ST凯乐:凯乐科技2021年度内部控制评价报告

公司代码：600260 公司简称：ST 凯乐
湖北凯乐科技股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
湖北凯乐科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：上市公司母公司本身及下属控股子公司的主要业务和事项。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98.03
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比97.27
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司组织架构、战略管理、人力资源管理、社会责任、企业文化建设、资金活动、采购管理、资产
管理、研究与开发、生产管理与销售业务、工程项目管理、担保业务、财务报告、全面预算管理、
合同管理、办公管理、信息披露业务、突发事件应急管理等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、担保业务、人力资源管理、资产管理、生产管理与销售业务等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
不适用(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业总收入利润表潜在错报金额大于利润表潜在错报金额介于利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合一般缺陷和重大缺陷之最近一个会计年度公司合并报表营业总收入的间。并报表营业总收入的
8‰。4‰。
总资产资产负债表潜在错报金额资产负债表潜在错报金额资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度公介于一般缺陷和重大缺陷小于最近一个会计年度公司合并报表总资产的之间。司合并报表总资产的
1%。5‰。
说明:不适用
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准重大缺陷因舞弊导致的错报而对以前发表的财务报表进行重报；审计会计师发现公司当期财
务报表的重大错误，但该错误最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；发现涉及高级管理人员的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
重要缺陷当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
不适用
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准净资产直接财产损失金额大于最直接财产损失金额介于一直接财产损失金额小于最近一个会计年度公司合并般缺陷和重大缺陷之间。近一个会计年度公司合并报表净资产的8‰。报表净资产的4‰。说明：
不适用
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准重大缺陷严重违反法律法规；重要业务缺乏制度控制或控制系统失效；重大投资缺乏必要的
论证和决策程序；控股子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层管理人员纷纷离职或关键岗位人员流失严重；前次内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷当期非财务报告存在依据上述认定的缺陷，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的缺陷，应将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
不适用
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量2个。
非财务报告内部缺陷整改情况/截至报告基准日截至报告发出日缺陷描述业务领域控制重大缺陷整改计划是否完成整改是否完成整改合同管理等环节公司专网综合管理专网通信业务已是是风险控制通信业务停滞。针对专网在合同审业务带来的巨大
签、付款审风险，公司在合批、交付验同审签、付款审
收等环节批、交付验收等存在缺陷。环节的制度、流程和风险控制进
行了梳理，完善了各项业务管理环节的风险控制。
内部监督公司内控综合管理专网通信业务已是是小组对内停滞。2021年下部控制运半年内控缺陷一行的监控经发现确认即查不到位，未找原因，采取更及时发现，正行动，加强内有效防止部控制运行的监专网业务督及风险评估。
合同风险事项。
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
不适用
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
本年度上半年公司确认了与专网通信业务相关的大额资产减值损失、信用减值损失，预计负债等，导致本年巨额亏损，并且形成了资不抵债的财务状况。公司的内部控制未能有效防止或及时发现上述事项。2021年下半年内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，查找原因，加强专网通信业务内部控制运行的监督及风险控制。
2022年，公司将从各个业务就风险控制、内部监督及执行情况等方面进行梳理，从专网业务内部
控制缺陷中吸取教训，举一反三，加强内部控制运行的监督及风险控制。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：朱弟雄湖北凯乐科技股份有限公司
2022年4月30日