南都电源:关于2021年度计提资产减值准备及报废部分固定资产的公告

证券代码：300068证券简称：南都电源公告编号：2022-033
浙江南都电源动力股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备及报废部分固定资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月27日召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及报废部分固定资产的议案》，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因为真实反映公司财务状况和经营成果，公司依据《企业会计准则第8号-资产减值》规定，基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内的2021年末应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产、固定资产、长期股权投资、在建工程、
无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提资产减值准备的资产项目。
（二）本次计提资产准备的范围和金额
公司及下属子公司2021年度计提资产减值准备的资产主要为应收票据、应
收账款、其他应收款、存货、合同资产、固定资产、长期股权投资和商誉，公司
2021年度计提各项资产减值准备共计305042819.39元，计提项目明细如下：
2021年计提减值准备明细如下：
单位：元项目期初余额其他增加本期计提本期减少期末余额
应收票据坏账准备220587.07541237.18761824.25
应收账款坏账准备209170950.84-17595.05100683952.52105498521.06204338787.25
其他应收款坏账准备42732896.69645037.5110817802.09347502.8853848233.41
存货跌价准备82690496.98111144602.9149480131.94144354967.95合同资产减值准备3825867.475021138.148847005.61
长期股权投资减值准备70429696.7370429696.73
固定资产减值准备202617000.0035550017.88105932622.09132234395.79
商誉减值准备49309685.4332544693.1549309685.4332544693.15
在建工程减值8739375.528739375.52
合计660997181.21627442.46305042819.39310568463.40656098979.66
（三）本次计提减值准备的情况具体说明
1、坏账准备
报告期末，公司按照应收款项坏账准备的计提政策对应收票据、应收账款、其他应收款进行减值测试并相应的计提坏账准备。其中对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应信用风险特征组合中再进行减值测试，采用账龄分析法计提坏账准备。对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按照各组合的坏账准备计提方法进行测试计提；对单项金额不重大
但单独计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。本期计提应收票据坏账准备54.12万元，应收账款坏账准备10068.40万元，其他应收款坏账准备1081.78万元。
2、存货跌价准备
报告期末，公司对各项存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。存货跌价准备计提方法：直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期计提存货跌价准备
11114.46万元。
3、合同资产减值准备报告期末，公司对资产进行全面清查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。通过对合同资产可收回金额进行合理评估，按账面价值与可收回金额之间的差额计提相应的减值准备。本期计提合同资产减值准备502.11万元。
4、固定资产减值准备
报告期末，公司对资产进行全面清查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。通过对固定资产可收回金额进行合理评估，按账面价值与可收回金额之间的差额计提相应的减值准备。坤元资产评估有限公司根据2021年度储能电站实际收益情况和电站预计使用年限测算电站投资回报率进行了测算，并于2022年4月25日出具了《评估报告》（坤元评报[2022]301号），公司依据坤元资产评估有限公司评估结果为依据，本期计提储能电站减值准备3555.00万元。
5、在建工程减值准备
报告期末，公司对资产进行全面清查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。通过对在建工程可收回金额进行合理评估，按账面价值与可收回金额之间的差额计提相应的减值准备。本期计提在建工程减值准备873.94万元。
6、商誉减值准备
报告期末，公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合对收购形成的商誉进行减值测试。对收购安徽华铂再生资源科技有限公司形成的商誉的减值测试，公司按照其预计未来现金流量的现值计算，根据公司5年期现金流量预测为基础，并结合历史经验及对市场发展的预测。公司以坤元资产评估有限公司于2022年4月25日出具的《评估报告》（坤元评报[2022]297号）的评估结果为依据，本期计提商誉减值准备3254.47万元。
二、报废固定资产的情况
（一）本次报废固定资产的原因
根据《企业会计准则》及公司相关财务制度的规定，公司拟对公司部分闲置用户侧储能电站及部分淘汰的机器设备进行报废处理。
（二）本次报废固定资产的范围和金额
截至 2021年 12月末，位于江苏镇江的镇江 ZY、镇江 SK、JN化工、DP化工、CY化工的用户侧储能电站集中在化工园区，受环保政策影响，产能利用率降低，并由此导致相关储能电站消纳严重不足，相关电站基本停运，已无运营收益且未来难以恢复运行。后经技术方案的论证，上述五个电站的工艺设计方案无法适应整体转移给新客户使用。为了尽快盘活资产，公司审慎决定对上述储能电站此进行了资产报废处置。上述闲置的五个用户侧储能电站原值为37947.21万元，累计折旧3003.06万元，减值准备9734.78万元；淘汰机器原值659.11万元，累计折旧386.47万元。报废固定资产产生的损失金额为15660.66万元。
三、本次计提资产减值准备及报废部分固定资产对公司的影响
本次计提资产减值准备30504.28万元、处置部分固定资产报废损失
15660.66万元，上述资产减值准备计提及报废固定资产损失共计46164.94万元，将减少公司2021年度利润总额人民币46164.94万元，公司合并报表归属于母公司的净利润减少人民币43006.46万元，并相应减少公司报告期期末的归属于母公司净资产43006.46万元。
公司本次计提资产减值准备及报废固定资产符合《企业会计准则》等相关规
定和公司资产实际情况，有利于更加真实、客观、公允地反映公司资产状况，符合公司实际情况，对公司现金流量状况不构成影响。
四、董事会关于本次计提资产减值准备及报废部分固定资产的说明
公司本次计提资产减值准备及报废固定资产符合《企业会计准则》等相关规
定和公司资产实际情况，能够客观、真实、公允的反映公司的资产状况和经营成果，保证财务报表的真实、可靠，公司董事会同意计提本次资产减值准备及报废部分固定资产。
五、监事会意见
监事会审议并同意本次计提资产减值准备及报废部分固定资产，认为公司本次计提资产减值准备及报废部分固定资产的决议程序合法、依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东利益。
本次计提资产减值准备及报废部分固定资产后，财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况。
六、独立董事意见经核查，公司计提资产减值准备及报废部分固定资产符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。计提资产减值准备及报废部分固定资产后，能够更加公允地反映公司的财务状况。综上所述，我们同意本次计提资产减值准备及报废部分固定资产。
七、备查文件
1、公司第七届董事会第三十次会议决议；
2、公司第六届监事会第二十八次会议决议；
3、公司独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
浙江南都电源动力股份有限公司董事会
2022年4月29日