亿晶光电:亿晶光电科技股份有限公司2021年度内部控制审计报告

亿晶光电科技股份有限公司
2021年度
内部控制审计报告索引页码内部控制审计报告
内部控制评价报告1-8北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101362022972007568亿晶光电科技股份有限公司2021内控审计
报告名称：
报告
报告文号： XYZH/2022SHAA20116被审（验）单位名称：亿晶光电科技股份有限公司
会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年04月25日
报备日期：2022年04月24日
王亮(140100040042)
签字人员：
郭敏敏(110101365279)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。亿晶光电科技股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
亿晶光电科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
1存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价
报告披露一致
√是□否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司常州亿晶光电科技有限公司、常州
市金坛区直溪亿晶光伏发电有限公司和亿晶光电欧洲有限公司。
22、纳入评价范围的单位占比：
指标占比纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报
99.38%
表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财
99.99%
务报表营业收入总额之比
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括
公司层面管理（组织架构、发展战略、企业文化）、合同管理、物资及服务类采购管
理、财务报告和结账管理、费用管理、资金管理、固定资产管理、股权类投资管理、固定
资产类投资管理、销售与收入管理、对子公司的管理、人力资源管理、生产及设备管理、内部信息传递和信息系统等业务和管理活动。
4、此次内部控制自我评价重点关注了下列高风险领域
销售业务：包括销售计划管理、客户管理、销售定价、销售发货与收入确认、销售发
票管理、应收账款管理的政策及程序。
采购业务：包括采购计划、供应商管理、请购与审批、采购合同、采购验收、采购付款管理的政策及程序。
资金管理：包括筹资、投资项目的制定与审批、银行账户管理、银行收付款管理、银
行对账管理、员工借款管理、票据管理等政策和程序。
资产管理：包括固定资产与存货的接受、验收、领用、发出、盘点、折旧、报废、成本核算的政策与程序。
合同管理：包括各类合同的订立、审批、档案管理工作、客户资信管理、印章的保管与使用等政策和程序。
信息系统：包括程序与数据的访问控制、财务系统变更管理、程序开发、系统运行等政策和程序。
人力资源：包括人力需求计划和人才招聘管理、员工转正及职级调整、劳动合同、员
工培训与考核、工资计算和发放、员工离职管理等政策和程序。
3财务报告：包括静态数据维护、会计核算管理、财务结账、关联交易、财务报表的编
制、财务分析报告、会计档案的管理等政策及程序。
全面预算：包括预算编制与审批、预算执行与监督、预算调整等的政策和程序。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项无。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准本评价报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结合公司《内部控制自我评估管理办法》组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2、财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
4评价基准重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额的3%≤
错报金额≥错报金额