福田汽车:关于计提 2021年度资产减值准备的公告

证券代码：600166证券简称：福田汽车编号：临2022-052
北汽福田汽车股份有限公司
关于计提2021年度资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2022年4月28日，北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“公司”）召开第八届五
次董事会会议，审议通过了《关于计提2021年度资产减值准备的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将本次公司计提资产减值准备的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、部分贷款承诺和财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
为真实反映公司2021年度的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司合并范围内各所属公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产相应提取减值准备。同时鉴于单项重大计提额度达到上会标准，因此提交本次董事会审议。
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
（一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、预付款项、其他应收
款、长期应收款、存货、固定资产、无形资产、合同资产等科目减值准备，2021年共计提减值准备556743.85万元，转回减值准备29939.18万元，转销减值准备29265.86万元，因普罗科出表导致坏账准备减少列示在其他变动894.70万元，北京宝沃资产抵债导致坏账准备减少列示在其他变动2315.66万元。本期计提资产减值准备对利润总额的影响为减少利润526804.67万元。具体如下：
单位：元项目（元）本期减值损失本期减值计提本期减值转回本期减值核销/转销其他
应收票据坏账准备-166783.21389599.34556382.55-应收账款坏账准备105513485.86281091625.67175578139.81140704014.756451805.84
其他应收款坏账准备3063785604.463067969723.274184118.81104615.60-426438594.36
长期应收款减值准备-8134550.3140518768.0548653318.361040000.00449710205.62
存货跌价准备182872283.83194457956.5911585672.76139116236.382366264.60长期股权投资减值准
695631695.43695631695.430.000.00
备
固定资产减值准备1180490046.481180490046.480.009653198.11
无形资产减值准备57895509.9857895509.98-1739267.60
在建工程减值准备---1145016.29
合同资产减值准备-21224492.8629598736.9850823229.84-
预付款项坏账准备-1423034.004965617.206388651.209000.0013915.81
其他12806913.2514429205.761622292.51-852704.00-
合计5268046678.915567438484.75299391805.84292658644.7332103597.51
（二）应收款项坏账准备计提说明：
1、本公司计提坏账准备时，按照单项金额重大、单项金额不重大和信用风险特征组
合的顺序分三类分别进行判断，标准与方法如下：
1.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或1、单项金额重大的应收款项为：期末余额达到2000万元（含2000万元）金额标准以上的非纳入合并财务报表范围关联方的应收款项。
2、单项金额重大的其他应收款为：期末余额达到1000万元（含1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减账准备的计提方法值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
1.2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。
1.3按组合计提坏账准备应收款项
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，确定组合的依据如下：
A、应收票据
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
适用的预期信用损失模型信用风险特征
第一阶段第二阶段第三阶段商业承兑汇票未来12个月内预期信整个存续期内预期信整个存续期内预期信银行承兑汇票用损失用损失用损失
B、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
适用的预期信用损失模型信用风险特征
第一阶段第二阶段第三阶段应收新能源补贴款未来12个月内预期信整个存续期内预期整个存续期内预期信应收金融业务客户用损失信用损失用损失应收商用车客户
C、其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
适用的预期信用损失模型信用风险特征
第一阶段第二阶段第三阶段应收保证金及备用金等应收关联方款项未来12个月内预期信整个存续期内预期整个存续期内预期信应收股权转让款用损失信用损失用损失其他
D、长期应收款
本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
适用的预期信用损失模型信用风险特征
第一阶段第二阶段第三阶段应收分期销售商品款未来12个月内预期信整个存续期内预期整个存续期内预期信应收融资租赁款用损失信用损失用损失应收租赁款应收分期收款提供资金款
对划分为组合的长期应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
E、预付账款按照账龄分析法计提坏账，具体计提比例如下：
账龄预付款项计提比例%
1年以内（含1年）1
1至2年5
2至3年10
3至4年20
4至5年40
5年以上40
2、2021年应收账款计提金额：
单位：元
2021.12.31
账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备571663136.6212.13544373765.6695.2327289370.96
按组合计提坏账准备4141827497.0687.87352189029.918.53789638467.15
其中：
应收新能源补贴款822190109.9017.4411815555.001.44810374554.90
应收商用车客户3228570729.7568.5249306817.507.722979263912.25
应收金融业务客户91066657.411.9391066657.41100-
合计4713490633.68100896562795.57--3816927838.11应收账款单项计提坏账准备
单位：元
2021.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
TECNOIMPORT 147465076.46 147465076.46 100.00 债务人资金短缺长期未收回
包头市中骏运输有限公司40271850.2440271850.24100.00债务人资金短缺长期未收回
包头市亿德晟物流有限公司34102259.0834102259.08100.00债务人资金短缺长期未收回
广州福协汽车贸易有限公司33125000.0
33125000.00100.00债务人资金短缺长期未收回
0
佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00债务人资金短缺长期未收回深圳市兆丰瑞投资发展有限
27448052.5127448052.51100.00债务人资金短缺长期未收回
公司杭州为伍新能源汽车科技有
22380000.0022380000.00100.00诉讼不能收回
限公司
其他单项合计239310903.29212021532.3388.60--
合计571663136.62544373765.66----
3、长期应收款计提金额
单位：元
2021.12.31.
项目账面余额坏账准备账面价值
应收分期销售商品款590731323.1391083516.26499647806.87
其中：未实现融资收益12213911.60-12213911.60
应收分期收款提供资金款35100000.00351000.0034749000.00
其中：未实现融资收益---
应收关联方款项1363974623.88132306143.731231668480.15
其中：未实现融资收益10573744.47-10573744.47
小计1967018290.94223740659.991743277630.95
减：1年内到期的长期应收644345744.3485021292.95559324451.39款
合计1322672546.60138719367.041183953179.56期末，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：分期销售商品款408775226.701.004091427.52404683799.18
分期收款提供资金款35100000.001.00351000.0034749000.00
关联方款项1353400879.419.78132306143.731221094735.68
合计1797276106.11-136748571.251660527534.86期末，处于第二阶段的坏账准备：
单位：元整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按组合计提坏账准备其中：分期销售商品款100847714.6217.9518097618.5382750096.09
合计100847714.62--18097618.5382750096.09期末，处于第三阶段的坏账准备：
单位：元整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）按组合计提坏账准备
其中：分期销售商品款68894470.21100.0068894470.21-
合计68894470.21100.0068894470.21-
4、2021年其他应收款计提金额：
单位：元
2021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
股权转让款1671485577.711654770721.9216714855.79
技术转让费121265189.28540718.02120724471.26
关联方款项1150765562.801120845658.1729919904.63
关联方借款及利息1792241995.861698403620.1193838375.75
应收资产处置款212051335.001166282.34210885052.66
押金保证金77811774.702754998.0075056776.70
备用金1528089.0730276.321497812.75
其他136991618.6442254416.5094737202.14
合计5164141143.064520766691.38643374451.68期末，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按组合计提坏账准备
技术转让费121265189.280.45540718.02120724471.26
押金保证金及备用金等78227013.772.141672424.3276554589.45
应收资产处置款212051335.000.551166282.34210885052.66
其他107949633.6212.2413212431.4894737202.14合计519493171.67--16591856.16502901315.51期末，无处于第二阶段的坏账准备；
期末，处于第三阶段的坏账准备：
单位：元整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率（%）按单项计提坏账准备
押金保证金及备用金等740000.00100740000.00-
股权转让款1671485577.71991654770721.9216714855.79
关联方款项1150765562.8097.41120845658.1729919904.63
关联方借款及利息1792241995.8694.761698403620.1193838375.75
其他29041985.0210029041985.02-按组合计提坏账准备
押金保证金及备用金等372850.00100372850.00-
合计4644647971.39--4504174835.22140473136.17
关联方借款及利息为公司应收北京宝沃汽车股份有限公司的股东借款，截至2021年
12月31日公司应收北京宝沃汽车股份有限公司股东借款及利息共179224.20万元，共
计提信用减值损失169840.36万元。
其他应收款单项计提坏账准备
单位：元计提比名称账面余额坏账准备计提理由
例%
长盛兴业（厦门）企业管理咨询
1671485577.711654770721.9299.00债务人资金短缺
有限公司
北京宝沃汽车股份有限公司2943007558.662819249278.2895.79债务人资金短缺四川腾中福田专用汽车有限公涉诉款项且对方无可执行财
24397013.2224397013.22100.00
司产
北京军都大酒店有限责任公司4644971.804644971.80100.00押金无法收回涉诉款项且对方无可执行财
远成物流股份有限公司500000.00500000.00100.00产国恒（北京）汽车服务有限公
240000.00240000.00100.00涉诉款项
司
合计4644275121.394503801985.22
5、2021年预付账款减值准备计提说明
预付款项本期计提减值准备496.56万元，本期转回减值准备638.87万元，对本期损益影响142.30万元。
（三）应收票据减值准备计提说明单位：元
2021.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票177090610.26389599.34176701010.92
2021年计提应收票据减值准备38.96万元本期转回减值准备55.64万元，对本期
损益影响16.68万元。
（四）存货跌价准备计提说明：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
经测算，公司当期计提存货跌价准备19445.80万元，随着原材料和在产品的使用及产品的销售，转回了存货跌价准备1158.57万元，对本期损益影响共计-18287.23万元。
（五）合同资产减值准备计提说明
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
经测算，公司本期计提合同资产减值准备2959.87万元，本期转回减值准备5082.32万元，对本期损益影响2122.45万元。
（六）长期股权投资减值准备计提说明：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
经测算，公司本期计提长期股权投资减值准备69563.17万元，对本期损益影响-69563.17万元。
（七）固定资产减值准备计提说明：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
经测算，公司本期计提固定资产减值准备118049.00万元，对本期损益影响-118049.00万元。
（八）无形资产减值准备计提说明
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
经测算，公司本期计提无形资产减值准备5789.55万元，对本期损益影响-5789.55万元。
（九）在建工程减值准备计提说明经测算，公司本期未计提在建工程减值准备。
（十）其他
单位：元项目本期发生额
担保赔偿准备金减值准备10395731.03
未终止确认的已背书商业承兑汇票减值准备2652825.16
其他非流动资产减值准备58357.06
委托贷款减值准备-300000.00
合计12806913.25
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本期应收款项、存货、应收票据、固定资产资产等减值准备对2021年利润总额
的影响为减少利润526804.67万元。
四、公司董事会、独立董事、监事会的意见
1、董事会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。
2、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。本次计提资产减值准备决策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定。本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供真实可靠准确的会计信息，具有合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意《关于计提2021年度资产减值准备的议案》。
3、董事会审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审计/内控委同意《关于计提2021年度资产减值准备的议案》。
4、监事会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。
特此公告。
北汽福田汽车股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十九日