利欧股份:年度关联方资金占用专项审计报告

目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—6页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕5200号
利欧集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的利欧股份公司管理层编制的2021年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供利欧股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为利欧股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解利欧股份公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任利欧股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕26号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共6页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对利欧股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，利欧股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕26号）的规定，如实反映了利欧股份公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年四月二十九日
第2页共6页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2021年度
编制单位：利欧集团股份有限公司单位：人民币万元上市公司核2021年度占用2021年度占非经营性资占用方与上市公司的关2021年期初2021年度偿还2021年期末资金占用方名称算的会计科累计发生金额用资金的利息占用形成原因占用性质金占用联关系占用资金余额累计发生金额占用资金余额目（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业小计前控股股
东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计往来性质（经营上市公司核2021年度往来2021年度往其它关联资往来方与上市公司的关2021年期初2021年度偿还2021年期末性往资金往来方名称算的会计科累计发生金额来资金的利息往来形成原因
金往来联关系往来资金余额累计发生金额往来资金余额来、非经营性目（不含利息）（如有）
往来）
控股股东、实际控制人控制的企业
浙江利欧水务科技有限公司应收账款0.39694.23395.40299.22业务款经营性往来实际控制人之控股子公司及其附属企实际控制人控制的企业
河南利欧水务科技有限公司应收账款0.090.09业务款经营性往来业之控股孙公司
第3页共6页实际控制人控制的企业预付款项/
浙江利欧环境科技有限公司2.93[注]2.93业务款经营性往来之控股子公司其他应收款实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司其他应收款33.6522.1111.54房租水电费收入经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司应收账款185.54461.17212.18434.53业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环保科技有限公司应收账款132.40132.330.07业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环保科技有限公司预付款项53.1634.0419.12业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环保科技有限公司其他应收款143.47143.47业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环保科技有限公司其他应收款66.3565.211.14房租水电费收入经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
北京利欧水务有限公司应收账款102.980.08102.90业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
台州利欧环保新材料有限公司应收账款3.469.7912.290.96业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
湖北利欧环境科技有限公司其他应收款43.9943.99业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
台州利欧环保新材料有限公司其他应收款28.5124.583.93业务款经营性往来之控股子公司实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司应收票据38.0238.02业务款经营性往来之控股子公司
利欧集团湖南泵业有限公司全资子公司其他应收款91.7091.70代垫款非经营性往来上市公司的
子公司及其利欧集团湖南泵业有限公司全资子公司其他应收款3850.003850.00股权转让款非经营性往来附属企业
利欧集团湖南泵业有限公司全资子公司其他应收款1700.0033.441733.44资金往来非经营性往来
第4页共6页温岭市利奥机械设备有限公司全资子公司其他应收款4930.0018.454948.45资金往来非经营性往来
利欧(大连)泵业有限公司全资子公司之孙公司其他应收款5124.1955.475179.66资金往来非经营性往来
福建平潭利恒投资有限公司全资子公司其他应收款4018.0024.224042.22资金往来非经营性往来
利欧集团泵业有限公司全资子公司其他应收款1061.0013.971074.97资金往来非经营性往来
大连利欧华能泵业有限公司全资孙公司其他应收款4311.5030.644342.14资金往来非经营性往来全资孙公司之控股子公
台州荣利物资配送有限公司其他应收款13200.003.3813203.38资金往来非经营性往来司宁波梅山保税港区利欧联创股权
控股子公司其他应收款100.00100.00资金往来非经营性往来
投资基金合伙企业(有限合伙)全资子公司之下属全资
福建平潭利盛投资有限公司其他应收款317.504.52322.02资金往来非经营性往来子公司
温岭市利昂机械制造有限公司全资子公司其他应收款10815.0083.8310898.83资金往来非经营性往来全资子公司之下属全资
浙江利欧(香港)有限公司其他应收款79099.9179099.91股权转让款非经营性往来子公司
浙江大农机器有限公司联营企业之全资子公司应收账款6.005.970.03业务款经营性往来
上海帛仑文化传播有限公司联营企业其他应收款0.010.01代垫款非经营性往来其他关联方
及其附属企 LEO (THAILAND) CO. LTD. 联营企业 应收账款 154.97 808.96 734.27 229.66 业务款 经营性往来业实际控制人能施加重大
上海悟哉市场营销策划有限公司其他应收款0.0010.001代垫款非经营性往来影响的企业
杭州碧橙数字技术股份有限公司联营企业应收账款8.0040.0048.00业务款经营性往来
第5页共6页霍尔果斯悟哉市场营销策划有限上海悟哉市场营销策划
预付款项808.11475.16332.95业务款经营性往来公司有限公司之全资子公司
温岭市利欧小额贷款有限公司联营企业应收账款0.290.29业务款经营性往来
上海启鹤国际贸易有限公司联营企业之全资子公司其他应收款0.060.06垫付款非经营性往来
总计---80107.7752337.56267.9251886.8980826.36-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
[注]期初在预付款项核算，期末因账龄超过1年，将其调整至其他应收款列报