獐子岛:内部控制自我评价报告

证券代码：002069证券简称：獐子岛公告编号：2022-17
獐子岛集团股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
獐子岛集团股份有限公司全体股东：
根据《内控会计控制规范-基本规范（试行）》及其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日
（2021年12月31日），不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在相关重大方面保持了较为有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等相关规定，对风险进行识别、评估，对内控体系进行评价和持续改进，以化解潜在的重大风险。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价范围覆盖了公司各事业部及下属分子公司的核心业务流程和关键模块，重点关注销售业务、采购业务、资产管理、资金业务、信息安全等高风险领域的内部控制风险，具体内容如下：
1、组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规的要求
和公司章程的规定，建立健全的内部管理和控制制度，不断规范公司治理结构、议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保职责分工合理，制衡机制有效，以提升公司的治理水平。
公司股东大会是公司最高权力机构，对公司战略规划以及重大事项进行表决。
公司董事会严格执行股东大会决议，董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会委员能够利用自身的专业知识履职尽责，监督公司的运营管理。
公司监事会能够独立发表建议和意见，保障公司股东和员工以及其他利益相关者的权益。
公司执行集分权制度，通过集权和授权，搭建经营架构，划分职责和权限，内部分工明确，相互制衡，以保障公司生产经营活动的规范运行及控制目标的实现。
本年度公司管理层持续优化组织架构，减少管理层级。公司总部职能中心从6个减少为5个，分别为财务中心、人资行政中心、品控中心、企业管控中心、海域安防中心。事业部由5个减少为4个，分别为新零售事业部、供应链事业部、海外事业部、增养殖事业部。开源节流、协同增效，是公司持续改进内部管控的目标。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略规划、重大投资融资方案、重大资本运作及对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议，并对以上事项的实施进行监督。
继续推进实施瘦身计划，加快处置与主业关联度低、资金占用大、盈利能力差、管理难度高的资产和项目，提高资产利用效率，盘活资产，增加现金回流。年度内，公司出售了长岛分公司、庄河分公司相关资产，引进水世界外部注入资本，年内完成注销分子公司7家。
公司坚持海洋资源的绿色、可持续发展战略，贯彻资源培育和养护战略，持续推动海洋牧场由数量规模型向质量效益型转变，年度内放弃低效海域48万亩，减少海域使用金约2200余万元。
在研发端、采购端、加工端、线上线下销售端协同增效。销售端聚焦国内市场，聚焦消费者，聚焦产品，继续保持海参这一优势大单品的销售态势，保持存量市场的持续增长的同时不断开拓新的市场，年度内新增加盟商28家；休闲食品的保供、产品推新、业务合作、客户关系等稳定推进；各加工单元严控生产成本费用，提升作业效率，发挥保供、强服务的重要作用。
3、人力资源本年度继续优化组织架构，减少管理层级，执行绩效激励机制。《集团绩效管理规定》设置业绩考核指标体系，遵循价值和结果导向，匹配薪酬水平与预算目标。
按照市场化原则，贯彻“能者上、庸者让”的市场化竞争机制，围绕年度经营计划和业务开展需求确立人力资源配置规划。2021年度结合架构调整优化低效工作人员，去除所有纯管理岗位和无效的副职岗位，集团管理及技术序列共有81人，同比减少39人，减幅33%，报告期末公司共有员工1973人，年度人资成本较上年降低
2358万元，降幅为8.2%，在降低人资成本的同时稳定了公司运营团队。
4、社会责任
公司在食品安全与质量管控上坚持与国际接轨，通过 HACCP 体系、BRC、SGS等国际化标准促进管控制度升级，严守食品安全的生命线。獐子岛海参符合 SGS国际检测标准，国内唯一通过181项药残检测。年度内集团开启产品模拟追溯和召回演练，验证各单位的产品的可追溯信息链条是否完整准确，同时在产品质量一旦出现问题时能够快速确定产品的范围。
2021年11月初大连庄河等地突发新冠疫情，疫情传播加之恶劣天气影响，对
生产经营和生活保障带来巨大压力和挑战，公司作为本土食品企业，积极响应各级政府号召，严格履行防疫防控要求，切实保障员工身体健康和生产经营有序进行，为广大市民和全国消费这提供安全放心的海洋食品。
5、企业文化
推动践行“责任、合作、执行、感恩”的企业核心价值观，秉承以“顾客至上，诚信为本”的服务宗旨为顾客提供满意服务，坚持以优质的原料、先进的技术、科学的管理、完善的服务，以持续改进的精神、创造品质卓越的海洋珍品，最大限度地满足市场和顾客需求。
6、资金活动
资金活动安全可控。公司修订完善一系列的资金管理制度，形成了严格的资金审批授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资金活动风险、提高了资金使用的效益。
在资金使用与对外付款方面，财务中心严格执行《集团管控与分权规范手册》及《资金管理控制程序》、《资金支出审批作业指导书》、《资金管理控制程序》等相关制度，并通过信息化系统将资金审批程序固化，确保审批流程、审批权限与公司制度完全匹配。在账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由公司集团总部统一管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效、安全。
在融资管理方面，所有对外融资由公司集团总部统一安排，每年年初，集团总部财务中心资金部做年度贷款授信额度计划，上报董事会及股东大会审议。集团总部财务中心资金部对资金计划完成情况进行跟踪，实施资金全过程的风险管理。
2021年末贷款总规模有所下降，财务费用同比下降18.47%，融资贷款活动可控，未发生失信行为。公司继续保持与银行等金融机构的透明沟通，得到了各债权行的大力支持，基本上稳定了现有的信贷信用额度。
7、采购业务
定期检视和修订《采购管理控制程序》、《供应商管理控制程序》、《虾夷扇贝三级苗种采购管理规定》、《苗种收购管理规定及验收标准》及相关配套流程的采购管
理制度规定；规范请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审
批权限；开展采购业务管控审核，防范采购环节存在的风险和舞弊行为；对供应商进行归口管理、分级管理，进行合格供应商的持续评价，不断引入优质供应商。实施采购预算管理，引入公平竞争机制，规范招投标流程，继续强化采购端成本管控；
根据不相容原则、重要性原则，优化审批流程，确保采购活动高效有序地开展，满足企业生产经营需要。
8、资产管理
公司制定了包括《资产管理控制程序》、《资产盘点制度》、《财产保险管理规定》、
《设备管理规定》、《船舶建造管理规定》、《船舶维修管理规定》，规范资产购置申请、权限审批、实施过程管理、保养维修等环节的职责和审批权限。采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、减值确认、财产保险等措施切实保障资
产的安全性；大型设备的制造和采购作为投资立项管控，实施项目制，提升资产投资的效率和效果。
9、销售业务
根据《客户管理控制程序》、《销售客户授信管理规定》、《销售收款控制程序》、《销售价格管理规定》等销售管理制度，规范了从销售客户的谈判、授信、价格、渠道、退回、收款等环节的职责和审批权限。
公司继续落实订单前置，加强进销存管理。优化供应链，保供市场供应，降低不良库存，提高库存周转；完善定价原则，规范内外交易价格、产品销售渠道、客户开发管理、信用制度，建立货款催收和绩效考核办法等问责制度。
10、研究与发展
公司制定了包括《集团科研项目管理规定》、《科研项目资金管理办法》、《专利管理规定》、《加工类产品研发管理规定》等研发管理制度，严格规范研发项目的申报立项、项目实施、项目经费管理、项目验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低了研发风险，保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。
公司积极推进产学研创新平台合作及自主创新实践，以新技术研发带动产业升级。2021年公司申请发明专利1项，授权发明专利1项，授权实用新型专利1项，科研部门本年度申报省市县项目19项，项目到账专项资金408万元；同时与中科院海洋所、水科院黄海所等10余家科研院所保持合作与沟通，参加的“海参功效成分解析与精深加工关键技术及应用”获国家科技进步二等奖。企业创新主体地位在知识产权成果的转化运用得到进一步强化，截至2021年末，集团共持有有效专利 54 项，其中发明专利 36 项，PCT 国际专利 2 项，实用新型 13 项，外观设计 3项。
公司的食品研发坚持面向市场，下沉渠道，围绕核心资源、核心客户、自有工厂和自有渠道需求，精准开发新品，打造“獐子岛味道”的特色海洋食品。报告期内，公司在研发新品40余项，其中已完成上市20项。其中休闲食品方面完成清新柠檬虾、黑椒鳕鱼、烧汁鲍鱼，獐子岛小鲜罐系列、健身定制高蛋白扇贝、低脂魔芋扇贝、海味零食包、每日海鲜量贩装礼盒等新品上市。冷冻调理食品方面围绕扇贝资源持续开发，鲜+系列扇贝预制菜在山姆、costco 等商超会员店渠道成功上市，取得较好的销售业绩。
11、工程项目
公司制定了包括《投资建设项目管理规定》、《基础设施控制程序》等投资管理制度及工程管理制度。实行投资项目立项制，对立项审批、项目实施、资金支付、项目评价进行有效管控，防止投资失控。
12、担保业务
公司所有对外担保均由集团总部统一管理，未经公司董事会（或股东大会）批准，公司及子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保，也不得请外单位为子公司提供担保。董事会是公司担保行为的咨询和决策机构，公司一切担保行为，须按程序经公司董事会或股东大会批准，担保风险可控。
13、财务报告
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披露质量，公司依据国家会计准则及相关法律法规的要求对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，制定了包括《财务报告控制程序》、《财务管理规定》、《加工业成本核算作业指导书》、《育苗业成本核算作业指导书》、《养殖业成本核算作业指导书》等财务管理及会计核算相关制度，明确相关工作流程和要求，规范职责分工、权限范围和审批程序，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。各业务单位定期汇报财务状况和运营成果。
14、全面预算
公司建立全面预算管理体系，成立预算管理委员会，《预算管理控制程序》明确了预算管理组织的职责和权责，严肃预算执行和刚性约束，对各项预算指标编制、审批、分解、落实和考核流程等内容进行了明确和规范，确保预算编制依据合理、方法得当；对预算实施动态管理，落实预算执行并积极调整，通过实施预算控制年度各项经营目标的实现。
15、合同管理
公司对合同业务实施统一规范化管理，制定了《合同管理控制程序》《保密管理规定》等管理制度，完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制。公司重视对合同履行情况的监督和检查，定期组织合同管理人员培训，定期对合同进行统计、分类和归档，实行合同全过程封闭管理，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。
16、内部信息传递
执行信息与沟通制度，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。建立例会、季会、年会、微信群、官方微信、移动办公平台等完整科学的内部信息沟通传递机制，规范内部信息传递的时效性、内容、保密要求、传递方式以及各管理层级的职责权限等，确保了对信息的合理筛选和整合，保证了信息传递的及时性和有效性，保证员工的知情权，促进内部报告的有效利用，提高执行效率。
17、信息系统
信息管理部对集团范围的信息系统建设实施、信息系统的日常维护、数据信息
安全、信息资产等进行统一管理。公司制定了《信息系统管理控制程序》、《信息化设施控制程序》、《信息化项目管理规定》、《信息化基础设施管理规定》、《信息安全管理规定》等制度，对信息平台建设的选型、立项审批、实施过程进行有效管控；
执行信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络
安全等方面的控制制度，保证信息系统安全。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
对于财务报告相关内部控制缺陷，可由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，该等重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。除不可抗力因素外，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大财务报告相关内控缺陷：为财务报告层面重要性水平。一般情况下，以税前利润的5%为标准，即大于税前利润5%的，为重大缺陷；
（2）重要财务报告相关内控缺陷：为会计科目层面重要性水平。一般情况，以税前利润的2.5%为标准，即大于税前利润2.5%且小于5%的，为重要缺陷；
（3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏报金额。
同时，本公司将结合公司实际情况，考虑如下辅助指标：
（1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%以上，则为重大缺陷；
（2）重要缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺陷。
一般缺陷：小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及
时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，则将该缺陷认定为重大缺陷；
如下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但是不限于：
*该缺陷可能导致对已经签发的财务报告进行更正和追溯；
*当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
*审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；
*董事、监事和高级管理层的舞弊行为；
*风险管理职能无效；
*控制环境无效；*重大缺陷未及时在合理期间得到整改。
（2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管
理层重视的错报，就应将该缺陷认定为重要缺陷；
（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
除不可抗力外，公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%以上，则为重大缺陷；
（2）重要缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺陷；
（3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为；
（2）重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响和目标偏离度；
（3）一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
截止报告期末，共有482名投资者以公司为被告向大连市中级人民法院（下称“大连中院”）提起诉讼，索赔金额合计10421.19万元；其中131起案件收到一审判决并已生效，涉及索赔金额合计1635.58万元；18起案件因当事人上诉进入二审程序，涉及索赔金额合计3962.33万元；21起案件收到一审判决尚未生效，涉及索赔金额合计417.63万元；60起案件法院裁定准许原告撤诉申请，涉及索赔金额合计769.27万元；244起案件与原告达成和解，涉及索赔金额合计3228.99万元；
8起案件尚未判决、撤诉或和解，涉及索赔金额合计407.39万元。报告期末至本报告日，新增73名投资者起诉案件，新增索赔金额合计785.11万元。上述投资者诉讼案件，公司支付的和解款、一审判决赔偿款已全额计入当期营业外支出；基于公司法律顾问意见及已判决案件赔偿情况，公司就截止本报告日提起诉讼的案件已计提相应的预计负债2263.38万元。
2021年第四季度，本地新冠肺炎疫情导致公司冷链产业停工停产业绩下降，
国内外疫情对公司进出口业务、终端销售及物流运输等业务造成负面影响，营业收入未达预期。2022年1季度至今全国范围内疫情防控依然严峻，加之国内外政治经济环境、经营环境更加复杂，增加了供应链成本管控的难度。面对诸多不利影响，公司将聚焦主业，有效执行内控制度，持续推行瘦身计划，优化供应链，降本增效；
建设销售队伍，开发、稳定销售渠道，提升经营业绩和核心竞争力，回报股东。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第二十六次会议决议；
2、公司第七届董事会第二十六次会议独立董事意见。
特此公告。
獐子岛集团股份有限公司董事会
2022年4月30日