754.8367919916.802287068838.03
合计7829977599.4267919916.807762057682.626002003947.8867919916.805934084031.08
1．对子公司投资
被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
浙商金汇信托股份有限公司1413557809.991413557809.991699200000.003112757809.99
浙江东方集团新业进出口有限责任公司7689937.507689937.507689937.50
浙江东方集团振业进出口有限公司9991800.009991800.009991800.00
浙江东方集团恒业进出口有限公司4550000.004550000.004550000.00
浙江东方集团华业进出口有限公司8040000.008040000.008040000.00
浙江东方集团盛业进出口有限公司3575000.003575000.003575000.00
浙江东方集团凯业进出口有限公司5863000.005863000.005538000.00325000.00
浙江东方集团浩业贸易有限公司3850000.003850000.003850000.00
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司7800000.007800000.007800000.00
浙江东方集团茂业进出口有限公司8840000.008840000.008840000.00
浙江东方集团嘉业进出口有限公司7320000.007320000.007320000.00财务报表附注第115页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
浙江东方集团骏业进出口有限公司4550000.004550000.004550000.00
浙江国金融资租赁股份有限公司531475881.60531475881.60531475881.60
浙江东方集团泓业进出口有限公司6000000.006000000.006000000.00
浙江新帝置业有限公司18300000.0018300000.0018300000.00
浙江鑫圣贸易有限公司10500000.0010500000.0010500000.00
浙江东方集团供应链管理有限公司6838526.736838526.736838526.73
浙江东方集团产融投资有限公司97000000.0097000000.0097000000.00
浙江东方集团建业进出口有限公司3000000.003000000.003000000.00
杭州舒博特新材料科技有限公司74966400.0074966400.0074966400.00
浙江般若资产管理有限公司95000000.0095000000.0095000000.00
浙江国贸东方房地产有限公司172005470.00172005470.00172005470.00
大地期货有限公司1011009205.791011009205.791011009205.79
浙江东方集团国际货运有限公司3107500.003107500.003107500.00
宁波国鑫再生金属有限公司2601853.142601853.142601853.14
湖州东方蓬莱置业有限公司55457438.7855457438.7855457438.78
浙江东方燃料有限公司46277490.5246277490.5246277490.52
香港东方国际贸易有限公司392825.00392825.00392825.00
浙江神州量子通信技术有限公司27455054.0027455054.0027455054.00
合计3647015193.053647015193.051699200000.00251300908.785094914284.27财务报表附注第116页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期减值准备期末被投资单位期初余额其他期末余额初余额权益法确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减其余额追加投资减少投资权益投资损益调整利或利润值准备他变动
一．合营企业
中韩人寿保险有限公司491435403.10-58611626.34-12836666.21419987110.55
小计491435403.10-58611626.34-12836666.21419987110.55
二．联营企业杭州兴富投资管理合伙企业（有限合
256289396.8391206735.2760755380.70225838042.26伙）宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业（有
29714806.2519230769.00-781397.1948164178.06限合伙）
浙江国贸东方投资管理有限公司37218093.558580485.9045798579.45
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙)139431065.894526377.33-3007379.4915795025.41116102283.66
狮丹努集团股份有限公司503329831.66142399985.67-1458385.10135000000.00509271432.23上海盛维东方嘉睿股权投资基金合
123809063.9175000000.0016729268.61215538332.52伙企业（有限合伙）
浙江陆港物流发展有限公司3725125.88612707.024337832.90江苏燕园东方创业投资合伙企业（有
114798813.639500000.001140103.66106438917.29限合伙）
浙江国贸新能源投资股份有限公司67919916.8067919916.8067919916.8067919916.80浙江东方海纳电子商务有限公司
杭州驰富投资管理合伙企业(有限合
)299877508.4349152681.2581038930.68331763757.86伙诸暨联砺品字标浙江制造集成电路
73893792.8598668500.00-655148.83171907144.02股权投资合伙企业（有限合伙）
财务报表附注第117页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备期减值准备期末被投资单位期初余额其他期末余额初余额余额追加投资权益法确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减其减少投资权益投资损益调整利或利润值准备他变动诸暨甲子品字标浙江制造股权投资
129839292.09-5147.55129834144.54合伙企业（有限合伙）杭州嘉富泽枢股权投资合伙企业（有
3978205.556000000.00-493608.129484597.43限合伙）
杭州鸿富股权投资合伙企业(有限合
)79728438.41189000000.0012400970.60281129409.01伙杭州君富股权投资合伙企业（有限合
52500000.00-952363.4351547636.57伙）
小计1863553351.7367919916.80440399269.00154385793.85317762788.23-1458385.10150795025.412315076204.6067919916.80
合计2354988754.8367919916.80440399269.00154385793.85259151161.89-14295051.31150795025.412735063315.1567919916.80
注：根据《关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》（财会〔2017〕20号），中韩人寿保险有限公司暂缓执行新金融工具相关会计准则。本公司对其进行权益法核算时，未进行统一会计政策的调整。
财务报表附注第118页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上年同期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3801848476.363775091378.163846830567.023819364488.94
其他业务16663044.767486533.4711586707.143775651.10
合计3818511521.123782577911.633858417274.163823140140.04
注释5．投资收益项目本期发生额上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益259151161.89234131801.63
成本法核算的长期股权投资收益46345256.0043395183.00
处置长期股权投资产生的投资收益61539243.80192606.77
交易性金融资产持有期间的投资收益100294416.3947068635.66
处置交易性金融资产取得的投资收益249086.831323319013.31
债权投资持有期间的投资收益11509704.2034998835.90
其他权益工具投资持有期间的收入19971322.80
合计479088869.111703077399.07
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
1．当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益57728495.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）17039155.91计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第119页浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金1610004.48融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回18308808.38对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入254027.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2184412.48其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额19972245.14
少数股东权益影响额（税后）1765297.36
合计75387361.73
2．将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金公司本级、金融及类金融等子公司对金融资融负债产生的公允价值变动损益，以及处置18105408.06产的投资属于主营业务，故不属于非经常性交易性金融资产、交易性金融负债和可供出损益项目售金融资产取得的投资收益
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.880.230.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股4.320.200.20股东的净利润浙江东方金融控股集团股份有限公司（公章）
二〇二二年四月二十六日财务报表附注第120页